ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2009 год

177

В составе расходов будущих периодов отражены:
- расходы по приобретению лицензий на осуществление отдельных видов деятельности;

- платежи за право пользования объектами интеллектуальной собственности (программные и

информационные продукты);
- платежи по добровольному и обязательному страхованию имущества и работников;

- отпускные, выплаченные работнику в отчетном месяце за дни отпуска, приходящиеся на следующие
месяцы (включая обязательные отчисления);

- прочие виды расходов и платежей.

Расходы будущих периодов списываются на счета учета затрат на производство равными долями в

течение срока получения экономических выгод от указанных расходов. Сумма расходов будущих

периодов подлежащая списанию после 01.01.2010г. в сумме 211 697 тыс.руб. отражена в составе
«прочих внеоборотных активов». Сумма расходов будущих периодов, которая будет списана в течение

2009г. составляет 106 848 тыс.руб.

3.6. Реорганизация Общества. Капитал и резервы

В 2008 году состоялась реорганизация Общества в форме присоединения к нему

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», ОАО «Северо-Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские ПГУ» (дата присоединения –

1 мая 2008 г.), а также ОАО «Калининградская ТЭЦ-2», и ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг»,

выделившегося из ОАО РАО «ЕЭС России» (дата присоединения – 1 июля 2008 года).
Реорганизация

Общества

проведена

рамках

завершающего

этапа

реорганизации

ОАО РАО «ЕЭС России», состоявшейся в соответствии с государственной программой реформирования

электроэнергетики.
ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»,

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»,

ОАО «Ивановские ПГУ»

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»

до

реорганизации

являлись

дочерними

обществами

ОАО РАО «ЕЭС России». ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» – специально созданное для целей

реорганизации общество, акции которого при его выделении из ОАО РАО «ЕЭС России» были

распределены

между

акционерами

ОАО РАО «ЕЭС России».

На

баланс

ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» были переданы пакеты акций подлежавших присоединению к

ОАО «ИНТЕР РАОЕЭС» дочерних обществ ОАО РАО «ЕЭС России», а также иные активы в

соответствии с разделительным балансом.

Реализация указанной схемы реорганизации позволила создать на базе ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

единую операционную компанию с прямым участием в её уставном капитале акционеров

ОАО РАО «ЕЭС России» и акционеров всех присоединяемых обществ.

Конвертация акций

При

присоединении

акции

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»,

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»,

ОАО «Ивановские ПГУ», ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» были

конвертированы в акции Общества.

Условия реорганизации обществ, в частности, коэффициенты и порядок конвертации акций

присоединяемых обществ в акции Общества, определены решениями внеочередных Общих собраний

акционеров реорганизуемых обществ и ОАО РАО «ЕЭС России», состоявшихся во втором полугодии

2007 года, и содержатся в утвержденном собраниями акционеров Договоре о присоединении.

В целях обеспечения прав и интересов акционеров обществ, принимающих участие в реорганизации,

для определения коэффициентов конвертации акций использовались результаты оценки рыночной

стоимости акций реорганизуемых обществ, проведенной Консорциумом независимых оценщиков в

178

составе: ЗАО «Делойт и Туш СНГ», ООО «Институт проблем предпринимательства», ЗАО «АБМ

Партнёр», ЗАО «Центр профессиональной оценки», ЗАО «Российская оценка» (Таблица 7). При

переходе на «единую акцию» ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» акционеры реорганизуемых обществ получили в

собственность вместо акций присоединившихся обществ, эквивалентный им по рыночной стоимости

пакет акций Общества.

Таблица 7

Реорганизуемые общества

Общее количество

акций (шт.)

Оценка стоимости 1

акции (руб.)

Коэффициенты

конвертации

ОАО «Сочинская ТЭС»

41 258 360 000

0,0267

1,000000000000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

11 400 000

1 981,06

0,000013498811

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»

16 680 458

534,96

0,000049988724

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»

1 035 948 124

4,50

0,005948960567

ОАО «Ивановские ПГУ»

3 815 437 692

0,54

0,049591407097

Согласно оценке Консорциума независимых оценщиков рыночная стоимость 1 акции

консолидированной компании ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» составила 2,67 копейки. Вместе с тем

номинальная стоимость 1 акции ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» составила 10 копеек, что соответствует

номинальной стоимости 1 акции ОАО «Сочинская ТЭС», на базе которой было образовано ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС».
Таким образом, к моменту проведения реорганизации было сформировано превышение номинальной

(учетной) стоимости уставного капитала Общества над справедливой рыночной стоимостью

акционерного капитала Общества.

Причины несоответствия стоимости чистых активов и величины уставного капитала

Общества.

В результате присоединения обществ, участвовавших в реорганизации, при формировании стоимости

чистых активов ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» балансовая стоимость активов и обязательств объединённой

компании формировалась как сумма стоимостей активов и обязательств всех присоединяемых обществ

в соответствии с передаточными актами, включая стоимость активов, переданных ОАО «Интер РАО

ЕЭС Холдинг» в соответствии с разделительным балансом ОАО РАО «ЕЭС России» (кроме

финансовых вложений в реорганизуемые общества (ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»,

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские ПГУ» и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»).
По состоянию на 31 декабря 2008 г. стоимость чистых активов Общества составила

63 897 311 тыс. руб. Уставный капитал Общества сформировался путем деления количества акций

присоединяемых обществ на соответствующие коэффициенты конвертации (определенные на основе

оценки рыночной стоимости Консорциума независимых оценщиков) за вычетом акций, не размещенных

в виду наличия схемы казначейского владения акциями (ситуация, когда в рамках одного присоединения

присоединяющиеся общества владеют акциями друг друга), и составил 227 411 385 тыс. руб. Ниже

представлен расчет и пояснения касательно формирования уставного капитала Общества в ходе

реогранизации.

Акции реорганизуемых обществ конвертировались в акции ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в соответствии с

коэффициентами конвертации, определенными на основе оценки рыночной стоимости обществ
Консорциума независимых оценщиков (Таблица№ 8)

179

Таблица№ 8

Реорганизауемые общества

Общее количество

акций (шт)

Коэффициенты

конвертации

Эквивалентное

количество акций

Общества

ОАО «Сочинская ТЭС»

41 258 360 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

11 400 000

0,00001349881

844 518 800 428

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»

16 680 458

0,00004998872

333 684 413 963

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2

1 041 441 128

0,00594896057

16 765 898 995

ОАО «Ивановские ПГУ»

3 815 437 692

0,04959140710

76 937 475 973

ОАО

«Интер

РАО

ЕЭС

Холдинг» (обыкновенные акции)

41 041 753 984

0,02388667269

1 718 186 310 908

ОАО

«Интер

РАО

ЕЭС

Холдинг» (привилегированные

акции)

2 075 149384

0,0260824854

79 559 924 868

ИТОГО

3 110 911 185 135

Вместе с тем в рамках формирования ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» в его состав были переданы
пакеты акций реорганизуемых обществ, которые принадлежали ОАО РАО «ЕЭС России». В результате,

при присоединении ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к Обществу были размещены дополнительные

акции Общества лишь в той части, в которой не возникало схемы перекрёстного владения. Для целей
данного документа акции, которые не были выпущены в рамках присоединения ОАО «Интер РАО ЕЭС

Холдинг» к ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» называются казначейскими. (Таблица№ 9)

Таблица№ 9

Реорганизуемые общества

Эквивалентное

количество акций ОАО

«Сочинская ТЭС»

Доля ОАО
РАО «ЕЭС

России»

Казначейские акции

ОАО «Сочинская ТЭС»

41 258 360 000

100,00%

41 258 360 000

ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»

844 518 800 428

60,00%

506 711 280 257

ОАО «Северо-Западная ТЭЦ»

333 684 413 963

66,45%

211 749 950 014

ОАО «Ивановские ПГУ»

76 937 475 973

87,18%

67 077 749 851

ИТОГО

1 296 399 050 364

836 797 340 122

Присоединение ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к Обществу состоялось ранее присоединения к

Обществу ОАО «Калининградская ТЭЦ-2». Акции ОАО «Калининградская ТЭЦ-2», ранее
принадлежавшие ОАО РАО «ЕЭС России» (941 701 456 штук), были зачислены на лицевой счет

Общества и погашены на основании пп.2) п.4 ст.17 ФЗ «Об акционерных обществах» (при

присоединении акции присоединяемого общества, принадлежащие обществу, к которому
осуществляется присоединение общества, погашаются).

Таким образом, общее количество акций Общества формировалось как сумма акций реорганизуемых

обществ (включая ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг»), конвертированных в акции Общества, за вычетом

количества казначейских акций в рамках присоединения ОАО «Интер РАО ЕЭС Холдинг» к Обществу
3 110 911 185 135 – 836 797 340 122 = 2 274 113 845 013 акций.

Уставный капитал Общества на отчетную дату составляет 227 411 385 тыс. руб. и разделён на

2 274 113 845 013 обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 копеек.

Таким образом, по причинам, связанным с особенностями проведения реформирования

ОАО РАО «ЕЭС России» (реорганизация осуществлялась на основе справедливых коэффициентов

конвертации, одобренных на Общем собрании акционеров ОАО РАО «ЕЭС России», в обеспечение

прав и интересов всех акционеров) было сформировано превышение стоимости уставного капитала

Общества над стоимостью чистых активов.

180

Указанное превышение на 31.12.2008 составило 163 514 074 тыс.руб.

3.7 Кредиты и займы

По состоянию на 01.01.08 Общество имело задолженность перед ОАО «Северо-Западная ТЭЦ», ОАО

«Ивановские ПГУ» и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и в общей сумме 581 656 тыс.руб. Указанные
задолженности погасились в момент присоединения ОАО «Северо-Западная ТЭЦ», ОАО «Ивановские

ПГУ и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2 к Обществу вследствие совпадение должника и кредитора в одном

лице.

По состоянию на 31.12.08 Общество имеет краткосрочную кредиторскую задолженность по займам и

кредитам полученным, информация о которых приведена в Таблице №10 и долгосрочную кредиторскую
задолженность по займам и кредитам полученным, информация о которых приведена в Таблице №11.

Задолженность по процентам, начисленная по долгосрочным кредитам Сбербанка и Внешэкономбанка и
подлежащая погашению в течение 2009г. отражена в качестве краткосрочной задолженности.

Таблица №10

№

п/

Заимодавец

Валюта

займа

Сумма займа в

валюте займа

Сумма займа в

тыс.руб.

Сумма

задолженност

и по % в
тыс.руб.

VTB Capital (Бывший VTB
Bank Europe plc)

usd

138 333 333.33

4 064 289

4 810

Commerzbank AG

usd

100 000 000.00

2 938 040

25 363

Сбербанк

6 462

Внешэкономбанк

51 671

Итого:

7 002 329

88 306

Таблица №11

№

п/п

Заемщик

Валюта

займа

Сумма займа в

валюте займа

Сумма займа в тыс.руб.

Сбербанк

руб

2 000 000 000.00

2 000 000

VTB Capital (Бывший VTB

Bank Europe plc)

usd

41 666 666.67

1 224 183

Внешэкономбанк

usd

163 000 000.00

4 789 005

Итого:

8 013 188

3.8. Раскрытие информации по операциям со связанными сторонами

Полный список аффилированных лиц ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» по состоянию на 31.12.2008 г.

размещен на официальном сайте Общества

www.interrao.ru/

в разделе «Акционерам и инвесторам».

По состоянию на 31.12.07 Общество являлось 100% дочерним обществом ОАО «РАО ЕЭС России»,

перечень аффилированных лиц и информация о взаимоотношениях Общества с ними за 2008 и 2007
годы не сопоставимы.

181

Раскрытие сделок по кредитованию аффилированных лиц отражено в разделе 3.4. Пояснительной

записки «Финансовые вложения».

В 2008 году Обществом осуществлялись продажи электроэнергии аффилированым лицам, продажи

ценных бумаг, услуги по аренде помещений и оборудования, начислялись проценты по заемным
обязательствам.

Суммарная величина продаж аффилированным лицам в 2008 г. составила 6 656 940 тыс. руб., в том

числе:

Таблица №12

№№ п/п

Наименование ДЗО/ВЗО

Электроэнергия,

тыс.руб.

Прочие

продажи,

тыс.руб.

Итого

продаж,

тыс.руб.

RAO Nordic Oy

4 162 735

66 690

4 229 425

UAB «Energijos realizacijos centras»

2 001 706

TGR Enerji Electrik Toptan Ticaret A.S.

31 394

855

32 249

ЗАО "ИНТЕР РАО ЕЭС Балтия"

171 881

ЗАО «Молдавская ГРЭС»

72 667

INTERENERGO B.V.

65 317

ООО «AES Теласи»

38 209

Freecom Trading Limited

13 047

ЗАО «Электрические сети Армении»

12 277

ЗАО «Международная

энергетическая корпорация»

11 142

АО «Храми ГЭС-I»

6 999

ЗАО "ИНТЕР РАО ЕЭС УКРАИНА"

923

ОАО «Испытательный стенд
Ивановской ГРЭС»

626

ООО "ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС»

251

ЗАО "Промышленная энергетическая
компания"

221

Итого

6 195 835

461 105

6 656 940

В 2008 году Общество осуществляло покупку электроэнергии у компаний UAB «Energijos realizacijos
centras» (Литва) и TGR Enerji Electrik Toptan Ticaret A.S. (Турция), покупку природного газа у ОАО

«Испытательный стенд Ивановской ГРЭС», получало информационно-консультационные услуги по
договору с ООО «ИНТЕР РАО ЕЭС Финанс».

Суммарная величина закупок у аффилированных лиц за 2008 год составила 341 307 тыс. руб., в том

числе:

Таблица №13

№№ п/п

Наименование аффилированного

лица

Электроэнергия,

тыс.руб.

Услуги, тыс.руб.

Итого

закупок,

тыс.руб.

UAB «Energijos realizacijos centras»

53 065

TGR Enerji Electrik Toptan Ticaret A.S.

27 971

ОАО «Испытательный стенд
Ивановской ГРЭС»

258 179

258 159

ООО "ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС»

2 112

Итого

81 036

260 271

341 307

182

Кроме того, Обществом были получены дивиденды по итогам 2007 года от компании RAO Nordic Oy

в размере 412 024 тыс.руб. и от АО «Станция Экибастузская ГРЭС-II» в размере 31 525 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2008г. задолженность аффилированных лиц перед Обществом и Общества
перед аффилированными лицами составляет:

Таблица №14

№№ п/п

Наименование ДЗО/ВЗО

Дебиторская

задолженность, тыс.руб.

Кредиторская

задолженность,

тыс.руб.

ИНТЕР РАО ЕЭС Балтия

3 116 211

RAO Nordic Oy

470 815

TGR Enerji Electrik Toptan Ticaret A.S.

317 743

INTER RAO HOLDING B.V.

301 070

INERENERGO B.V.

202 570

ЗАО «Молдавская ГРЭС»

117 173

UAB «Energijos realizacijos centras»

61 649

ОАО «Испытательный стенд Ивановской

ГРЭС»

62 041

2 400

ООО «AES Теласи»

19 356

Freecom Trading Limited

14 089

ЗАО «Международная энергетическая
корпорация»

11 827

ЗАО «Электрические сети Армении»

1 301

ООО "ИНТЕР РАО ЕЭС ФИНАНС»

1 246

ЗАО "Промышленная энергетическая

компания"

157

ЗАО "ИНТЕР РАО ЕЭС УКРАИНА"

145

Итого

4 395 077

304 716

* Примечание * Общество имеет задолженность перед INTER RAO HOLDING B.V. по вкладу в

Уставный капитал.

К органам управления Обществом относят Совет Директоров и Правление. Список членов Совета

директоров, Правления приведен в разделе 1 Пояснительной записки.

В 2008 году Общество выплатило членам Совета директоров вознаграждения за участие в

заседаниях на общую сумму 2 855 тыс. руб.

В 2008 году Общество выплатило членам Правления Общества вознаграждения (заработная плата)

на сумму 64 568 тыс. руб.

3.9.Условные факты хозяйственной деятельности

В Арбитражном суде Краснодарского края ведется судебное разбирательство по иску
ОАО "Мостоотряд-74" к Обществу о взыскании задолженности по договору строительного подряда от

2006 года, за выполненные работы в размере 30 612 тыс.руб. На очередном предварительном

заседании, состоявшемся 19.03.2009 года, производство по делу было приостановлено до получения
результатов назначенной строительной экспертизы. Требования ОАО "Мостоотряд-74" Общество

считает необоснованными и неподлежащими удовлетворению, в связи с тем, что истцом не

183

представлены и не могут быть представлены достаточные доказательства выполнения работ по

возведению временных зданий и сооружений, а также стесненности на строительной площадке. В
случае проведения назначенной строительной экспертизы в соответствии с нормами действующего

законодательства вероятность взыскания указанных сумм Общество оценивает как низкую.

В адрес Общества заявлена претензия со стороны ОАО «Инженерный центр ЕЭС» с требованием

погасить задолженность за оказанные услуги/выполненные работы по договору подряда от 2003 года,
заключенному между Обществом и ОАО «Инженерный центр ЕЭС», в размере 426 097 тыс.руб. Данные

претензии Общество считает необоснованными, так как обязательства по договору подряда были

исполнены ОАО «Сочинская ТЭС» в 2003,2004 годах в полном объеме, что подтверждается
подписанными сторонами актами приема-передачи оборудования, товарными накладными, актами

выполненных работ, а также платежными поручениями. ОАО «Инженерный центр ЕЭС» не были

представлены документы, свидетельствующие о правомерности заявленных в претензии требований. В
случае предъявления ОАО «Инженерный центр ЕЭС» к Обществу исковых требований на

вышеуказанную сумму по установленным в претензиях основаниям и приведенной доказательственной
базе, вероятность наступления неблагоприятных последствий по итогам судебного разбирательства

Общество оценивает как низкую.

Общество обратилось в суд с исковым заявлением к ЗАО "Уруссинская ГРЭС" с требованием о

взыскании сумм задолженности 74 169 тыс.руб. и процентов, начисленных в порядке статьи 395 ГК РФ в

размере 4 829 тыс.руб.. (общая сумма - 78 998 тыс.руб.).
ЗАО "Уруссинская ГРЭС" предъявило встречный иск к Обществу о взыскании суммы убытков:

реальный ущерб 28 281 тыс.руб., упущенная выгода 39 919 тыс.руб., и процентов начисленных в
порядке статьи 395 ГК РФ в размере 2 554 тыс.руб. (общая сумма 70 754 тыс.руб.)

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 13.01.2009 года в удовлетворении требований Общества

отказано в полном объеме; в удовлетворении требований ЗАО "Уруссинская ГРЭС" по встречному иску
было отказано в полном объеме.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2009 г. решение суда первой

инстанции было отменено, исковое требование Общества удовлетворено в полном объеме в части
взыскания с ЗАО "Уруссинская ГРЭС" основного долга в сумме 74 169 тыс.руб.; в части процентов за

пользование чужими денежными средствами было удовлетворено частично в сумме 3 069 тыс.руб.
В настоящее время ОАО "ИНТЕР РАО ЕЭС" предъявило обслуживающий банк исполнительный лист

выданный арбитражным апелляционным судом для принудительного взыскания с ЗАО "Уруссинская

ГРЭС" денежных средств. По состоянию на 27.03.2009 г. с должника взыскано более 5 000 тыс.руб.
В случае обращения ЗАО "Уруссинская ГРЭС" с кассационной жалобой вероятность отмены

Постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2009 г. Общество оценивает как

низкую.

Общество обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании
недействительным решения МРИ ФНС № 7 по Краснодарскому краю от 15.08.2006 № 17-28/61 в

части доначисления налогов - НДС, земельного налога, налога на операции с ценными бумагами,

пеней и штрафов по ним в сумме общей сумме 331 891 тыс.руб.
Решением суда первой инстанции от 06.03.2008г. признано недействительным решение МРИ ФНС

России №7 по Краснодарскому краю в части доначисления НДС, земельного налога, налога на

операции с ценными бумагами, пеней и штрафов по ним в сумме общей сумме 314 789 тыс.руб В
остальной части требований Общества отказано.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.09.2008г. решение суда первой
инстанции от 06.03.2008г. изменено. Решение МРИ ФНС № 7 по Краснодарскому краю от 15.08.2006 №

17-28/61 признано недействительным дополнительно в части доначисления налогов, пеней и штрафов в

общей сумме 13 683 тыс.руб. В остальной части решение суда первой инстанции оставлено без
изменения.

Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 12.12.2008 г.

постановление суда апелляционной инстанции от 03.09.2009г. отменено в части признания

184

недействительным решения МРИ ФНС № 7 по Краснодарскому краю от 15.08.2006 о начислении

налогов, пени и штрафов в общей сумме 1 942 тыс.руб. В остальной части судебные акты оставлены
без изменения. В отмененной части дело передано на новое рассмотрение в суд апелляционной

инстанции.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.03.2009 г. решение суда
первой инстанции от 06.03.2008г. изменено. Решение МРИ ФНС № 7 по Краснодарскому краю от

15.08.2006 признано недействительным в части доначисления налогов штрафов и пени в общей сумме
3 412 тыс.руб. В остальной части решение оставлено без изменения.

В случае обращения МРИ ФНС № 7 по Краснодарскому краю с кассационной жалобой вероятность

отмены Постановления Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.03.2009 г. Общество
оценивает как низкую.

Имущественные комплексы производственных Филиалов Общества представляют собой новые
современные электростанции, спроектированные на базе парогазового цикла. При проектировании и

выборе состава генерирующего оборудования предусмотрен монотопливный режим с использованием

природного газа. Современные технологии при создании данного генерирующего оборудования
позволяют обеспечивать требования природоохранного законодательства Российской Федерации.

Общество и Филиалы обеспечивают соответствующую оплату в местные и федеральные органы по

водопользованию, плату за размещение на полигонах отходов ремонтных работ, плату за выбросы в
атмосферу отходов при сжигании топлива, в соответствии с Федеральным Законом. В связи с

изложенным, возникновение дополнительных обязательств Общества в отношении охраны окружающий
среды маловероятно.

3.10. Налог на прибыль, отложенные налоги, постоянные налоговые активы и обязательства

В ходе реорганизации Общества по передаточным актам от правопредшественников были получены

остатки Отложенных Налоговых Активов в сумме 828 303 тыс.руб. и Отложенных налоговых
обязательств в сумме 494 278 тыс.руб.

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма условного расхода

по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 435 141 тыс.руб. В отчетном году сумма постоянных

разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения
налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила

201 438 тыс.руб. Указанные постоянные разницы связаны с уточнением суммы задолженности перед

ОАО «ФСК ЕЭС» за услуги, оказанные ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в период с 01.01.08 по 30.04.08
(образует постоянный налоговый актив) со списанием ряда активов, полученных в порядке

правопреемства при реорганизации Общества и непринятием для целей налогового учета некоторых

расходов (образуют постоянное налоговое обязательство).

Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по
налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным

налогового учета, составила – 529 402 тыс.руб. Вычитаемые временные разницы (погашение) связаны

с использованием накопленного налогового убытка, полученного в порядке правопреемства в ходе
реорганизации и с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении амортизации

основных средств.

Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода

по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового
учета, составила 33 431 тыс.руб. Налогооблагаемые временные разницы обусловлены в основном

различиями в признании в бухгалтерском учете и в налоговом учете амортизации основных средств.

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2008 г. составила 2 909 517 тыс.руб..

185

3.11 Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию определяется как отношение базовой прибыли отчетного периода к

средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного

периода. Принимая во внимание, что Общество не размещало привилегированных акций, базовая
прибыль равна чистой прибыли отчетного периода.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного

периода, определяется путем суммирования количества обыкновенных акций, находящихся в

обращении на первое число каждого календарного месяца отчетного периода, и деления полученной
суммы на число календарных месяцев в отчетном периоде. Расчет представлен в Таблице №15

Таблица №15

Дата

Количество обыкновенных акций в обращении

01.01.2008

41 258 360 000

01.02.2008

41 258 360 000

01.03.2008

41 258 360 000

01.04.2008

41 258 360 000

01.05.2008

1 296 399 050 364

01.06.2008

1 296 399 050 364

01.07.2008

2 274 113 845 013

01.08.2008

2 274 113 845 013

01.09.2008

2 274 113 845 013

01.10.2008

2 274 113 845 013

01.11.2008

2 274 113 845 013

01.12.2008

2 274 113 845 013

Средневзвешенное количество акций

1 366 876 217 567

Таким образом, базовая прибыль на акцию в 2008г. составляет 0,0825 копейки на акцию (в 2007г. 0,0313

копейки на акцию).

Принимая во внимание, что Общество не размещало конвертируемых ценных бумаг, разводненная

прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.

3.11 Сопоставимые данные

В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый Кодекс РФ Федеральным Законом от 26.11.08
№224-ФЗ, с 01.01.09 ставка налога на прибыль уменьшена с 24% до 20%. В соответствии с п.14, п.15

ПБУ 18/02 в случае изменения ставок налога на прибыль в соответствии с законодательством
Российской Федерации о налогах и сборах величина отложенных налоговых активов и обязательств

подлежит пересчету с отнесением возникшей в результате пересчета разницы на счет учета

нераспределенной прибыли.

Таким образом, остатки по счетам 09,77 и 84, отраженные в бухгалтерском балансе на 31.12.08 не будут

совпадать с остатками по этим счетам по состоянию на 01.01.09. (Таблица №16)

Таблица №16

Остаток по счету

На 31.12.08 тыс.руб.

На 01.01.09 тыс. руб.

191

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний

завершенный отчетный квартал

на

г.

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

123610 Москва, Краснопресненская набережная, д.12 подъезд 7

Открытое акционерное общество "ИНТЕР РАО ЕЭС"

перепродажа и производство электроэнергии

Открытое акционерное общество / частная собственность

33741102

384

2320109650

40.13.2; 40.11.1

0710001

БАЛАНС

300

86 771 118

95 195 010

2009

ИТОГО по разделу II

290

30 127 870

35 395 592

Денежные средства

260

4 425 934

6 999 760

Краткосрочные финансовые вложения

250

5 239 685

5 661 978

241

3 140 429

4 075 602

покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в
том числе

240

15 757 173

17 887 807

231

3 645 676

3 532 707

в том числе прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной
даты)

230

3 645 676

3 532 707

Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям

220

495 175

619 202

расходы будущих периодов

216

106 848

220 095

в том числе:

211

457 379

474 043

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210

564 227

694 138

Запасы

150

227 116

103 305

ИТОГО по разделу I

190

56 643 248

59 799 418

140

13 572 913

15 766 544

145

105 576

180 663

130

6 643 798

8 263 700

110

3 045

11 871

120

36 090 800

35 473 335

Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство

Приложение

к Приказу Минфина РФ

от 22.07.2003 № 67н

АКТИВ

Код

показателя

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

31 марта

200 9

КОДЫ

авансы выданные
прочие дебиторы

242
243

9 279 424

3 337 320

9 117 736

4 694 469

192

Форма 0710001 с. 2

Руководитель

Главный бухгалтер

г.

(подпись)

апреля

200

Е.В.Дод

(расшифровка подписи)

(181 875 945)

(181 840 818)

(181 875 945)

А.О.Чеснокова

(расшифровка подписи)

(подпись)

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

3 211 899

3 217 019

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

7 411 289

7 747 386

911

1 824 757

1 832 832

в том числе по лизингу

910

1 962 367

1 960 414

Арендованные основные средства

БАЛАНС

700

86 771 118

95 195 010

ИТОГО по разделу V

690

9 681 299

6 882 218

прочие кредиторы

625

350 122

482 543

задолженность по налогам и сборам

624

90 380

19 309

задолженность перед государственными
внебюджетными фондами

623

3 839

15 049

задолженность перед персоналом организации

622

10 284

69 944

в том числе:

621

1 956 979

1 995 746

поставщики и подрядчики

Кредиторская задолженность

620

2 590 665

2 913 988

590

13 139 286

24 327 132

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610

7 090 634

3 968 230

Займы и кредиты

Прочие долгосрочные обязательства

520

4 754 411

4 884 068

Отложенные налоговые обязательства

515

371 686

377 882

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510

8 013 189,00

19 065 182

Займы и кредиты

470

нераспределенная прибыль прошлых лет

нераспределенная прибыль текущего года

в том числе:

431

104 705

резервы, образованные в соответствии с
законодательством

Резервный капитал

430

104 705

Добавочный капитал

420

18 310 388

227 411 385

Уставный капитал

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

410

Справка о наличии ценностей, учитываемых на
забалансовых счетах

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том
числе:

ИТОГО по разделу IV

227 411 385

ПАССИВ

Код

показателя

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

35 127

авансы полученные

626

179 061

331 397

ИТОГО по разделу III

490

63 950 533

63 985 660

ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2009 год - часть 12