NIS-ПАО «Газпром нефть». Годовой отчёт за 2018 год - часть 15

Годовой отчет за 2018 год

243

Обесценение разведки в размере РСД 57 075, относится к списанию средств для добычи в Сербии, вследствие неопреде-
ленной устойчивости промышленной добычи (2017: РСД 568 493, в основном в размере РСД 461 615, относится к списанию 
средств для добычи в Сербии).

 

Капитализированные 

расходы на разведку и 

оценку 

Капитализированные 

расходы на развитие

Итого - незавершенное 

строительство (расходы на 

геологоразведку и освоение)

Производственные 

активы

Прочие коммерческие и 

корпоративные активы

Итого

На 1 января 2017 г.

Первоначальная стоимость

  16 409 984

 4 385 516 

20 795 500

 115 864 815 

 22 129 

  136 682 444

Корректировка стоимости и обесценение

- 

 (876)

(876)

 (27 422 504)

 (20 309)

(27 443 689)

Остаточная стоимость

 16 409 984 

 4 384 640 

 20 794 624 

 88 442 311 

 1 820 

  109 238 755

Год, закончившийся 31 декабря 2017 года 

Поступление

3 188 714

13 479 375

16 668 089

765 325

-

17 433 414

Перевод из категории незавершенного строительства

(4 059 755)

(14 908 872)

(18 968 627)

18 968 627

-

-

Прочие переводы

(29 077)

44 180

15 103

(33 137)

-

(18 034)

Обесценение

-

(10 703)

(10 703)

-

-

(10 703)

Амортизация 
Обесценение разведки (примечание 7)

(568 493)

-

(568 493)

-

-

(568 493)

Выбытие и списание

(71 724)

(39 122)

(110 846)

(49 242)

-

(160 088)

14 869 649

2 949 498

17 819 147

102 643 530

1 820

120 464 497

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная стоимость

14 874 546

2 951 585

17 826 131

135 319 515

22 129

153 167 775

Корректировка стоимости и обесценение

(4 897)

(2 087)

(6 984)

(32 675 985)

(20 309)

(32 703 278)

Остаточная стоимость

14 869 649

2 949 498

17 819 147

102 643 530

1 820

120 464 497

Год, закончившийся 31 декабря 2018 года 

Поступление

4 541 289

13 003 379

17 544 668

117 748

-

17 662 416

Перевод из категории незавершенного строительства

(4 892 273)

(14 136 238)

(19 028 511)

19 056 693

(15)

28 167

Прочие переводы

(43 248)

(675 033)

(718 281)

1 791 710

666

1 074 095

Корректировка стоимости

-

-

-

85 161

-

85 161

Обесценение

-

(3 471)

(3 471)

-

-

(3 471)

Амортизация 

-

-

-

(9 566 607)

-

(9 566 607)

Обесценение разведки (примечание 7)

(57 075)

-

(57 075)

-

-

(57 075)

Перевод в инвестиционную недвижимость 

-

-

-

(114 709)

-

(114 709)

Выбытие и списание

(17 101)

(36 909)

(54 010)

(142 745)

(50)

(196 805)

14 401 241

1 101 226

15 502 467

113 870 781

2 421

129 375 669

На 31 декабря 2018 г.

Первоначальная стоимость

14 401 241

1 103 654

15 504 895

156 367 336

22 742

171 894 973

Корректировка стоимости и обесценение

-

(2 428)

(2 428)

(42 496 555)

(20 321)

(42 519 304)

Остаточная стоимость

14 401 241

1 101 226

15 502 467

113 870 781

2 421

129 375 669

Примечания к отдельным финансовым отчетам

244

10.  ИНВЕСТИЦИИ В ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА 

Инвестиции в дочерние общества, по состоянию на 31 декабря 2018 года, относятся к вложениям в 
акции/доли следующих обществ:

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

Инвестиции в Дочерние общества:
- В акциях

3 457 576

3 457 576

- В долях

13 389 990

13 389 990

16 847 566

16 847 566

За вычетом резерва под обесценение

(3 421 980)

(3 421 980)

 

13 425 586

13 425 586

Наименование

Доля 

%

Доля Переоценка 

стоимости

Балансовая 

стоимость

О Zone а.d., г.Белград, Сербия 

100%

3 457 576

(1 172 263)

2 285 313

NIS Petrol е.о.о.d., г.София, Болгария

100%

28 938

-

28 938

NIS Petrol SRL, г.Бухарест, Румыния

100%

997

-

997

NIS Petrol d.o.o., г. Баня Лука, Б и Г

100%

1 030

-

1 030

Pannon Naftagas KFT, г.Будапешт, Венгрия

100%

2 232 672

(2 232 672)

-

НТЦ НИС-Нафтагас д.о.о., г. Нови-Сад, Сербия

100%

905 000

-

905 000

Нафтагас-Технические сервисы д.о.о., г. 
Зренянин, Сербия

100%

1 177 032

-

1 177 032

Натфагас-Нефтяные сервисы д.о.о., г. Нови-
Сад, Сербия

100%

7 300 000

-

7 300 000

Нафтагас-Транспорт д.о.о., г. Нови-Сад, Сербия 100%

1 717 349

-

1 717 349

НИС Оверсиз, г.Москва, Россия

100%

9 856

-

9 856

Ядран-Нафтагас д.о.о.., г.Баня-Лука, Бoсния и 
Герцеговина

66%

71

-

71

Светлост д.о.о., г. Буяновац, Сербия

51%

17 045

(17 045)

-

 

16 847 566

(3 421 980)

13 425 586

Годовой отчет за 2018 год

245

11.  ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ 

И СОВМЕСТНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Бухгалтерская стоимость инвестиций в ассоциированные организации и совместные предприятия 
на 31 декабря 2018 и 2017 годы указана в следующей таблице:

 

Процент 

доли

31 декабря 

2018

31 декабря 

2017

«Сербская Генерация»

Совместное 
предприятие

49%

1 038 800

1 038 800

«ХИП Петрохемия»

Ассоциированная 
организация

20,86%

11 572 197

11 572 197

За вычетом резерва под oбесценение 

(11 572 197)

(11 572 197)

Итого инвестиций: 

1 038 800

1 038 800

Основным местом деятельности по реализа-
ции совместных инвестиций является терри-
тория Республики Сербии. Отсутствуют потен-
циальные обязательства, относящиеся к доле 
Общества в совместном предприятии, а также 
потенциальные обязательства из самой инве-
стиции.

Serbskaya Generaciya

В 2015 г. Общество и ОАО «Центрэнергохол-
динг», Российская Федерация, создали холдин-
говую компанию «Сербская Генерация», через 
которую будут вести совместную деятельность 
с Теплоэлектроцентраль «ТЕТО» Панчево, про-
ектной мощностью 208 MВт. В октябре 2017 г. 
подписан договор по принципу «под ключ» с 
компанией «Шанхай Электрик Груп Ко.» и на-
чата реализация этапа проектирования. Проект 
будет финансироваться в основном за счет ссу-
ды от Газпромбанка (140 млн. евро), со сроком 
кредитования 12 лет.  Завершение работ по ТЭЦ 
«ТЕТО» Панчево ожидается до 30 августа 2020 г. 

ХИП Петрохемия

В соответствии с действующим законодатель-
ством Республики Сербии, в начале октября 2018 
г. выполнены все условия для полноценного 
применения заранее подготовленного плана по 
реорганизации предприятия «ХИП Петрохемия 
а.о. Панчево». В соответствии с утвержденным 
планом изменена и структура акционерно-
го капитала предприятия «ХИП Петрохемия», 
за счет чего компания «НИС» увеличила свою 
долю участия в капитале. После конверсии, 
компания «НИС» имеет 20,86% голосующих 
прав в «ХИП Петрохемия». Кроме того, у ком-
пании «НИС» имеются свои представители в 
Совете директоров и Наблюдательном совете, и 
компания, таким образом, осуществляет зна-
чительное влияние.

Примечания к отдельным финансовым отчетам

246

12.   ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИНСКИЕ 

И ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА

 

31 декабря 2018 31 декабря 2017

Долгосрочные займы, предоставленные 
дочерним обществам в Сербии 

96 995

2 966 665

Долгосрочные займы, предоставленные 
дочерним обществам за рубежом 

27 225 130

29 057 617

27 322 125

32 024 282

Минус

: резерв под обесценение

(4 043 046)

-

23 279 079

32 024 282

Долгосрочные займы, предоставленные дочерним обществам, выраженные в динарах, относятся к:

 

Валюта 31 декабря  2018 31 декабря  2017

В Сербии:

О Zоnе а.d., г. Белград, Сербия

Евро

96 995

2 966 665

96 995

2 966 665

За рубежом:  

НИС Петрол е.о.о.д., г. София, Болгария

Евро

9 450 355

9 472 591

NIS Petrol SRL, г.Бухарест, Румыния

Евро

13 705 024

11 555 915

NIS Petrol d.о.о., г. Баня Лука, Б и Г

Евро

3 632 903

7 059 772

Ядран-Нафтагас д.о.о., г. Баня- Лука, БиГ

Евро

436 848

969 339

27 225 130

29 057 617

 

27 322 125

32 024 282

Долгосрочные займы дочерним обществам, предоставлены с фиксированной процентной ставкой 
(2,1% годовых) и переменной процентной ставке (6M Euribor + 2,9%), сроком от 7 до 10 лет со дня вы-
платы последнего транша. Отраженная балансовая стоимость долгосрочных займов соответствует 
их справедливой стоимости.

Годовой отчет за 2018 год

247

13. ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Прочие долгосрочные финансовые активы

9 099

2 037 710

Долгосрочные займы, предоставленные персоналу

1 240 438

1 034 607

Минус

: обесценение

(371 876)

(59)

877 661

3 072 258

 

31 декабря

2018

31 декабря

2017

Отложенные налоговые активы:
-  Отложенные налоговые активы, которые будут восстановлены 

в период, превышающий 12 месяцев

3 527 324

3 578 507

-  Отложенные налоговые активы, которые будут восстановлены 

в течение 12 месяцев

1 016 432

1 387 464

4 543 756

4 965 971

Отложенные налоговые обязательства:
-  Отложенные налоговые обязательства, которые будут 

восстановлены в течение периода, превышающего 12 месяцев 

(2 138 581)

(2 478 480)

(2 138 581)

(2 478 480)

Отложенные налоговые активы (нетто) 

2 405 175

2 487 491

 

2018 

2017

Состояние на 1 января

2 487 491

4 059 076

Эффект на прибыль или убыток (примечание 37)

(1 653 438)

(1 609 448)

Эффект на прочий совокупный доход

1 571 122

(652)

Прочее

-

38 515

Состояние на 31 декабря

2 405 175

2 487 491

Брутто движение отложенного налога указаны на нижней таблице:

14. ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Анализ отложенных налоговых активов и обязательств указан на таблице:

Займы, предоставленные сотрудникам, по со-
стоянию на 31 декабря 2018 года, в размере РСД 1 
240 438 (31 декабря 2017 года: РСД 1 034 607), от-
носятся к беспроцентным кредитам или креди-
там с процентной ставкой 0,5% и 1,5%. Эти кре-

диты предоставлены сотрудникам на покупку 
жилья. Погашение кредитов производится пу-
тем ежемесячных выплат. Эти кредиты были 
обесценены на сумму РСД 371 818.

Примечания к отдельным финансовым отчетам

248

Движение отложенных налоговых активов и обязательств в течение года, без указания чистого 
сальдо, в рамках одной юрисдикции:

Разница между 

балансовой 

стоимостью 

основных средств и 

налогооблагаемой 

базой

Резерв под 

изменение 

стоимости

Итого

Отложенные налоговые обязательства

Состояние на 1 января 2017

(2 598 440)

(14 224) (2 612 664)

Возникновение и отмена временных разниц:
- эффект на общий результат  (примечание 37)

-

(210)

(210)

- эффект на прочий совокупный результат

134 394

-

134 394

По состоянию на 31 декабря 2017

(2 464 046)

(14 434) (2 478 480)

Возникновение и отмена временных разниц:
- эффект на общий результат  (примечание 37)

352 313

-

352 313

- эффект на прочий совокупный результат

-

(12 414)

(12 414)

По состоянию на 31 декабря 2018

(2 111 733)

(26 848) (2 138 581)

Годовой отчет за 2018 год

249

Признание отложенных налоговых активов 
проведено на основании пятилетнего биз-
нес-плана и осуществленных операционных 
результатов, которые руководству обеспечили 
значительные индикаторы в отношении ис-
пользования переведенных налоговых вычетов.

Резервы

Убытки от 

обесценения

Налоговый 

кредит

Убыток по 

справедливой 

стоимости

Итого

Отложенные налоговые 
активы

По состоянию на 1 января 
2017 года 

Возникновение и отмена 
временных разниц:

967 556

930 193

4 762 252

11 739

6 671 740

эффект на общий 
результат (примечание 37)

13 624

18 935

(1 776 401)

-

(1 743 842)

эффект на прочий 
совокупный результат

-

-

-

(442)

(442)

Прочие

38 515

-

-

-

38 515

По состоянию на  
31 декабря 2017

1 019 695

949 128

2 985 851

11 297

4 965 971

Вычитаемые временные 
разницы на основе оценки 
ожидаемого кредитного 
убытка (примечание 4)

-

1 584 231

-

-

1 584 231

Скорректировано на  
1 января 2018 г.

1 019 695

2 533 359

2 985 851

11 297

6 550 202

Возникновение и отмена 
временных разниц 
эффект на общий 
результат(примечание 37):

(98 219)

(18 142)

(1 889 390)

-

(2 005 751)

эффект на прочий 
совокупный результат

-

-

-

(695)

(695)

По состоянию на  
31 декабря 2018

921 476

2 515 217

1 096 461

10 602

4 543 756

Налоговый кредит использован в размере 20% 
от суммы капитальных вложений, произве-
денных до 31 декабря 2013 года. В соответствии 
с налоговым законодательством Республики 
Сербия он может быть использован в течение 10 
лет.

Примечания к отдельным финансовым отчетам

250

15. ЗАПАСЫ

Движение резерва под снижение стоимости запасов представлено в следующей таблице:

 

31  декабря  

2018

31  декабря  

2017

Материалы, запасные части, инструменты и инвентарь

28 080 706

25 436 957

Незавершенное производство

4 923 492

3 961 298

Готовая продукция

13 042 863

7 998 501

Товары

3 227 243

1 002 172

Выданные авансы 

716 163

566 382

Минус: корректировка стоимости товарно-материальных запасов

(4 830 527)

(4 947 683)

Минус: корректировка стоимости выданных авансов 

(217 327)

(259 237)

44 942 613

33 758 390

Основные средства, предназначенные для продажи

15 094

5 986

Минус: корректировка стоимости средств, предназначенных для 
продажи

(5 823)

(5 823)

44 951 884

33 758 553

 Обесценение 

товарно-

материальных 

запасов 

Обесценение 

авансов 

выданных 

Обесценение 

стоимости 

средств, 

предназначенных 

для продажи

 Итого 

 По состоянию на 1 января 
2017 

5 038 463

257 942

- 5 296 405

Резерв под обесценение 
запасов за счет расходов 
текущего периода 
(примечание 36)

3 097

6 974

-

10 071

Восстановление резерва 
под обесценение запасов в 
пользу доходов текущего 
периода (примечание 35) 

(316)

(1 940)

-

(2 256)

Прочее

(93 561)

(3 739)

5 823

(91 477)

 По состоянию на 31 
декабря 2017

4 947 683

259 237

5 823 5 212 743

Резерв под обесценение 
запасов за счет расходов 
текущего периода 
(примечание 36)

10 274

1 962

-

12 236

Восстановление резерва 
под обесценение запасов в 
пользу доходов текущего 
периода (примечание 35) 

(1 170)

(1 687)

-

(2 857)

Прочее

(126 260)

(42 185)

- (168 445)

 По состоянию на 31 
декабря 2018

4 830 527

217 327

5 823 5 053 677

Годовой отчет за 2018 год

251

16. ТОРГОВАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ  

17. ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

18. КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Материнская компания и дочерние общества, 
отечественные 

362 245

492 980

Материнская компания и дочерние общества, 
зарубежные

2 652 897

3 448 600

Прочие связанные стороны, отечественные 

1 257 685

1 478 469

Прочие связанные стороны, зарубежные

629 519

1 023 525

Третьи лица, отечественные 

27 828 605

30 033 966

Третьи лица, зарубежные

812 717

1 127 979

33 543 668

37 605 519

Минус: резерв под обесценение

(6 041 909)

(7 869 845)

27 501 759

29 735 674

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Задолженность на основании начисления 
процентов 

3 708 417

6 446 723

Задолженность персонала 

82 747

83 724

Прочая дебиторская задолженность 

7 461 763

7 519 250

Минус: резерв под обесценение 

(9 962 427)

(11 704 690)

1 290 500

2 345 007

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Краткосрочные кредиты и вложения – 
материнская компания и связанные стороны 

-

244 465

Краткосрочные кредиты и вложения в стране 

25 658

2 019

Погашение текущей части долгосрочных 
обязательств дочерних обществ  

9 091 634

2 604 610

Прочие краткосрочные вложения 

2 199 487

7 721 180

Минус: обесценение 

(5 688 179)

(190 466)

5 628 600

10 381 808

Прочие краткосрочные финансовые вложения 
на 31 декабря 2018 года в основном относятся к 
депозитам со сроком погашения более трех ме-
сяцев, но менее одного года, в размере РСД 2 122 

960. Указанные депозиты относятся к депози-
там в динарах, в деловых банках с процентной 
ставкой от 4,65%  в год.

Примечания к отдельным финансовым отчетам

252

19. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДЕНЕЖНЫЕ ЭКВИВАЛЕНТЫ 

 
20. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

 

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Денежные средства на банковских счетах и в кассе

5 621 606

14 432 604

Депозиты с первоначальным сроком погашения 
менее трех месяцев

6 367 102

8 670 000

Денежные средства с ограничением права 
использования

17 363

68 766

Прочие денежные средства 

216 507

239 354

12 222 578

23 410 724

 

31 декабря 2018 31 декабря  2017

Предоплата по налогу на добавленную стоимость

1 567 844

1 099 407

Расходы будущих периодов

185 804

193 927

Начисленный доход

314 496

185 641

Предоплата по акцизам

2 743 082

1 790 447

Кредиты сотрудников на жилищное строительство 
и прочие расходы будущих периодов

351 369

947 661

5 162 595

4 217 083

Предоплата по НДС, по состоянию на 31 декабря 
2018 года, в сумме РСД 1 567 844 (31 декабря 2017 
года: РСД 1 099 407), представляет налог на до-
бавленную стоимость, предъявленный в полу-
ченных счетах-фактурах, учитываемых в теку-
щем отчетном периоде, а право на вычет раннее 
начисленных налогов наступает в следующем 
отчетном периоде.

Предоплата по акцизам на 31 декабря 2018 года в 
размере РСД 2 743 082 (2017: РСД 1 790 447), от-
носится к оплаченным государству акцизам на 
готовую продукцию, складированную на неак-
цизном складе и акцизам на импортируемые 
продукты, используемые в дальнейшем процес-
се производства. Эти средства будут возвраще-
ны в ближайшее время.

Годовой отчет за 2018 год

253

21. ЗАБАЛАНСОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

31 декабря 

2018

31 декабря 

2017

Выданные векселя и гарантии 

74 654 952

72 339 683

Полученные векселя и гарантии

13 845 865

15 995 009

Имущество (в бывших республиках Югославии)

5 357 688

5 357 690

Дебиторская задолженность из бывших республик Югославии

6 347 969

6 085 575

Чужие товары на хранении и прочие активы других владельцев

9 504 956

6 663 266

Ликвидация нефтяного месторождения в Анголе

1 361 966

1 332 018

Полученные ипотеки

1 179 150

-

Прочие забалансовые активы и обязательства

759 763

327 765

113 012 309

108 101 006

22. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ 

Акционерный капитал представляет собой ка-
питал Общества, котированный на Белградской 
бирже. Номинальная стоимость акции состав-
ляет РСД 500. 

Акционерный капитал на 31 декабря 2018 и 31 
декабря 2017 года состоит из 163 060 400 обык-
новенных акций. 

Дивиденды за год, закончившийся 31 декабря 
2017 года, в общем размере РСД 6 948 004 или 
РСД 42,61 на одну акцию, были одобрены Общим 
собранием акционеров 21 июня 2018 года и вы-
плачены 27 августа 2018 года.

Примечания к отдельным финансовым отчетам

254

23. ДОЛГОСРОЧНЫЕ РЕЗЕРВЫ

Изменения по долгосрочным резервированиям:

Анализ резервов:

 

Возобновление 

природных 

ресурсов

Охрана 

окружающей 

среды

Дополнит. 

вознаграж. 

сотруд-

никам

Программа 

долгосроч. 

стимулир. 

сотрудник.

Судебные 

споры

Итого

По состоянию на 1 
января 2017

8 641 302

838 655

564 890

660 942 

615 786 11 321 575

За счет отчета о п/у

606 379

-

-

365 922

28 167

1 000 468

Увеличение и 
корректировка оценки 
резервов

762 585

-

-

-

-

762 585

Отменено в течение 
года (примечание 35)

-

-

(168 854)

-

-

(168 854)

Актуарная прибыль, 
признанная в составе 
прочего совокупного 
результата

-

-

18 947

-

-

18 947

Погашение 
обязательств

(166 145)

(156 735)

(54 265)

-

(59 119)

(436 264)

По состоянию на 31 
декабря 2017 года

9 844 121

681 920

360 718

1 026 864

584 834 12 498 457

По состоянию на 1 
января 2018

9 844 121

681 920

360 718

1 026 864

584 834 12 498 457

За счет отчета о п/у

213 094

100 000

27 619

331 180

36 177

708 070

Увеличение и 
корректировка оценки 
резервов

117 748

-

-

-

-

117 748

Отменено в течение 
года 
(примечание 35)

-

(24 528)

-

-

-

(24 528)

Актуарные убытки 
признаны в составе 
прочего совокупного 
дохода

-

-

(4 531)

-

-

(4 531)

Погашение 
обязательств

(133 445)

(119 978)

(48 871)

(864 023)

(121 378) (1 287 695)

По состоянию на 31 
декабря 2018 года

10 041 518

637 414

334 935

494 021

499 633 12 007 521

 

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Долгосрочные

10 079 405

9 660 582

Краткосрочные

1 928 116

2 837 875

12 007 521

12 498 457

Годовой отчет за 2018 год

255

a) 

Резерв для возобновления природных ресурсов 

Руководство Общества, оценивает будущие де-
нежные затраты на восстановление природных 
ресурсов (земель) на месторождениях нефти и 
газа на основании предыдущего опыта в анало-
гичных работах.

б) 

Резерв для охраны окружающей среды 

В соответствии с действующим законодатель-
ством у Общества, имеются обязательства по ох-
ране окружающей среды. На отчетную дату Об-
щество создало резерв под охрану окружающей 
среды в размере РСД 637 414 (2017: РСД 681 920) на 
основании оценки руководства о размере необхо-
димых затрат на очистку загрязненных объектов 
Общества и ликвидацию последствий.

в)  Программа долгосрочного стимулирования 
сотрудников

В 2011 году Общество начало процесс согласо-
вания долгосрочной программы по стиму-
лированию руководителей Общества. После 
согласования, денежные поощрения будут про-
изводиться на основе достижения установлен-

ных ключевых показателей эффективности 
(«КПЭ») в течение трех лет. По состоянию на 31 
декабря 2018 года руководство Общества, про-
вело оценку текущей стоимости обязательств, 
связанных с новым трехлетним стимулирова-
нием сотрудников (2018-2020), в размере РСД 
494 021 (2017: РСД 1 026 864).

г) 

Резерв под судебные споры 

На 31 декабря 2018 года Общество оценило вероят-
ность отрицательного окончания судебных споров, 
а также размеры возможных убытков. Общество 
произвело дополнительное резервирование по су-
дебным спорам, в отношении которых возможно 
отрицательное решение спора в размере РСД 36 177 
(в 2017 году: РСД 28 167). Общество считает, что ре-
зультат судебных споров не приведет к существен-
ным убыткам больше сумм резервирований на 31 
декабря 2018 года.

д) 

Резерв под вознаграждения и прочие выпла-

ты сотрудникам 

Вознаграждения сотрудникам:
Основные использованные актуарные предпо-

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Выходные пособия

96 176

95 668

Юбилейные вознаграждения

238 759

265 050

334 935

360 718

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Ставка дисконтирования  

5,7%

4,65%

Будущие повышения заработной платы

2,0% 

2,0%

Средний трудовой стаж в будущем  

15,2

15

сылки:

Примечания к отдельным финансовым отчетам

256

24. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

Сумма, признанная в отчете о совокупном доходе: 

 

Выходные 

пособия

Юбилейные 

вознаграждения

Итого

По состоянию на 1 января 2017 года

71 573

493 317

564 890

Расходы по прямым выплатам сотрудникам и 
прочее

(6 282)

(47 983)

(54 265)

Актуарная прибыль, признанная в составе прочего 
совокупного дохода

18 947

-

18 947

Доходы/Убытки, признанные в отчете о прибылях 
и убытках

11 430

(180 284) (168 854)

По состоянию на 31 декабря 2017 года

95 668

265 050

360 718

Расходы по прямым выплатам сотрудникам и 
прочее

(10 138)

(38 733)

(48 871)

Актуарные убытки признаны в составе прочего 
совокупного дохода

(4 531)

-

(4 531)

Убытки, признанные в отчете о прибылях и 
убытках

15 177

12 442

27 619

По состоянию на 31 декабря 2018 года

96 176

238 759

334 935

За год, закончившийся 31 декабря

2018

2017

Текущие расходы на выплаты сотрудникам 

26 200

40 457

Процентные расходы

16 247

38 022

Доходы от изменения плана вознаграждений

4 901

(1 367)

Актуарные убытки (юбилейные вознаграждения)

(19 729)

82 845

Стоимость прошлых услуг

-

(328 811)

27 619

(168 854)

 

31 декабря  2018  31 декабря  2017

Долгосрочные займы – ПАО «Газпром нефть» 

24 738 405

30 306 970

Банковские кредиты

67 908 442

65 097 573

Обязательства по финансовой аренде 

644 611

247 210

Минус:

 текущая часть долгосрочных 

финансовых обязательств, подлежащих к 
оплате (примечание 25)

(5 923 590)

(5 900 701)

87 367 868

89 751 052

Годовой отчет за 2018 год

257

Изменения обязательств Общества по финансовым операциям представлены следующим образом:

a) 

Долгосрочные займы ПАО «Газпром нефть» 

б) 

Банковские кредиты

Сроки погашения банковских кредитов:

 

Долгосрочные 

кредиты

Краткосрочные 

кредиты 

(примечание 25)

Финансовая 

аренда 

Итого

На 1 января 2017 г.

102 720 929

13 299 546

142 528

116 163 003

Поступления

36 955 269

11 952 227

-

48 907 496

Платежи

(35 994 429)

(22 795 802)

(68 459) (58 858 690)

Неденежные операции 

-

-

180 607

180 607

Курсовые разницы 

(8 277 226)

(157 483)

(7 466)

(8 442 175)

На 31 декабря 2017 года

95 404 543

2 298 488

247 210

97 950 241

На 1 января 2018 года

95 404 543

2 298 488

247 210

97 950 241

Поступления

37 213 097

13 158 984

-

50 372 081

Платежи

(39 952 348)

(13 239 092)

(82 516)

(53 273 956)

Неденежные операции

-

-

478 315

478 315

Курсовые разницы 

(18 445)

(2)

1 602

(16 845)

На 31 декабря 2018 года

92 646 847

2 218 378

644 611

95 509 836

 

31 декабря 2018 31 декабря  2017

Долгосрочные кредиты в стране  

50 621 113

43 338 383

Долгосрочные кредиты за границей 

17 287 329

21 759 190

 

67 908 442

65 097 573

Текущие обязательства по долгосрочным кредитам 
(примечание 25)

(355 101)

(339 188)

67 553 341

64 758 385

 

31 декабря 2018

31 декабря 2017

От 1 до 2 лет

1 403 463

23 252 660

От 2 до 5 лет

61 219 659

38 991 710

Более 5 лет

4 930 219

2 514 015

 

67 553 341

64 758 385

Долгосрочный заем у ПАО «Газпром нефть», по 
состоянию на 31 декабря 2018 г., в размере РСД 
24 738 405 (2017 г.: РСД 30 306 970), включая те-
кущую часть в размере РСД 5 497 424 (2017 г. РСД 
5 510 358), относится к займу, предоставлен-

ному на основании обязательств по Договору 
купли-продажи акций, от 24 декабря 2008 года. 
Вышеупомянутый заем погашается ежеквар-
тальными платежами, начиная с декабря 2012 
года до 15 мая 2023 года.

Примечания к отдельным финансовым отчетам

258

Валютная структура долгосрочных обязательств по уплате банковских кредитов в стране и за гра-
ницей:

 

31 декабря  2018

31 декабря  2017

Долл. США

361 696

17 934 250

Евро

67 250 132

46 852 898

РСД (Сербские динары)

649

814

JPY (Японские иены)

295 965

309 611

 

67 908 442

65 097 573

Указанные обязательства по кредитам Обще-
ство погашает в соответствии с, предусмотрен-
ными в договорах сроками, или в соответствии 
с установленными аннуитетными планами. С 
кредиторами Общество имеет договоренность о 
переменных процентных ставках. Переменные 
процентные ставки привязаны к Euribor и Libor.  

Руководство ожидает, что Общество будет в со-
стоянии выполнить все обязательства по кре-
дитам в установленные| сроки.

Кредитные соглашения содержат финансовые 
ковенанты, требующие от Общества поддер-
жание соотношения между задолженностью и 
показателем EBITDA. Руководство считает, что 
Общество, по состоянию на 31 декабря 2018 года 
и 31 декабря 2017 года, соблюдает указанные ко-
венанты.

в)    

Обязательства по финансовой аренде

Минимальные платежи по финансовой аренде:

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Менее 1 года

79 525

58 894

1-5 лет

343 516

208 456

Более 5 лет

335 431

-

Будущие расходы по финансовой аренде

(113 861)

(20 140)

Текущая стоимость обязательств по финансовой 
аренде

644 611

247 210

31 декабря  2018 31 декабря  2017

Менее 1 года 

71 065

51 155

1-5 лет

281 326

196 055

Более 5 лет

292 220

-

Текущая стоимость обязательств по 
финансовой аренде

644 611

247 210