ЮниКредит Банк. Годовой отчёт за 2018 год - часть 9

134

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

13.  Основные средства

Информация о движении основных средств представлена следующим образом:

Здания

Компьютеры и

оборудование

Прочие основные 

средства

Итого

Первоначальная стоимость
1 января 2018 года

6 577 320

4 674 821

985 590

12 237 731

Приобретения

34 230

698 247

384 926

1 117 403

Выбытия

-

(386 028)

(255 254)

(641 282)

31 декабря 2018 года

6 611 550

4 987 040

1 115 262

12 713 852

Накопленная амортизация
1 января 2018 года

(2 357 932)

(4 039 101)

(478 060)

(6 875 093)

Амортизационные отчисления

(228 332)

(468 526)

(36 465)

(733 323)

Обесценение

(40 845)

-

(31 588)

(72 433)

Выбытия

-

385 689

31 312

417 001

31 декабря 2018 года

(2 627 109)

(4 121 938)

(514 801)

(7 263 848)

Остаточная балансовая стоимость
31 декабря 2018 года

3 984 441

865 102

600 461

5 450 004

Таблица ниже включает эффект от реклассификации (см. Примечание 3).

Здания

Компьютеры и

оборудование

Прочие основные 

средства

Итого

Первоначальная стоимость
1 января 2017 года

6 577 320

4 230 654

1 104 449

11 912 423

Приобретения

-

526 844

276 133

802 977

Выбытия

-

(82 677)

(394 992)

(477 669)

31 декабря 2017 года

6 577 320

4 674 821

985 590

12 237 731

Накопленная амортизация
1 января 2017 года

(2 040 861)

(3 627 795)

(468 716)

(6 137 372)

Амортизационные отчисления

(222 479)

(492 640)

(28 570)

(743 689)

Обесценение

(94 592)

-

-

(94 592)

Выбытия

-

81 334

19 226

100 560

31 декабря 2017 года

(2 357 932)

(4 039 101)

(478 060)

(6 875 093)

Остаточная балансовая стоимость
31 декабря 2017 года

4 219 388

635 720

507 530

5 362 638

135

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

14.  Нематериальные активы

Информация о движении нематериальных активов представлена следующим образом:

2018 год

2017 год

Первоначальная стоимость
1 января

12 981 728

10 702 396

Приобретения

1 675 859

2 284 057

Выбытия

(243 656)

(4 725)

31 декабря

14 413 931

12 981 728

Накопленная амортизация
1 января

(5 528 924)

(4 191 847)

Начисленная амортизация

(1 554 452)

(1 340 754)

Выбытия

1 228

3 677

31 декабря

(7 082 148)

(5 528 924)

Остаточная балансовая стоимость
31 декабря

7 331 783

7 452 804

15.  Налогообложение

Расход по налогу на прибыль включает:

2018 год

2017 год

Текущий налог на прибыль

6 930 442

7 857 892

Отложенный налог на прибыль – восстановление временных разниц

(2 773 518)

(3 200 827)

Расход по налогу на прибыль

4 156 924

4 657 065

Российские юридические лица обязаны предоставлять в налоговые органы отдельные налоговые декларации. Ставка налога на прибыль 
для банков и компаний, кроме дохода от операций с государственными ценными бумагами, в 2018 и 2017 годах составляла 20%. Ставка 
налога на процентный доход от операций с государственными ценными бумагами в 2018 и 2017 годах составляла 15%.

Эффективная ставка налога на прибыль отличается от установленной ставки по налогу на прибыль. Ниже приведена сверка эффективной 
ставки и законодательно установленной ставки:

2018 год

2017 год

Прибыль до налогообложения

20 860 992

22 713 764

Ставка, установленная законодательством

20%

20%

Условный расход по налогу на прибыль по законодательно установленной ставке

4 172 198

4 542 753

Влияние налогообложения доходов по более низким ставкам

(326 883)

(230 992)

Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, и прочее

311 609

345 304

Расход по налогу на прибыль

4 156 924

4 657 065

136

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

15.  Налогообложение

 

(

продолжение

)

Отложенные налоговые активы и обязательства по состоянию на 31 декабря 2018 года и  31 декабря 2017 года представлены следующим 
образом:

Активы

Обязательства

Чистая сумма

2018 год

2017 год

2018 год

2017 год

2018 год

2017 год

Основные средства и нематериальные 
активы

1 756 244

1 433 865

(3 246 456)

(2 842 513)

(1 490 212)

(1 408 648)

Торговые ценные бумаги и производные 
финансовые инструменты

3 079 963

5 261 627

(1 894 877)

(7 675 904)

1 185 086

(2 414 277)

Финансовые активы, оцениваемые по 
справедливой стоимости через прочий 
совокупный доход

538 278

67 215

(15 148)

(538 454)

523 130

(471 239)

Резервы под обесценение кредитов 
и обязательств кредитного характера

2 952 689

1 450 633

(3 073 720)

(2 949 442)

(121 031)

(1 498 809)

Прочие статьи

2 627 415

1 382 708

(887 740)

(87 412)

1 739 675

1 295 296

Итого отложенные налоговые активы/ 

(обязательства)

10 954 589

9 596 048

(9 117 941)

(14 093 725)

1 836 648

(4 497 677)

Движение отложенных налоговых активов и обязательств в течение года, закончившегося 31 декабря 2018 года, представлено в следую-
щей таблице:

1 января 

2018 года

Изменение 

учетной 

политики в связи 

с примене нием 

МСФО (IFRS) 9

Отражено 

в составе 

прибылей или 

убытков

Отражено 

в составе 

прочего 

совокупного 

дохода

31 декабря 

2018 года

Основные средства и нематериальные активы

(1 408 648)

-

(81 564)

-

(1 490 212)

Торговые ценные бумаги и производные финансовые инструменты

(2 414 277)

-

3 697 462

(98 099)

1 185 086

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 
через прочий совокупный доход

(471 239)

(241 458)

383 588

852 239

523 130

Резервы под обесценение кредитов и обязательств кредитного 
характера

(1 498 809)

3 048 125

(1 670 347)

-

(121 031)

Прочие статьи

1 295 296

-

444 379

-

1 739 675

(4 497 677)

2 806 667

2 773 518

754 140

1 836 648

Движение отложенных налоговых активов и обязательств в течение года, закончившегося 31 декабря 2017 года, представлено в следую-
щей таблице:

1 января 

2017 года

Отражено 

в составе 

прибылей или 

убытков

Отражено 

в составе 

прочего 

совокупного 

дохода

31 декабря 

2017 года

Основные средства и нематериальные активы

(1 297 069)

(111 579)

-

(1 408 648)

Торговые ценные бумаги и производные финансовые инструменты

(3 051 925)

566 493

71 155

(2 414 277)

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и удерживаемые до погашения

(127 246)

(147 387)

(196 606)

(471 239)

Резервы под обесценение кредитов и обязательств кредитного характера

(4 410 636)

2 911 827

-

(1 498 809)

Прочие статьи

1 313 823

(18 527)

-

1 295 296

(7 573 053)

3 200 827

(125 451)

(4 497 677)

137

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Налоговое влияние в отношении компонентов прочего совокупного дохода представлено следующим образом:

2018 год

2017 год

Сумма до 

налого-

обложения

Расход по налогу 

на прибыль

Сумма после 

налого-

обложения

Сумма до 

налого-

обложения

Расход по налогу 

на прибыль

Сумма после 

налого-

обложения

Резерв по хеджированию денежных потоков

513 848

(98 099)

415 749

(355 774)

71 155

(284 619)

Резерв по переоценке финансовых активов, 
оцениваемых по справедливой стоимости 
через прочий совокупный доход

(4 261 194)

852 239

(3 408 955)

983 030

(196 606)

786 424

Влияние пересчета валют

(98 835)

-

(98 835)

-

-

-

Прочий совокупный доход

(3 846 181)

754 140

(3 092 041)

627 256

(125 451)

501 805

16.  Прочие активы и обязательства

Прочие активы представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Авансы, предоплаты и расходы будущих периодов

4 934 120

2 528 643

Начисленный доход, за исключением дохода, отраженного в составе соответствующих финансовых активов

841 400

1 136 189

НДС к возмещению по лизинговым операциям

416 387

87 304

Прочее

1 633 300

1 646 734

Прочие активы

7 825 207

5 398 870

Прочие обязательства представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Начисленные расходы по расчетам с персоналом

3 923 670

3 850 155

Резерв под обесценение условных обязательств кредитного характера

3 532 376

1 458 050

Кредиторская задолженность

2 495 992

2 048 937

Транзитные счета

1 180 261

461 019

Доходы будущих периодов

1 004 746

432 414

Прочие резервы

470 337

423 126

Обязательства, возникшие при первоначальном признании портфельного хеджирования справедливой стоимости

448 277

559 793

Налоги к уплате

391 629

383 112

Прочее

1 957 892

1 033 515

Прочие обязательства

15 405 180

10 650 121

17.  Средства кредитных организаций

Средства кредитных организаций представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Текущие счета

9 328 075

8 602 207

Срочные депозиты и кредиты

44 255 468

43 007 455

Соглашения РЕПО с кредитными организациями (Примечание 12)

869 379

6 099 280

Субординированный заем (Примечание 20)

33 517 157

27 718 054

Средства кредитных организаций

87 970 079

85 426 996

138

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

17.  Средства кредитных организаций 

(

продолжение

)

По состоянию на 31 декабря 2018 года около 77% (31 декабря 2017 года: 71%) от общей суммы средств кредитных организаций 
(за исключением субординированного займа) приходилось на десять крупнейших банков-контрагентов. 

По состоянию на 31 декабря 2018 года совокупные средства ни одного контрагента по отдельности не превысили 10% капитала Группы 
(31 декабря 2017 года: отсутствуют). 

По состоянию на 31 декабря 2018 года справедливая стоимость ценных бумаг, переданных в качестве обеспечения по соглашениям РЕПО 
с кредитными организациями, составила 937 601 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 2 059 013 тыс. руб.) (см. Примечания 6, 10, 12 и 28).

По состоянию на 31 декабря 2017 года соглашения РЕПО с кредитными организациями на сумму 4 159 387 тыс. руб. обеспечены государ-
ственными облигациями РФ справедливой стоимостью 4 383 393 тыс. руб., приобретенными по соглашениям обратного РЕПО с кредит-
ными организациями (см. Примечание 7).

18.  Средства клиентов

Средства клиентов представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Текущие счета

207 011 786

215 024 971

Срочные депозиты

808 629 082

612 078 354

Средства клиентов

1 015 640 868

827 103 325

По состоянию на 31 декабря 2018 года около 45% от общей суммы средств клиентов были размещены в Группе десятью крупнейшими 
клиентами (31 декабря 2017 года: 44%).

Расшифровка средств клиентов по категориям представлена следующим образом: 

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Корпоративные клиенты

Текущие счета

79 068 909

102 333 257

Срочные депозиты

636 922 591

461 068 535

Итого средства корпоративных клиентов

715 991 500

563 401 792

Розничные клиенты

Текущие счета

127 942 877

112 691 714

Срочные депозиты

171 706 491

151 009 819

Итого средства розничных клиентов

299 649 368

263 701 533

Средства клиентов

1 015 640 868

827 103 325

В состав срочных депозитов розничных клиентов входят депозиты физических лиц в размере 151 315 470 тыс. руб. (31 декабря 
2017 года: 133 536 325 тыс. руб.). В соответствии с Гражданским кодексом РФ, Группа обязана выдать сумму такого депозита по перво-
му требованию вкладчика. В случаях, когда срочный депозит возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока погашения, 
проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентной ставки, применяемой по вкладам до востребова-
ния, если договором не предусмотрена иная процентная ставка. Опыт Группы показывает, что основная часть депозитов розничных кли-
ентов не изымается до истечения срока депозита. Оставшаяся часть срочных депозитов розничных клиентов в размере 20 391 021 тыс. 
руб. (31 декабря 2017 года: 17 473 494 тыс. руб.) представлена депозитами компаний среднего и малого бизнеса. 

139

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

19.  Выпущенные долговые ценные бумаги

Выпущенные долговые ценные бумаги представлены следующим образом:

Номер эмиссии

Дата 

размещения

Дата

погашения

Валюта

Ставка купона,

%

31 декабря

2018 года

31 декабря

2017 года

ЮниКредит Банк, БO-22

12.08.2014

06.08.2019

Рубли РФ

9,00

46 732

46 721

ЮниКредит Банк, БO-21

23.05.2014

17.05.2019

Рубли РФ

9,00

818

818

ЮниКредит Банк, БO-11

26.11.2014

20.11.2019

Рубли РФ

9,10

3

3

ЮниКредит Банк, 02-ИП

23.09.2015

16.09.2020

Рубли РФ

-

-

4 138 040

ЮниКредит Банк, БO-10

26.11.2013

20.11.2018

Рубли РФ

-

-

2 324 211

Выпущенные долговые ценные бумаги

47 553

6 509 793

В сентябре 2018 года Группа осуществила досрочное погашение облигаций с ипотечным покрытием (ЮниКредит Банк, 02-ИП) номиналь-
ной стоимостью 4 000 000 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2017 года данные облигации балансовой стоимостью 4 138 040 тыс. руб. 
были обеспечены пулом ипотечных кредитов балансовой стоимостью 1 865 735 тыс. руб. и денежными средствами в размере 
2 452 807 тыс. руб. (см. Примечания 5 и 9).

20. Субординированный заем

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

ЮниКредит Банк С.п.А

480 900 тыс. долл. США, выплата процентов – ежеквартально, срок погашения – март 2025 года

33 517 157

27 718 054

Субординированный заем

33 517 157

27 718 054

В случае банкротства или ликвидации Группы выплата по субординированным займам осуществляется после погашения обязательств 
перед другими кредиторами Группы.

21.  Уставный капитал

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года зарегистрированный, выпущенный и находящийся в обращении уставный 
капитал состоит из 2 404 181 обыкновенных акций номинальной стоимостью 16 820 рублей за акцию.

В 2018 Группа объявила и выплатила дивиденды по обыкновенным акциям в размере 2 854 руб. на акцию в общей сумме 6 861 533 тыс. руб. 

22. Условные обязательства

Условные обязательства кредитного характера

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Выданные гарантии

146 447 347

140 404 906

Аккредитивы

58 185 712

35 299 023

Обязательства по предоставлению кредитов

44 865 942

75 414 793

Обязательства по предоставлению гарантий и аккредитивов

16 017 856

39 329 152

Итого условных обязательств кредитного характера до вычета резерва под обесценение

265 516 857

290 447 874

Таблица выше не содержит отзывные условные обязательства по предоставлению кредитов, гарантий и аккредитивов. По состоянию 
на 31 декабря 2018 года сумма таких условных обязательств составляет 576 916 706 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 374 691 425 тыс. руб.).

140

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

22.  Условные обязательства

 

(

продолжение

)

По состоянию на 31 декабря 2018 года резерв под обесценение условных обязательств кредитного характера, включая отзывные услов-
ные обязательства кредитного характера, составляет 3 532 376 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 1 458 050 тыс. руб.).

Группа выдает гарантии и открывает аккредитивы по поручению своих клиентов. Кредитный риск по этим инструментам аналогичен риску 
по предоставленным кредитам. По состоянию на 31 декабря 2018 года клиенты разместили в Группе гарантийные депозиты в качестве 
обеспечения по указанным документарным инструментам на сумму 17 290 901 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 11 816 217 тыс. руб.). 

Движение резерва под обесценение финансовых гарантий и прочих обязательств кредитного характера, включая отзывные условные обя-
зательства кредитного характера, в соответствии с МСФО (IFRS) 9 представлено следующим образом:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под обесценение на начало года

-

-

-

-

Изменение учетной политики в связи 
с применением МСФО (IFRS) 9

3 614 982

515 157

285 005

4 415 144

Резерв под обесценение на 1 января 2018 года

3 614 982

515 157

285 005

4 415 144

Восстановление резерва

(512 857)

(393 339)

(243 982)

(1 150 178)

Резерв под обесценение на 31 декабря 2018 года

3 102 125

121 818

41 023

3 264 966

Движение резерва под обесценение условных обязательств в соответствии с МСФО (IAS) 37 представлено следующим образом:

31 декабря 

2018 года

31 декабря 

2017 года

Резерв на начало периода

1 458 050

369 952

(Восстановление)/создание резерва

(1 190 640)

1 088 098

Резерв на конец периода

267 410

1 458 050

В таблице ниже представлена информация по финансовым гарантиям и прочим условным обязательствам кредитного характера, включая 
отзывные условные обязательства кредитного характера, до вычета резерва под обесценение и соответствующая сумма резерва в соот-
ветствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию на 31 декабря 2018 года:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Условные обязательства кредитного характера 
до вычета резерва под обесценение

715 583 026

34 351 805

57 073

749 991 904

Резерв под обесценение

(3 102 125)

(121 818)

(41 023)

(3 264 966)

Итого условных обязательств кредитного характера

712 480 901

34 229 987

16 050

746 726 938

В таблице ниже представлена информация по условным обязательствам до вычета резерва под обесценение и соответствующая сумма 
резерва в соответствии с МСФО (IAS) 37 по состоянию на 31 декабря 2018 года:

Условные 

обязательства 

кредитного характера 

без признаков 

обесценения

Условные 

обязательства 

кредитного характера 

с признаками 

обесценения

Итого условные 

обязательства 

кредитного характера

Условные обязательства кредитного характера до вычета резерва под обесценение

91 160 605

1 281 054

92 441 659

Резерв под обесценение

-

(267 410)

(267 410)

Итого условных обязательств кредитного характера

91 160 605

1 013 644

92 174 249

Обязательства по операционной аренде

31 декабря

2018 года

31 декабря

2017 года

Менее 1 года

578 957

780 762

От 1 года до 5 лет

2 528 249

2 818 476

Более 5 лет

166 835

95 213

3 274 041

3 694 451

141

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Экономические условия осуществления деятельности / Операционная среда.

 Рынки развивающихся стран, включая Россию, 

подвержены экономическим, политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рын-
ков. Законы и нормативные акты, регулирующие ведение бизнеса в России, могут быстро изменяться, существует возможность их произ-
вольной интерпретации. Будущее направление развития России в большой степени зависит от налоговой и денежно-кредитной политики 
государства, а также изменений в правовой, нормативной и политической среде. В связи с тем, что Россия добывает и экспортирует боль-
шие объемы нефти и газа, экономика России особенно чувствительна к изменениям мировых цен на нефть и газ. 

После высокой волатильности цен на природные ресурсы, курс рубля и процентные ставки в 2017 – 2018 годах были относительно ста-
бильными. На российскую экономику по-прежнему негативно влияет продолжающаяся политическая напряженность в регионе, а также 
пакеты международных санкций, введенных США и Евросоюзом в отношении ряда российских чиновников, бизнесменов и организаций. 
Эти события привели к сокращению доступа российских предприятий к международным рынкам капитала, росту инфляции, экономиче-
скому спаду и другим негативным экономическим последствиям. Последствия дальнейших экономических изменений для будущих опе-
раций и финансового положения Группы на данном этапе трудно определить.

Российские потребители и корпорации продолжают сталкиваться с возрастающими экономическими трудностями, что приводит к повы-
шению риска дефолта в секторах розничного и коммерческого банковского обслуживания. Такая операционная среда оказывает значи-
тельное влияние на будущие результаты деятельности и финансовое положение Группы. Руководство принимает все необходимые меры 
для обеспечения устойчивости деятельности Группы, однако последствия нынешней экономической ситуации трудно предсказать, в связи 
с чем текущие ожидания и оценки руководства могут существенно отличаться от реальных результатов.

Налогообложение. 

Российское законодательство, регулирующее ведение бизнеса, продолжает быстро меняться. Интерпретация 

руководством такого законодательства применительно к деятельности Группы может быть оспорена соответствующими региональными 
и федеральными органами. В последнее время налоговые органы часто занимают более жесткую позицию при интерпретации законода-
тельства. В результате, ранее не оспариваемые подходы к расчету налогов могут быть оспорены в ходе будущих налоговых проверок. Как 
правило, три года, предшествующие отчетному, открыты для проверки налоговыми органами. При определенных обстоятельствах провер-
ки могут охватывать и более длительные периоды. Руководство Группы, основываясь на своей трактовке налогового законодательства, 
полагает, что все применимые налоги были начислены. Тем не менее, налоговые органы могут по-иному трактовать положения действую-
щего налогового законодательства, и различия в трактовке могут существенно повлиять на финансовую отчетность.

В 2018 г. были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ и отдельные законодательные акты, предусматривающие, помимо прочего, 
повышение основной ставки НДС до 20%. Ставка 20% применяется при реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав начиная 
с 1 января 2018 г. Так как НДС не начисляется на банковские операции, руководство не ожидает значительного влияния на консолидиро-
ванную отчетность Группы, за исключением соответствующего роста затрат при приобретении товаров и оплате услуг.

Фидуциарная деятельность. 

Группа также предоставляет своим клиентам услуги депозитария. По состоянию на 31 декабря 

2018 года и 31 декабря 2017 года у Группы на счетах номинального держателя находились ценные бумаги клиентов в количестве 
36 942 398 341 штук и 36 119 600 986 штук, соответственно.

Судебные иски. 

Время от времени, в процессе деятельности Группы клиенты и контрагенты выдвигают иски к Группе. По состоянию 

на 31 декабря 2018 года Группа создала резерв на возможные выплаты по судебным искам в размере 470 337 тыс. руб. (31 декабря 
2017 года: 423 126 тыс. руб.), который был включен в состав прочих обязательств в консолидированном отчете о финансовом положении.

23. (Расходы)/доходы от операций с финансовыми активами и обязательствами, 

предназначенными для торговли

Доходы от операций с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли, представлены следующим образом:

2018 год

2017 год

Чистые расходы от операций с торговыми ценными бумагами

(1 489 460)

(767 718)

Чистые (расходы)/доходы от операций с иностранной валютой, процентными производными финансовыми 
инструментами и курсовые разницы, возникающие при пересчете прочих активов и обязательств, 
выраженных в иностранной валюте

(1 202 105)

2 401 355

(Расходы)/доходы от операций с финансовыми активами и обязательствами, 

предназначенными для торговли

(2 691 565)

1 633 637

142

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

24.  Доходы/(расходы) по услугам и комиссии 

Доходы по услугам и комиссии полученные представлены следующим образом: 

2018 год

2017 год

Комиссия агентов по страхованию

3 722 675

2 532 788

Розничные услуги

3 001 499

2 966 160

Расчетно-кассовое обслуживание

2 618 699

2 054 748

Документарные операции

2 316 387

2 428 068

Прочее

13 127

24 479

Доходы по услугам и комиссии полученные

11 672 387

10 006 243

Расходы по услугам и комиссии уплаченные представлены следующим образом: 

2018 год

2017 год

Расчетно-кассовое обслуживание

(1 249 745)

(1 094 383)

Розничные услуги

(1 218 835)

(1 015 988)

Документарные операции

(326 908)

(794 188)

Прочее

(142 622)

(99 218)

Расходы по услугам и комиссии уплаченные

(2 938 110)

(3 003 777)

25.  Расходы на персонал  

и прочие административные расходы

Расходы на персонал и прочие административные расходы представлены следующим образом:

2018 год

2017 год

Заработная плата и премии

7 121 938

6 782 297

Отчисления на социальное обеспечение

443 764

426 942

Прочие компенсационные выплаты

180 945

95 152

Прочие налоги с фонда оплаты труда

1 681 932

1 544 877

Расходы на персонал

9 428 579

8 849 268

Услуги связи и информационные услуги

2 486 603

1 858 531

Страхование вкладов

1 336 187

915 525

Аренда, ремонт и техническое обслуживание

1 307 438

1 497 435

Реклама и маркетинг

512 772

635 475

Расходы на охрану

385 422

369 960

Прочие налоги

150 574

134 691

Юридические, аудиторские и прочие профессиональные услуги

141 416

160 362

Прочее

689 776

995 281

Прочие административные расходы

7 010 188

6 567 260

143

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

26.  Управление капиталом

Группа осуществляет активное управление капиталом с целью покрытия рисков, связанных с ведением бизнеса. Достаточность капитала 
Группы контролируется с использованием, среди прочего, принципов и подходов, установленными соглашениями Базель II и Базель III, 
правил и указаний Европейского Парламента и Совета «CRD IV», требований ЦБ РФ.

Основной задачей управления капиталом является контроль над соблюдением внешних требований, предъявляемых к капиталу Группы, 
а также контроль над поддержанием надежных кредитных рейтингов и коэффициентов капитала для обеспечения деятельности Группы 
и максимального увеличения акционерной стоимости.

Достаточность капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

 В соответствии с требованиями ЦБ РФ, банки обязаны поддержи-

вать норматив достаточности капитала на уровне 8% от величины активов, взвешенных с учетом риска, который рассчитывается в обязатель-
ной финансовой отчетности, подготавливаемой в соответствии c российским банковским законодательством и нормативными актами ЦБ РФ. 

Капитал (собственные средства) в соответствии с Положением ЦБ РФ №646-П «О методике определения величины собственных средств 
(капитала) кредитных организаций («Базель III»)» по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года представлен следующим 
образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Базовый капитал

175 108 291

166 498 541

Основной капитал

175 108 291

166 498 541

Дополнительный капитал

41 573 433

34 894 231

Итого капитал

216 681 724

201 392 772

Базовый капитал и основной капитал состоят из уставного капитала, эмиссионного дохода, резервного фонда и нераспределенной прибы-
ли, включая прибыль за текущий год. Дополнительный капитал включает в себя субординированную задолженность, прибыль за текущий 
год, не учтенную в составе основного капитала, и резервы переоценки.

Нормативы достаточности капитала (собственных средств), рассчитанные в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №180-И «Об обязатель-
ных нормативах банков», по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (минимум 8%)

16,1%

18,2%

Норматив достаточности базового капитала H1.1 (минимум 4,5%)

13,1%

15,2%

Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (минимум 6%)

13,1%

15,2%

Достаточность капитала в соответствии с требованиями соглашений Базель II и Базель III (не аудировано). 

Начиная 

с отчетного периода, наступившего 1 января 2009 года, Группа рассчитывает активы, взвешенные с учетом риска, в соответствии с требо-
ваниями соглашения Базель II. При расчете Группа следует внутренним политикам Группы ЮниКредит.

Начиная с 2017 года, Группа рассчитывает активы, взвешенные с учетом риска, в соответствии с требованиями CRD IV. Полученные 
Группой субординированные кредиты могут быть использованы в качестве покрытия убытков Банка и, как следствие, включаются в капи-
тал второго уровня.

Результаты расчета капитала и нормативов достаточности капитала в соответствии с требованиями соглашений Базель II и Базель III по 
состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года представлены следующим образом (не аудировано):

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Базовый капитал первого уровня

173 649 762

176 427 360

Капитал второго уровня

35 179 280

28 906 602

Итого капитал

208 829 042

205 333 962

Активы, взвешенные с учетом риска

1 106 293 154

1 027 062 779

Норматив достаточности капитала первого уровня

15,7%

17,2%

Общий норматив достаточности капитала

18,9%

20,0%

144

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

Управление рисками играет важную роль в банковской деятель-
ности и является существенным элементом операционной деятель-
ности Группы. Основными рисками, связанными с деятельностью 
Группы, являются кредитный, рыночный, валютный риск, риск 
ликвидности и операционный риск. Целью Группы является под-
держание баланса между рисками и прибыльностью, а также 
минимизация потенциального негативного влияния на финансовые 
показатели Группы.

Структура управления рисками. 

Целью политики управле-

ния рисками Группы является идентификация, анализ, оценка 
и управление рисками, которым подвержена Группа, определение 
предельных уровней допустимого риска и методов мониторинга, 
а также постоянный контроль уровней риска, в том числе на пред-
мет соответствия установленным лимитам. Политика управления 
рисками регулярно анализируется с учетом изменений рыночных 
условий, продуктов и услуг, а также с появлением новых усовер-
шенствованных методов управления рисками.

Задачей управления операционным риском является разработка 
и обеспечение надлежащего функционирования внутренних про-
цессов и процедур, минимизирующих подверженность Группы 
влиянию внутренних и внешних факторов риска.

Наблюдательный совет несет ответственность за надлежащее 
функционирование системы контроля по управлению рисками, 
включая управление ключевыми рисками, и утверждает внутрен-
ние документы, регламентирующие стратегические и приоритетные 
направления деятельности Группы, в том числе касающиеся управ-
ления банковскими рисками и капиталом.

Правление несет ответственность за мониторинг и выполнение мер 
по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Группа функцио-
нировала в установленных пределах рисковых параметров.

Член Правления Банка, курирующий управление рисками, несет 
ответственность за общую работу по управлению рисками, обе-
спечивает внедрение общих принципов и методов выявления, 
андеррайтинга, оценки рисков и управления финансовыми и нефи-
нансовыми рисками, а также отвечает за подготовку соответствую-
щих отчетов. 

Наиболее важные системы по оценке рисков подлежат внутренней 
валидации специальным независимым подразделением в рамках 
Блока управления рисками.

Управление кредитным, рыночным рисками и риском ликвидности, 
как на портфельном уровне, так и на уровне отдельных сделок, 
осуществляется посредством системы органов, уполномоченных 
принимать кредитные решения, а также Комитетом по управлению 
активами и пассивами. Для обеспечения эффективности про-
цесса принятия решений в Группе создана иерархическая система 
органов, уполномоченных принимать кредитные решения, которая 
состоит из четырех кредитных комитетов, включающих Кредитный 

комитет, Малый кредитный комитет, Специальный кредитный 
комитет и Кредитный комитет для сегмента розничного бизнеса, 
а также нескольких уровней персональных либо совместных полно-
мочий сотрудников по одобрению кредитов, в зависимости от типа 
и размера риска, а также рисков, связанных с клиентом (внутрен-
ние рейтинги). В компетенцию риск-комитета входят вопросы по 
анализу и обсуждению текущего профиля риска, его соответствие 
риск-аппетиту и риск-стратегии, утвержденных Наблюдательным 
советом, в том числе для принятия операционных решений, 
направленных на достижение целевых показателей, установленных 
для профиля риска, а также иных вопросов улучшения качества 
управления рисками в рамках, определенных специальными пра-
вилами и процедурами. 

Политики по управлению кредитным риском и стандарты андер-
райтинга находятся в ведении члена Правления, курирующего 
управление рисками. Внутренние политики, правила, стандарты 
и операционные инструкции по выдаче кредитов физическим 
лицам, компаниям малого и среднего бизнеса соответствуют 
Кредитным политикам Группы ЮниКредит, согласуются с членом 
Правления, курирующим управление рисками, и утверждаются 
Правлением/Наблюдательным Советом в соответствии с правила-
ми разработки, согласования и утверждения внутренних норматив-
ных документов Банка. 

В процессе принятия решений по управлению кредитным риском 
применяется принцип двойного контроля. Одобрение выдачи 
кредита осуществляется посредством подачи и одобрения заявки 
о предоставлении кредита. Процесс принятия решений по стан-
дартным продуктам в рамках процесса кредитования физических 
лиц осуществляется Операционной группой, которой делегируются 
соответствующие полномочия в соответствии с правилами и стан-
дартами андеррайтинга и/или кредитного скоринга. Процесс при-
нятия решений по стандартным продуктам в рамках процесса кре-
дитования компаний малого и среднего бизнеса осуществляется 
бизнес-подразделением, которому член Правления, курирующий 
управление рисками, делегирует соответствующие полномочия 
в соответствии с правилами, стандартами и матрицей принятия 
решений по заявкам. Все случаи исключений/отклонений от стан-
дартных продуктов должны быть утверждены членом Правления, 
курирующим управление рисками.

Используемые Группой процедуры андеррайтинга, оценки рисков, 
их отражение в отчетности и контроль различаются в зависимости 
от типа риска, однако для всех типов риска введен общий прин-
цип – контроль со стороны члена Правления, курирующего управ-
ление рисками. 

Кредитный риск. 

Кредитный риск представляет собой риск 

финансовых потерь в результате неисполнения или ненадлежаще-
го исполнения заемщиком или контрагентом обязательств перед 
Группой. Источником данного риска являются операции Группы по 
предоставлению кредитов клиентам и финансовым организациям, 
а также другие обязательства кредитного характера.

145

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Управление кредитным риском, возникающим по операциям с тор-
говыми ценными бумагами, а также составление отчетов в отноше-
нии подверженности данному риску, проводится ежедневно.

Управление кредитным риском. 

Политика Группы в области 

управления кредитным риском, соответствующие процедуры 
и руководства утверждаются Правлением/Наблюдательным 
Советом в соответствии c действующими правилами внедрения 
документов Группы.

Ответственность за утверждение выдачи корпоративных и рознич-
ных кредитов несут следующие кредитные комитеты:

•●

Кредитный комитет занимается рассмотрением и одобрением 
всех заявок на получение займов/кредитов от клиентов и эми-
тентов в размере более 750 миллионов рублей или эквивалента 
в других валютах в зависимости от уровня риска заемщика. 
Возглавляет комитет Председатель Правления или член 
Правления, курирующий управление рисками; заседания прово-
дятся еженедельно.

•●

Малый кредитный комитет занимается рассмотрением и одо-
брением всех заявок на получение займов/кредитов от кор-
поративных клиентов в размере до 2 миллиардов рублей или 
эквивалента в других валютах в зависимости от уровня риска 
заемщика. Возглавляет комитет Директор Департамента кре-
дитных рисков или Заместитель Директора /Главный менед-
жер Департамента кредитных рисков; заседания проводятся 
еженедельно.

•●

Кредитный комитет для сегмента розничного бизнеса занимает-
ся принятием решений по заявкам на получение кредита от ком-
паний малого и среднего бизнеса в рамках лимита до 73 мил-
лионов рублей включительно, а также принятием решений по 
заявкам физических лиц на получение кредита в рамках лимита 
до 100 миллионов рублей включительно либо эквивалента 
в другой валюте. Кредитный комитет для сегмента розничного 
бизнеса собирается на регулярные очные заседания, которые 
проводятся по мере необходимости, но не реже, чем два раза 
в месяц в рабочем порядке.

•●

Специальный Кредитный Комитет по проблемным активам 
и реструктуризации кредитов принимает решения по вопросам 
работы с проблемными активами и реструктуризации кредитов 
в рамках делегированных ему полномочий.

Все кредитные сделки по корпоративным клиентам рассматри-
ваются коллегиальными органами (кредитными комитетами) 
за исключением продуктов с низким кредитным риском (покрытые 
гарантии). Также действует система персональных полномочий 
одобрения кредитов, работающая по принципу двойного контроля. 
Так, в отношении выдачи кредитов компаниям малого и среднего 
бизнеса и физическим лицам заявка на выдачу кредита посту-
пает от представителей бизнес-подразделения, а одобрение 
кредита осуществляется уполномоченным органом в соответствии 
с матрицей принятия решений по заявкам. В процессе анализа 
заемщиков – физических лиц для целей кредитования в Банке 
используются различные процедуры, включающие комплексный 
подход к оценке заемщика. Данный подход устанавливает правила 
и проверки, в том числе проводимые автоматически на основании 

внутренней и внешней информации, включая оценку скоринга 
клиента. В процессе анализа также принимается во внимание ско-
ринговая оценка, получаемая по заемщику из Национального бюро 
кредитных историй.

Все полученные от клиентов заявки на предоставление займов/
кредитов в размере более 50 миллионов евро или эквивалента 
в других валютах, а также заявки на реструктуризацию/рефинан-
сирование в размере более 25 миллионов евро должны быть одо-
брены уполномоченными органами Группы ЮниКредит

1

.

Группа ограничивает концентрацию рисков по отдельным кли-
ентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), а также 
группам взаимосвязанных заемщиков. Подверженность кредит-
ному риску регулируется посредством регулярного анализа пла-
тежеспособности заемщика и изменения/корректировки лимитов 
кредитования.

Политики Группы в области кредитования и руководства по отдель-
ным продуктам устанавливают:

•●

процедуры и стандарты одобрения и рассмотрения заявок на 
получение займов/ кредитов;

•●

методологию оценки кредитоспособности заемщиков (корпора-
тивные и розничные клиенты);

•●

методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитен-
тов и страховых компаний;

•●

методологию оценки предлагаемого обеспечения;

•●

требования к кредитной документации;

•●

процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов 
и прочих продуктов, несущих кредитный риск.

Первым этапом работы с заявками корпоративных клиентов на 
получение займов/кредитов является их рассмотрение Кредитным 
департаментом или Департаментом структурированного финан-
сирования совместно с соответствующими кураторами по работе 
с клиентами. Заявки на получение кредитов могут быть под-
готовлены кураторами по работе с клиентами самостоятельно 
в зависимости от объема полномочий, предоставленных соответ-
ствующему куратору. Рассмотрение заявки на получение кредита 
заключается в комплексном анализе деятельности клиента, его 
финансового положения и соответствующих рисков. Далее заявки 
на получение займов/кредитов проходят независимое рассмотре-
ние Департаментом кредитных рисков, который после проверки 
на предмет соответствия требованиям кредитной политики и неза-
висимой оценки рисков выдает второе заключение. Заявку на 
получение займов/кредитов и заключение Департамента кредит-
ных рисков рассматривает соответствующий орган, ответственный 
за принятие кредитного решения. 

В целях более достоверной оценки платежеспособности клиентов, 
в структуре Департамента кредитных рисков созданы подраз-
деления, специализирующиеся на проведении анализа различных 
отраслей экономики. Данная бизнес-модель позволяет Группе 

1   Критерии приведены в соответствии с действующей в настоящее время 

«Общей кредитной политикой АОЮниКредит Банка».

146

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

проводить своевременный и тщательный анализ различных отрас-
лей экономики, производить корректировку стратегий и принимать 
соответствующие решения. Наряду с разделением по отраслям 
экономики в Группе работает группа региональных менеджеров 
по управлению рисками, которые следят за ситуацией в основных 
регионах, где Группа осуществляет свою деятельность. Это позво-
ляет Группе управлять портфелем кредитов как на отраслевом, так 
и на региональном уровнях.

Диверсификация кредитного портфеля по типу клиентов (крупные 
корпоративные клиенты, компании малого и среднего бизнеса, 
физические лица) и отраслям экономики позволяют поддерживать 
высокое качество кредитного портфеля. В целях обеспечения 
достоверной оценки рисков Группа использует различные внутрен-
ние рейтинговые модели, учитывающие специфику различных кли-
ентских сегментов, обеспечивает эффективную дифференциацию 
клиентов по уровню кредитного риска и точную оценку их вероят-
ности дефолта в соответствии с принципами Базель II. Внутренние 
рейтинговые модели применяются в процессах принятия решений 
о выдаче кредитов, ценообразовании, распределении капитала 
и управления рисками. 

Все существующие сделки по кредитам/утвержденные лимиты для 
корпоративных клиентов подлежат ежегодному пересмотру. Группа 
проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов 
и на регулярной основе производит оценку платежеспособности 
своих клиентов. Процедуры оценки основываются на анализе 
финансовой отчетности заемщика на последнюю отчетную дату 
или иной информации, предоставленной самим заемщиком или 
полученной Группой другим способом. По итогам проверки вну-
тренний кредитный рейтинг клиента может быть изменен. Группа 
отслеживает концентрацию рисков по отрасли/сектору экономики 
и по крупнейшим заемщикам. 

Заявления о выдаче кредитов розничным клиентам утверждаются 
в соответствии с внутренними политиками, правилами, стандарта-
ми и операционными инструкциями по кредитованию физических 
лиц и компаний малого и среднего бизнеса. Информация запраши-
вается по каждому клиенту. Объем запрашиваемой информации 
и частота ее обновления зависят от нормативных требований, 
категории клиентов, платежеспособности клиента и типа опера-
ции. Бизнес-подразделение получает и анализирует информацию 
из различных источников (информация, полученная от клиента, 
посещение объекта, внутренние/внешние источники).

В целях снижения риска потенциальных убытков по кредитным 
операциям Группы было создано Управление мониторинга, кото-
рое внедряет процедуры систематического выявления и оценки 
негативных предупреждающих сигналов, анализа и наблюдения, 
а также стратегии и комплекс мероприятий для потенциально про-
блемных заемщиков.

Имущественный риск. 

В силу специфики лизинговой деятель-

ности в случае дефолтного события Группа подвергается имуще-
ственному риску, который представляет собой риск невозмож-
ности реализации имущества, полученного в результате изъятия 

объектов лизинга у недобросовестного контрагента, или его реали-
зацию по цене, неспособной покрыть задолженность контрагента. 
Группа минимизирует данный риск путем проведения анализа 
объектов лизинга и контрагентов до заключения лизинговой сдел-
ки, при наличии повышенных рисков требованием предоставления 
дополнительного обеспечения, а также иными мерами, используе-
мыми для работы с кредитным риском. 

Риск расчетов. 

В силу специфики своей деятельности в момент 

урегулирования сделок Группа подвергается риску расчетов, кото-
рый представляет собой риск возникновения убытков в результате 
неисполнения контрагентом предусмотренных договором обяза-
тельств по передаче денежных средств, ценных бумаг или иных 
активов.

Группа минимизирует данный риск в отношении определенных 
видов сделок путем проведения расчетов через расчетного/кли-
рингового агента, с тем, чтобы расчеты по сделкам совершались 
только тогда, когда обе стороны выполнили свои договорные 
обязательства. Для принятия данного риска по тем сделкам, усло-
вия расчетов по которым не установлены договором, необходимо 
наличие специальных лимитов и/или лимитов на операции с опре-
деленными контрагентами, которые устанавливаются в рамках 
описанного выше процесса утверждения/мониторинга лимита на 
операции с контрагентами.

147

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

В таблице ниже представлен максимальный размер кредитного риска по статьям отчета о финансовом положении, включая производные 
инструменты. Максимальный размер риска представлен без учета влияния мер по снижению риска, таких как использование генеральных 
соглашений о взаимозачете или предоставление обеспечения.

Примечания

Максимальный 

размер кредитного 

риска на

31 декабря 2018 года

Максимальный 

размер кредитного 

риска на

31 декабря 2017 года

Денежные средства и их эквиваленты (за исключением наличных денежных средств)

5

3 447 490

18 430 977

Торговые ценные бумаги:

6

- находящиеся в собственности Группы

5 309 437

20 064 838

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

-

804 699

Производные финансовые активы

8

36 868 281

37 985 906

Производные финансовые активы для целей хеджирования

8

6 788 150

7 860 608

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
- Средства в кредитных организациях

7

359 588 990

292 420 614

- Кредиты, предоставленные клиентам

9

863 150 705

668 523 180

Долговые ценные бумаги

10

-

29 937 423

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

10

- находящиеся в собственности Группы

46 135 064

76 092 300

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

937 601

1 254 314

Итого

1 322 225 718

1 153 374 859

Условные обязательства кредитного характера

22

838 901 187

663 681 249

Итого размер кредитного риска

2 161 126 905

1 817 056 108

В случаях, когда финансовые инструменты отражаются по справедливой стоимости, представленные выше суммы отражают текущий 
размер кредитного риска, но не максимальный размер кредитного риска, который может возникнуть в будущем в результате изменения 
справедливой стоимости.

В таблице ниже представлена разбивка статей консолидированного отчета о финансовом положении по кредитному качеству соответству-
ющих контрагентов по состоянию на 31 декабря 2018 года:

Примечания

Непросроченные и необесцененные

Просроченные или

обесцененные

Итого

Высокий рейтинг

Стандартный рейтинг

Денежные средства и их эквиваленты 
(за исключением наличных денежных средств)

5

3 447 490

-

-

3 447 490

Торговые ценные бумаги:

6

- находящиеся в собственности Группы

5 309 437

-

-

5 309 437

Производные финансовые активы

8

34 083 660

2 784 621

-

36 868 281

Производные финансовые активы для целей 
хеджирования

8

6 719 682

68 468

-

6 788 150

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости
- Средства в кредитных организациях

7

335 610 096

23 978 894

-

359 588 990

- Кредиты, предоставленные клиентам

9

460 209 582

380 442 209

22 498 914

863 150 705

Финансовые активы, оцениваемые по 
справедливой стоимости через прочий 
совокупный доход

10

- находящиеся в собственности Группы

44 823 742

1 311 322

-

46 135 064

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

937 601

-

-

937 601

Итого

891 141 290

408 585 514

22 498 914

1 322 225 718

148

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

В таблице ниже представлена разбивка статей консолидированного отчета о финансовом положении по кредитному качеству соответству-
ющих контрагентов по состоянию на 31 декабря 2017 года:

Примечания

Непросроченные и необесцененные

Просроченные или

обесцененные

Итого

Высокий рейтинг

Стандартный рейтинг

Денежные средства и их эквиваленты 
(за исключением наличных денежных средств)

5

18 430 977

-

-

18 430 977

Торговые ценные бумаги:

6

- находящиеся в собственности Группы

20 034 271

30 567

-

20 064 838

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

804 699

-

-

804 699

Производные финансовые активы

8

34 814 818

3 171 088

-

37 985 906

Производные финансовые активы для целей 
хеджирования

8

7 860 608

-

-

7 860 608

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости
- Средства в кредитных организациях

7

215 170 478

77 250 136

-

292 420 614

- Кредиты, предоставленные клиентам

9

316 124 006

337 585 761

14 813 413

668 523 180

Долговые ценные бумаги

10

29 937 423

-

-

29 937 423

Финансовые активы, оцениваемые по 
справедливой стоимости через прочий 
совокупный доход

10

- находящиеся в собственности Группы

75 866 036

226 264

-

76 092 300

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

1 254 314

-

-

1 254 314

Итого

720 297 630

418 263 816

14 813 413

1 153 374 859

В категорию активов со стандартным рейтингом включены акти-
вы, вероятность дефолта которых находится в пределах от 0,5% 
до 99%. В категорию активов с высоким рейтингом включены 
активы, вероятность дефолта которых не превышает 0,5% (так 
называемый «Инвестиционный рейтинг» в соответствии с требова-
ниями Группы ЮниКредит). 

По состоянию на 31 декабря 2018 года 48% активов (31 декабря 
2017 года: 46%) в вышеприведенных таблицах имеют внешние 
рейтинги AAA/AA/A/BBB/BB/B, присвоенные международными 
рейтинговыми агентствами (Moody’s, S&Ps, Fitch). По состоянию 
на 31 декабря 2018 года 52% активов (31 декабря 2017 года: 54%) 
не имеют внешних рейтингов по причине того, что небольшие 
компании и физические лица не рейтингуются международными 
рейтинговыми агентствами. 

Географическая концентрация. 

Комитет по управлению акти-

вами и пассивами осуществляет контроль за риском, связанным 
с изменениями в нормах законодательства, и оценивает его 
воздействие на деятельность Группы. Данный подход позволяет 
Группе свести к минимуму возможные убытки от изменений инве-
стиционного климата в Российской Федерации.

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года акти-
вы и обязательства Группы сосредоточены, в основном, на террито-
рии Российской Федерации, за исключением средств в кредитных 
организациях и производных финансовых активов и обязательств 
(включая активы и обязательства, предназначенные для целей хед-
жирования), которые сосредоточены, в основном, в странах ОЭСР.

Риск ликвидности и управление источниками финансиро-
вания. 

Риск ликвидности – это риск возникновения трудностей 

при получении средств для возврата депозитов и погашения обя-
зательств, связанных с финансовыми инструментами, при насту-
плении фактического срока их оплаты. Риск ликвидности возни-
кает при несовпадении сроков погашения активов и обязательств. 
Совпадение и/или контролируемые расхождения сроков погашения 
и процентных ставок активов и обязательств имеет основополага-
ющее значение для управления финансовыми организациями. Для 
финансовых организаций, как правило, не характерно их полное 
совпадение, так как многие операции имеют неопределенные 
сроки и различаются по характеру. Несовпадение данных позиций 
потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим увеличи-
вает риск невыполнения обязательств.

Подход Группы к управлению риском ликвидности состоит в том, 
чтобы по мере возможности обеспечить достаточный для выпол-
нения своих обязательств уровень ликвидности как в нормальных, 
так и в кризисных условиях, без возникновения неприемлемых 
убытков или нанесения ущерба репутации Группы.

Ответственность за управление риском ликвидности несет Комитет 
по управлению активами и пассивами (далее – «КУАП»), который 
делегирует Департаменту финансирования банковских операций 
и Департаменту финансовых рынков обязанности по ежедневному 
мониторингу и поддержанию ликвидности в рамках установленных 
лимитов. Кроме того, соблюдение лимитов по ликвидности контро-
лирует Управление рыночных рисков, которое информирует КУАП 
в случае их нарушения. Департамент финансирования банковских 

149

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

операций и Управление рыночных рисков еженедельно отчиты-
ваются перед Комитетом по управлению активами и пассивами 
Банка, а также перед Комитетом по управлению активами и пасси-
вами Группы ЮниКредит.

В соответствии с политикой по управлению ликвидностью:
1.   Подход к финансированию и управлению структурной лик-

видностью описан в годовом плане финансирования, кото-
рый составляется на основе данных годового бюджета. План 
финансирования ежемесячно обновляется с учетом данных 
текущей балансовой и внебалансовой позиций, изменений 
несоответствий в активах и обязательствах Группы, доступ-
ных источников финансирования, а также анализа рынка. 
Группа разрабатывает планы финансирования в чрезвычай-
ных ситуациях – стандартный инструмент Группы ЮниКредит 
по управлению риском, описывающий возможные источники 
финансирования при кризисной ситуации. В случае кризиса 
(но не реже одного раза в год) КУАП обновляет данный 
план после утверждения годового плана финансирования. 
В дополнение к планам финансирования в кризисных ситуа-
циях Группа ЮниКредит разрабатывает план восстановления 
финансовой устойчивости, призванный установить воз-
можные действия в случае особо значительных кризисных 
ситуаций.

2.   Для анализа структурной ликвидности Департаментом финан-

сирования банковских операций и Управлением рыночных 
рисков используются норматив чистого стабильного фондиро-
вания и базирующиеся на нем данные о разрыве ликвидности; 
отчеты предоставляются локальному КУАП и КУАП Группы 
ЮниКредит на еженедельной основе. При этом принимаются 
во внимание лимиты и требования в отношении управления 
ликвидностью, установленные ЦБ РФ и Группой ЮниКредит.

3.   Мониторинг краткосрочной ликвидности осуществляется в раз-

резе основных валют и в сумме по всем валютам на основе 
модели движения потоков денежных средств в соответствии 
с подходом Группы ЮниКредит и локальным подходом. Разница 
между двумя подходами обусловлена необходимостью кон-
тролировать риск ликвидности с учетом конкретной стратегии 
Группы, а также с учетом локальных особенностей рынка.

•●

Регуляторный подход к мониторингу риска ликвидности, 
основанный на нормативе краткосрочной ликвидности, при-
меняется в Банке в соответствии с требованиями ЦБ РФ 
и Группы ЮниКредит.

•●

Для прогнозируемых будущих потоков денежных средств 
и соответствующих потребностей в ликвидных средствах 
применяется комбинированное стресс-тестирование, 
основанное на различных возможных сценариях, включая 
сценарий кризиса рынка, сценарий кризиса валютного 
рынка и т.д. Сценарий кризиса рынка включает в себя сни-
жение стоимости ликвидных позиций по ценным бумагам, 
неспособность контрагентов Группы выполнить свои обяза-
тельства по сделкам на денежном рынке, массовое изъятие 
депозитов розничными клиентами, неспособность совер-
шать сделки своп по приемлемым ценам и прочие факторы. 
С целью выявления возможных проблем применяется метод 
обратного стресс-теста, с последующей разработкой плана 
восстановления.

•●

Группа ЮниКредит устанавливает лимиты по позициям 
потоков денежных средств, которые зависят от имеющихся 
источников ликвидности и уровня ликвидных активов (порт-
феля активов, который может быть быстро реализован для 
выполнения обязательств без значительного снижения их 
стоимости). Дополнительно локальный КУАП устанавливает 
лимиты на разрыв ликвидности в соответствии с локальной 
моделью денежных потоков.

•●

Система контроля за ликвидностью не ограничивается 
строгими метриками, а включает индикаторы раннего пред-
упреждения кризиса ликвидности, которые позволяют КУАП 
вовремя перейти от сценария нормальной деятельности 
к антикризисному управлению.

4.   Мониторинг и управление концентрацией источников финанси-

рования осуществляются на постоянной основе:

•●

Группа ЮниКредит устанавливает ограничения (триггеры):

 

– на концентрацию структурного фондирования 

на отдельных сроках; 

 

– общий уровень концентрации депозитов 

по контрагентам;

 

– объем отдельных продуктов;

 

– объем структурного фондирования в значимых 

иностранных валютах;

•●

КУАП устанавливает внутренние лимиты по максимальным 
объемам заемных средств от отдельных групп клиентов;

•●

Отчеты о концентрации средств клиентов предоставляются 
руководству и анализируются еженедельно.

5.   В соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ долж-

ны выполняться и отслеживаться следующие нормативы 
ликвидности:

•●

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой 
отношение ликвидных активов к обязательствам до востре-
бования и обязательствам «овернайт»;

•●

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой 
отношение ликвидных активов к ликвидным обязательствам 
со сроком погашения в течение 30 календарных дней;

•●

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет 
собой отношение активов со сроком погашения более чем 
через год к сумме капитала и обязательств со сроком пога-
шения более чем через год;

•●

Норматив краткосрочной ликвидности (Н26) представляет 
собой отношение суммы высоколиквидных активов и чисто-
го оттока денежных средств, рассчитанный согласно норма-
тивным актам ЦБ РФ, реализующим требования стандартов 
«Базель III».

•●

Норматив чистого стабильного фондирования (Н28) пред-
ставляет собой соотношение стабильного фондирования 
к требуемому фондированию, рассчитанный согласно нор-
мативным актам ЦБ РФ, реализующим требования стандар-
тов «Базель III».

Департамент финансирования банковских операций ежедневно 
рассчитывает прогнозные значения норматива Н4 на срок в один 
месяц. Департамент финансовых рынков рассчитывает прогнозные 
значения нормативов Н2 и Н3 на срок в один месяц. Управление 
рыночных рисков производит ежедневную оценку норматива 
Н26 и Н28.