NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год - часть 21

 

  Главная      Учебники - АЗС, Нефть     NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год

 

поиск по сайту            правообладателям  

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание      ..     19      20      21      22     ..

 

 

NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год - часть 21

 

 

341

Годовой отчет за 2018 год

11. ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Уменьшение вкладов с первоначальным сроком 
более чем 1 год полностью относится к реклас-
сификации в краткосрочную часть. 

Займы, предоставленные сотрудникам, по со-
стоянию на 31 декабря 2018 года, в размере РСД 1 
240 438 (31 декабря 2017 года: РСД 1 034 606), от-

 

31 декабря  2018  31 декабря  2017

Депозиты со сроком погашения более одного года

-

2 029 483

Прочие долгосрочные финансовые вложения

80 121

79 416

Долгосрочные кредиты, выданные сотрудникам 

1 240 438

1 034 606

 Минус корректировка стоимости прочих 
долгосрочных вложений

(371 876)

(59)

948 683

3 143 446

носятся к беспроцентным кредитам или креди-
там с процентной ставкой 0,5% и 1,5%. Эти кре-
диты предоставлены сотрудникам на покупку 
жилья. Погашение кредитов производится пу-
тем ежемесячных выплат. Эти кредиты были 
обесценены на сумму РСД 371 818.

 

2018. 

2017.

Состояние на 1 января

2.197.910

3.771.354

Эффект на прибыль или убыток (примечание 35)

(1.652.164)

(1.615.639)

Эффект на прочий совокупный доход

(335)

14.179

Курсовые разницы

86

28.016

Состояние на 31 декабря

545.497

2.197.910

12.  ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Анализ отложенных налоговых активов и обязательств указан на таблице:

Брутто движение отложенного налога указаны на нижней таблице

 

31 декабря 2018  31 декабря  2017

Отложенные налоговые активы:
-  Отложенные налоговые активы, которые будут 

признаны в период, превышающий один год

1 943 094

3 578 507

-  Отложенные налоговые активы, которые будут 

признаны в течение одного года

1 016 432

1 387 464

2 959 526

4 965 971

Отложенные налоговые обязательства:
-  Отложенные налоговые обязательства, 

которые будут признаны в течение периода, 
превышающего один год 

(2 414 029)

(2 768 061)

(2 414 029)

(2 768 061)

Отложенные налоговые активы (нетто) 

545 497

2 197 910

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

342

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Движение отложенных налоговых активов и обязательств в течение года, без указания чистого 
сальдо, в рамках одной юрисдикции:

Резервы

Разница между 

балансовой стои-

мостью основных 

средств и налого-

облагаемой базой

Резерв под 

изменение 

стоимости

Итого

Отложенные налоговые обязательства

Состояние на 1 января 2017
Возникновение и отмена 
временных разниц:

-

(2 885 670)

(14 225) (2 899 895)

-  эффект на общий результат 

(примечание 35)

-

130 547

-

130 547

-  эффект на прочий совокупный 

результат

-

-

(210)

(210)

Курсовые разницы

-

1 497

-

1 497

По состоянию на 31 декабря 2017

-

(2 753 626)

(14 435) (2 768 061)

Возникновение и отмена 
временных разниц:
-  эффект на общий результат 

(примечание 35)

-

353 586

-

353 586

-  эффект на прочий совокупный 

результат

-

-

360

360

Курсовые разницы

-

86

-

86

По состоянию на 31 декабря 2018

-

(2 399 954)

(14 075) (2 414 029)

Резервы

Убытки от 

обесценения

Налоговый 

кредит

Доходы по 

справедливой 

стоимости 

Итого

Отложенные налоговые активы

По состоянию на 31 декабря 2017

967 017

930 193

4 762 300

11 739 6 671 249

-  эффект на общий результат 

(примечание 35)

11 280

18 935

(1 776 401)

- (1 746 186)

-  эффект на прочий 

совокупный результат

14 831

-

-

(442)

14 389

Прочие

26 519 

-

-

-

26 519 

По состоянию на 31 декабря 2017 1 019 647

949 128

2 985 899

11 297 4 965 971

-  эффект на общий результат 

(примечание 35)

(98 218)

(18 142)

(1 889 390)

- (2 005 750)

-  эффект на прочий совокупный 

результат

-

-

-

(62)

(62)

Прочие

-

-

-

(633)

(633)

По состоянию на 31 декабря 2018

921 429

930 986

1 096 509

10 602 2 959 526

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

343

Годовой отчет за 2018 год

Признание отложенных налоговых активов 
проведено на основании пятилетнего биз-
нес-плана и осуществленных операционных 
результатов, которые руководству обеспечили 
значительные индикаторы в отношении ис-
пользования переведенных налоговых вычетов.

Налоговый кредит использован в размере 20% от 
суммы капитальных вложений, произведенных 
до 31 декабря 2013 года. В соответствии с налого-
вым законодательством Республики Сербия он 
может быть использован в течение 10 лет.

Группа не признает потенциальные отложен-
ные налоговые активы, на основании неис-
пользованных налоговых убытков в размере 

13. ЗАПАСЫ

 

31  декабря  

2018

31  декабря  

2017

Материалы, запасные части, инструменты и инвентарь

29 197 127

27 510 780

Незавершенное производство

4 923 492

3 961 298

Готовая продукция

14 523 129

8 544 853

Товары

4 159 637

2 008 505

Выданные авансы 

834 950

666 931

Минус: Обесценение товарно-материальных запасов

(4 947 073)

(5 108 493)

Минус: Обесценение авансов выданных

(219 191)

(261 100)

48 472 071

37 322 774

Основные средства, предназначенные для продажи

5 943

5 986

Минус: Обесценение стоимости средств, предназначенных для 
продажи

(5 943)

(5 823)

-

163

48 472 071

37 322 937

795 млн. РСД (2017: 886 млн. РСД), которые воз-
никли в Боснии, Румынии, Болгарии и Венгрии, 
и которые доступны для сокращения будущих 
налогооблагаемых доходов в компаниях, в ко-
торых они возникли.

Отложенные налоговые активы на основании 
данных убытков не признаны, потому что они 
не будут использованы нигде в рамках Группы, 
для снижения налоговой базы, так как исходят 
из предприятий, деятельность которых явля-
ется убыточной, а налоговым планом не пред-
усмотрено их будущее использование, а также 
не существует любого другого индикатора, ука-
зывающего на то, что их можно будет использо-
вать в будущем периоде.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

344

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

Прочие связанные стороны, материнская компания и 
дочерние общества

99

-

Прочие связанные стороны, отечественные 

1 227 518

1 447 646

Прочие связанные стороны, зарубежные

645 804

1 024 133

Третьи лица, отечественные 

29 454 268

31 924 918

Третьи лица, зарубежные

825 231

1 460 057

Прочие связанные стороны, материнская компания и 
дочерние общества

32 152 920

35 856 754

Минус: корректировка стоимости

(6 145 109)

(7 942 578)

26 007 811

27 914 176

Движение резерва под снижение стоимости запасов представлено в следующей таблице:

 

 

 Обесценение 

товарно-

материальных 

запасов 

Обесценение 

авансов 

выданных 

Обесценение 

стоимости 

средств, 

предназначенных 

для продажи

 Итого 

 По состоянию на 1 января 2017 

5 326 077

261 983

-

5 588 060

Резерв под обесценение запасов за 
счет расходов текущего периода 
(примечание 34)

8 431

6 974

5 823

21 228

Восстановление резерва под 
обесценение запасов в пользу доходов 
текущего периода (примечание 33) 

(896)

(1 939)

-

(2 835)

Дебиторская задолженность, списанная 
в течение года как безнадежная

-

(5 916)

-

(5 916)

Прочее

(225 119)

(2)

-

(225 121)

 По состоянию на 31 декабря 2017 

5 108 493

261 100

5 823

5 375 416

Резерв под обесценение запасов за 
счет расходов текущего периода 
(примечание 34)

10 274

1 962

-

12 236

Восстановление резерва под 
обесценение запасов в пользу доходов 
текущего периода (примечание 33) 

(31 976)

(1 687)

-

(33 663)

Дебиторская задолженность, списанная 
в течение года как безнадежная

-

(42 184)

-

(42 184)

Прочее

(139 718)

-

120

(139 598)

 По состоянию на 31 декабря 2018

4 947 073

219 191

5 943

5 172 207

14. ТОРГОВАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

345

Годовой отчет за 2018 год

 
15. ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

16. КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Задолженность на основании начисления 
процентов 

2 144 788

5 211 198

Задолженность персонала 

93 524

94 329

Дебиторская задолженность по переплаченному 
налогу на прибыль 

9 134

1 053

Прочая дебиторская задолженность 

7 524 755

7 571 612

Минус: корректировка стоимости 

(9 548 630)

(11 687 452)

223 571

1 190 740

 

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Депозиты со сроком погашения более трех 
месяцев, но менее одного года

2 123 007

7 645 689 

Прочие краткосрочные финансовые средства

140 424

96 815

2 263 431

7 742 504

 

31 декабря 

2018

31 декабря 

2017

Наличные денежные средства в банке и в кассе 

6 928 798

15 896 738

Депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев

6 927 790

9 418 037

Денежные средства, ограниченные в использовании

1 407 735

1 521 241

Прочие денежные средства 

216 507

239 354

15 480 830

27 075 370

На 31 декабря 2018 г. депозиты, срок погашения 
которых превышает три месяца, но не превыша-
ет года, составляют РСД  2 123 007 (2017: РСД 7 645 

689), и относятся к депозитам в динарах, в де-
ловых банках, с процентной ставкой составляю-
щей 4,65% в год (2017: от 3,23% до 4,15% в год).

17. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДЕНЕЖНЫЕ ЭКВИВАЛЕНТЫ

Денежные средства с ограничением права ис-
пользования по состоянию на 31 декабря 2018 
года в размере РСД 1 407 735 (31 декабря 2017 
года: РСД 1 521 241), преимущественно относят-
ся к депонированным средствам через которое, 

в будущем будет осуществляться управление 
деятельностью ветропарка «Пландиште». В со-
ответствии с Договором, Группа может снять 
средства со счета в любой момент. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

346

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

18. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Предоплата по налогу на добавленную стоимость

1 774 863

1 419 963

Расходы будущих периодов

235 378

236 845

Предоплата по акцизам

2 817 887

1 862 790

Кредиты сотрудников на жилищное строительство 
и прочие расходы будущих периодов

788 281

1 247 028

5 616 409

4 766 626

Предоплата по НДС, по состоянию на 31 декабря 
2018 года, в размере РСД 1 774 863 (31 декабря 2017 
года: РСД 1 419 963), представляет налог на до-
бавленную стоимость, предъявленный в полу-
ченных счетах-фактурах, учитываемых в теку-
щем отчетном периоде, а право на вычет раннее 
начисленных налогов наступает в следующем 
отчетном периоде.

Предоплата по акцизам, в размере РСД 2 817 887 
(2017: РСД 1 862 790), относится к оплаченным 
государству акцизам на готовую продукцию, 
складированную на неакцизном складе и акци-
зам на импортируемые продукты, используе-
мые в дальнейшем процессе производства. Эти 
средства будут возвращены в ближайшее время.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

347

Годовой отчет за 2018 год

19. ЗАБАЛАНСОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

31 декабря 

2018

31 декабря 

2017

Выданные векселя и гарантии 

73 171 617

70 741 005

Полученные векселя и гарантии

16 042 879

17 697 476

Имущество (в бывших республиках Югославии)

5 357 688

5 357 690

Дебиторская задолженность (из бывших республик Югославии)

6 347 969

6 085 575

Чужие товары на хранении и прочие активы других владельцев

9 560 071

6 819 872

Ликвидация нефтяного месторождения в Анголе

1 361 966

1 332 018

Полученные ипотеки

1 179 150

-

Прочие забалансовые активы и обязательства

759 762

327 765

113 781 102

108 361 401

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

348

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

20. КАПИТАЛ

                                             Капитал, принадлежащий       акционерам Группы

Неконтро-

лируемая 

доля  

участия

Итого 

капитал

Акционер. 

капитал

Прочий 

капитал Резервы

Нераспреде-

ленная  

прибыль  

(убытки)

Прибыль или убытки на 

основании зарубежной 

деятельности и 

перерасчета финансовых 

отчетов

Прибыль или 

убытки по 

ценным бумагам, 

имеющимся в 

наличии для 

продажи 

Актуарная 

прибыль 

или убытки

Итого

По состоянию на 1 января 2017 года

81 530 200

-

80 607

120 548 910

(581 171)

(66 518)

182 257

201 694 285

(213 773)

201 480 512

Прибыль (убыток) 

-

-

-

26 991 074

-

-

-

26 991 074

(28 423)

26 962 651

Изменение стоимости финансовых средств для продажи

-

-

-

-

-

2 505

-

2 505

-

2 505

Распределения дивидендов

-

-

-

(4 021 069)

-

-

-

(4 021 069)

-

(4 021 069)

Эффекты переоценки планов установленных заработных 
плат сотрудников

-

-

-

-

-

-

12 180

12 180

-

12 180

Резерв под изменение стоимости

-

-

1 189

-

-

-

-

1 189

-

1 189

Прочее

-

-

-

-

603 842

-

-

603 842

9 700

613 542

По состоянию на 31 декабря 2017 года

81 530 200

-

81 796

143 518 915

22 671

(64 013)

194 437

225 284 006

(232 496)

225 051 510

По состоянию на 1 января 2018 года

81 530 200

-

81 796

143 518 915

22 671

(64 013)

194 437

225 284 006

(232 496)

225 051 510

Применение МСФО 9:

- переоценка ожидаемых кредитных убытков, после 
уплаты налогов (примечание 4)

-

-

-

(401 527)

-

-

-

(401 527)

-

(401 527)

Пересчитанный собственный капитал по состоянию на 1 
января 2018 г.

81 530 200

-

81 796

143 117 388

22 671

(64 013)

194 437

224 882 479

(232 496)

224 649 983

Прибыль (убыток) 

-

-

-

25 150 220

-

-

-

25 150 220

(15 918)

25 134 302

Изменение стоимости финансовых средств для продажи

-

-

-

-

-

477

-

477

-

477

Распределения дивидендов

-

-

-

(6 948 004)

-

-

-

(6 948 004)

-

(6 948 004)

Эффекты переоценки планов установленных заработных 
плат сотрудников

-

-

-

-

-

-

3 316

3 316

-

3 316

Резерв под изменение стоимости

-

-

360

-

-

-

-

360

-

360

Прочее

-

-

(2 401)

(1 055)

34 786

3 454

-

34 784

586

35 370

По состоянию на 31 декабря 2018 года

81 530 200

-

79 755

161 318 549

57 457

(60 082)

197 753

243 123 632

(247 828)

242 875 804

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

349

Годовой отчет за 2018 год

                                             Капитал, принадлежащий       акционерам Группы

Неконтро-

лируемая 

доля  

участия

Итого 

капитал

Акционер. 

капитал

Прочий 

капитал Резервы

Нераспреде-

ленная  

прибыль  

(убытки)

Прибыль или убытки на 

основании зарубежной 

деятельности и 

перерасчета финансовых 

отчетов

Прибыль или 

убытки по 

ценным бумагам, 

имеющимся в 

наличии для 

продажи 

Актуарная 

прибыль 

или убытки

Итого

По состоянию на 1 января 2017 года

81 530 200

-

80 607

120 548 910

(581 171)

(66 518)

182 257

201 694 285

(213 773)

201 480 512

Прибыль (убыток) 

-

-

-

26 991 074

-

-

-

26 991 074

(28 423)

26 962 651

Изменение стоимости финансовых средств для продажи

-

-

-

-

-

2 505

-

2 505

-

2 505

Распределения дивидендов

-

-

-

(4 021 069)

-

-

-

(4 021 069)

-

(4 021 069)

Эффекты переоценки планов установленных заработных 
плат сотрудников

-

-

-

-

-

-

12 180

12 180

-

12 180

Резерв под изменение стоимости

-

-

1 189

-

-

-

-

1 189

-

1 189

Прочее

-

-

-

-

603 842

-

-

603 842

9 700

613 542

По состоянию на 31 декабря 2017 года

81 530 200

-

81 796

143 518 915

22 671

(64 013)

194 437

225 284 006

(232 496)

225 051 510

По состоянию на 1 января 2018 года

81 530 200

-

81 796

143 518 915

22 671

(64 013)

194 437

225 284 006

(232 496)

225 051 510

Применение МСФО 9:

- переоценка ожидаемых кредитных убытков, после 
уплаты налогов (примечание 4)

-

-

-

(401 527)

-

-

-

(401 527)

-

(401 527)

Пересчитанный собственный капитал по состоянию на 1 
января 2018 г.

81 530 200

-

81 796

143 117 388

22 671

(64 013)

194 437

224 882 479

(232 496)

224 649 983

Прибыль (убыток) 

-

-

-

25 150 220

-

-

-

25 150 220

(15 918)

25 134 302

Изменение стоимости финансовых средств для продажи

-

-

-

-

-

477

-

477

-

477

Распределения дивидендов

-

-

-

(6 948 004)

-

-

-

(6 948 004)

-

(6 948 004)

Эффекты переоценки планов установленных заработных 
плат сотрудников

-

-

-

-

-

-

3 316

3 316

-

3 316

Резерв под изменение стоимости

-

-

360

-

-

-

-

360

-

360

Прочее

-

-

(2 401)

(1 055)

34 786

3 454

-

34 784

586

35 370

По состоянию на 31 декабря 2018 года

81 530 200

-

79 755

161 318 549

57 457

(60 082)

197 753

243 123 632

(247 828)

242 875 804

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

350

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

20.1.  АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Акционерный капитал представляет собой ка-
питал Общества, котированный на Белградской 
бирже. Номинальная стоимость акции состав-
ляет РСД 500. 

Акционерный капитал на 31 декабря 2018 и 31 
декабря 2017 года состоит из 163 060 400 обык-
новенных акций.

Дивиденды за год, закончившийся 31 декабря 
2017 г., в общем размере составляют РСД 6 948 
004 или 42,61 РСД на одну акцию. Распределение 
дивидендов было одобрено Общим собранием 
акционеров 21 июня 2018 г., и дивиденды были 
выплачены 27 августа 2018 г.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

351

Годовой отчет за 2018 год

21. ДОЛГОСРОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ

Изменения по долгосрочным резервированиям:

 

Возобновле-

ние природ-

ных ресурсов

Охрана 

окружающей 

среды

Дополнит. 

вознаграж. 

сотрудникам

Программа 

долгосроч. 

стимулир. 

сотрудник.

Судебные 

споры

Итого

По состоянию на 1 
января 2017

8 641 302

838 655

775 414

660 942

680 972 11 597 285

За счет 
консолидированного 
отчета о приб. и убыт.

606 381

-

1 715

365 922

29 090

1 003 108

Увеличение и 
корректировка 
оценки резервов

765 325

-

-

-

-

765 325

Отменено в течение 
года

-

-

(276 284)

-

(34 298)

(310 582)

Актуарная прибыль, 
признанная в составе 
прочего совокупного 
результата

-

-

27 011

-

-

27 011

Погашение 
обязательств

(168 127)

(157 493)

(70 714)

-

(72 075) (468 409)

Прочие

(3)

-

(84)

-

(201)

(288)

По состоянию на 31 
декабря 2017 года

9 844 878

681 162

457 058

1 026 864

603 488 12 613 450

По состоянию на 1 
января 2018

9 844 878

681 162

457 058

1 026 864

603 488 12 613 450

За счет 
консолидированного 
отчета о приб. и убыт. 

213 094

124 000

40 613

331 179

47 958

756 844

Увеличение и 
корректировка 
оценки резервов

117 748

-

-

-

-

117 748

Отменено в течение 
года

-

(24 529)

(4 475)

-

-

(29 004)

Актуарные убытки, 
признанные в составе 
прочего совокупного 
результата

-

-

(3 316)

-

-

(3 316)

Погашение 
обязательств

(133 445)

(123 706)

(58 278)

(864 021)

(124 610) (1 304 060)

Прочие

(757)

759

163

-

(27)

138

По состоянию на 31 
декабря 2018 года

10 041 518

657 686

431 765

494 022

526 809 12 151 800

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

352

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Анализ резервов:

a) 

Резерв для возобновления природных 

ресурсов

Руководство Группы оценивает будущие де-
нежные затраты на восстановление природных 
ресурсов (земель) на месторождениях нефти и 
газа на основании предыдущего опыта в анало-
гичных работах.

б) 

Резерв для охраны окружающей среды

В соответствии с действующим законодатель-
ством у Группы, имеются обязательства по 
охране окружающей среды. На отчетную дату 
Группа создала резерв под охрану окружающей 
среды в сумме РСД 657 686 (2017: РСД 681 162) на 
основании оценки руководства о размере необ-
ходимых затрат на очистку загрязненных объ-
ектов и ликвидацию последствий.

в) 

Программа долгосрочного стимулироца-

ния сотрудников

В 2011 году Группа начала процесс согласования 
долгосрочной программы стимулирования ру-
ководителей Группы. После согласования де-
нежные поощрения будут производиться на 

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

Долгосрочные

10 210 005

9 766 303

Краткосрочные

1 941 795

2 847 147

12 151 800

12 613 450

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Выходные пособия

147 206

143 027

Юбилейные вознаграждения

284 559

314 031

431 765

457 058

основе достижения установленных ключе-
вых показателей эффективности («КПЭ») в 
течение трех лет. По состоянию на 31 декабря 
2018 года руководство Группы, провело оцен-
ку текущей стоимости обязательств, связан-
ных с новым трехлетним стимулированием 
сотрудников, в размере РСД 494 022 (2017: РСД  
1 026 864).

г) 

Резерв под судебные споры

На 31 декабря 2018 года Группа оценила веро-
ятность отрицательного окончания судебных 
споров, а также размеры возможных убытков. 
Группа отнесла на дебет резерв под судебные 
споры, в отношении которых возможно отри-
цательное решение спора, в размере РСД 47 958 
(2017 г.: РСД 29 090). Группа считает, что резуль-
тат судебных споров не приведет к существен-
ным убыткам, превышающим сумму резерва на 
31 декабря 2018 года.

д) 

Резерв под вознаграждения и прочие вы-

платы сотрудникам 

Вознаграждения сотрудникам:

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

353

Годовой отчет за 2018 год

Основные использованные актуарные предпосылки:

 

Сумма, признанная в консолидированном отчете о прибылях и убытках:

 

Выходные 

пособия

Юбилейные 

вознаграждения

Итого

По состоянию на 1 января 2017 года

106 143

669 271

775 414

Расходы по прямым выплатам сотрудникам и 
прочее

(8 042)

(62 672)

(70 714)

Актуарные убытки, признанная в составе 
консолидированного прочего совокупного дохода

27 011

-

27 011

Общая сумма доходов, признанная в 
консолидированном отчете о прибылях и убытках   

17 999

(292 568) (274 569)

Курсовые разницы  

(84)

-

(84)

По состоянию на 31 декабря 2017 года

143 027

314 031

457 058

Расходы по прямым выплатам сотрудникам и 
прочее

(14 483)

(43 795)

(58 278)

Актуарные прибыли, признанные в составе 
консолидированного прочего совокупного дохода

(3 316)

-

(3 316)

Общая сумма доходов, признанная в 
консолидированном отчете о прибылях и убытках   

21 815

14 323

36 138

Курсовые разницы  

163

-

163

По состоянию на 31 декабря 2018 года

147 206

284 559

431 765

За год, закончившийся 

31 декабря

2018

2017

Текущие расходы на выплаты сотрудникам 

31 518

53 968

Процентные расходы

20 330

52 179

Доходы от изменения плана вознаграждений

5 482

(770)

Актуарные прибыли /убытки (юбилейные вознаграждения)

(21 189)

106 446

Стоимость прошлых услуг

(3)

(486 392)

36 138

(274 569)

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Ставка дисконтирования  

5,7%

4,65%

Будущие повышения заработной платы

2,0%

2,0%

Средний трудовой стаж в будущем  

14,6

15

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

354

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

22. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Изменения обязательств Группы по финансовым операциям представлены следующим образом:

 

31 декабря 2018  31 декабря 2017

Долгосрочные займы: ПАО «Газпром нефть» 

24 738 405

30 306 970

Банковские и прочие долгосрочные кредиты

68 605 682

65 796 475

Обязательства по финансовой аренде 

828 104

432 562

Прочие долгосрочные кредиты и займы

42 102

59 455

Минус:

 текущая часть долгосрочных финансовых 

обязательств, подлежащих к оплате (примечание 23)

(6 395 091)

(6 099 584)

87 819 202

90 495 878

 

Долгосрочные 

кредиты

Краткосрочные 

кредиты 

Финансовая 

аренда 

Итого

На 1 января 2017 г.

103 449 326 

12 189 945 

343 080   115 982 351 

Поступления

36 955 269

-

- 36 955 269

Платежи

(35 994 594)

(12 032 267)

(117 338) (48 144 199)

Неденежные операции 

-

-

220 303

220 303

Курсовые разницы 

(8 306 556)

(157 678)

(13 483)

(8 477 717)

На 31 декабря 2017 года

96 103 445

-

432 562 96 536 007

На 1 января 2018 года

96 103 445

-

432 562 96 536 007

Поступления

37 213 097

-

-

37 213 097

Платежи

(39 952 347)

-

(131 241) (40 083 588)

Неденежные операции

-

-

529 262

529 262

Курсовые разницы 

(20 108)

-

(2 479)

(22 587)

На 31 декабря 2018 года

93 344 087

-

828 104

94 172 191

a) 

Долгосрочные займы ОАО «Газпром 

нефть» 

Долгосрочный заем от ПАО «Газпром нефть», по 
состоянию на 31 декабря 2018 г.,в размере РСД 24 
738 405 (2017 г.: РСД 30 306 970) включая теку-
щую часть в размере РСД 5 497 423 (2017 г. РСД 5 

510 358), относится к займу, предоставленному 
на основании обязательств по Договору куп-
ли-продажи акций от 24 декабря 2008 года. Вы-
шеупомянутый заем погашается ежекварталь-
ными платежами, начиная с декабря 2012 года 
до 15 мая 2023 года.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

355

Годовой отчет за 2018 год

б

Банковские и долгосрочные кредиты

Сроки погашения долгосрочных кредитов:

Валютная структура долгосрочных обязательств по уплате банковских кредитов в стране и за гра-
ницей.

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

От 1 до 2 лет

1 479 321

23 403 612

От 2 до 5 лет

61 371 002

39 342 047

Более 5 лет

4 930 220

2 514 015

 

67 780 543

65 259 674

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

Долл. США

361 695

17 934 250

Евро

67 947 394

47 551 800

РСД  (Сербские динары)

628

814

JPY (Японские иены)

295 965

309 611

 

68 605 682

65 796 475

Указанные обязательства по кредитам Группа 
погашает в соответствии с, предусмотренны-
ми в договорах сроками, или в соответствии с 
установленными аннуитетными планами. С 
кредиторами Группа имеет договоренность о 
переменных процентных ставках. Переменные 
процентные ставки привязаны к Euribor и Libor. 
Руководство ожидает, что Группа будет способна 
выполнить все свои обязательства по кредитам, 
в соответствии с установленными сроками.

 

31 декабря 2018 31 декабря 2017

Долгосрочные кредиты в Сербии  

50 621 092

43 338 384

Долгосрочные кредиты за границей

17 984 590

22 458 091

 

68 605 682

65 796 475

Текущие обязательства по долгосрочным кредитам

(825 139)

(536 801)

67 780 543

65 259 674

Кредитные соглашения содержат финансовые 
ковенанты, требующие от Группы поддержание 
соотношения между консолидированной за-
долженностью и консолидированным показа-
телем EBITDA. Руководство считает, что Группа, 
по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 дека-
бря 2017 года, соблюдает указанные ковенанты. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

356

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

в) 

Обязательства по финансовой аренде

Минимальные платежи по финансовой аренде:

23. КРАТКOCРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСВА

 
24. ТОРГОВАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

31 декабря 

2018

31 декабря 

2017

Менее 1 года

117 899

97 576

1-5 лет

535 453

399 659

Более 5 лет

915 340

611 584

Будущие расходы по финансовой аренде

(740 588)

(676 257)

Текущая стоимость обязательств по финансовой аренде

828 104

432 562

 

31 декабря 2018 31 декабря 2017

Краткосрочная часть долгосрочных кредитов 
(примечание 22) 

6 322 562

6 047 159

Краткосрочная часть долгосрочных обязательств 
по финансовому лизингу (примечание 22)

72 529

52 425

 

6 395 091

6 099 584

Торговая кредиторская задолженность, кото-
рая на 31 декабря 2018 г. составляет РСД 25 834 
088 (2017: РСД 30 100 904), включает обязатель-
ства перед материнской компанией и дочерни-
ми обществами за границей, по состоянию на 31 
декабря 2018 г. в размере РСД 10 243 742 (31 дека-

бря 2017: РСД 11 727 340), которые полностью от-
носятся к обязательствам перед поставщиком 
ПАО «Газпром нефть», Санкт-Петербург, Рос-
сийская Федерация, возникшим на основании 
закупки сырой нефти.

31 декабря 

2018

31 декабря 

2017

Менее 1 года (примечание 23)

72 529

52 425

1-5 лет

290 977

203 407

Более 5 лет

464 598

176 730

Текущая стоимость обязательств по финансовой аренде

828 104

432 562

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 

 

 

 

 

 

содержание      ..     19      20      21      22     ..