NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год

Годовой отчет за 2018 год

227

На 31 декабря 2017 г., возрастная структура прочей дебиторской задолженности, выглядела следую-
щим образом:

Движение по резерву Общества под обесценение прочей дебиторской задолженности представлено
в следующей таблице

31 декабря 2017

Брутто

Резерв

Нетто

Непросроченная дебиторская задолженность

1 542 588

Просроченная дебиторская задолженность за период:

до 30 дней

21 987

(2 013)

19 974

от 1-ого до 3 месяцев

11 111

(970)

10 141

от 3 месяцев до 1 года

328 507

(101 776)

226 731

более 1 года

12 145 504

(11 599 931)

545 573

Итого

14.049.697 (11.704.690)

2.345.007

Проценты по

долгосрочным

вложениям

(краткосрочная

часть)

Дебиторская

задолж.

по прочим

процентам

Прочая

ДЗ

Итого

На 1 января 2017 г.

30 869

4 287 801 7 431 488 11 750 158

Резерв под обесценение прочей
дебиторской задолженности

4 668

73 550

63 290

141 508

Неиспользованные сторнированные
суммы (примечание 34)

(74 237)

(17)

(74 254)

Дебиторская задолженность,
списанная в течение года как
безнадежная

(101 760)

(61 632)

(163 392)

Курсовые разницы

(1 355)

Прочее

1 936

50 089

52 025

На 31 декабря 2017 г.

34 182

4 187 290 7 483 218 11 704 690

На 1 января 2018 г.

34 182

4 187 290 7 483 218 11 704 690

Оценка ожидаемого убытка
(примечание 4)

412 465

Скорректировано на 1 января 2018 г.

446 647

4 187 290 7 483 218

12 117 155

Резерв под обесценение прочей
дебиторской задолженности

39 379

5 853

13 680

58 912

Неиспользованные сторнированные
суммы (примечание 34)

(54 260)

(12 919)

(3 578)

(70 757)

Дебиторская задолженность,
списанная в течение года как
безнадежная

(2 048 409)

(92 703) (2 141 112)

Курсовые разницы

(1 051)

Прочее

(720)

На 31 декабря 2018 г.

430 715

2 131 095 7 400 617 9 962 427

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к отдельным финансовым отчетам

228

Прочие финансовые средства по амортизованной стоимости

Изменение резерва под долгосрочные инвестиции в зависимые юридические лица:

Изменение резерва под краткосрочные вложения следующие:

Итого

На 1 января 2017 г.

16 934

Резерв под обесценение - долгосрочные инвестиции в зависимые юридические лица

5 747

Курсовые разницы

(1 026)

Прочее

(21 655)

На 31 декабря 2017 г.

На 1 января 2018 г.

Оценка ожидаемого убытка (примечание 4)

7 542 125

Скорректировано на 1 января 2018 г.

7 542 125

Сторнирование резервирований (примечание 34)

(96 974)

Перенос из долгосрочной части

(3 384 402)

Курсовые разницы

(17 703)

На 31 декабря 2018 г.

4 043 046

Краткосрочные

кредиты,

предоставляемые

дочерним

обществам

Краткорочные

кредиты в

стране

Текущий срок

погашения

долгосрочных

кредитов

Итого

На 1 января 2017 г.

196 399

2 019

198 418

Курсовые разницы

(7 952)

На 31 декабря 2017 г.

188 447

2 019

190 466

На 1 января 2018 г.

188 447

2 019

190 466

Оценка ожидаемого
убытка (примечание 4)

2 118 728 2 118 728

Скорректировано на 1
января 2018 г.

188 447

2 019

2 118 728 2 309 194

Перенос из долгосрочной
части

3 384 402 3 384 402

Курсовые разницы

(87)

(5 330)

(5 417)

Прочее

(188 360)

188 360

На 31 декабря 2018 г.

2 019

5 686 160 5 688 179

Риск ликвидности

Планирование общих денежных потоков осу-
ществляется на уровне Общества. Финансовая
служба постоянно отслеживает платежеспо-
собность Общества, в целях обеспечения до-

статочного количества денежных средств для
нужд деятельности, при поддержании уровня
неиспользованных кредитных линий, чтобы
Общество не превысило допустимый кредит-
ный лимит у банков либо не нарушило усло-
вия (ковенанты, где применимо) по договорам

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Годовой отчет за 2018 год

229

займа. Данный вид планирования учитывает
планы Общества в отношении погашения за-
долженности, соблюдения ковенантов, соблю-
дения внутренне установленных целей, а так-
же, если это применимо, учитывает внешние
нормативные или юридические требования –
например валютные ограничения.

Излишки денежных средств, которые выше
требуемых значений, устанавливаемых при
управлении капиталом, инвестируются в сроч-
ные депозиты.

В нижеприведенной таблице проанализированы
финансовые обязательства Общества и сгруппи-
рованы по оставшейся продолжительности по-
гашения по состоянию на отчетную дату.

Суммы, представленные в нижней таблице,
представляют собой договорные недисконти-
рованные денежные потоки. Суммы к погаше-
нию в течение следующих 12 месяцев равны их
текущей стоимости, так как эффект дисконти-
рования не является существенным.

6.2. Управление риском капитала

В области управления капиталом руководство
Общества ставит своей целью гарантировать
возможность ведения непрерывной деятель-
ности для обеспечения доходов акционерам и
выгод другим заинтересованным сторонам, а
также поддержания оптимальной структуры
капитала с целью снижения затрат на его при-
влечение.

Для сохранения и корректировки структуры ка-
питала, Общество может корректировать сум-
му дивидендов, выплачиваемую акционерам,
вернуть капитал акционерам, выдать новые
акции или продавать активы в целях снижения
задолженности.

На уровне Общества мониторинг капитала
осуществляется на основе отношения чистых
заемных активов к показателю EBITDA. Отно-
шение чистой задолженности к EBITDA рас-
считывается делением чистой задолженности
на EBITDA. Чистая задолженность рассчитыва-

ется как общая сумма заемных активов, вклю-
чая долгосрочные и краткосрочные кредиты, за
минусом денежных средств и их эквивалентов
и краткосрочных депозитов. EBITDA опреде-
ляется как прибыль до процентов, расходов по
налогу на прибыль, амортизации, истощения и
износа, финансовых доходов (расходов), нетто,
прочих внереализационных доходов (расходов).

Текущая

стоимость

Договорные

денежные

потоки

Менее

1-го

года

От 1-го

до 5-и

лет

Более

5-и лет

На 31 декабря 2018 г.

Обязательства по кредитам

95 509 836

101 961 239

9 889 471 86 631 229 5 440 539

Торговая кредиторская
задолженность и
обязательства по дивидендам

29 659 457

29 659 457 29 659 457

125 169 293

131 620 696 39 548 928 86 631 229 5 440 539

На 31 декабря 2017 г.

Обязательства по кредитам

97 950 241

104 992 540

10 511 792 87 582 192 6 898 556

Торговая кредиторская
задолженность и
обязательства по дивидендам

33 165 630

131 115 871

138 158 170 43 677 422 87 582 192 6 898 556

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к отдельным финансовым отчетам

230

Ниже представлено соотношение чистой задолженности Общества к EBITDA на конец отчетных пе-
риодов:

Общество обязалась (на уровне Группы Газпром
Нефть) поддерживать коэффициент покрытия
общей задолженности и показателя EBITDA на
уровне ниже 3,0 в течение всего срока действия
договоров долгосрочных займов с некоторыми
коммерческими банками. Общество проводит
постоянный мониторинг своих обязательств, в
целях сохранения этого коэффициента покры-
тия долга и до сих пор не было никакого нару-
шения этих обязательств.

В течение года не было никаких изменений в под-
ходе Общества к управлению риском капитала.

6.3. Оценка справедливой стоимости

Справедливая стоимость финансовых инстру-
ментов, которые торгуются на активном рынке
(такие как ценные бумаги, имеющиеся в на-
личии для продажи) основывается на котиро-
вочных рыночных ценах на отчетную дату. Ко-
тировочная рыночная цена, используемая для
оценки финансовых активов Общества, пред-
ставляет собой текущую цену спроса на активы.

Справедливая стоимость финансовых инстру-
ментов, которые не торгуются на активном
рынке, определяется с использованием мето-
дик оценки. Общество применяет разные ме-
тоды и делает допущения, которые основаны на
рыночных условиях, существующих на каждую
отчетную дату. Для оценки долгосрочных обяза-
тельств используются котировочные рыночные
цены либо цены дилеров по схожим инстру-
ментам. Прочие методики, такие как оценочная
дисконтированная стоимость денежных пото-
ков, используются для определения справедли-
вой стоимости остальных финансовых инстру-

31 декабря 2018 31 декабря 2017

Обязательства по кредитам – итого

95 509 836

97 950 241

Минус: денежные средства и денежные
эквиваленты (примечание 19)

(12 222 578)

(23 410 724)

Чистая задолженность

83 287 258

74 539 517

EBITDA

51 101 970

44 169 691

Соотношение чистой задолженности к EBITDA

1,63

1,69

ментов. Справедливая стоимость форвардных
валютных договоров определяется с помощью
котировочных рыночных курсов по форвард-
ным контрактам на отчетную дату.

Балансовая стоимость торговой и прочей де-
биторской задолженности, прочих оборотных
активов и поставщиков и торговой кредитор-
ской задолженности, считается равной спра-
ведливой стоимости, из-за их краткосрочно-
го характера. Для большей части долгосрочной
дебиторской задолженности и обязательств,
справедливая стоимость не отличается значи-
тельно от их балансовой стоимости.

7. ИНФОРМАЦИЯ О СЕГМЕНТАХ

Ниже представлена информация по операци-
онным сегментам Общества за годы, закончив-
шиеся 31 декабря 2018 и 2017 гг. Операционными
сегментами являются такие компоненты орга-
низации, которые участвуют в финансово-хо-
зяйственной деятельности, которые могут по-
лучать выручку или нести расходы, результаты
операционной деятельности которых проходят
регулярную оценку со стороны лица, отвечающе-
го за принятие ключевых операционных реше-
ний, и по которым имеется отдельная финансо-
вая информация.

Операционная деятельность Общества органи-
зована в двух операционных сегментах: сегмент
разведки и добычи и сегмент переработки, мар-
кетинга и сбыта.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Годовой отчет за 2018 год

231

Сегмент разведки и добычи включает в себя сле-
дующие операции Общества: разведку, разра-
ботку и добычу сырой нефти и природного газа,
а также нефтепромысловые услуги. Сегмент пе-
реработки, маркетинга и сбыта осуществляет пе-
реработку сырой нефти в нефтепродукты, а так-
же покупает, продает и транспортирует сырую
нефть и нефтепродукты. Расходы корпоративно-
го центра и сегмент Энергетика представлены в
составе сегмента переработки, маркетинга.

Исключаемые взаиморасчеты между сегмента-
ми и прочие корректировки представляют собой
операции по продаже между сегментами и не-
реализованную прибыль в основном от продажи
нефти и нефтепродуктов, а также прочие кор-
ректировки. Выручка от продажи между сегмен-
тами рассчитывается исходя из рыночных цен.

Показатель EBITDA представляет собой EBITDA
Общества. Руководство полагает, что показа-
тель EBITDA является удобным инструментом
для оценки эффективности операционной де-
ятельности Общества, поскольку отражает ди-
намику прибыли без учета влияния некоторых
начислений. EBITDA определяется как прибыль
без расходов на уплату процентов, расходов по
налогу на прибыль, амортизации, финансовых
доходов (расходов), нетто, прочих внереализа-
ционных доходов (расходов). EBITDA является
дополнительным финансовым показателем, не
предусмотренным МСФО, который используется
руководством для оценки деятельности.

Результаты отчетных сегментов за год, закон-
чившийся 31 декабря 2018 года, представлены в
следующей таблице:

Разведка

и добыча

Переработка,

маркетинг и

сбыт

Элиминир-

уемые

продажи

Итого

Выручка от продажи:

51 441 537

257 671 514

(50 589 603) 258 523 448

Межсегментная

49 659 488

930 115

(50 589 603)

Внешняя

1 782 049

256 741 399

- 258 523 448

EBITDA (Сегментный результат)

36 676 144

14 425 826

51 101 970

Амортизация

(9 604 050)

(8 697 226)

- (18 301 276)

Убытки от обесценения (примечания
35 и 36)

(3 471)

(65 200)

(68 671)

Обесценение разведки (примечание 9)

(57 075)

Финансовые расходы, нетто

(164 035)

(684 755)

(848 790)

Налог на прибыль

(171 417)

(5 404 055)

(5 575 472)

Сегментная прибыль

26 773 827

(706 338)

- 26 067 489

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к отдельным финансовым отчетам

232

Результаты отчетных сегментов за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, представлены в следующей
таблице.

Разведка

и добыча

Переработка,

маркетинг и

сбыт

Элиминир-

уемые

продажи

Итого

Выручка от продажи:

43 927 105

216 969 850

(45 060 752) 215 836 203

Межсегментная

41 956 055

3 104 697

(45 060 752)

Внешняя

1 971 050

213 865 153

- 215 836 203

EBITDA (Сегментный результат)

28 182 125

15 987 566

- 44 169 691

Амортизация

(5 507 982)

(8 680 500)

- (14 188 482)

Убытки/Доходы от обесценения
(примечания 35 и 36)

2 378

(232 749)

(230 371)

Обесценение разведки (примечание 9)

(568 493)

Финансовые доходы, нетто

317 956

5 738 287

6 056 243

Налог на прибыль

(2 177 957)

(4 988 370)

- (7 166 327)

Сегментная прибыль (убыток)

20 358 559

7 431 901

- 27 790 460

За год,

закончившийся 31

декабря

2018

2017

Чистая прибыль за год

26 067 489

27 790 460

Налог на прибыль

5 575 472

7 166 327

Прочие расходы

1 426 519

1 388 866

Прочие доходы

(969 970)

(931 953)

Расходы от корректировки стоимости прочих активов, оцениваемых
по справедливой стоимости по отчету о прибылях и убытках

205 707

604 118

Доходы от корректировки стоимости прочих активов, оцениваемых по
справедливой стоимости по отчету о прибылях и убытках

(1 016 559)

(307 888)

Финансовые расходы

5 427 179

7 574 284

Финансовые доходы

(4 578 389)

(13 630 527)

Амортизация

18 301 276

14 188 482

Прочие неоперационные расходы, нетто*

663 246

327 522

EBITDA

51 101 970

44 169 691

Ниже представлена сверка EBITDA за годы, закончившиеся 31 декабря 2018 и 2017 г.:

* Прочие неоперационные расходы, нетто, в основном относятся к затратам на резервирование, от-
мене резервирования, корректировке стоимости дебиторской задолженности, доходам от списания
дебиторской задолженности и прочему.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Годовой отчет за 2018 год

233

Анализ выручки от продажи нефти, газа и нефтепродуктов (по стране регистрации клиентов) пред-
ставлен в следующей таблице:

Год, закончившийся 31 декабря 2018 года

Отечественный

рынок

Экспорт и междун.

продажи

Итого

Продажи сырой нефти

1 528 011

Продажи природного газа:

1 622 853

Розница

Опт

1 622 853

Продажи нефтепродуктов:

197 879 244

48 125 760

246 005 004

Розница

63 956 088

Опт

133 923 156

48 125 760

182 048 916

Доход от аренды

474 818

Продажи электроэнергии

746 559

851 600

1 598 159

Прочие продажи

7 030 571

264 032

7 294 603

Итого: Продажи

207 754 045

50 769 403

258 523 448

Год, закончившийся 31 декабря 2017 года.

Отечественный

рынок

Экспорт и междун.

продажи

Итого

Продажи сырой нефти

1 705 444

Продажи природного газа:

2 314 509

Розница

Опт

2 314 509

Продажи нефтепродуктов:

157 882 002

35 709 801

193 591 803

Розница

54 723 169

Опт

103 158 833

35 709 801

138 868 634

Продажи электроэнергии

462 216

10 636 249

11 098 465

Прочие продажи

6 880 806

245 176

7 125 982

Итого: Продажи

167 539 533

48 296 670

215 836 203

Из общей суммы выручки от реализации нефтепро-
дуктов (оптовые продажи) в размере РСД 182 048 916
(2017: РСД 138 868 634), выручка в размере РСД 26 679
415 (2017: РСД 21 947 228) относится к отечественно-
му покупателю «ХИП Петрохемия». Данная выруч-
ка относится к оптовым продажам операционного
сегмента Переработка, маркетинг и сбыт.

Реализация электроэнергии в основном от-
носится к реализации Energy Financing Team в
размере РСД 518 173 (2017: Gazprom Marketing &
Trading Co., Ltd, в размере РСД 10 015 978).

Выручка от прочей реализации, в основном, от-
носится к продаже сопутствующих товаров на
АЗС.

Центральный офис Общества расположен на
территории Республики Сербия. Общая выручка
от внешних покупателей на территории Респу-
блики Сербия составила РСД 207 754 045 (2017:
РСД 167 539 533), а общая выручка от внешних
покупателей из других стран составила РСД 50
769 403 (2017: РСД 48 296 670).

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Годовой отчет за 2018 год

235

8. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Инвести-

ции в раз-

витие

Концессии,

патенты, лицен-

зии, программ-

ное обеспечение

и другие права

Прочие

немате-

риальные

активы

Немате-

риальные

активы

на стадии

разработки

Итого

На 1 января 2017

Первоначальная стоимость

6 617 839

7 812 985

951 010

6 728 622 22 110 456

Корректировка стоимости и
обесценение

(1 144 421)

(5 092 452)

(76 994)

(29 956) (6 343 823)

Остаточная стоимость

5 473 418

2 720 533

874 016

6 698 666 15 766 633

Год, закончившийся 31 декабря 2017

Поступление

1 919 942

Активация

2 712 862

374 767

9 865

(3 097 494)

Амортизация

(421 073)

(972 356)

(20 943)

- (1 414 372)

Перевод с категории основные
средства (примечание 9)

29 786

Выбытие и списание

(81 358)

Остаточная стоимость

7 765 207

2 122 944

862 938

5 469 542 16 220 631

На 31 декабря 2017

Первоначальная стоимость

9 330 701

8 165 992

960 875

5 515 048 23 972 616

Корректировка стоимости и
обесценение

(1 565 494)

(6 043 048)

(97 937)

(45 506) (7 751 985)

Остаточная стоимость

7 765 207

2 122 944

862 938

5 469 542 16 220 631

На 1 января 2018

Первоначальная стоимость

9 330 701

8 165 992

960 875

5 515 048 23 972 616

Корректировка стоимости и
обесценение

(1 565 494)

(6 043 048)

(97 937)

(45 506) (7 751 985)

Остаточная стоимость

7 765 207

2 122 944

862 938

5 469 542 16 220 631

Год, закончившийся 31 декабря 2018

Поступление

(370)

1 947 886

1 947 516

Активация

2 299 438

193 070

7 584

(2 500 092)

Амортизация

(758 279)

(837 574)

(21 243)

- (1 617 096)

Перевод в категории основные
средства (примечание 9)

(11 625)

Остаточная стоимость

9 306 366

1 478 440

848 909

4 905 711 16 539 426

На 31 декабря 2018

Первоначальная стоимость

11 630 139

8 301 639

968 089

4 951 217 25 851 084

Корректировка стоимости и
обесценение

(2 323 773)

(6 823 199)

(119 180)

(45 506) (9 311 658)

Остаточная стоимость

9 306 366

1 478 440

848 909

4 905 711 16 539 426

Нематериальные активы на стадии разработки, по состоянию на 31 декабря 2018 года, в размере РСД 4 905 711 (2017 г:
РСД 5 469 542), в основном относятся к инвестициям в разведку (неподтвержденные запасы), в размере РСД 4 579 282
(2017: РСД 4 560 631).

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к отдельным финансовым отчетам

236

9. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Основные средства, отражаемые по первоначальной стоимости

Земля

Здания

Техника и

оборудование

Незавершенное

строительство

(НЗС)

Прочие недвижимости,

установки и

оборудование

Вложения в арендованные

недвижимости, установки и

оборудование

Авансы

Итого

На 1 января 2017

Первоначальная стоимость

10 769 717

166 064 135

106 150 666

25 290 900

75 517

431 292

2 062 604

310 844 857

Корректировка стоимости и обесценение

(301 474)

(47 970 025)

(45 747 472)

(2 103 957)

(1 117)

(159 953)

(41 759)

(96 325 783)

Остаточная стоимость

10 468 243

118 094 110

60 403 194

23 186 943

74 400

271 339

2 020 845

214 519 074

Год, закончившийся 31 декабря 2017

Поступление

21 014

16 727 218

5 862 771

2 775 589

60 199

2 827 562

28 274 353

Обесценение (примечание 35 и 36)

(145 510)

(26 637)

(1 006)

(19 855)

(3 023)

(196 031)

Амортизация

(6 261 289)

(6 444 494)

(68 327)

(12 774 110)

Перевод в категорию нематериальных вложений (примечание 8)

(29 786)

Перевод в инвестиционную собственность

(2 759)

(23 190)

(25 949)

Перевод в категорию активов, предназначенных для продажи

(7 958)

(108 920)

(14 522)

(131 400)

Выбытие и списание

(4 152)

(89 520)

(125 516)

(600 856)

(2 733 972)

(3 554 016)

Прочие переводы

(1 010 948)

1 010 948

Остаточная стоимость

10 328 878

127 300 824

60 691 375

25 312 035

74 400

263 211

2 111 412

226 082 135

По состоянию на 31 декабря 2017

Первоначальная стоимость

10 630 202

181 307 667

112 287 936

27 313 677

75 517

491 491

2 148 358

334 254 848

Корректировка стоимости и обесценение

(301 324)

(54 006 843)

(51 596 561)

(2 001 642)

(1 117)

(228 280)

(36 946)

(108 172 713)

Остаточная стоимость

10 328 878

127 300 824

60 691 375

25 312 035

74 400

263 211

2 111 412

226 082 135

Год, закончившийся 31 декабря 2018

Поступление

141 441

17 840 046

5 519 739

14 623 749

2 234

4 773

4 743 073

42 875 055

Объединение бизнеса

217 660

Активация

85 161

Обесценение (примечание 35 и 36)

(67 304)

(250)

(13 412)

(80 966)

Амортизация

(9 637 766)

(6 978 256)

(68 158)

(16 684 180)

Перевод с категорию нематериальных вложений (примечание 8)

11 625

Перевод в инвестиционную собственность

(38 530)

(157 507)

(196 037)

Перевод в категорию активов, предназначенных для продажи

(15 765)

(26 992)

(21 995)

(9 108)

(73 860)

Выбытие и списание

(39 436)

(110 821)

(80 713)

(860 282)

(98)

(22)

(6 096 317)

(7 187 689)

Прочие переводы

(14 903)

14 903

Остаточная стоимость

10 361 685

135 240 544

59 129 900

39 282 267

76 536

199 804

758 168

245 048 904

По состоянию на 31 декабря 2018

Первоначальная стоимость

10 660 018

198 580 407

117 308 009

41 282 441

77 653

496 173

790 744

369 195 445

Корректировка стоимости и обесценение

(298 333)

(63 339 863)

(58 178 109)

(2 000 174)

(1 117)

(296 369)

(32 576)

(124 146 541)

Остаточная стоимость

10 361 685

135 240 544

59 129 900

39 282 267

76 536

199 804

758 168

245 048 904

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Годовой отчет за 2018 год

237

Земля

Здания

Техника и

оборудование

Незавершенное

строительство

(НЗС)

Прочие недвижимости,

установки и

оборудование

Вложения в арендованные

недвижимости, установки и

оборудование

Авансы

Итого

На 1 января 2017

Первоначальная стоимость

10 769 717

166 064 135

106 150 666

25 290 900

75 517

431 292

2 062 604

310 844 857

Корректировка стоимости и обесценение

(301 474)

(47 970 025)

(45 747 472)

(2 103 957)

(1 117)

(159 953)

(41 759)

(96 325 783)

Остаточная стоимость

10 468 243

118 094 110

60 403 194

23 186 943

74 400

271 339

2 020 845

214 519 074

Год, закончившийся 31 декабря 2017

Поступление

21 014

16 727 218

5 862 771

2 775 589

60 199

2 827 562

28 274 353

Обесценение (примечание 35 и 36)

(145 510)

(26 637)

(1 006)

(19 855)

(3 023)

(196 031)

Амортизация

(6 261 289)

(6 444 494)

(68 327)

(12 774 110)

Перевод в категорию нематериальных вложений (примечание 8)

(29 786)

Перевод в инвестиционную собственность

(2 759)

(23 190)

(25 949)

Перевод в категорию активов, предназначенных для продажи

(7 958)

(108 920)

(14 522)

(131 400)

Выбытие и списание

(4 152)

(89 520)

(125 516)

(600 856)

(2 733 972)

(3 554 016)

Прочие переводы

(1 010 948)

1 010 948

Остаточная стоимость

10 328 878

127 300 824

60 691 375

25 312 035

74 400

263 211

2 111 412

226 082 135

По состоянию на 31 декабря 2017

Первоначальная стоимость

10 630 202

181 307 667

112 287 936

27 313 677

75 517

491 491

2 148 358

334 254 848

Корректировка стоимости и обесценение

(301 324)

(54 006 843)

(51 596 561)

(2 001 642)

(1 117)

(228 280)

(36 946)

(108 172 713)

Остаточная стоимость

10 328 878

127 300 824

60 691 375

25 312 035

74 400

263 211

2 111 412

226 082 135

Год, закончившийся 31 декабря 2018

Поступление

141 441

17 840 046

5 519 739

14 623 749

2 234

4 773

4 743 073

42 875 055

Объединение бизнеса

217 660

Активация

85 161

Обесценение (примечание 35 и 36)

(67 304)

(250)

(13 412)

(80 966)

Амортизация

(9 637 766)

(6 978 256)

(68 158)

(16 684 180)

Перевод с категорию нематериальных вложений (примечание 8)

11 625

Перевод в инвестиционную собственность

(38 530)

(157 507)

(196 037)

Перевод в категорию активов, предназначенных для продажи

(15 765)

(26 992)

(21 995)

(9 108)

(73 860)

Выбытие и списание

(39 436)

(110 821)

(80 713)

(860 282)

(98)

(22)

(6 096 317)

(7 187 689)

Прочие переводы

(14 903)

14 903

Остаточная стоимость

10 361 685

135 240 544

59 129 900

39 282 267

76 536

199 804

758 168

245 048 904

По состоянию на 31 декабря 2018

Первоначальная стоимость

10 660 018

198 580 407

117 308 009

41 282 441

77 653

496 173

790 744

369 195 445

Корректировка стоимости и обесценение

(298 333)

(63 339 863)

(58 178 109)

(2 000 174)

(1 117)

(296 369)

(32 576)

(124 146 541)

Остаточная стоимость

10 361 685

135 240 544

59 129 900

39 282 267

76 536

199 804

758 168

245 048 904

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к отдельным финансовым отчетам

238

Руководством Общества оценивается наличие
признаков снижения возмещаемой стоимости
активов ниже их балансовой стоимости, на ка-
ждую отчетную дату.

На 31 декабря 2018 Общество провело тестирование
на предмет обесценения активов в отношении еди-
ниц, генерирующих денежные средства («ЕГДС») –
подробности указаны в примечании 3.6. Общество
признало обесценение в 2018 году в размере РСД 80
966 (2017: РСД 196 031) в отношении технологиче-
ски и физических устаревших активов.

К машинам и оборудованию, по которым Обще-
ство является лизингополучателем на основа-
нии договора финансового лизинга, относятся
следующие суммы:

б)

Инвестиционная собственность, отра-
жаемая по справедливой стоимости

Инвестиционная собственность оценивается
по состоянию на отчетную дату, по справед-
ливой стоимости, которой является рыночная
стоимость инвестиционного объекта.

Изменения в инвестиционной собственности
представлены в таблице ниже:

Инвестиционная собственность, отраженная по
состоянию на 31 декабря 2018 года, в размере РСД
1 730 100 (31 декабря 2017 года: РСД 1 530 356), в ос-
новном относится к АЗС и офисным помещени-
ям, сданным в аренду на несколько лет, оценка

которых произведена на основании справедли-
вой стоимости на отчетную дату.

Справедливая стоимость инвестиционной соб-
ственности

Инвестиционная собственность, в состав кото-
рой входят автозаправочные станции и офисные
помещения, оценена по справедливой стоимости
на 31 декабря 2018 и 2017 гг. Положительный эф-
фект оценки по справедливой стоимости отра-
жается в пользу прочих доходов (примечание 35).

В приведенной ниже таблице отражены нефи-
нансовые активы, по справедливой стоимости,
измеренной методом оценки. Оценка справедли-
вой стоимости производится в соответствии со
следующими иерархическими уровнями:

•

Котировочные цены (нескорректированные)
на активном рынке на идентичные активы
или идентичные обязательства (1-й уровень).

•

Информация, за исключением котировоч-
ных цен, включенных в 1-й уровень, осно-
ванная на доступных рыночных данных по
активам или обязательствам, либо непосред-
ственно (т.е. цены), либо косвенно (т.е. про-
изводные из цен) (2-й уровень).

•

Информация об активах или обязатель-
ствах, которая не основана на доступных
рыночных данных (т.е. недоступная инфор-
мация) (3-й уровень).

2018

2017

На 1 января

1 530 356

1 549 663

Прибыль переоценка по справедливой стоимости (примечание 35 и 36)

6 534

7 757

Перевод из категории основных средств

196 037

25 949

Выбытие

(1 405)

(56 089)

Прочие

(1 422)

3 076

На 31 декабря

1 730 100

1 530 356

31 декабря 2018 31 декабря 2017

Капитализированная первоначальная
стоимость – финансовый лизинг

582 295

475 007

Накопленная амортизация

(220 663)

(165 330)

Чистая балансовая стоимость

361 632

309 677

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Годовой отчет за 2018 год

239

Оценка по справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2018 года, была проведена на осно-
вании следующей информации:

Котировочные

цены на

активном

рынке за те

же активы

(1-й уровень)

Другая

значимая

доступная

информация

(2-й уровень)

Значимая

недоступная

информация

(3-й уровень)

Регулярное измерение справедливой стоимости
Земельные участки и строительные объекты

−Деловые помещения и другие объекты,
сданные в аренду

986 418

− Автозаправочные станции

743 682

Всего

986 418

743 682

Оценка по справедливой стоимости на 31 декабря 2017 года, была проведена на основании следую-
щей информации:

Котировочные

цены на

активном рынке

за те же активы

(1-й уровень)

Другая

значимая

доступная

информация

(2-й уровень)

Значимая

недоступная

информация

(3-й уровень)

Регулярное измерение справедливой стоимости
Земельные участки и строительные объекты

−Деловые помещения и другие объекты,
сданные в аренду

872 172

− Автозаправочные станции

658 184

Всего

872 172

658 184

Методы оценки справедливой стоимость путем
применения методологии 2-го уровня

Справедливая стоимость деловых помещений,
квартир и других объектов, сдаваемых в арен-
ду, полученная путем применения методоло-
гии 2-го уровня, определяется на основании
метода сопоставимых сделок. Цены реализации
сопоставимых объектов, расположенных в не-
посредственной близи, отличаются по неко-
торым ключевым характеристикам, таким как
площадь недвижимости. Самой значимой ин-
формацией при использовании данного метода
является цена за квадратный метр.

Оценка справедливой стоимости путем приме-
нения значимой недоступной информации (ме-
тодология 3-го уровня)

Справедливая стоимость автозаправочных
станций, квартир и других объектов, получен-
ная путем применения методологии 3-го уров-
ня, определяется на основании метода потре-
бительской стоимости. При этом справедливая
стоимость автозаправочных станций опреде-
ляется как текущая стоимость будущего чисто-
го дохода, полученного Обществом, на основа-
нии долгосрочных договоров аренды. Наиболее
значимой информацией при таком подходе
оценки является цена аренды автозаправочной
станции.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к отдельным финансовым отчетам

242

в)

Нефтегазовые активы

Нефтегазовые активы включают в себя совокупные активы, связанные с разведкой и оценкой, и расходы на разработ-
ку, связанные с добычей подтвержденных запасов (примечание 2.7).

Капитализированные

расходы на разведку и

оценку

Капитализированные

расходы на развитие

Итого - незавершенное

строительство (расходы на

геологоразведку и освоение)

Производственные

активы

Прочие коммерческие и

корпоративные активы

Итого

На 1 января 2017 г.

Первоначальная стоимость

16 409 984

4 385 516

20 795 500

115 864 815

22 129

136 682 444

Корректировка стоимости и обесценение

(876)

(27 422 504)

(20 309)

(27 443 689)

Остаточная стоимость

16 409 984

4 384 640

20 794 624

88 442 311

1 820

109 238 755

Год, закончившийся 31 декабря 2017 года

Поступление

3 188 714

13 479 375

16 668 089

765 325

17 433 414

Перевод из категории незавершенного строительства

(4 059 755)

(14 908 872)

(18 968 627)

18 968 627

Прочие переводы

(29 077)

44 180

15 103

(33 137)

(18 034)

Обесценение

(10 703)

Амортизация
Обесценение разведки (примечание 7)

(568 493)

Выбытие и списание

(71 724)

(39 122)

(110 846)

(49 242)

(160 088)

14 869 649

2 949 498

17 819 147

102 643 530

1 820

120 464 497

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная стоимость

14 874 546

2 951 585

17 826 131

135 319 515

22 129

153 167 775

Корректировка стоимости и обесценение

(4 897)

(2 087)

(6 984)

(32 675 985)

(20 309)

(32 703 278)

Остаточная стоимость

14 869 649

2 949 498

17 819 147

102 643 530

1 820

120 464 497

Год, закончившийся 31 декабря 2018 года

Поступление

4 541 289

13 003 379

17 544 668

117 748

17 662 416

Перевод из категории незавершенного строительства

(4 892 273)

(14 136 238)

(19 028 511)

19 056 693

(15)

28 167

Прочие переводы

(43 248)

(675 033)

(718 281)

1 791 710

666

1 074 095

Корректировка стоимости

85 161

Обесценение

(3 471)

Амортизация

(9 566 607)

Обесценение разведки (примечание 7)

(57 075)

Перевод в инвестиционную недвижимость

(114 709)

Выбытие и списание

(17 101)

(36 909)

(54 010)

(142 745)

(50)

(196 805)

14 401 241

1 101 226

15 502 467

113 870 781

2 421

129 375 669

На 31 декабря 2018 г.

Первоначальная стоимость

14 401 241

1 103 654

15 504 895

156 367 336

22 742

171 894 973

Корректировка стоимости и обесценение

(2 428)

(42 496 555)

(20 321)

(42 519 304)

Остаточная стоимость

14 401 241

1 101 226

15 502 467

113 870 781

2 421

129 375 669

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год - часть 14