255
ПАО «НК «Роснефть».
Годовой отчет 2018
255
ПАО «НК «Роснефть».
Годовой отчет 2018
Внутренний аудит административно подчи-
няется Главному исполнительному директо-
ру ПАО «НК «Роснефть». Административное
руководство внутренним аудитом подразу-
мевает в том числе:
▪
выделение необходимых средств в рам-
ках утвержденного бюджета;
▪
утверждение планов деятельности вну-
треннего аудита;
▪
рассмотрение отчетов о результатах
деятельности внутреннего аудита;
▪
оказание поддержки во взаимодействии
с ПАО «НК «Роснефть» и СП Обществ
Группы;
▪
администрирование политик и процедур
деятельности внутреннего аудита (напри-
мер, утверждение локальных норматив-
ных документов в области внутреннего
аудита уровня «Положения» и изменений
к ним, утверждение организационных
документов Службы внут реннего аудита
ПАО «НК «Роснефть», согласование
командировок, согласование привле-
чения внешних экспертов к проверкам
внутреннего аудита).
Существующий порядок подчинения
вице-президента – руководителя Службы
внутреннего аудита Совету директоров
ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным
органам Компании обеспечивает неза-
висимость, достаточную для выполнения
функций, возложенных на внутренний аудит.
Руководители структурных подразделений
Службы внутреннего аудита не осуществля-
ют управление функциональными направ-
лениями деятельности Компании, требую-
щими принятия управленческих решений
в отношении объектов аудита.
Руководитель внутреннего аудита решением
Совета директоров ПАО «НК «Роснефть»
с июля 2016 года введен в Правление
ПАО «НК «Роснефть». Руководитель внут-
реннего аудита не голосует по вопросам,
требующим принятия управленческого
решения в отношении объектов аудита.
План деятельности внутреннего аудита
разрабатывается на основе модели аудита
с использованием информации и запро-
сов, полученных от Совета директоров
ПАО «НК «Роснефть» и исполнительных
органов Компании, результатов оценки рис-
ков Компании. План деятельности внутрен-
него аудита включает плановые проверки
и прочие мероприятия внут реннего аудита
на планируемый период (один год, в рам-
ках трехлетнего горизонта планирования)
и представляется Главному исполнительно-
му директору ПАО «НК «Роснефть» на утвер-
ждение и Комитету Совета директоров
ПАО «НК «Роснефть» по аудиту на согла-
сование. Информация о плане деятель-
ности представляется Совету директоров
ПАО «НК «Роснефть» при рассмотрении
отчета о результатах деятельности внутрен-
него аудита за предыдущий период.
Руководитель внутреннего аудита в рамках
своей деятельности осуществляет подго-
товку и представление Совету директоров
ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным
органам Компании отчета по результа-
там деятельности внутреннего аудита
(в том числе включающего информацию
о существенных рисках, нарушениях/
недостатках, результатах и эффективности
выполнения предложений внутреннего
аудита по результатам проверок в части
устранения выявленных нарушений/
недостатков, результатах выполнения
плана деятельности внутреннего аудита,
результатах оценки фактического состоя-
ния, надежности и эффективности СУРиВК
и корпоративного управления). Отчеты о ре-
зультатах деятельности внутреннего аудита
за первое полугодие 2018 года и за 2018 год
рассмотрены Комитетом Совета директоров
ПАО «НК «Роснефть» по аудиту и Советом
директоров ПАО «НК «Роснефть».
По результатам оценки эффективности
СУРиВК в 2018 году внутренним аудитом
сделан вывод, что СУРиВК в целом обес-
печивает процесс управления рисками
и функционирование системы внутреннего
контроля и дает разумную уверенность
в достижении целей ПАО «НК «Роснефть».
Результаты оценки рассмотрены Советом
директоров ПАО «НК «Роснефть».
В целях повышения осведомленности
работников Службы внутреннего аудита
о понятии конфликта интересов и фак-
торах, связанных с ним, а также о поряд-
ке реагирования работников в случае
возникновения ситуаций, которые могут
повлиять на независимость и объективность
внутреннего аудита, внутренние аудиторы
письменно подтверждают руководителям
структурных подразделений Службы внут-
реннего аудита и руководителю внутреннего
аудита свою индивидуальную объективность
не реже одного раза в год.
Руководитель внутреннего аудита подтвер-
ждает организационную независимость
внутреннего аудита и индивидуальную
объективность внутренних аудиторов
не реже одного раза в год Главному испол-
нительному директору ПАО «НК «Роснефть»,
Совету директоров ПАО «НК «Роснефть»
(Комитету Совета директоров ПАО «НК
«Роснефть» по аудиту) в составе Отчета
о результатах деятельности внутреннего
аудита.
Основная задача при реализации функции
внутреннего аудита в отчетном периоде –
повышение качества работы и рост произ-
водительности труда, в том числе за счет:
▪
типизации проверок и процедур внут-
реннего аудита;