NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год - часть 20

325

Годовой отчет за 2018 год

вых доходов (расходов), нетто, прочих вне-
реализационных доходов (расходов). EBITDA 
является дополнительным финансовым по-
казателем, не предусмотренным МСФО, кото-
рый используется руководством для оценки 
деятельности.

 

Разведка 

и добыча

Переработка, 

маркетинг и 

сбыт

Элиминиру-

емые 

продажи

Итого

Выручка от продажи:

52 134 006

281 446 809

(52 597 066) 280 983 749

    Межсегментная

50 567 429

2 029 637

(52 597 066)

-

    Внешняя

1 566 577

279 417 172

- 280 983 749

EBITDA (Сегментный результат)

38 791 347

14 917 152

- 53 708 499

Амортизация 

(10 805 415)

(9 535 562)

- (20 340 977)

Убытки от обесценения (примечания 34)

(3 756)

(266 923)

-

(270 679)

Обесценение разведки (примечание 9)

(57 075)

-

-

(57 075)

(Чистый убыток) Чистая прибыль от 
операций с иностранной валютой

-

(66 634)

-

(66 634)

Финансовые расходы, нетто

(203 244)

(1 718 374)

-

(1 921 618)

Налог на прибыль

(323 003)

(5 395 921)

-

(5 718 924)

Сегментная прибыль (убыток)

27 015 242

(1 880 940)

-

25 134 302

 

Разведка и 

добыча

Переработка, 

маркетинг и 

сбыт

Элимини- 

руемые 

продажи

Итого

Выручка от продажи:

43 839 075

235 933 159 (45 060 752) 234 711 482

    Межсегментная

41 956 055

3 104 697 (45 060 752)

-

    Внешняя

1 883 020

232 828 462

- 234 711 482

EBITDA (Сегментный результат)

29 987 138 

16 974 640 

-

46 961 778 

Амортизация 

(6 821 640)

(9 605 638)

- (16 427 278)

Убытки от обесценения (примечания 34)

(75 245)

(244 237)

-

(319 482)

Обесценение разведки (примечание 9)

 (568 493)

 - 

 - 

 (568 493)

Финансовые расходы, нетто

182 294

4 651 183

-

4 833 477

Налог на прибыль

(2 256 789)

(4 999 676)

-

(7 256 465)

Сегментная прибыль/ (убыток)

20 407 819

6 554 832

-

26 962 651

Результаты отчетных сегментов за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, представлены в следу-
ющей таблице:

Результаты отчетных сегментов за год, закон-
чившийся 31 декабря 2018 года, представлены в 
следующей таблице:

326

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Ниже представлена сверка EBITDA за годы, закончившиеся 31 декабря 2018 и 2017 г.

*Прочие неоперационные расходы, нетто, в основном относятся к отмене резервирования, к затра-
там на резервирование, корректировке стоимости дебиторской задолженности и прочему. 

Анализ выручки от продажи нефти, газа и нефтепродуктов (по стране регистрации клиентов) пред-
ставлен в следующей таблице:

За год, закончившийся 

31 декабря

2018

2017

Чистая прибыль за год

25 134 302

26 962 651

Налог на прибыль

5 718 924

7 256 465

Прочие расходы 

1 804 368

1 737 858

Прочие доходы 

(1 215 316)

(1 213 935)

Расходы от корректировки стоимости прочих активов, оцениваемых 
по справедливой стоимости по отчету о прибылях и убытках  

170 170

586 650

Доходы от корректировки стоимости прочих активов, оцениваемых 
по справедливой стоимости по отчету о прибылях и убытках  

(868 513)

(309 387)

Финансовые расходы

5 748 045

8 121 812

Финансовые доходы

(3 826 427) (12 955 289)

Амортизация

20 340 977

16 427 278

Прочие неоперационные расходы, нетто*

701 969

347 675

EBITDA

53 708 499

46 961 778

Год, закончившийся 31 декабря 2018 года

Отечествен.

 рынок

Экспорт и 

международ. продажи

Итого

Продажи сырой нефти 

-

1 528 011

1 528 011

Продажи природного газа:

1 610 675

-

1 610 675

Розница 

-

-

-

Опт 

1 610 675

-

1 610 675

Продажи нефтепродуктов:

196 980 360

68 224 641

265 205 001

Розница 

63 956 088

17 446 040

81 402 128

Опт

133 024 272

50 778 601

183 802 873

Продажи электроэнергии

746 559

842 728

1 589 287

Доход от аренды

474 818

-

474 818

Прочие продажи 

7 044 968

3 530 989

10 575 957

Итого: Продажи 

206 857 380

74 126 369

280 983 749

327

Годовой отчет за 2018 год

Из общей суммы выручки от реализации нефте-
продуктов (оптовые продажи) в размере  РСД 183 
802 873 (2017: РСД 138 468 916), выручка в размере 
РСД 26 679 415 (2017: РСД 21 947 228) относится к 
отечественному покупателю „ХИП Петрохемия“. 
Данная выручка относится к оптовым продажам 
операционного сегмента Переработка, марке-
тинг и сбыт.

Реализация электроэнергии в основном от-
носится к реализации Energy Financing Team в 
размере РСД 518 173 (2017: Gazprom Marketing & 
Trading Co., Ltd, в размере РСД 10 015 978).

Выручка от прочей реализации, в основном, от-
носится к продаже сопутствующих товаров на 
АЗС в размере РСД 8 269 395 (2017: РСД 7 701 849).

Центральный офис Группы расположен на тер-
ритории Республики Сербия. Общая выручка от 
внешних покупателей на территории Республи-
ки Сербия составила РСД 206 857 380 (2017г: РСД 
166 765 208), а общая выручка от внешних поку-
пателей из других стран составила РСД 74 126 369 
(2017 г.: РСД 67 946 274). Анализ общей выручки 
от внешних покупателей из других стран, пред-
ставлен в таблице ниже:

Год, закончившийся 31 декабря 2017 года

Отечествен. 

рынок

Экспорт и международ. 

продажи

Итого

Продажи сырой нефти 

-

1 705 444

1 705 444

Продажи природного газа:

2 306 408

-

2 306 408

Розница 

-

-

-

Опт 

2 306 408

-

2 306 408

Продажи нефтепродуктов:

157 375 766

51 827 955 209 203 721

Розница 

54 723 170

16 011 635

70 734 805

Опт

102 652 596

35 816 320

138 468 916

Продажи электроэнергии

462 216

11 053 820

11 516 036

Прочие продажи 

6 620 818

3 359 055

9 979 873

Итого: Продажи 

166 765 208

67 946 274 234 711 482

За год, закончившийся 31 декабря

2018 г.

2017 г.

Продажи сырой нефти

1 528 011

1 705 444

Продажи нефтепродуктов (розница и опт):

Болгария

18 130 815

14 183 784

Босния и Герцеговина

18 704 608

12 757 872

Румыния

14 877 723

10 754 460

Хорватия

2 997 771

2 677 174 

Швейцария

2 777 082

2 642 440

Великобритания

1 839 930

 1 953 167 

Македония 

1 726 618

 1 614 993 

Венгрия

1 810 152

 1 035 140 

Другие рынки

5 359 942

4 208 925

68 224 641

51 827 955

Реализация электроэнергии

842 728

11 053 820

Прочие доходы

3 530 989

3 359 055

74 126 369

67 946 274

328

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Доходы, полученные в отдельных странах, от-
носящиеся к прочим рынкам, не являются су-
щественными.

31 декабря 2018

31 декабря  2017

Сербия

269 381 825

249 437 027

Болгария

6 934 061

7 334 652

Босния и Герцеговина 

7 304 192

7 401 758

Румыния

9 103 409

6 967 529

Венгрия

-

28

292 723 487

271 140 994

Внеоборотные активы, за исключением фи-
нансовых инструментов и отложенных нало-
говых активов (без учета денежных средств для 
вознаграждения работников, а также без учета 
прав, возникающих по договорам страхования), 
по странам:

329

Годовой отчет за 2018 год

8. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

 

Инвестиции 

в развитие 

Концессии, 

патенты, лицен-

зии, программ-

ное обеспечение 

и другие права

Гудвилл

Прочие 

нематериаль-

ные активы

Немате-

риальные 

активы на 

стадии раз-

работки

Итого

На 1 января 2017

Первоначальная стоимость 

 6 617 839 

 8 810 629 

 2 371 943 

 1 483 996 

 10 077 842   29 362 249 

Корректировка стоимости и обесценение

 (1 144 421)

 (5 558 094)

 (527 093)

 (234 720)

 (52 882)

 (7 517 210)

Остаточная стоимость

 5 473 418 

 3 252 535   1 844 850 

 1 249 276 

 10 024 960   21 845 039 

Год, закончившийся 31 декабря 2017

Поступление   

-

-

-

345

2 411 927

2 412 272

Активация

2 712 862

427 948

-

57 032

(3 197 842)

-

Амортизация

(421 073)

(1 118 170)

-

(65 256)

(4 878)

(1 609 377)

Обесценение (примечание 34)

-

(8 641)

(19 248)

-

-

(27 889)

Перевод в категории недвижимости, 

установок и оборудования (примечание 9)

-

-

-

-

(13 945)

(13 945)

Выбытие и списание

-

(3 729)

-

(3 508)

(81 359)

(88 596)

Прочие переводы 

-

-

-

(48 529)

103 229

54 700

Курсовые разницы

-

(860)

(82 112)

(18 435)

(209 649)

(311 056)

Остаточная стоимость

7 765 207

2 549 083

1 743 490

1 170 925

9 032 443

22 261 148

На 31 декабря 2017

Первоначальная стоимость 

9 330 701

9 133 906

2 256 798

1 436 956

9 089 090

31 247 451

Корректировка стоимости и обесценение

(1 565 494)

(6 584 823)

(513 308)

(266 031)

(56 647)

(8 986 303)

Остаточная стоимость

7 765 207

2 549 083

1 743 490

1 170 925

9 032 443

22 261 148

На 1 января 2018

Первоначальная стоимость 

9 330 701

9 133 906

2 256 798

1 436 956

9 089 090

31 247 451

Накопленная амортизация и обесценение

(1 565 494)

(6 584 823)

(513 308)

(266 031)

(56 647)

(8 986 303)

Остаточная стоимость

7 765 207

2 549 083

1 743 490

1 170 925

9 032 443

22 261 148

Год, закончившийся 31 декабря 2018

Поступление   

-

-

-

37

3 170 422

3 170 459

Объединение бизнеса

-

-

11 986

-

-

11 986

Активация

2 299 438

211 033

-

7 584

(2 518 055)

-

Амортизация

(758 280)

(1 027 607)

-

(54 642)

(4 802)

(1 845 331)

Обесценение (примечание 34)

-

-

(201 854)

-

-

(201 854)

Перевод в категории недвижимости, 

установок и оборудования (примечание 9)

-

-

-

-

(5 622)

(5 622)

Прочие переводы 

-

(3 356)

-

3 356

-

-

Курсовые разницы

-

(25)

(4 244)

(840)

(14 293)

(19 402)

Остаточная стоимость

9 306 365

1 729 128

1 549 378

1 126 420

9 660 093

23 371 384

На 31 декабря 2018

Первоначальная стоимость 

11 630 138

9 287 315

2 262 796

1 443 305

9 721 470

34 345 024

Корректировка стоимости и обесценение

(2 323 773)

(7 558 187)

(713 418)

(316 885)

(61 377) (10 973 640)

Остаточная стоимость

9 306 365

1 729 128

1 549 378

1 126 420

9 660 093

23 371 384

Нематериальные активы на стадии разработки, по состоянию на 31 декабря 2018 года, в размере РСД 9 660 093 (2017 г.: 
РСД 9 032 443), в основном относятся к инвестициям в исследования (неподтвержденные запасы) в размере РСД 9 398 
379 (2017: РСД 8 162 735).

330

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Обесценение Гудвилла

Гудвилл оценивается руководством на основа-
нии единиц, генерирующих денежные средства 
(ЕГДС) и географического местоположения. 
Возмещаемая стоимость каждой ЕГДС оцени-
вается независимым оценщиком, на основа-
нии наибольшей потребительной стоимости и 

 

2018 

2017

Средняя валовая маржа

22,0%

22,0%

Темпы роста 

1%

1%

Ставка дисконтирования: 
- румынский рынок 

6,78%

7,56%

- болгарский рынок 

6,67%

7,37%

- рынок Боснии и Герцеговины

11,13%

12,89%

Руководство определило плановую валовую 
прибыль на основании результатов прошлых 
лет и ожидающего развития рынка. Средний 
темп роста, соответствуют прогнозным расче-
там в отраслевых отчетах. В расчетах исполь-

Начальное 

сальдо Увеличение Обесценение

Курсовая 

разница

Конечное 

сальдо

2018 г.

Босния и Герцеговина 

474 012

11 986

-

(1 143)

484 855

Румыния

287 848

-

-

(933)

286 915

Болгария

981 629

-

(201 854)

(2 167)

777 608

1 743 489

11 986

(201 854)

(4 243)

1 549 378

2017 г.

Босния и Герцеговина 

494 015

-

-

(20 003)

474 012

Румыния

307 831

-

-

(19 983)

287 848

Болгария

1 043 004

-

(19 248)

(42 127)

981 629

1 844 850

-

(19 248)

(82 113)

1 743 489

справедливой стоимости, за вычетом затрат на 
продажу. Приведенные выше расчеты основаны 
на прогнозах денежных потоков до налогообло-
жения, в соответствии с пятилетним финансо-
вым планом, принятым руководством.

Ключевые предпосылки, использованные при 
расчете стоимости используемых активов:

зовалась ставка дисконтирования до налогоо-
бложения, отражающая специфические риски 
по отношению к соответствующей ЕГДС. Ниже 
представлен обзор распределения гудвилла:

331

Годовой отчет за 2018 год

Помимо признанного обесценения в Болгарии, 
в размере РСД 201 854, тест на обесценение в 
Румынии и Боснии и Герцеговине показал, что 
возмещаемая стоимость, рассчитанная на ос-
новании эксплуатационной стоимости /спра-
ведливой стоимости, превышает текущую сто-
имость активов. 

В случае если бы оцененный темп роста соста-
вил 0,5%, вместо примененного 1%, и если бы 
увеличилась ставка дисконтирования на 1% по 
отношению к ставке, оцененной менеджмен-
том, возмещаемая стоимость каждой ЕГДС пол-
ностью бы превысила текущую стоимость.

332

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

9. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

a) 

Основные средства, отражаемые по первоначальной стоимости

 

Земля

Здания 

Техника и 

оборудование

Незавершенное 

строительство 

(НЗС) 

Прочие недвижимости, 

установки и 

оборудование

Вложения в арендованные 

недвижимости, установки 

и  оборудование   

Авансы 

Итого 

На 1 января 2017

 

Первоначальная стоимость 

 17 587 928   176 704 641 

 122 136 460 

25 774 166

 87 839 

 464 720 

 1 851 425 

344 607 179

Корректировка стоимости и обесценение

 (304 262)

 (50 116 681)

 (51 664 446)

(2 110 867)

 (1 143)

 (185 158)

 (41 759)

(104 424 316)

Остаточная стоимость 

 17 283 666   126 587 960 

 70 472 014 

 23 663 299 

 86 696 

 279 562 

 1 809 666 

 240 182 863 

Год, закончившийся 31 декабря 2017

Поступление 

 - 

 771 170 

-

 25 197 474 

 - 

 - 

 3 235 708 

 29 204 352 

Активация

 21 401 

 15 971 073 

 6 247 036 

 (22 346 075)

 - 

 64 130 

 - 

 (42 435)

Эффекты оценки

 - 

 1 399

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

1 399 

Обесценение (примечание 34)

 (145 510)

 (26 642)

 (42 589)

 (47 382)

 - 

 (3 023)

 (265 146)

Амортизация 

 - 

 (6 763 948)

 (7 982 466)

 - 

 (51)

 (71 436)

 - 

 (14 817 901)

Перевод из категории нематериальных вложений (примечание 8)

 - 

 (1 050 204)

 1 049 229 

 13 945 

975

 - 

 - 

 13 945 

Перевод в категорию инвестиционной собственности

 (2 759)

 (23 190)

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (25 949)

Перевод в категорию основных средств, предназначенных для 
продажи

 (7 958)

 (108 920)

 (14 522)

 - 

 - 

 - 

 - 

 (131 400)

Выбытие и списание

 (4 152)

 (93 026)

 (154 796)

 (610 047)

 (57)

 - 

 (2 973 584)

 (3 835 662)

Прочие переводы

-

-

48 529

(102 958)

(895) 

-

-

(55 324)

Курсовая разница

 (295 372)

 (325 206)

 (70 522)

 (118 988)

 (45)

 (352)

 (305)

(810 790)

Остаточная стоимость 

16 849 316 134 940 466

69 551 913

25 649 268

86 623

271 904

2 068 462

249 417 952

По состоянию на 31 декабря 2017 

Первоначальная стоимость 

17 153 246

191 485 363

128 531 892

27 681 410

88 653

528 159

2 105 408

367 574 131

Корректировка стоимости и обесценение

(303 930) (56 544 897)

(58 979 979)

(2 032 142)

(2 030)

(256 255)

(36 946)

(118 156 179)

Остаточная стоимость 

16 849 316 134 940 466

69 551 913

25 649 268

86 623

271 904

2 068 462

249 417 952

Год, закончившийся 31 декабря 2018

Поступление 

-

115 585

1 393

39 971 334

-

-

4 875 356

44 963 668

Объединение бизнеса

-

-

-

439 465

-

-

-

439 465

Активация

256 860

17 950 496

7 066 224

(25 288 834)

3 580

11 674

-

-

Обесценение (примечание 34)

-

(67 304)

(634)

(13 418)

-

-

(5 413)

(86 769)

Амортизация 

-

(9 955 870)

(8 468 614)

-

(27)

(71 135) 

-

(18 495 646)

Перевод из категории нематериальных вложений (примечание 8)

-

-

-

5 622

-

-

-

5 622

Перевод в категорию инвестиционной собственности

(38 530)

(42 798)

-

-

-

-

-

(81 328)

Перевод в категорию основных средств, предназначенных для 
продажи

(15 765)

(26 992)

(21 995)

(9 108)

-

-

-

(73 860)

Выбытие и списание

(39 435)

(111 433)

(93 564)

(861 988)

(157)

(22)

(6 176 881)

(7 283 480)

Прочие переводы

(14 903)

39 209

(301 370)

-

(1 321)

-

-

(278 385)

Курсовая разница

(15 886)

(14 086)

(2 975)

3 933

34

(23)

(13)

(29 016)

Остаточная стоимость 

16 981 657

142 827 273

67 730 378

39 896 274

88 732

212 398

761 511

268 498 223

По состоянию на 31 декабря 2018 

Первоначальная стоимость 

17 282 588

209 356 843

134 383 253

41 899 970

90 751

539 696

799 493

404 352 594

Корректировка стоимости и обесценение

(300 931) (66 529 570)

(66 652 875)

(2 003 696)

(2 019)

(327 298)

(37 982)

(135 854 371)

Остаточная стоимость 

16 981 657

142 827 273

67 730 378

39 896 274

88 732

212 398

761 511

268 498 223

333

Годовой отчет за 2018 год

 

Земля

Здания 

Техника и 

оборудование

Незавершенное 

строительство 

(НЗС) 

Прочие недвижимости, 

установки и 

оборудование

Вложения в арендованные 

недвижимости, установки 

и  оборудование   

Авансы 

Итого 

На 1 января 2017

 

Первоначальная стоимость 

 17 587 928   176 704 641 

 122 136 460 

25 774 166

 87 839 

 464 720 

 1 851 425 

344 607 179

Корректировка стоимости и обесценение

 (304 262)

 (50 116 681)

 (51 664 446)

(2 110 867)

 (1 143)

 (185 158)

 (41 759)

(104 424 316)

Остаточная стоимость 

 17 283 666   126 587 960 

 70 472 014 

 23 663 299 

 86 696 

 279 562 

 1 809 666 

 240 182 863 

Год, закончившийся 31 декабря 2017

Поступление 

 - 

 771 170 

-

 25 197 474 

 - 

 - 

 3 235 708 

 29 204 352 

Активация

 21 401 

 15 971 073 

 6 247 036 

 (22 346 075)

 - 

 64 130 

 - 

 (42 435)

Эффекты оценки

 - 

 1 399

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

1 399 

Обесценение (примечание 34)

 (145 510)

 (26 642)

 (42 589)

 (47 382)

 - 

 (3 023)

 (265 146)

Амортизация 

 - 

 (6 763 948)

 (7 982 466)

 - 

 (51)

 (71 436)

 - 

 (14 817 901)

Перевод из категории нематериальных вложений (примечание 8)

 - 

 (1 050 204)

 1 049 229 

 13 945 

975

 - 

 - 

 13 945 

Перевод в категорию инвестиционной собственности

 (2 759)

 (23 190)

 - 

 - 

 - 

 - 

 - 

 (25 949)

Перевод в категорию основных средств, предназначенных для 
продажи

 (7 958)

 (108 920)

 (14 522)

 - 

 - 

 - 

 - 

 (131 400)

Выбытие и списание

 (4 152)

 (93 026)

 (154 796)

 (610 047)

 (57)

 - 

 (2 973 584)

 (3 835 662)

Прочие переводы

-

-

48 529

(102 958)

(895) 

-

-

(55 324)

Курсовая разница

 (295 372)

 (325 206)

 (70 522)

 (118 988)

 (45)

 (352)

 (305)

(810 790)

Остаточная стоимость 

16 849 316 134 940 466

69 551 913

25 649 268

86 623

271 904

2 068 462

249 417 952

По состоянию на 31 декабря 2017 

Первоначальная стоимость 

17 153 246

191 485 363

128 531 892

27 681 410

88 653

528 159

2 105 408

367 574 131

Корректировка стоимости и обесценение

(303 930) (56 544 897)

(58 979 979)

(2 032 142)

(2 030)

(256 255)

(36 946)

(118 156 179)

Остаточная стоимость 

16 849 316 134 940 466

69 551 913

25 649 268

86 623

271 904

2 068 462

249 417 952

Год, закончившийся 31 декабря 2018

Поступление 

-

115 585

1 393

39 971 334

-

-

4 875 356

44 963 668

Объединение бизнеса

-

-

-

439 465

-

-

-

439 465

Активация

256 860

17 950 496

7 066 224

(25 288 834)

3 580

11 674

-

-

Обесценение (примечание 34)

-

(67 304)

(634)

(13 418)

-

-

(5 413)

(86 769)

Амортизация 

-

(9 955 870)

(8 468 614)

-

(27)

(71 135) 

-

(18 495 646)

Перевод из категории нематериальных вложений (примечание 8)

-

-

-

5 622

-

-

-

5 622

Перевод в категорию инвестиционной собственности

(38 530)

(42 798)

-

-

-

-

-

(81 328)

Перевод в категорию основных средств, предназначенных для 
продажи

(15 765)

(26 992)

(21 995)

(9 108)

-

-

-

(73 860)

Выбытие и списание

(39 435)

(111 433)

(93 564)

(861 988)

(157)

(22)

(6 176 881)

(7 283 480)

Прочие переводы

(14 903)

39 209

(301 370)

-

(1 321)

-

-

(278 385)

Курсовая разница

(15 886)

(14 086)

(2 975)

3 933

34

(23)

(13)

(29 016)

Остаточная стоимость 

16 981 657

142 827 273

67 730 378

39 896 274

88 732

212 398

761 511

268 498 223

По состоянию на 31 декабря 2018 

Первоначальная стоимость 

17 282 588

209 356 843

134 383 253

41 899 970

90 751

539 696

799 493

404 352 594

Корректировка стоимости и обесценение

(300 931) (66 529 570)

(66 652 875)

(2 003 696)

(2 019)

(327 298)

(37 982)

(135 854 371)

Остаточная стоимость 

16 981 657

142 827 273

67 730 378

39 896 274

88 732

212 398

761 511

268 498 223

334

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

В течение 2018 года, Группа капитализирова-
ла затраты по займам, которые можно непо-
средственно отнести к приобретению, строи-
тельству или производству квалифицируемого 
актива, в качестве части его закупочной стои-
мости, в размере РСД 130 169 (2017: РСД 75 476).

Руководством Группы оценивается наличие 
признаков снижения возмещаемой стоимости 
активов ниже их балансовой стоимости, на ка-
ждую отчетную дату.

Инвестиционная собственность, отраженная 
по состоянию на 31 декабря 2018 года, в разме-
ре РСД 1 615 391 (31 декабря 2017 года: РСД 1 530 
356), в основном относится к АЗС и офисным 

Руководством Группы оценивается, существу-
ют ли признаки того, что возмещаемая стои-
мость основных средств упала ниже их балан-
совой стоимости на каждую отчетную дату.

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Капитализированная первоначальная 
стоимость – финансовый лизинг

582 295

475 007

Накопленная амортизация

(220 663) 

(165 330)

Чистая балансовая стоимость

361 632

309 677

 

2018

2017

На 1 января

1 530 356

1 549 663

Прибыль переоценка по справедливой стоимости (примечания 33 и 34)

6 534

7 967

Перевод в основные средства 

81 328

25 949

Выбытие

(1 405)

(56 089)

Прочие

(1 422)

2 866

На 1 декабря 

1 615 391

1 530 356

б) 

Инвестиционная собственность, отра-

жаемая по справедливой стоимости

Инвестиционная собственность оценивается 
по состоянию на отчетную дату, по справед-
ливой стоимости, которой является рыночная 
стоимость инвестиционного объекта.

Изменения в инвестиционной собственности 
представлены в таблице ниже:

На 31 декабря 2018 Группа провела тестирование 
на предмет обесценения активов в отношении 
единиц, генерирующих денежные средства 
(«ЕГДС») – подробности указаны в примечании 
3.7. Группа признала обесценение в 2018 году в 
размере РСД 81 356 (2017: РСД 262 550) в отноше-
нии физически и технологически устаревших 
активов.

К машинам и оборудованию, по которым Груп-
пa является лизингополучателем на основании 
договора финансового лизинга, относятся сле-
дующие суммы:

помещениям, сданным в аренду на несколько 
лет, оценка которых произведена на основании 
справедливой стоимости на отчетную дату. 

335

Годовой отчет за 2018 год

Справедливая стоимость инвестиционной 
собственности 

Инвестиционная собственность, в состав кото-
рой входят автозаправочные станции и офи-
сные помещения, оценена по справедливой 
стоимости на 31 декабря 2018 и 2017 гг. Поло-
жительный эффект оценки по справедливой 
стоимости отражается в пользу прочих доходов 
(примечание 33).

В приведенной ниже таблице отражены не-
финансовые активы, по справедливой стои-
мости, измеренной методом оценки. Оценка 
справедливой стоимости производится в со-
ответствии со следующими иерархическими 
уровнями:

• 

Котировочные цены (нескорректирован-

Котировочные 

цены на 

активном рынке 

за те же активы

 (1-й уровень)

Другая значимая 

доступная 

информация

(2-й уровень)

Значимая 

недоступная 

информация         

(3-й уровень)

Регулярное измерение 
справедливой стоимости 
Земельные участки и 
строительные объекты 

−  Деловые помещения и другие 

объекты, сданные в аренду 

-

871 709

-

− Автозаправочные станции

-

-

743 682

Всего

-

871 709

743 682

Оценка по справедливой стоимости на 31 декабря 2017 года, была проведена на основании следую-
щей информации:

Котировочные 

цены на 

активном рынке 

за те же активы 

(1-й уровень)

Другая 

значимая 

доступная 

информация

(2-й уровень)

Значимая 

недоступная 

информация  

(3-й уровень)

Регулярное измерение справедливой 
стоимости 
Земельные участки и строительные 
объекты  

−  Деловые помещения и другие 

объекты, сданные в аренду 

-

872 172

-

− Автозаправочные станции

-

-

658 184

Всего

-

872 172

658 184

ные) на активном рынке на идентичные 
активы или идентичные обязательства (1-й 
уровень).

• 

Информация, за исключением котировоч-
ных цен, включенных в 1-й уровень, осно-
вана на доступных рыночных данных по 
активам или обязательствам, либо непо-
средственно (т.е. цены), либо косвенно (т.е. 
производные из цен) (2-й уровень).  

• 

Информация об активах или обязатель-
ствах, которая не основана на доступных 
рыночных данных (т.е. недоступная ин-
формация) (3-й уровень).   

Оценка по справедливой стоимости по состоя-
нию на 31 декабря 2018 года, была проведена на 
основании следующей информации:

336

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Методы оценки справедливой стоимости путем 
применения методологии 2-го уровня

Справедливая стоимость деловых помещений, 
квартир и других объектов, сдаваемых в арен-
ду, полученная путем применения методоло-
гии 2-го уровня, определяется на основании 
метода сопоставимых сделок. Цены реализации 
сопоставимых объектов, расположенных в не-
посредственной близи, отличаются по неко-
торым ключевым характеристикам, таким как 
площадь недвижимости. Самой значимой ин-
формацией при использовании данного метода 
является цена за квадратный метр.

Ключевые предпосылки, используемые для оценки применением метода потребительской стоимости:

 

2018

2017

Долгосрочные темпы роста

0%

0%

Ставка дисконтирования

14%

14%

Оценка справедливой стоимости путем при-
менения значимой недоступной информации 
(методология 3-го уровня)

Справедливая стоимость автозаправочных стан-
ций, квартир и других объектов, полученная пу-
тем применения методологии 3-го уровня, опре-
деляется на основании метода потребительской 
стоимости. При этом справедливая стоимость 
автозаправочных станций определяется как те-
кущая стоимость будущего чистого дохода, по-
лученного Группой, на основании долгосрочных 
договоров аренды. Наиболее значимой инфор-
мацией при таком подходе оценки является цена 
аренды автозаправочной станции.

337

Годовой отчет за 2018 год

Сверка изменений справедливой стоимости активов, классифицированных в рамках уровня 3 иерар-
хии справедливой стоимости:

2018

2017

По состоянию на начало года

658 184

631 678

Изменения по справедливой стоимости:
Доходы, признанные в отчете о прибылях и убытках, 
оценка по справедливой стоимости  

6 534

3 788

Перевод в категорию недвижимости, установок и 
оборудования

81 407

22 484

Прочее

(2 443)

234

Общее увеличение на основании справедливой стоимости 
активов 

85 498

26 506

Состояние в конце года 

743 682

658 184

в) 

Нефтегазовые активы

Нефтегазовые активы включают в себя со-
вокупные активы, связанные с разведкой 

и оценкой, и расходы на разработку, свя-
занные с добычей подтвержденных запасов 
(примечание 2.10).

338

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

Капитализированные 

расходы на разведку и 

оценку 

Капитализирован-

ные расходы на 

развитие

Итого - незавершенное строительство 

(расходы на геологоразведку и 

освоение)

Производствен-

ные активы

Прочие коммерческие 

и корпоративные 

активы

Итого

На 1 января 2017 г.

Первоначальная стоимость

  20 139 905

 4 274 452 

24 414 357

 127 806 623 

 31 406 

 152 252 386

Корректировка стоимости и обесценение

(26 494)

 (876)

(27 370)

(30 936 760)

 (20 312)

 (30 984 442)

Остаточная стоимость

 20 113 411 

 4 273 576 

 24 386 987 

 96 869 863 

 11 094 

 121 267 944 

Год, закончившийся 31 декабря 2017 года 

Поступление

5 067 953

12 751 699

17 819 652

-

-

17 819 652

Перевод обязательств по выбытию активов

-

-

-

765 325

-

765 325

Перевод из категории незавершенного строительства

(4 060 487)

(15 215 542)

(19 276 029)

19 276 924

(895)

-

Обесценение

(27 447)

(10 703)

(38 150)

(41 535)

-

(79 685)

Прочие переводы

(1 184 964)

1 167 608

(17 356)

(52 092)

975

(68 473)

Амортизация 

(4 878)

-

(4 878)

(6 403 068)

(52)

(6 407 998)

Обесценение разведки (примечание 7)

(568 493)

-

(568 493)

-

-

(568 493)

Выбытие и списание

(80 243)

(39 041)

(119 284)

(77 455)

(19)

(196 758)

Курсовая разница

(309 708)

-

(309 708)

30

(3)

(309 681)

 18 945 144 

 2 927 597 

 21 872 741 

 110 337 992 

 11 100 

 132 221 833 

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная стоимость

 19 004 026 

 2 929 684 

 21 933 710 

 147 452 224 

 32 323 

 169 418 257 

Корректировка стоимости и обесценение

 (58 882)

 (2 087)

 (60 969)

 (37 114 232)

 (21 223)

 (37 196 424)

Остаточная стоимость

 18 945 144 

 2 927 597 

 21 872 741 

 110 337 992 

 11 100 

 132 221 833 

На 1 января 2018 г.

Первоначальная стоимость

 19 004 026 

 2 929 684 

 21 933 710 

 147 452 224 

 32 323 

 169 418 257 

Корректировка стоимости и обесценение

 (58 882)

 (2 087)

 (60 969)

 (37 114 232)

 (21 223)

 (37 196 424)

Остаточная стоимость

 18 945 144 

 2 927 597 

 21 872 741 

 110 337 992 

 11 100 

 132 221 833 

Год, закончившийся 31 декабря 2018 года 

Поступление

5 620 537

14 018 122

19 638 659

-

-

19 638 659

Перевод обязательств по выбытию активов

-

-

-

117 748

-

117 748

Перевод из категории незавершенного строительства

(1 944 034)

(15 365 263)

(17 309 297)

17 309 282

15

-

Обесценение

 - 

 (3 477)

 (3 477)

 (279)

 - 

 (3 756)

Прочие переводы

(297 175)

(142 966)

 (440 141)

1 520 485

624 

1 080 968

Амортизация 

 (4 802)

- 

 (4 802)

 (10 347 667)

 - 

 (10 352 469)

Обесценение разведки (примечание 7)

(57 075)

-

(57 075)

-

-

(57 075)

Перевод во внеоборотные активы, классифицируемые как 
предназначенные для продажи

-

-

-

(21 522)

-

(21 522)

Выбытие и списание

  (17 101)

(36 938)

(54 039)

(128 578)

 (52)

(182 669)

Курсовая разница

 (19 098)

 - 

 (19 098)

 1 

 - 

 (19 097)

22 226 396

1 397 075

23 623 471

118 787 462

11 687

142 422 620

На 31 декабря 2018 г.

Первоначальная стоимость

22 258 139

1 399 503

23 657 642

166 462 451

32 008

190 152 101

Корректировка стоимости и обесценение

(31 743)

(2 428)

(34 171)

(47 674 989)

(20 321)

(47 729 481)

Остаточная стоимость

22 226 396

1 397 075

23 623 471

118 787 462

11 687

142 422 620

339

Годовой отчет за 2018 год

Прекращение признания безуспешных затрат на поисково-разведочные работы в размере 
РСД 57 075 относится к геологоразведочным активам в Сербии, вследствие неопределенной 
устойчивости промышленной добычи (2017: сумма РСД 568 493, относится к геологоразве-
дочным активам в Сербии в размере РСД 461 615).

 

Капитализированные 

расходы на разведку и 

оценку 

Капитализирован-

ные расходы на 

развитие

Итого - незавершенное строительство 

(расходы на геологоразведку и 

освоение)

Производствен-

ные активы

Прочие коммерческие 

и корпоративные 

активы

Итого

На 1 января 2017 г.

Первоначальная стоимость

  20 139 905

 4 274 452 

24 414 357

 127 806 623 

 31 406 

 152 252 386

Корректировка стоимости и обесценение

(26 494)

 (876)

(27 370)

(30 936 760)

 (20 312)

 (30 984 442)

Остаточная стоимость

 20 113 411 

 4 273 576 

 24 386 987 

 96 869 863 

 11 094 

 121 267 944 

Год, закончившийся 31 декабря 2017 года 

Поступление

5 067 953

12 751 699

17 819 652

-

-

17 819 652

Перевод обязательств по выбытию активов

-

-

-

765 325

-

765 325

Перевод из категории незавершенного строительства

(4 060 487)

(15 215 542)

(19 276 029)

19 276 924

(895)

-

Обесценение

(27 447)

(10 703)

(38 150)

(41 535)

-

(79 685)

Прочие переводы

(1 184 964)

1 167 608

(17 356)

(52 092)

975

(68 473)

Амортизация 

(4 878)

-

(4 878)

(6 403 068)

(52)

(6 407 998)

Обесценение разведки (примечание 7)

(568 493)

-

(568 493)

-

-

(568 493)

Выбытие и списание

(80 243)

(39 041)

(119 284)

(77 455)

(19)

(196 758)

Курсовая разница

(309 708)

-

(309 708)

30

(3)

(309 681)

 18 945 144 

 2 927 597 

 21 872 741 

 110 337 992 

 11 100 

 132 221 833 

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная стоимость

 19 004 026 

 2 929 684 

 21 933 710 

 147 452 224 

 32 323 

 169 418 257 

Корректировка стоимости и обесценение

 (58 882)

 (2 087)

 (60 969)

 (37 114 232)

 (21 223)

 (37 196 424)

Остаточная стоимость

 18 945 144 

 2 927 597 

 21 872 741 

 110 337 992 

 11 100 

 132 221 833 

На 1 января 2018 г.

Первоначальная стоимость

 19 004 026 

 2 929 684 

 21 933 710 

 147 452 224 

 32 323 

 169 418 257 

Корректировка стоимости и обесценение

 (58 882)

 (2 087)

 (60 969)

 (37 114 232)

 (21 223)

 (37 196 424)

Остаточная стоимость

 18 945 144 

 2 927 597 

 21 872 741 

 110 337 992 

 11 100 

 132 221 833 

Год, закончившийся 31 декабря 2018 года 

Поступление

5 620 537

14 018 122

19 638 659

-

-

19 638 659

Перевод обязательств по выбытию активов

-

-

-

117 748

-

117 748

Перевод из категории незавершенного строительства

(1 944 034)

(15 365 263)

(17 309 297)

17 309 282

15

-

Обесценение

 - 

 (3 477)

 (3 477)

 (279)

 - 

 (3 756)

Прочие переводы

(297 175)

(142 966)

 (440 141)

1 520 485

624 

1 080 968

Амортизация 

 (4 802)

- 

 (4 802)

 (10 347 667)

 - 

 (10 352 469)

Обесценение разведки (примечание 7)

(57 075)

-

(57 075)

-

-

(57 075)

Перевод во внеоборотные активы, классифицируемые как 
предназначенные для продажи

-

-

-

(21 522)

-

(21 522)

Выбытие и списание

  (17 101)

(36 938)

(54 039)

(128 578)

 (52)

(182 669)

Курсовая разница

 (19 098)

 - 

 (19 098)

 1 

 - 

 (19 097)

22 226 396

1 397 075

23 623 471

118 787 462

11 687

142 422 620

На 31 декабря 2018 г.

Первоначальная стоимость

22 258 139

1 399 503

23 657 642

166 462 451

32 008

190 152 101

Корректировка стоимости и обесценение

(31 743)

(2 428)

(34 171)

(47 674 989)

(20 321)

(47 729 481)

Остаточная стоимость

22 226 396

1 397 075

23 623 471

118 787 462

11 687

142 422 620

340

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

10.  ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ 

И СОВМЕСТНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

 Процент 

доли

31  декабря  

2018

31  декабря  

2017

«Энерговинд»

Совместное предприятие

50%

1 003 491

1 008 221

«Сербская Генерация»

Совместное предприятие

49%

976 897

1 038 800

«ХИП Петрохемия»

Ассоциированная 

организация

20,86%

11 572 197

11 572 197

За вычетом резерва под 
обесценение

(11 572 197)

(11 572 197)

Итого инвестиций

1 980 388

2 047 021

Отсутствуют потенциальные обязательства, 
относящиеся к доле Группы в совместном пред-
приятии, а также потенциальные обязатель-
ства из самой инвестиции.

Энерговинд

В 2013 году Группа приобрела 50% доли в со-
вместном предприятии Энерговинд, пред-
назначенном для управления деятельностью 
будущего ветропарка Пландиште, общей мощ-
ностью 102 МВт. По состоянию на дату составле-
ния настоящей консолидированной финансо-
вой отчетности не было значительных деловых 
мероприятий. Энерговинд – это частная ком-
пания, в отношении которой нет доступных 
котируемых рыночных цен.

Сербская Генерация

В 2015 г. Группа и ОАО «Центрэнергохолдинг», 
Российская Федерация, создали холдинговую 
компанию «Сербская Генерация», через ко-
торую будут вести совместную деятельность с 
Теплоэлектроцентралью «ТЕТО» Панчево, про-
ектной мощностью 208 MВт. В октябре 2017 г. 
подписан договор по принципу «под ключ» с 
компанией «Шанхай Электрик Груп Ко.» и на-
чата реализация этапа проектирования. Проект 
будет финансироваться в основном за счет ссу-
ды от Газпромбанка (140 млн. евро), со сроком 

кредитования 12 лет.  Завершение работ по ТЭЦ 
ТЕТО Панчево ожидается до 30 августа 2020 г.

ХИП Петрохемия

В соответствии с действующим законодатель-
ством Республики Сербии, в начале октября 
2017 г. были выполнены все условия для полно-
ценного применения заранее подготовленно-
го плана по реорганизации предприятия «ХИП 
Петрохемия а.о. Панчево». В соответствии с 
утвержденным планом изменена и структу-
ра акционерного капитала предприятия «ХИП 
Петрохемия», за счет чего компания «НИС» 
увеличила свою долю участия в капитале. По-
сле конверсии компания «НИС» имеет непо-
средственно 20,86% голосующих прав в «ХИП 
Петрохемия». Кроме того, у компании «НИС» 
имеются свои представители в Совете директо-
ров и Наблюдательном совете.

Бухгалтерская стоимость инвестиций в со-
вместную деятельность на 31 декабря 2018 и 
2017 годы указана в следующей таблице:

Основным местом деятельности по реализации 
совместных инвестиций является территория 
Республики Сербии.