ПАО «НК «Роснефть». Годовой отчет за 2018 год - часть 31

247

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

247

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

III. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ИСПОЛНЕНИЕ РЕШЕНИЙ

СП, осуществляющие отдельные 

функции по СУРиВК

Работники Компании

Эксперты по рискам и внутреннему 

контролю

 ▪

Подготовка информации 
и консолидация отчетности 
в рамках СУРиВК

 ▪

Организация работы по внед-
рению элементов СУРиВК 
и разработка предложений 
по методологии управления 
рисками

 ▪

Содействие менеджменту 
при проведении самооценки 
внутреннего контроля

 ▪

Исполнение контрольных 
процедур и мероприятий 
по управлению рисками

 ▪

Содействие менеджменту 
в управлении рисками

 ▪

Участие в процессах выяв-
ления, оценки и подготовки 
отчетности по рискам и внут-
реннему контролю, в проведе-
нии самооценки внутреннего 
контроля

 ▪

Общая координация процесса 
управления рисками и внут-
реннего контроля в структур-
ном подразделении

 ▪

Идентификация, оценка рис-
ков, разработка мероприятий 
по управлению рисками

 ▪

Разработка, внедрение 
и поддержание в актуальном 
состоянии контрольных 
процедур в бизнес-процессах

 ▪

Разработка и мониторинг 
реализации мероприятий 
по устранению выявленных 
недостатков контрольных про-
цедур в бизнес-процессах

Ключевые субъекты СУРиВК Компании

I. ЦЕЛЕПОЛАГАНИЕ И КОНТРОЛЬ

II. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ

Совет директоров и Комитет по аудиту Совета директоров

Главный исполнительный директор 

Комитет по управлению рисками 

Менеджмент

 ▪

Одобрение основных направле-
ний развития СУРиВК, контроль 
их реализации

 ▪

Утверждение отчетности по рис-
кам ФХД корпоративного уровня

 ▪

Утверждение риск-аппетита

 ▪

Контроль эффективности функ-
ционирования и надежности 
СУРиВК

 ▪

Согласование основных 
направлений развития СУРиВК

 ▪

Согласование отчетности 
по СУРиВК

 ▪

Согласование риск-аппетита

 ▪

Согласование материалов 
по вопросам СУРиВК, выноси-
мым на рассмотрение Главного 
исполнительного директора

 ▪

Разрешение спорных ситуаций 
при функционировании СУРиВК

 ▪

Распределение полномочий 
и ответственности между 
работниками

 ▪

Управление рисками

 ▪

Разработка и исполнение 
контрольных процедур

 ▪

Проведение самооценки внут-
реннего контроля

248

248

Устойчивое  

развитие

Корпоративное 

управление

Результаты 

деятельности

Стратегия  

Компании

Обзор рынка 

и конкурентная 

среда

Информация 

для акционеров 

и инвесторов

IV. НЕЗАВИСИМЫЙ МОНИТОРИНГ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СУРиВК

V. КООРДИНАЦИЯ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ ПОДДЕРЖКА

Служба внутреннего аудита

Департамент рисков и внутреннего контроля

Ревизионная комиссия

Служба безопасности

 ▪

Оценка надежности и эффективности СУРиВК

 ▪

Проведение аудиторских проверок

 ▪

Осуществление мониторинга внедрения предложений 
внутреннего аудита по совершенствованию СУРиВК

 ▪

Содействие исполнительным органам Компании 
в расследовании недобросовестных/противоправных 
действий работников и третьих лиц

 ▪

Планирование основных направлений развития 
СУРиВК

 ▪

Разработка, внедрение, актуализация общекорпора-
тивной методологии в области СУРиВК

 ▪

Формирование отчетности по рискам и внутреннему 
контролю

 ▪

Координация внедрения и функционирования СУРиВК 
в структурных подразделениях ПАО «НК «Роснефть» 
и Обществах Группы

 ▪

Методологическая поддержка ключевых участников 
СУРиВК, обучение в области управления рисками 
и внутреннего контроля

 ▪

Разработка, внедрение и сопровождение программ 
страхования

 ▪

Обеспечение размещения корпоративных рисков 
Компании на российском и международном страховых 
рынках

 ▪

Урегулирование страховых убытков при реализации 
рисков

 ▪

Проверка финансово-хозяйственной деятельности 
Компании, включая подтверждение достоверности 
данных в Годовом отчете и годовой бухгалтерской 
(финансовой) отчетности

 ▪

Разработка, актуализация и внедрение локальных 
нормативных и распорядительных документов в об-
ласти противодействия корпоративному мошенниче-
ству и коррупции

 ▪

Участие в организации контроля соблюдения требо-
ваний локальных нормативных документов и реа-
лизации мер, принятых исполнительными органами 
ПАО «НК «Роснефть» в области противодействия 
корпоративному мошенничеству и коррупции

 ▪

Организация работы горячей линии безопасности

 ▪

Проведение проверок/расследований недобро-
совестных/противоправных действий работников 
и третьих лиц

249

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

249

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

Мероприятия по развитию СУРиВК в 2018 году

Основные направления развития СУРиВК

Основные результаты

Совершенствование методологической 
базы СУРиВК. Обучение работников 
Компании

Проведена актуализация локальных документов Компании, регламентирующих процес-
сы СУРиВК, в том числе:

 ▪

Политики Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля»;

 ▪

Стандарта Компании «Общекорпоративная система управления рисками»;

 ▪

Стандарта Компании «Система внутреннего контроля».

Проведено обучение более 350 работников ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы 
в области СУРиВК.

Развитие инфраструктуры и процесса 
управления рисками и внутреннего 
контроля в Компании

Поддерживается в актуальном состоянии Единый реестр рисков и контрольных 
процедур. 

Разработан ряд количественных моделей по оценке ключевых рисков Компании, а также 
проведена верификация существующих моделей количественной оценки рисков.

Внедрение и поддержание СВК

На постоянной основе ведется разработка, внедрение и унификация контрольных 
процедур в бизнес-процессах Компании.

Разработка и совершенствование ин-
формационных ресурсов для развития 
и поддержания СУРиВК

Введены в промышленную эксплуатацию информационные ресурсы «Управление рис-
ками» и «Внутренний контроль» на базе информационной системы SAS.

Развитие системы управления рисками и внутреннего контроля

Непрерывное развитие и совершен-
ствование СУРиВК позволяет Компании 
своевременно и правильно реагировать 
на изменения во внешней и внутренней 
среде, повышать эффективность и ре-
зультативность деятельности, сохранять 
и приумножать стоимость (ценность) 
Компании.

В Компании разработан Комплексный 
план развития СУРиВК на кратко- и сред-
несрочный периоды. Комплексный план 
определяет задачи и цели развития 
СУРиВК и устанавливает ключевые 
мероприятия, содействующие обеспече-
нию достижения установленных целей 
Компании в области СУРиВК.

Система внутреннего контроля

СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ (СВК) ЯВЛЯЕТСЯ НЕОТЪЕМЛЕМОЙ ЧАСТЬЮ СУРИВК

 ▪

Цели СВК соответствуют целям 
СУРиВК. 

 ▪

СВК организована в соответствии 
с Политикой Компании «Система 
управления рисками и внутреннего 
контроля», Стандартом Компании 
«Система внутреннего контроля», 

Положением Компании «Разработка, 
внедрение и поддержание системы 
внутреннего контроля». 

 ▪

В соответствии с указанными 
документами, в Компании прово-
дится работа по выявлению рисков 
бизнес-процессов и внедрению 

контрольных процедур, что способ-
ствует повышению эффективности 
и управляемости бизнес-процес-
сов, обеспечению достоверности 
финансовой отчетности, соблюде-
нию законодательства и локальных 
нормативных документов Компании.

Комплексный план развития СУРиВК 
на период с 2018 по 2020 годы 
согласован Комитетом по управ-
лению рисками, Главным испол-
нительным директором Компании, 
а также одобрен Советом директоров 
ПАО «НК «Роснефть». 

250

250

Устойчивое  

развитие

Корпоративное 

управление

Результаты 

деятельности

Стратегия  

Компании

Обзор рынка 

и конкурентная 

среда

Информация 

для акционеров 

и инвесторов

Набор компонентов, обеспечиваю-
щих основы, организационные 
меры и структуру для осуществле-
ния процесса управления рисками 
в масштабе всей Компании.

    

    

  

 

  

   

 

  6

. М

О

НИ

ТО

РИ

НГ

  

  

  

  

   

 

 

 

  

 

 

   

  

 

1

.

 

ГО

ДО

ВО

Е П

ЛА

НИ

РО

ВА

Н

ИЕ

 

 

   

 

 

   

 

   

 

 

 

  

  

2

.

 

В

ЫЯ

В

ЛЕ

Н

И

Е Р

И

СК

О

В

       

5

.

 

П

РЕ

Д

О

С

ТА

В

Л

Е

Н

И

Е

 

   

  

  

  

   

 

 

 

  

 

   

  

 

   

 

 

 

 

    

4.

 

Р

ЕА

ГИ

РО

ВА

Н

ИЕ НА

 Р

ИСК

И 

  

   

 

 

  

 

   

 

 

    

 

  

 

 

 

 3

.

 

ОЦ

Е

Н

К

А 

Р

ИС

КО

В

 

  

  

  

    О

Т

Ч

Е

Т

Н

О

СТ

И

ИНФРАСТРУКТУРА 

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

 Формирование и актуализация основных направлений развития СВК в соответствии с потребно-
стями Компании и требованиями заинтересованных сторон

Разработка, внедрение и выполнение контрольных процедур, включая единое методологическое обеспечение 
организации и эффективного функционирования СВК в Компании

Выявление недостатков существующих контрольных процедур, разработка и реализация мероприятий 

по их устранению, типизация и регламентация контрольных процедур

Разработка и внедрение механизмов взаимодействия и обмена информацией по внутреннему контролю между 
субъектами СУРиВК, в том числе с использованием информационных систем

1

2

3

4

Основные задачи, направленные на достижение целей СВК

Общекорпоративная система управления рисками (ОСУР)

Основные компоненты ОСУР

Это совокупность компонентов 
ОСУР, действующих на базе 
существующей организаци-
онной структуры, внутренних 
политик и регламентов, процедур 
и методов управления рисками, 
применяемых в Компании на всех 
уровнях управления и в рамках 
всех функциональных направле-
ний с целью приведения рисков 
Компании к приемлемому уровню 
в рамках реализации стратегиче-
ских целей ПАО «НК «Роснефть».

НЕПРЕРЫВНОЕ 

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ 

ИНФРАСТРУКТУРЫ 

И ПРОЦЕССА ОСУР

НОРМАТИВНЫЕ 

ДОКУМЕНТЫ

1

ВЗАИМОСВЯЗЬ 

ОСУР С ДРУГИМИ 

ПРОЦЕССАМИ

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ 

ПОЛНОМОЧИЙ 

В РАМКАХ ОСУР

1 

 К основным нормативным документам, регламентирующим ОСУР, относятся: 

 ▪

Политика Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля»;

 ▪

Стандарт Компании «Общекорпоративная система управления рисками»;

 ▪

Стандарт Компании «Страхование корпоративных рисков»;

 ▪

Положение Компании «О Комитете по управлению рисками»;

 ▪

Положение Компании «Управление рыночными рисками».

ПРОЦЕСС  

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

251

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

251

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

Переработка, нефтехимия, 

коммерция и логистика

Промышленная безопасность 

и охрана труда

Корпоративные функции

Разведка и добыча

Газовый бизнес

Процесс управления рисками Компании 
регламентирован Политикой Компании 
«Система управления рисками и внутрен-
него контроля» и Стандартом Компании 
«Общекорпоративная система управления 
рисками» (далее – ОСУР). 

ОСУР – это совокупность взаимосвязанных 
компонентов, интегрированных в различные 
бизнес-процессы Компании (в том числе 
процессы стратегического и бизнес-плани-

рования) и осуществляемых на всех уровнях 
управления всеми работниками Компании. 

В рамках ОСУР формируется отчетность 
по рискам Компании, включая риски, 
влияющие на реализацию Долгосрочной 
программы развития, и риски текущей 
финансово-хозяйственной деятельно-
сти. Отчетность по рискам направляется 
для рассмотрения/утверждения членам 
Комитета Совета директоров по аудиту / 

Совета директоров и доводится до сведе-
ния менеджмента.

Руководители направлений бизнеса Ком-
пании в рамках своих компетенций несут 
ответственность за организацию и коор-
динацию процессов управления рисками. 
При выборе способов реагирования на риск 
и конкретных мероприятий по управлению 
риском владельцы рисков руководствуются 
принципом оптимальности и соблюдением 
приемлемого уровня риска (риск-аппетита). 

Риски в работе ПАО «НК «Роснефть»

1

1 

Подробная информация по основным рискам ПАО «НК «Роснефть» приведена в приложении 

№ 2 «Основные риски».

ОТРАСЛЕВЫЕ РИСКИ

Риск производственного 
травматизма

Снижение качества 
углеводородного сырья, 
поставляемого в пере-
работку

Риск недостижения 
планового уровня 
добычи нефти и газового 
конденсата

Риск недостижения пла-
нового уровня добычи 
природного газа и газо-
вого конденсата

Риск аварии

Невыполнение плана 
ремонтов в бизнес-блоке 
«Нефтепереработка»

Риск роста цен покупки 
электроэнергии

Риск получения претен-
зий налоговых органов 
и потери права примене-
ния налоговых льгот

СТРАНОВЫЕ И РЕГИОНАЛЬНЫЕ РИСКИ

Риск реализации международных проектов

ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

Рыночные риски

Кредитный риск по договорам поставки нефти, 
нефтепродуктов, газа, продуктов газопереработки 
и нефтехимии

252

252

Устойчивое  

развитие

Корпоративное 

управление

Результаты 

деятельности

Стратегия  

Компании

Обзор рынка 

и конкурентная 

среда

Информация 

для акционеров 

и инвесторов

Риск-аппетит Компании

В 2018 ГОДУ СОВЕТОМ ДИРЕКТОРОВ ПАО «НК «РОСНЕФТЬ» БЫЛ УТВЕРЖДЕН РИСК-АППЕТИТ 

КОМПАНИИ НА 2019 ГОД

Финансово-экономические 

показатели

Промышленная безопасность, 

охрана труда и окружающей среды

Корпоративное управление

Компания неукоснительно 
соблюдает финансовые кове-
нанты. Компания обеспечивает 
плановое погашение всех 
краткосрочных и долгосрочных 
обязательств.

Компания осознает характер 
и масштабы влияния своей 
деятельности, продукции и услуг 
и понимает свою ответствен-
ность за обеспечение безава-
рийной производственной дея-
тельности, безопасных условий 
труда работников и сохранность 
здоровья населения, проживаю-
щего в районах деятельности 
Компании. 

Для предотвращения возмож-
ного негативного воздействия 
Компания берет на себя 
обязательства и предпринима-
ет все необходимые действия 
по обеспечению охраны окру-
жающей среды, сохранению 
и восстановлению природных 
ресурсов.

Компания придерживается 
принципа полного неприятия 
корпоративного мошенничества 
и коррупции в любых формах 
и проявлениях.

САНКЦИИ США 

И ЕВРОПЕЙСКОГО СОЮЗА

Начиная с 2014 года США, Европейский 
союз и некоторые страны последова-
тельно вводят санкции в отношении 
Российской Федерации, включая 
секторальные санкции, затрагиваю-
щие деятельность отдельных компа-
ний энергетической и иных отраслей 
российской экономики (в том числе 
ПАО «НК «Роснефть» и ряда его дочер-
них обществ).

ПАО «НК «Роснефть» учитывает дей-
ствующие санкции в своей деятельно-
сти и на постоянной основе осуществ-

ляет их мониторинг для минимизации 
негативных эффектов, на постоянной 
основе проводит работу и консультации 
с текущими и потенциальными парт-
нерами и последовательно реализует 
программу импортозамещения и лока-
лизации производства оборудования 
на территории Российской Федерации. 

С учетом активного обсуждения 
различных инициатив в США по усиле-
нию санкционного режима в отношении 
Российской Федерации, потенциально 
возможно расширение санкций, кото-
рые могут оказать точечное влияние на 
перспективные проекты Компании.

ИЗМЕНЕНИЕ 

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 

И РЕГУЛЯТОРНОЙ СРЕДЫ 

На результаты деятельности Компании 
в значительной степени могут оказы-
вать влияние  изменения в применимом 
законодательстве, включая налоговое, 
валютное, таможенное регулирование 
и т. п. ПАО «НК «Роснефть» осуществляет 
постоянный мониторинг изменений 
законодательства, оценивает и прогно-
зирует степень влияния на деятельность 
Компании. Специалисты Компании 
регулярно участвуют в рабочих группах 
по разработке законопроектов в различ-
ных сферах законодательства.

253

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

253

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

В Компании в области внутреннего аудита 
действуют следующие локальные норма-
тивные документы:

 ▪

Политика Компании «О внутреннем 
аудите» 

№ П4-01 П-02; 

 ▪

Стандарт Компании «Об организации 
внутреннего аудита» 

№ П4-01 С-0021;

 ▪

Положение Компании «Программа 
обеспечения и повышения качества 
внутреннего аудита» 

№ П4-01 Р-0038;

 ▪

Положение Компании «Порядок 
взаимодействия Службы внутрен-
него аудита ПАО «НК «Роснефть» 
со структурными подразделениями 
ПАО «НК «Роснефть» и Обществами 
Группы при осуществлении функции 
внутреннего аудита» 

№ П4-01 Р-0041;

 ▪

Инструкция ПАО «НК «Роснефть» 
«Порядок проведения внутренних 
оценок качества внутреннего аудита» 
№ П4-01 И-01014 ЮЛ-001;

 ▪

Инструкция ПАО «НК «Роснефть» 
«Порядок проведения проверок внутрен-
него аудита» 

№ П4-01 И-0013 ЮЛ-001;

 ▪

Инструкция ПАО «НК «Роснефть» «Годовое 
планирование деятельности внутреннего 
аудита» 

№ П4-01 И-01016 ЮЛ-001;

 ▪

и иные локальные нормативные 
документы Компании, регулирующие 
деятельность внутреннего аудита.

Внутренний аудит содействует Совету 
директоров ПАО «НК «Роснефть» и ис-
полнительным органам Компании 
в повышении эффективности управления 
Компанией, совершенствовании ее фи-
нансово-хозяйственной деятельности, 
в том числе путем системного и последо-
вательного подхода к анализу и оценке 
системы управления рисками и внутрен-
него контроля (далее – СУРиВК), а также 
корпоративного управления как инстру-
ментов обеспечения разумной уверен-
ности в достижении поставленных перед 
Компанией целей, а также в обеспечении:

 ▪

достоверности и целостности пред-
ставляемой информации о финансово-
хозяйственной деятельности Компа-
нии, включая Общества Группы;

 ▪

эффективности и результативности 
деятельности, осуществляемой Компа-
нией, включая Общества Группы;

 ▪

выявления внутренних резервов 
для повышения эффективности 
финансово-хозяйственной деятель-
ности Компании, включая Общества 
Группы;

 ▪

сохранности имущества Компании, 
включая Общества Группы.

Функция внутреннего аудита

Функцию внутреннего аудита 
в ПАО «НК «Роснефть» осуществля-
ют вице-президент – руководитель 
Службы внутреннего аудита, струк-
турные подразделения – Департамент 
операционного аудита, Департамент 
корпоративного аудита, Департамент 
регионального аудита, Управление 
методологии и организации внутрен-
него аудита и Управление экономи-
ческого и организационного анализа. 
В соответствии с организационной 
структурой ПАО «НК «Роснефть», 
утвержденной Советом директоров, 
структурные подразделения Службы 
внутреннего аудита находятся в непо-
средственном подчинении вице-
президента – руководителя Службы 
внутреннего аудита. 

ПАО «НК «Роснефть» использует страхо-
вание в качестве инструмента управления 
рисками, который позволяет перенести 
финансовые потери от реализации рисков, 
подлежащих страхованию, на страховые 
организации.

Корпоративная программа страхования 
ПАО «НК «Роснефть» включает в себя 
следующие основные виды страхования: 

 ▪

страхование основных производ-
ственных активов Компании;

 ▪

страхование гражданской ответствен-
ности;

 ▪

страхование предпринимательских 
рисков. 

ПАО «НК «Роснефть» при страховании 
основных производственных активов осу-
ществляет страхование рисков причинения 
ущерба (потери) имуществу и возможных 
убытков в связи с перерывом производ-
ственной деятельности из-за аварии и дру-
гих случайных воздействий, при страхова-
нии ответственности на случай возможных 
исков со стороны третьих лиц при ведении 
производственной деятельности на суше 
и на шельфе.

Наиболее существенные риски размеща-
ются на международном рынке в компани-
ях с рейтингом надежности не ниже «A–» 
(S&P, AM Best, Fitch).

ПАО «НК «Роснефть» осуществляет страхо-
вание ответственности в случаях, предусмо-
тренных Федеральным законодательством, 
в том числе требуемое Федеральным 
законом 

№ 225-ФЗ «Об обязательном 

страховании гражданской ответственности 
владельца опасного объекта за причине-
ние вреда в результате аварии на опасном 
объекте». В соответствии с Федеральным 
законом 

№ 225-ФЗ, объектом обязатель-

ного страхования являются имущественные 
интересы владельца объекта, связанные 
с его обязанностью возместить вред, 
причиненный потерпевшим (часть 1 статьи 1 
Федерального закона).

Корпоративное страхование

254

254

Устойчивое  

развитие

Корпоративное 

управление

Результаты 

деятельности

Стратегия  

Компании

Обзор рынка 

и конкурентная 

среда

Информация 

для акционеров 

и инвесторов

ОСНОВНЫМИ ФУНКЦИЯМИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ 

СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ЯВЛЯЮТСЯ:

 ▪

оценка надежности и эффек-
тивности системы управления 
рисками и внутреннего контроля, 
ее соответствия масштабу и слож-
ности бизнеса Компании;

 ▪

оценка корпоративного управле-
ния;

 ▪

проведение проверок на осно-
вании утвержденного Главным 
исполнительным директором 
ПАО «НК «Роснефть» и согла-
сованного Комитетом Совета 
директоров ПАО «НК «Роснефть» 
по аудиту плана деятельности 
внутреннего аудита; 

 ▪

проведение иных проверок, 
выполнение других заданий 
по поручению Совета директоров 
ПАО «НК «Роснефть» (Комите-
та Совета директоров ПАО «НК 
«Роснефть» по аудиту) и/или Глав-
ного исполнительного директора 
ПАО «НК «Роснефть» в пределах 
компетенции, в том числе на осно-
вании информации, поступившей 
на горячую линию безопасности 
ПАО «НК «Роснефть»; 

 ▪

проведение комплексных прове-
рок (ревизий) деятельности объек-

тов проверки, которые выражают-
ся в документальной и физической 
проверке законности совершен-
ных финансовых и хозяйственных 
операций, достоверности и пра-
вильности их отражения в бухгал-
терской (финансовой) отчетности, 
осуществление последующего 
контроля за финансово-хозяй-
ственной деятельностью объекта 
проверки; 

 ▪

проведение анализа объектов 
проверки в целях исследования 
отдельных сторон деятельности 
и оценки состояния определенной 
сферы объекта проверки;

 ▪

предоставление консультаций ис-
полнительным органам Компании 
по вопросам управления рисками, 
внутреннего контроля и корпора-
тивного управления (при условии 
сохранения независимости 
и объективности внутреннего аудита); 

 ▪

осуществление мониторинга внед-
рения предложений внутренних 
аудиторов по совершенствованию 
системы управления рисками 
и внутреннего контроля, корпора-
тивного управления, устранения 

нарушений и недостатков, выяв-
ленных при проведении проверок; 

 ▪

содействие исполнительным 
органам Компании в расследо-
вании недобросовестных/проти-
воправных действий работников 
и третьих лиц, включая халатность, 
корпоративное мошенничество, 
коррупционные действия, злоупо-
требления и различные проти-
воправные действия, которые 
наносят ущерб Компании; 

 ▪

разработка плана деятельности 
внутреннего аудита на период, 
определяющий приоритеты 
деятельности внутреннего аудита 
(один год, в рамках трехлетнего 
горизонта планирования); 

 ▪

взаимодействие со структурны-
ми подразделениями Компании 
по вопросам, относящимся к дея-
тельности внутреннего аудита;

 ▪

осуществление контроля качества 
и оценки результатов проверок;

 ▪

и другие функции, необходимые 
для решения задач, поставлен-
ных перед внутренним аудитом 
в Компании.

Подчиненность и подотчетность Службы внутреннего аудита

Внутренний аудит функционально под-
чиняется Совету директоров ПАО «НК 
«Роснефть». Функциональное руководство 
внутренним аудитом подразумевает:

 ▪

утверждение локальных нормативных 
документов уровня «Политика» в об-
ласти внутреннего аудита (Положение 
о внутреннем аудите, определяющее 

цели, задачи и полномочия внутреннего 
аудита);

 ▪

принятие решения о назначении 
на должность и освобождении 
от занимаемой должности руководителя 
внутреннего аудита; 

 ▪

рассмотрение планов деятельности 
и отчетов о результатах деятельности 
внутреннего аудита;

 ▪

одобрение бюджета Службы внутреннего 
аудита ПАО «НК «Роснефть» и вознагра-
ждения руководителя внутреннего аудита;

 ▪

рассмотрение Комитетом Совета дирек-
торов ПАО «НК «Роснефть» по аудиту 
существенных ограничений полномочий 
и иных ограничений, способных негатив-
но повлиять на эффективное осуществ-
ление функции внутреннего аудита.