NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год - часть 22

357

Годовой отчет за 2018 год

25. ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛСЬТВА 

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

Обязательства по специфическим сделкам 

206 959

199 075

Обязательства по невыплаченным зарплатам и 
вознаграждениям брутто 

1 240 193

1 116 595

Обязательства по процентам  

745 320

743 499

Обязательства по дивидендам 

3 772 308

3 772 308

Прочие обязательства перед персоналом 

778 190

1 583 215

Резерв для возобновления природных ресурсов

1 369 683

1 419 423

Резерв под охрану окружающей среды

160 362

201 836

Резерв под судебные споры

277 852

241 188

Прочие краткосрочные обязательства  

137 119

120 053

8 687 986

9 397 192

26. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ И ВЗНОСАМ

27. ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ 

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

Акциз

5 173 979

5 258 815

Сборы за товарные запасы

260 905

527 858

Текущие обязательства по налогу на прибыль

635 119

1 953 078

Прочие налоги

1 617 950

1 447 764

7 687 953

9 187 515

Доходы будущих периодов на 31 декабря 2018 
года в размере РСД 3 635 144 (31 декабря 2017: 
РСД 4 162 449), в основном относятся к начис-
ленным обязательствам на выплату бонусов 
сотрудникам в размере РСД 1 865 668 (31 декабря 

2017 года: РСД 1 982 895) и контрактными обяза-
тельствами, из которых РСД 382 909 (31 декабря 
2017 года: РСД 365 312) относится к программе 
лояльности клиентов.

358

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

28.  ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Производственные услуги

2 284 196

2 198 742

Транспортные услуги

3 313 801

3 723 605

Услуги по техобслуживанию

4 021 266

3 426 803

Арендная плата 

2 653 780

1 666 379

Расходы, связанные с участием на выставках 

7 410

508

Расходы на рекламу 

867 648

897 000

Расходы на исследовательские работы

241 154

624 857

Прочие услуги

1 537 410

1 380 209

14 926 665

13 918 103

29.  НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Непроизводственные услуги 

8 881 322

8 466 351

Представительские расходы 

123 767

118 253

Страховые премии

593 118

555 345

Банковские услуги 

426 898

360 491

Расходы по налогам

1 357 393

1 247 685

Налог на добычу полезных ископаемых (сырой 
нефти и газа)

1 460 595

1 202 368

Прочие непроизводственные расходы

1 965 277

1 936 963

14 808 370

13 887 456

Расходы на непроизводственные услуги, ока-
занные в течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2018 года в размере РСД 8 881 322 (2017: РСД 8 
466 351) в основном относятся к расходам, свя-
занным с услугами лизинговых организаций, в 

размере РСД 6 743 147, расходам на консалтин-
говые услуги в размере РСД 404 135, расходам на 
охрану в размере РСД 538 729 и расходам на про-
ектирование в размере РСД 349 379.

359

Годовой отчет за 2018 год

30. ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ 

31. ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Финансовые доходы – связанные юридические лица 
- курсовая разница

1 225 794

2 701 657

Процентные доходы

721 927

726 378

Доход от дисконтированной дебиторской 
задолженности 

44 661

379 211

Положительная курсовая разница

1 805 108

8 986 384

Прочие финансовые доходы

28 937

161 659

3 826 427

12 955 289

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Финансовые расходы – связанные юридические 
лица
- курсовая разница

1 240 252

2 636 982

- прочие финансовые расходы

496 774

632 427

Процентные расходы

1 718 621

2 414 743

Дисконтированное долгосрочное обязательство

89 194

138 488

Резерв под торговую и прочую долгосрочную 
дебиторскую задолженность: дисконтирование

261 732

-

Отрицательная курсовая разница

1 867 268

2 271 579

Доля убытка ассоциированных организаций и 
совместных предприятий

66 634

-

Прочие финансовые расходы

7 570

27 593

5 748 045

8 121 812

32.  ДОХОДЫ ОТ КОРРЕКТИРОВКИ СТОИМОСТИ ПРОЧИХ 

АКТИВОВ, ОЦЕНИВАЕМЫХ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ 

СТОИМОСТИ В ОТЧЕТЕ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 

За год, закончившийся 

31 декабря

2018

2017

Отмена обесценения долгосрочных финансовых вложений 

2 306

541

Доход на основе оценки: 
- специфической и торговой дебиторской задолженности 
(примечание 6)

849 711

234 586

- прочей дебиторской задолженности (примечание 6)

16 496

74 260

868 513

309 387

360

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

33. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ

34. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

За год, закончившийся 

31 декабря

2018

2017

Доходы от продажи нематериальных активов и от основных средств 

198 319

103 309

Доходы от продажи материалов 

76 539

43 423

Излишки при инвентаризации 

381 539

468 984

Доход от списания кредиторской задолженности 

188 454

39 130

Отмена долгосрочных резервов 

29 004

310 582

Доход от выгодной покупки

67 793

-

Восстановление убытка от обесценения: 

- инвестиционной собственности (примечание 9) 

20 677

16 869

- запасов (примечание 13)

31 976

896

- прочих активов 

12 448

1 939

Доход от начисленных процентов за неустойку 

117 763

142 323

Прочие доходы 

90 804

86 480

1 215 316

1 213 935

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Убытки от продаж нематериальных активов и 
недвижимости, установок и оборудования 

256 342

223 329

Недостачи при инвентаризации

801 958

584 272

Списание дебиторской задолженности 

16 603

28 767

Списание запасов 

126 628

197 538

Обесценение:  

- нематериальных активов (примечание 8)

201 854

27 889

- основных средств (примечание 9)

86 769

265 146

- запасов (примечание 13)

10 274

8 431

- прочего имущества

9 003

6 974

- инвестиционной собственности (примечание 9)

2 728

43 396

Прочие неупомянутые расходы 

292 209

352 116

1 804 368

1 737 858

361

Годовой отчет за 2018 год

35. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Компоненты налога на прибыль:

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Текущий налог на прибыль 

4 066 760

5 640 826

Отложенный налог на прибыль (примечание 12)

Возникновение и аннулирование временных разниц

1 652 164

1 615 639

 

5 718 924

7 256 465

За год, закончившийся 

31 декабря

2018

2017

Прибыль до налогообложения  

30 853 226

34 219 116

Налог, начисленный по законодательством установленной 
налоговой ставке в стране, в которой получена прибыль

4 929 684

5 358 430

Эффекты налогообложения на:

Доходы, неподлежащие налогообложению

(59 111)

(323 153)

Расходы, не учитываемые при налогообложении
- Налог, уплаченный в Анголе 

171 416

2 177 957

- Прочие расходы, не признанные для налоговых целей 

768 193

253 836

Налоговые убытки, по которым отложенные налоговые активы не 
признаются

(37 320)

(66 021)

Прочее

(53  938)      

(144 584)

5 718 924

7 256 465

Эффективная ставка налога на прибыль

18,54%

21,21%

Налог на прибыль Группы, до налогообложения 
отличается от теоретической суммы, которую 
бы была получена в случае применения средне-

взвешенной налоговой ставки, как и представ-
лено:

Средневзвешенная ставка по налогу на прибыль 
составляет 18,54% (2017: 21,21%). Снижение вы-
звано изменением в прибыльности Группы.

362

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

36. ОПЕРАЦИОННАЯ АРЕНДА

31 декабря 2018

31 декабря 2017

До одного года  

274 048

278 871

От 1-ого до 5-и лет

332 108

417 942

Более 5-и лет

137 390

149 922

743 546

846 735

31 декабря 2018

31 декабря 2017

До одного года  

399 304

353 593

От 1-ого до 5-и лет

1 037 264

1 014 422

Более 5-и лет

111 513

951 109

1 548 081

2 319 124

37. ОБЪЕДИНЕНИЕ БИЗНЕСА

В 2018 году Группа приобрела одну автозапра-
вочную станцию в Сербии и две в Боснии и Гер-
цеговине. Общая компенсация, уплаченная за 
приобретенный объект составила РСД 383 658. 
Общая справедливая стоимость приобретенно-
го имущества составляет РСД 439 465, гудвил 
признается в сумме РСД 11 986, а оставшаяся 
сумма признается как прибыль на основе объ-
единения бизнеса. Договор на покупку подразу-
мевает только приобретение имущества АЗС и 
не предусматривает каких-либо условных обя-
зательств.

38.  УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 Обязательства по охране окружающей среды

Руководство Группы провело оценку и создало 
резерв под обязательства по охране окружаю-
щей среды, по состоянию на отчетную дату в 
размере РСД 657 686 (на 31 декабря 2017 г.: РСД 
681 162) на основании проведенной Группой 
оценки ее соблюдения законодательства Респу-
блики Сербия.

Руководство Группы считает, что на основа-
нии действующего природоохранного зако-
нодательства, расходы, связанные с охраной 
окружающей среды, в значительной степени не 
превышают сумму созданного резерва. Однако, 
в будущем возможен существенный рост дан-
ных расходов в случае ужесточения законода-
тельства.

Минимальные арендные платежи по договорам операционной аренды без права досрочного прекра-
щения со стороны арендодателя:

Минимальные арендные платежи по договорам операционной аренды без права досрочного пре-
кращения со стороны арендатора:

Группа в основном арендует АЗС.

363

Годовой отчет за 2018 год

Доля голосующих прав материнской компании в дочерних обществах равна ее участию в капитале 
дочерних обществ.

Налоговые риски

Налоговое законодательство Республики Сер-
бия допускает возможность разных толкований 
и подвержено частым изменениям. Интерпре-
тация правил налогообложения налоговыми 
органами может отличаться от интерпретации 
руководства Группы. В связи с этим налоговые 
позиции, определенные руководством, могут 
быть успешно оспорены соответствующими 
органами, и Группе придется заплатить допол-
нительные суммы недоимок, штрафов и пеней. 
Срок исковой давности налогового обязатель-
ства – пять лет. Налоговые проверки могут ох-
ватывать пять календарных лет деятельности, 
непосредственно предшествовавшие году про-

ДЗО

Государство Вид 

деятельности

Доля участия, %

31 

декабря

2018

31 

декабря 

2017

НИС Петрол д.о.о., г. Баня Лука 

Босния и 
Герцеговина

Сбыт

100

100

НИС Петрол е.о.о.д., г. София 

Болгария

Сбыт

100

100

NIS Petrol SRL, г. Бухарест 

Румыния

Сбыт

100

100

Pannon naftagas Kft, г. Будапешт 

Венгрия

Разведка и 
добыча

100

100

НИС Оверсис,г. Санкт Петербург

Россия

Прочее

100

100

Нафтагас-Нефтесервисы д.о.о., г. Нови Сад Сербия

Разведка и 
добыча

100

100

НТЦ НИС-Нафтагас д.о.о., г. Нови Сад

Сербия

Разведка и 
добыча

100

100

Нафтагас-Технические сервисы д.о.о., г. 
Зреньянин

Сербия

Разведка и 
добыча

100

100

Нафтагас-Транспорт д.о.о., г. Нови Сад

Сербия

Транспорт

100

100

О Зоне а.д., г. Белград 

Сербия

Прочее

100

100

G-Petrol d.о.о., г. Сараево

Босния и 
Герцеговина

Сбыт

100

100

Ядран-Нафтагас д.о.о., г. Баня Лука 

Босния и 
Герцеговина

Разведка и 
добыча

66

66

Светлост д.о.о., г. Буяновац

Сербия

Сбыт

51

51

верки. Руководство оценило, что по состоянию 
на 31 декабря 2018 года Группой погашены все 
налоговые обязательства перед государством.

Капитальные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2018 года Группа 
имеет заключенные договоры на закупку ос-
новных средств, на общую сумму РСД 15 944 407 
(31 декабря 2017 года: РСД 11 347 097) и на вы-
полнение работ по бурению и разведке в разме-
ре 69,01 миллионов долл. США (31 декабря 2017 
года: 58,17 миллионов долл. США).

Не было других существенных условных и дого-
ворных обязательств. 

39.  ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА ГРУППЫ

Консолидированная финансовая отчетность 
Группы на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включает в 

себя отчетность материнской компании и следу-
ющих дочерних обществ в Сербии и за рубежом:

364

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

40.  ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

Совместная 

деятельность

Материнское 

общество

Лица под совместным 

контролем и 

ассоциированные 

предприятия 

По состоянию на 31 декабря 2018 
года 

Инвестиции в совместную 
деятельность

1 980 388

-

-

Торговая дебиторская 
задолженность  

4 754

99

1 868 568

Дебиторская задолженность по 
специфическим сделкам

400

-

-

Долгосрочные обязательства 

-

(19 240 982)

-

Краткосрочные финансовые 
обязательства

-

(5 497 423)

-

Полученные авансы 

(199)

-

(1 942)

Торговая и прочая кредиторская 
задолженность

(1 246)

(10 243 742)

(1 935 259)

1 984 095

(34 982 048)

(68 633)

Основным владельцем Общества является ПАО 
«Газпром нефть», г.Санкт Петербург Россий-
ская Федерация, которое владеет 56,15% акций 
Общества. Вторым акционером по количеству 
акций, а именно 29,87% акций Общества, яв-
ляется Республика Сербия, а остальных 13,98% 
акций принадлежащая миноритарным акци-
онерам, которые котируются на Белградской 
бирже. Фактическим собственником Группы, 
является «Газпром», Российская Федерация.

В 2018 г. и в аналогичном периоде предыдуще-
го года, Группа вступала в деловые отношения 
со своими связанным сторонами. Крупнейшие 
операции со связанными сторонами относи-
лись к покупкам/поставкам сырой нефти, не-
фтепродуктов и электроэнергии.
 
По состоянию на 31 декабря 2018 и 31 декабря 
2017 годов баланс активов и обязательств по 
операциям со связанными сторонами выгля-
дит следующим образом:

365

Годовой отчет за 2018 год

Совместная 

деятельность

Материнское 

общество

Лица под совместным 

контролем и 

ассоциированные 

предприятия 

По состоянию на 31 декабря 2017 
года 

Инвестиции в совместную 
деятельность

2 047 021

-

-

Торговая дебиторская 
задолженность  

-

-

2 471 779

Прочая дебиторская 
задолженность

269 242

-

-

Выданные авансы

-

-

2 754

Долгосрочные обязательства 

-

(24 796 612)

-

Краткосрочные финансовые 
обязательства

-

(5 510 358)

-

Полученные авансы 

-

-

(74 404)

Торговая и прочая кредиторская 
задолженность

-

(11 727 340)

(2 300 308)

2 316 263

(42 034 310)

99 821

366

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

В течение периода, завершившегося 31 декабря 2018 и 2017 гг., произведены следующие операции со 
связанными сторонами:

Совместная 

деятельность

Материнское 

общество

Лица под совместным 

контролем и 

ассоциированные 

предприятия

За год, закончившийся 
31 декабря 2018

Выручка от реализации

20 549

961

27 369 924

Прочая выручка

6 565

-

-

Первоначальная стоимость 
проданных товаров

-

-

(333 240)

Расходы на материалы

-

(68 928 066)

-

Расходы на производственные 
услуги 

-

-

(213 106)

Непроизводственные расходы

-

(3 000)

(78 590)

Финансовые расходы

-

(496 774)

-

Прочие доходы

-

59 847

-

Прочие расходы

-

(198 412)

(1 291)

27 114

(69 565 444)

26 743 697

За год, закончившийся  
31 декабря 2017

Выручка от реализации

-

-

32 561 306

Первоначальная стоимость 
проданных товаров

-

-

2 377

Расходы на материалы

-

-

(10 312 815)

Расходы на производственные 
услуги 

-

(31 926 861)

-

Непроизводственные расходы

-

-

(197 261)

Финансовые расходы

-

(3 000)

(116 320)

Финансовые доходы

-

(632 427)

-

Прочие доходы

-

83 321

-

Прочие расходы

-

(69 543) 

(253)

-

(32 548 510)

21 937 034

367

Годовой отчет за 2018 год

Расчеты и наиболее крупные операции с государством и государственными предприятиями:

Лица под совместным контролем 

и ассоциированные предприятия

Прочие

На 31 декабря 2018 г.

Дебиторская задолженность, брутто

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

1 222 764  

-

- Сербиягаз 

-

17  547  

-  Прочие компании в государственной 

собственности 

-

4 221 307  

Обязательства

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

(1 250 402)

-

- Сербиягаз

-

(126 092)

Прочие краткосрочные обязательства

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

(1 852)

-

(29 490)

4 112 762  

На 31 декабря 2017 г.

Дебиторская задолженность, брутто

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

1 446 685

-

- Сербиягаз 

-

109 748

- Республика Сербия

-

3 740 763

-  Прочие компании в государственной 

собственности

-

4 936 110

Обязательства

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

(1 252 736)

-

- Сербиягаз

-

(77 059)

Прочие краткосрочные обязательства

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

(13 646)

-

180 303

8 709 562

368

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Лица под совместным контролем и 

ассоциированные предприятия Прочие

За год, закончившийся 31 декабря 2018 г.

Доход от реализации продукции

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

26 679 415  

-

- Сербиягаз 

-

755  157  

Затраты на приобретение сырья, 
материалов и услуг

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

(213 106)

-

- Сербиягаз 

-

(963 917)

26 466 309   (208 760)

За год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

Доход от реализации продукции

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

21 947 228

-

- Сербиягаз 

-

782 306

Затраты на приобретение сырья, 
материалов и услуг

- ХИП «Петрохемия», г. Панчево

(195 139)

-

- Сербиягаз 

- (926 488)

21 752 089 (144 182)

Сделки с государственными компаниями, в ос-
новном, относятся к реализации нефтепродук-
тов по ценам и условиям, которые применяют-
ся и к третьим лицам.

Вознаграждения для основного руководства

По состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 года 
Группа признала РСД 1 018 152 и РСД 1 029 116 
соответственно, в качестве вознаграждения 
для ключевых руководителей (Генеральный 
директор, члены Совета директоров, Совет Об-
щего собрания акционеров, Консультационный 
совет и Секретарь Общества). К ключевым воз-
награждениям относятся зарплаты, бонусы и 
иные выплаты.