ЮниКредит Банк. Годовой отчёт за 2018 год - часть 10

150

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Значения данных нормативов по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года представлены ниже:

31 декабря 2018 года, 

%

31 декабря 2017 года, 

%

Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%)

191,1

117,1

Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%)

221,7

224,9

Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%)

52,4

64,5

Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (минимум 90%)

100

139,4

Норматив чистого стабильного фондирования Н28 (минимум 100%)

126,3

116,9

В нижеследующих таблицах представлена информация о разрыве ликвидности по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 
2017 года. Данная информация подготовлена с использованием внутренней системы управления активами и пассивами в соответствии 
с утвержденным внутренним подходом. Подход к представлению информации соответствует требованиям политики Группы ЮниКредит 
в отношении ликвидности. Так, долговые ценные бумаги распределяются в соответствии с датой ближайшего досрочного выкупа (при нали-
чии) или с датой погашения; корпоративные кредиты представлены в соответствии с особенностями кредитных линий, для розничных креди-
тов применена модель досрочных погашений, счета без определенного срока погашения (как со стороны активов, так и пассивов) и срочные 
депозиты с возможностью автоматической пролонгации представлены в соответствии со статистической моделью Группы о поведении дан-
ных счетов, производные финансовые инструменты включены в прочие активы и прочие обязательства, межбанковские операции представ-
лены по дате погашения. Данная информация предназначена для внутреннего пользования при управлении рисками и отличается от данных 
финансовой отчетности.

Ниже представлена информация о разрыве ликвидности в соответствии с утвержденным внутренним подходом по состоянию на 31 дека-
бря 2018 года.

Менее 

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 месяцев 

до 1 года

От 1 года до 

3 лет

Более 3 лет

Без опреде-

ленного срока 

погашения

Итого

Активы

Денежные средства и их 

эквиваленты

15 538 848

-

-

-

-

-

-

15 538 848

Торговые ценные бумаги

-

-

-

-

-

5 309 437

-

5 309 437

Средства в кредитных 

организациях

274 457 556

11 606 034

23 371 790

38 737 293

5 053 764

4 674 902

-

357 901 339

Кредиты, предоставленные 

клиентам

85 605 485

62 121 658

91 373 442

148 629 982

280 522 960

183 846 604

-

852 100 131

Финансовые активы, 

оцениваемые по справедливой 

стоимости через прочий 

совокупный доход

-

-

3 628 116

-

1 902 603

40 887 100

-

46 417 819

Основные средства

-

-

-

-

-

-

5 450 004

5 450 004

Прочие активы

-

-

-

-

-

-

66 381 205

66 381 205

Итого активы

375 601 889

73 727 692

118 373 348

187 367 275

287 479 327

234 718 043

71 831 209

1 349 098 783

Обязательства

Средства кредитных 

организаций

32 676 000

16 020 800

554 579

2 417 170

2 495 839

36 348 831

-

90 513 219

Средства клиентов:

- текущие счета

91 248 220

22 066 326

19 098 291

23 247 885

27 430 067

23 722 709

-

206 813 498

- срочные депозиты

401 319 424

47 258 149

88 796 852

58 270 054

114 567 062

85 900 385

-

796 111 926

Выпущенные долговые ценные 

бумаги

-

-

809

45 111

-

-

-

45 920

Прочие обязательства

3 427 071

-

-

-

-

-

56 424 845

59 851 916

Собственный капитал

-

-

-

-

-

-

195 762 304

195 762 304

Итого обязательства 

и собственный капитал

528 670 715

85 345 275

108 450 531

83 980 220

144 492 968

145 971 925

252 187 149

1 349 098 783

Чистая позиция

(153 068 826)

(11 617 583)

9 922 817

103 387 055

142 986 359

88 746 118

(180 355 940)

-

Совокупный разрыв 

ликвидности

(153 068 826)

(164 686 409)

(154 763 592)

(51 376 537)

91 609 822

180 355 940

-

151

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Как видно из таблицы выше, по состоянию на 31 декабря 2018 года наблюдается отрицательный совокупный разрыв ликвидности на 
горизонте до 1 года. Максимальный отрицательный совокупный разрыв ликвидности в периоде от 1 до 3 месяцев объясняется значитель-
ной долей краткосрочных депозитов и депозитов до востребования в составе обязательств. Для финансирования разрыва ликвидности, 
в случае возникновения такой необходимости, Группой могут быть привлечены средства через инструменты рефинансирования ЦБ РФ 
(кредиты, обеспеченные активами, доступными для залога по кредитам ЦБ РФ), сделки РЕПО или продажа ценных бумаг торгового порт-
феля при одновременном снижении объема участия Группы в сделках обратного РЕПО. Расчетная сумма привлечения средств из указан-
ных источников составляет 197 790 661 тыс. руб.

Информация о разрыве ликвидности в соответствии с утвержденным внутренним подходом по состоянию на 31 декабря 2017 года пред-
ставлена в таблице ниже.

Менее 

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 месяцев 

до 1 года

От 1 года до 

3 лет

Более 3 лет

Без опреде-

ленного срока 

погашения

Итого

Активы

Денежные средства и их 

эквиваленты

30 202 650

-

-

-

-

-

-

30 202 650

Торговые ценные бумаги

-

-

-

-

-

20 869 537

-

20 869 537

Средства в кредитных 

организациях

141 768 552

7 880 010

84 298 814

23 957 970

31 799 234

52 351

-

289 756 931

Кредиты, предоставленные 

клиентам

50 587 505

39 174 167

61 303 930

97 127 030

290 902 753

125 545 869

-

664 641 254

Долговые ценные бумаги, 

удерживаемые до погашения

-

-

-

-

-

29 937 423

-

29 937 423

Долговые ценные бумаги, 

имеющиеся в наличии для 

продажи

33 554 704

307 488

434 664

-

9 802 905

33 366 505

-

77 466 266

Основные средства

-

-

-

-

-

-

4 909 170

4 909 170

Прочие активы

-

-

-

-

-

-

61 812 783

61 812 783

Итого активы

256 113 411

47 361 665

146 037 408

121 085 000

332 504 892

209 771 685

66 721 953

1 179 596 014

Обязательства

Средства кредитных 

организаций

43 494 479

6 252 670

1 162 705

710 333

3 458 632

28 722 418

-

83 801 237

Средства клиентов:

- текущие счета

96 038 455

23 084 864

19 948 479

24 245 646

27 819 993

22 870 111

-

214 007 548

- срочные депозиты

239 676 332

53 383 949

88 262 854

135 196 495

67 901 717

27 931 676

-

612 353 023

Выпущенные долговые ценные 

бумаги

162 856

-

-

6 301 017

45 920

-

-

6 509 793

Прочие обязательства

26 399 813

-

-

-

-

-

36 291 191

62 691 004

Собственный капитал

-

-

-

-

-

-

200 233 409

200 233 409

Итого обязательства 

и собственный капитал

405 771 935

82 721 483

109 374 038

166 453 491

99 226 262

79 524 205

236 524 600

1 179 596 014

Чистая позиция

(149 658 524)

(35 359 818)

36 663 370

(45 368 491)

233 278 630

130 247 480

(169 802 647)

-

Совокупный разрыв 

ликвидности

(149 658 524)

(185 018 342)

(148 354 972)

(193 723 463)

39 555 167

169 802 647

-

В таблице выше суммы прочих активов и прочих обязательств представлены в соответствии с подходом управления риском ликвидности 
для обеспечения сопоставимости с данными по состоянию на 31 декабря 2018 года.

152

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Анализ финансовых активов и обязательств в соответствии с договорными сроками погашения. 

В нижеследующих табли-

цах представлены финансовые активы и обязательства по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года в разрезе сроков, 
оставшихся до погашения, на основании договорных недисконтированных потоков денежных средств по финансовым активам и обяза-
тельствам. Обязательства, которые подлежат погашению по требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было 
предъявлено немедленно. Однако Группа ожидает, что немногие клиенты потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Группа 
будет обязана провести соответствующие выплаты. Информация, представленная в таблицах, не отражает ожидаемые потоки денежных 
средств, оцениваемые на основании информации об оттоке депозитов за прошлые периоды. 

Менее 

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 до  12 

месяцев

От 1 года до 

3 лет

Более 3 лет

Итого

Финансовые активы 

по состоянию на 31 декабря 2018 года

Денежные средства и их эквиваленты

15 538 848

-

-

-

-

-

15 538 848

Торговые ценные бумаги:

- находящиеся в собственности Группы

5 309 437

-

-

-

-

-

5 309 437

Производные финансовые активы:

- Суммы к уплате по договорам

(84 373 007)

(33 660 360)

(46 145 975)

(15 925 016)

(40 233 172)

(49 247 352)

(269 584 882)

- Суммы к получению по договорам

87 649 741

32 590 008

65 873 615

17 884 121

45 927 812

55 303 504

305 228 801

Производные финансовые активы 

для целей хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

(563 558)

(1 771 987)

(3 603 424)

(6 480 805)

(28 377 479)

(8 016 487)

(48 813 740)

- Суммы к получению по договорам

703 781

2 718 626

3 130 293

7 073 844

32 258 933

10 007 858

55 893 335

Финансовые активы, оцениваемые 

по амортизированной стоимости

- Средства в кредитных организациях

297 923 785

7 001 894

16 776 404

37 977 783

2 020 362

582 806

362 283 034

- Кредиты, предоставленные клиентам

95 729 973

64 224 887

90 837 519

136 726 829

318 286 676

409 377 046

1 115 182 930

Финансовые активы, оцениваемые по 

справедливой стоимости через прочий 

совокупный доход:

- находящиеся в собственности Группы

383 634

517 309

841 194

1 512 149

7 508 631

70 312 001

81 074 918

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

35 150

-

-

35 150

140 600

1 456 950

1 667 850

Итого недисконтированные 

финансовые активы

418 337 784

71 620 377

127 709 626

178 804 055

337 532 363

489 776 326

1 623 780 531

Финансовые обязательства 

по состоянию на 31 декабря 2018 года

Средства кредитных организаций

29 163 496

17 885 756

1 746 103

4 660 754

11 520 313

51 317 759

116 294 181

Финансовые обязательства, 

предназначенные для торговли

3 427 071

-

-

-

-

-

3 427 071

Производные финансовые обязательства:

- Суммы к уплате по договорам

54 029 960

24 545 563

82 837 070

28 031 612

32 056 028

51 342 933

272 843 166

- Суммы к получению по договорам

(50 030 364)

(26 239 326)

(74 170 748)

(25 428 488)

(27 162 551)

(45 246 961)

(248 278 438)

Производные финансовые 

обязательства для целей хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

1 983 205

15 154 729

48 784 696

40 715 067

99 005 223

9 552 327

215 195 247

- Суммы к получению по договорам

(1 952 476)

(12 923 139)

(44 700 863)

(37 435 217)

(89 184 353)

(7 543 358)

(193 739 406)

Средства клиентов

603 343 153

57 689 611

109 134 160

85 622 083

129 905 508

50 451 620

1 036 146 135

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

2 030

846

47 140

-

-

50 016

Итого недисконтированные 

финансовые обязательства

639 964 045

76 115 224

123 631 264

96 212 951

156 140 168

109 874 320

1 201 937 972

153

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Информация по срокам погашения финансовых активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2017 года представлена ниже:

Менее 

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 до  12 

месяцев

От 1 года до 

3 лет

Более 3 лет

Итого

Финансовые активы по состоянию на 

31 декабря 2017 года

Денежные средства и их эквиваленты

30 202 650

-

-

-

-

-

30 202 650

Торговые ценные бумаги:

- находящиеся в собственности Группы

20 064 838

-

-

-

-

-

20 064 838

-  обремененные залогом по соглашениям РЕПО

804 699

-

-

-

-

-

804 699

Производные финансовые активы:

- Суммы к уплате по договорам

(39 903 661)

(32 307 216)

(40 190 050)

(45 360 955)

(59 156 774)

(18 956 662)

(235 875 318)

- Суммы к получению по договорам

40 627 423

33 927 951

53 563 476

51 179 967

75 720 664

18 870 027

273 889 508

Производные финансовые активы 

для целей хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

(174 382)

(675 425)

(1 394 457)

(19 494 045)

(78 502 885)

(5 068 611)

(105 309 805)

- Суммы к получению по договорам

112 658

1 543 045

1 406 391

21 809 566

86 594 083

5 826 280

117 292 023

Финансовые активы, оцениваемые 

по амортизированной стоимости

- Средства в кредитных организациях

144 236 606

9 323 875

83 953 064

27 619 233

32 259 568

98 711

297 491 057

- Кредиты, предоставленные клиентам

51 832 653

36 301 780

54 064 890

80 759 859

281 816 610

319 310 064

824 085 856

Долговые ценные бумаги, 

удерживаемые до погашения

390 075

527 042

182 477

1 099 594

11 508 301

25 855 339

39 562 828

Долговые ценные бумаги, имеющиеся 

в наличии для продажи:

- находящиеся в собственности Группы

34 258 954

449 534

1 017 673

1 181 493

6 686 686

54 815 421

98 409 761

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

-

-

271 120

271 120

1 084 478

1 478 097

3 104 815

Итого недисконтированные 

финансовые активы

282 452 513

49 090 586

152 874 584

119 065 832

358 010 731

402 228 666

1 363 722 912

Финансовые обязательства 

по состоянию на 31 декабря 2017 года

Средства кредитных организаций

42 278 604

7 840 886

2 963 319

3 075 252

11 279 879

42 626 439

110 064 379

Финансовые обязательства, 

предназначенные для торговли

26 399 813

-

-

-

-

-

26 399 813

Производные финансовые обязательства:

- Суммы к уплате по договорам

34 657 667

18 529 033

30 445 251

45 915 040

35 673 583

30 621 000

195 841 574

- Суммы к получению по договорам

(34 034 728)

(17 120 855)

(27 894 562)

(42 383 763)

(30 051 414)

(27 605 866)

(179 091 188)

Производные финансовые 

обязательства для целей хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

130 454

1 713 856

7 679 280

21 130 406

31 593 649

6 503 307

68 750 952

- Суммы к получению по договорам

(1 054 893)

(1 832 749)

(6 147 692)

(17 223 520)

(26 853 429)

(4 953 530)

(58 065 813)

Средства клиентов

421 899 578

60 191 738

106 166 191

161 389 585

82 094 375

9 129 092

840 870 559

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

249 030

105 883

6 655 930

50 016

-

7 060 859

Итого недисконтированные 

финансовые обязательства

490 276 495

69 570 939

113 317 670

178 558 930

103 786 659

56 320 442

1 011 831 135

Анализ сроков погашения не отражает исторической информации об остатках на текущих счетах, отток средств с которых традиционно 
осуществлялся в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Указанные остатки включены в таблицах в категорию 
со сроком погашения «Менее 1 месяца».

В состав средств клиентов включены срочные вклады физических лиц. В соответствии с российским законодательством Группа обязана 
выдать сумму такого вклада по требованию вкладчика (см. Примечание 18).

154

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

В нижеследующей таблице представлены условные обязательства кредитного характера по срокам истечения действия договоров.

Менее 1 месяца

От 1 дo 

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 до  12 

месяцев

От 1 года до 

3 лет

Более 3 лет

Итого

2018 год

17 017 813

46 067 536

111 588 349

232 168 606

285 086 222

146 972 661

838 901 187

2017 год

28 700 133

29 204 652

65 043 684

113 495 049

278 998 870

148 238 861

663 681 249

Группа полагает, что не все условные обязательства будут предъ-
явлены к погашению до истечения срока действия договоров по 
таким обязательствам.

Рыночный риск. 

Рыночный риск представляет собой риск того, 

что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств 
по финансовым инструментам будет колебаться вследствие 
изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, 
валютные курсы и курсы акций.

Группа выделяет следующие категории рыночного риска:
1.   Процентный риск представляет собой риск изменения буду-

щих потоков денежных средств или справедливой стоимости 
финансовых инструментов под влиянием изменений процент-
ных ставок;

2.   Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости 

финансовых инструментов в связи с колебаниями обменных 
курсов валют;

3.   Риск изменения спреда представляет собой риск изменения 

цен облигаций из-за изменения кредитного спреда;

4.   Риск изменения базисного спреда, который представляет 

собой риск изменения цен финансовых инструментов вслед-
ствие колебаний в кросс-валютном базисном спреде или 
базисном спреде между различными базисами (например, три 
месяца и овернайт);

5.   Остаточный риск представляет собой риск изменения цены 

определенного инструмента вследствие его индивидуальных 
характеристик.

Группа ежедневно оценивает процентный, валютный риск, риск 
изменения базисного спреда как для торгового, так и для бан-
ковского портфелей. Кроме того, для позиций с фиксированной 
доходностью рассчитываются риск изменения спреда и остаточ-
ный риск.

При оценке всех указанных выше рисков Группа применяет метод 
«value-at-risk» (метод стоимостной оценки рисков, далее – «VaR»). 
Используемая Группой методология VaR дает оценку потенци-
ального негативного изменения рыночной стоимости портфеля 
со степенью достоверности 99% и временным горизонтом 1 день. 
Дополнительно рассчитывается размер «стрессового» VaR как 
оценка потенциального негативного изменения рыночной стои-
мости портфеля со степенью достоверности 99% и временным 
горизонтом 1 день в условиях рыночного стресса. Группа выделяет 
следующие типы VaR:
1.   VaR с учетом всех рисков рассчитывается по всем факторам 

риска в совокупности;

2.   VaR с учетом процентного риска возникает вследствие подвер-

женности портфеля риску изменения процентных ставок;

3.   VaR с учетом валютного риска возникает вследствие подвер-

женности портфеля валютному риску;

4.   VaR с учетом риска изменения спреда возникает вследствие 

подверженности портфеля облигаций риску изменения спреда;

5.   VaR по остаточному риску рассчитывается по другим факторам 

риска портфеля облигаций. 

Группа также рассчитывает показатель инкрементального риска 
(далее – «IRC»), который дополняет стандарты, применяемые 
к моделированию VaR в соответствии с поправками к Базель II. 
Данный показатель представляет собой оценку риска неисполне-
ния обязательств и миграционного риска по кредитным продуктам 
без обеспечения с временным горизонтом один год и степенью 
достоверности 99,9%.

Для целей управления и контроля процентного риска Группа также 
использует оценку стоимости базисного пункта (далее – «BPV»), 
которая отражает изменение текущей стоимости позиции Группы 
при изменении процентной ставки на один базисный пункт. 
Данный показатель рассчитывается для всех валют, по которым 
Группа может быть подвержена процентному риску. Помимо этого, 
для облигаций Группа рассчитывает стоимость кредитного пункта 
(далее – «CPV»), который отражает изменение текущей стоимости 
позиции по облигациям в случае изменения кредитного спреда на 
один базисный пункт.

С 2014 года Группа дополнительно рассчитывает (и учитывает при 
расчете VaR как компоненту процентного риска) изменение текущей 
стоимости позиции Группы при изменении базисного спреда (рыноч-
ной цены валютно-процентных свопов) на один базисный пункт.

Поскольку мониторинг VaR, BPV и CPV является неотъемлемой 
частью процесса управления рисками, Управление рыночных 
рисков устанавливает лимиты и уровни предупреждения по VaR, 
BPV и CPV и ежедневно анализирует данные показатели на пред-
мет их превышения. Показатель инкрементального риска IRC пере-
сматривается еженедельно. 

Группа установила следующие лимиты:

•●

Общий лимит VaR для торгового портфеля и уровень пред-
упреждения для VaR всего портфеля;

•●

Общий предупреждающий уровень VAR для банковского 
портфеля;

•●

Общий лимит SVaR для торгового портфеля;

•●

Лимит IRC для совокупной позиции по облигациям;

•●

Общий лимит BPV для всего портфеля;

•●

Лимиты BPV по валютам;

•●

Лимиты по открытым валютным позициям;

•●

Лимиты CPV по совокупной позиции по облигациям.

155

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

КУАП дополнительно устанавливает лимиты BPV по срокам 
и лимиты BPV на отдельные бизнес-подразделения, а также пред-
упреждающие уровни VaR на субпортфели.

Использование VaR позволяет управлять позицией, учитывая 
сложные взаимоотношения и взаимосвязь между различными 
факторами риска. Как правило, Управление рыночных рисков 
анализирует размер VaR и устанавливает лимиты BPV, которые 
помогают участникам торгов и Департаменту финансирования 
банковских операций оптимизировать структуру рисков в условиях 
волатильной ситуации на рынке.

Верификация применяемых методик производится при помощи 
бэк - и стресс – тестирования. Банк также регулярно проводит 
оценку собственных внутренних моделей рыночного риска с точки 
зрения качества рыночных данных и полноты риск - факторов.

Помимо этого, Управление рыночных рисков ежедневно осущест-
вляет мониторинг финансовых результатов торговых операций 
и тщательно анализирует любые значительные изменения. 

Управление рыночных рисков осуществляет ежедневный контроль 
экономической и регуляторной открытой валютной позиции на 
предмет превышения установленных лимитов.

Все случаи превышения лимитов ежедневно анализируются 
Управлением рыночных рисков, и информация обо всех наруше-
ниях лимитов доводится до сведения локального КУАП и соответ-
ствующих подразделений Группы ЮниКредит.

В соответствии с требованиями регуляторных стандартов Базель 
III, Группа ежемесячно рассчитывает показатель CVA (представля-
ющий собой изменение рыночной стоимости производных инстру-
ментов с учетом кредитного риска контрагента) и соответствующее 
влияние на капитал. Также применяются требования минимальной 
надбавки по операциям с производными инструментами с корпо-
ративными контрагентами.

В 2014 году Группой внедрена новая ИТ-система управления 
рыночным риском, значительно расширившая возможности 
Управления рыночных рисков по проведению стресс-тестирования. 
Также новая система позволяет рассчитывать чувствительность 
текущей стоимости позиции к базисному спреду (цене валютно-
процентных свопов). Внедрена модель учета процентного риска 
для проблемной задолженности.

В целях осуществления контроля за стратегией Группы в отноше-
нии торговых операций ежемесячно осуществляется и предостав-
ляется КУАП анализ чувствительности отчета о совокупном доходе 
по факторам риска, с 2014 года дополненный анализом фактиче-
ского влияния рыночных факторов на совокупный доход.

В 2018 году Группа продолжила развитие собственных моделей, 
введя более детальную разбивку позиции по риск-факторам. По 
каждой валюте процентные кривые были разбиты по различным 
типам кривых. 

Управление процентным риском банковского портфеля.

 

Группа применяет подход активного управления процентным 
риском, направленный на минимизацию волатильности чистого 
процентного дохода банковского портфеля. 

Различие между экономическими (поведенческими) и установлен-
ными договорными сроками погашения финансовых инструментов 
характерно для позиции процентного риска финансовых инстру-
ментов. Это касается как финансовых инструментов с установ-
ленными договорными сроками погашения (кредиты и срочные 
депозиты), так и инструментов без договорных сроков погашения 
(текущие счета, капитал). Группа разработала модели на основании 
исторических данных, которые позволяют применять поведенче-
ский подход к данным статьям банковского портфеля при постро-
ении позиции процентного риска с целью улучшения управления 
процентным риском посредством предотвращения избыточного 
хеджирования и развития самостоятельного хеджирования. Группа 
применяет поведенческие модели к текущим счетам, краткосроч-
ным депозитам клиентов и срочным депозитам с возможностью 
автоматической пролонгации, а также к капиталу. Группа разра-
ботала модель предоплаты для розничных кредитов и внедрила 
ее в позицию процентного риска. С целью избежания несоот-
ветствия между объектами хеджирования банковского портфеля, 
учитываемыми по амортизированной стоимости, и инструментов 
хеджирования, учитываемых по справедливой стоимости, и, соот-
ветственно, для стабилизации чистого процентного дохода, Группа 
применяет учет хеджирования. В настоящее время применяются 
макро-хеджирование потоков денежных средств и хеджирование 
справедливой стоимости на основе портфеля с целью управления 
процентным риском.

Цели и ограничения методологии VAR (не аудировано). 

В соответствии с Базель II, Группа использует метод VaR, основан-
ный на моделировании исторической стоимости. Моделирование 
исторической стоимости представляет собой метод, позволяющий 
рассчитать VaR без использования допущений о статистическом 
распределении изменений стоимости портфеля. Данный подход 
предполагает создание гипотетической модели распределения 
доходов (прибылей и убытков) портфеля финансовых инструмен-
тов непосредственно на основании исторических колебаний рыноч-
ных цен. После расчета гипотетического распределения доходов, 
показатель VaR определяется перцентильной оценкой со степенью 
достоверности 99%. 

Метод VaR основан на использовании исторических данных и поэ-
тому имеет определенные ограничения. Колебания наблюдавшихся 
в прошлом процентных ставок и курсов валют могут не соот-
ветствовать текущим рыночным условиям, что может привести 
к недооценке будущих убытков. Метод VaR не учитывает убытки, 
которые могут возникнуть за пределами уровня достоверности, 
составляющего 99%.

Адекватность используемых Группой моделей контролируется 
посредством сравнения оценок VaR с фактическими результатами 
переоценки на основе текущих рыночных цен для инструментов, 

156

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

торгуемых на рынке, и с результатами переоценки на основе моделей для инструментов, не торгуемых на рынке. Управление рыночных 
рисков проводит данный анализ ежемесячно.

При оценке VaR для всех целей (регуляторных, раскрытия информации о рыночном риске, и т.п.) применяется единая модель. Изменения 
модели/параметров VaR (если необходимо) подтверждается посредством описанного выше метода. Вопросы, связанные с регуляторными 
требованиями к подтверждению (если имеются), разрешаются на уровне Группы ЮниКредит.

Результаты вычислений (не аудировано). 

В таблице ниже представлена оценка потенциальных убытков, которые могли возникнуть 

по всем рисковым позициям в результате изменения рыночных ставок и цен:

2018 год

2017 год

Общий VaR

700 958

720 566

Процентный VaR

625 839

152 347

VaR по риску изменения спреда

294 919

586 588

Валютный VaR

16 926

550

Банковский портфель включает в себя корпоративные и розничные кредиты и облигации инвестиционного портфеля в составе активов 
и депозиты и выпущенные облигации в составе обязательств, взаимозачет по которым осуществлен посредством процентных свопов. 

В таблице ниже представлена оценка потенциальных убытков, которые могли возникнуть по рисковым позициям банковского портфеля 
в результате изменения рыночных ставок и цен:

2018 год

2017 год

Общий VaR

733 111

526 141

Процентный VaR

654 432

189 690

VAR по риску изменения спреда

[1]

272 427

405 398

[1]Риск изменения спреда банковского портфеля обусловлен присутствием облигаций в инвестиционном портфеле.

В таблице ниже представлена оценка потенциальных убытков, которые могли возникнуть по рисковым позициям торгового портфеля 
в результате изменения рыночных ставок и цен:

2018 год

2017 год

Общий VaR

54 869

296 223

Процентный VaR

41 162

91 766

VaR по риску изменения спреда

30 857

264 289

Валютный VaR

16 926

550

Валютный риск. 

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением кур-

сов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Группы подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных 
валют.

Департамент стратегических рисков совместно с Департаментом финансовых рынков осуществляет контроль валютного риска путем 
управления открытой валютной позицией, что позволяет Группе свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса нацио-
нальной валюты, в тоже время предоставляя возможность получения краткосрочной прибыли. Группа не поддерживает подверженность 
валютному риску на долгосрочной основе. Группа использует споты, свопы и форварды в качестве основных инструментов для хеджиро-
вания рисков.

157

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Информация об уровне валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2018 года представлена далее:

Рубль

Доллар США

Евро

Прочие валюты

2018 год

Непроизводные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты

9 715 111

2 888 346

2 748 044

187 347

15 538 848

Торговые ценные бумаги:
- находящиеся в собственности Группы

3 752 528

1 556 909

-

-

5 309 437

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости
Средства в кредитных организациях

72 014 640

248 317 194

33 488 322

5 768 834

359 588 990

Кредиты, предоставленные клиентам

512 694 504

305 578 064

44 878 137

-

863 150 705

Финансовые активы, оцениваемые по 
справедливой стоимости через прочий 
совокупный доход:
- находящиеся в собственности Группы

25 848 945

20 403 064

6 747

-

46 258 756

-  обремененные залогом по соглашениям 

РЕПО

937 601

-

-

-

937 601

Итого непроизводные 

финансовые активы

624 963 329

578 743 577

81 121 250

5 956 181

1 290 784 337

Непроизводные финансовые 

обязательства

Средства кредитных организаций

43 526 139

36 703 050

7 701 872

39 018

87 970 079

Средства клиентов

537 242 434

382 223 495

79 046 996

17 127 943

1 015 640 868

Выпущенные долговые ценные бумаги

47 553

-

-

-

47 553

Финансовые обязательства, 
предназначенные для торговли

3 427 071

-

-

-

3 427 071

Итого непроизводные 

финансовые обязательства

584 243 197

418 926 545

86 748 868

17 166 961

1 107 085 571

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ

40 720 132

159 817 032

(5 627 618)

(11 210 780)

183 698 766

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО 

ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ 

ИНСТРУМЕНТАМ

140 070 470

(159 344 939)

7 428 490

11 412 774

(433 205)

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ

180 790 602

472 093

1 800 872

201 994

183 265 561

 

158

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

27.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Информация об уровне валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2017 года представлена далее:

Рубль

Доллар США

Евро

Прочие валюты

2017 год

Непроизводные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты

24 767 391

2 296 990

2 904 073

234 196

30 202 650

Торговые ценные бумаги:
- находящиеся в собственности Группы

17 681 539

2 383 299

-

-

20 064 838

-  обремененные залогом по соглашениям 

РЕПО

804 699

-

-

-

804 699

Средства в кредитных организациях

103 067 611

163 536 414

22 247 348

3 569 241

292 420 614

Кредиты, предоставленные клиентам

355 117 253

262 354 785

51 051 138

4

668 523 180

Долговые ценные бумаги, 
удерживаемые до погашения

15 814 468

14 122 955

-

-

29 937 423

Долговые ценные бумаги, 
имеющиеся в наличии для продажи:
- находящиеся в собственности Группы

64 157 785

12 051 460

2 707

-

76 211 952

-  обремененные залогом по соглашениям 

РЕПО

1 254 314

-

-

-

1 254 314

Итого непроизводные 

финансовые активы

582 665 060

456 745 903

76 205 266

3 803 441

1 119 419 670

Непроизводные финансовые 

обязательства

Средства кредитных организаций

46 220 436

30 969 501

8 159 781

77 278

85 426 996

Средства клиентов

356 207 046

405 607 415

60 731 382

4 557 482

827 103 325

Выпущенные долговые ценные бумаги

6 509 793

-

-

-

6 509 793

Финансовые обязательства, 
предназначенные для торговли

26 399 813

-

-

-

26 399 813

Итого непроизводные 

финансовые обязательства

435 337 088

436 576 916

68 891 163

4 634 760

945 439 927

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ

147 327 972

20 168 987

7 314 103

(831 319)

173 979 743

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО 

ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ 

ИНСТРУМЕНТАМ

46 396 372

(22 408 473)

(5 267 227)

817 705

19 538 377

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ

193 724 344

(2 239 486)

2 046 876

(13 614)

193 518 120

В таблице ниже представлено изменение финансового результата и капитала в результате повышения или снижения курса рубля на 10% 
по отношению к соответствующим валютам, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными: 

2018 год – влияние

2017 год – влияние

Укрепление доллара США на 10%

47 209

(223 949)

Ослабление доллара США на 10%

(47 209)

223 949

Укрепление евро на 10%

180 087

204 688

Ослабление евро на 10%

(180 087)

(204 688)

По мнению руководства, анализ чувствительности не полностью отражает присущий деятельности Группы валютный риск, так как величи-
на риска на конец года не соответствует величине риска, существовавшего в течение года. 

159

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Операционный риск

Определение операционного риска и принципы управления. Группа 
определяет операционный риск как риск убытка, обусловленного 
некорректной или ненадлежащей работой внутренних процессов, 
людей и систем или внешними событиями. Определение операци-
онного риска включает юридический риск, но не включает страте-
гический и репутационный риски. К юридическому риску, в числе 
прочего, относятся штрафы, взыскания или штрафные убытки, 
возникающие в результате деятельности надзорного характера, 
а также урегулирование споров с частными лицами. 

Управление операционными рисками осуществляется в соответ-
ствии со следующими основными принципами:

•●

участие руководящих органов Группы в принятии решений, отно-
сящихся к системе управления операционными рисками;

•●

независимость функции управления операционными рисками 
от функций, принимающих риск;

•●

эффективная система средств контроля на различных уровнях 
контроля (линейный, второй и третий уровень);

•●

разделение функций по разработке структуры управления опе-
рационными рисками и ее оценке;

•●

участие подразделения по управлению операционными рисками 
в оценке рисков новых продуктов, процессов и рынков;

•●

эффективный процесс принятия решений и передачи рассмо-
трения вопросов на более высокий уровень;

•●

надлежащее периодическое раскрытие информации и составле-
ние отчетов.

Система управления операционным риском. 

Система управ-

ления операционными рисками Группы соответствует стандартам 
и принципам Группы ЮниКредит, а также законодательству 
Российской Федерации.

Стандарты и принципы управления изложены в комплекте локаль-
но утвержденных нормативных документов, которые разрабатыва-
ются и обновляются согласно внутренним и внешним требованиям.

Правление несет ответственность за создание, управление и контроль 
за эффективной системой управления операционными рисками. 
Правление устанавливает основные политики системы управления 
операционными рисками Группы и осуществляет контроль за их над-
лежащим выполнением. К основным функциям Правления относится:

•●

утверждение системы управления операционными рисками 
и существенных изменений в ней, а также всех внутренних 
нормативных документов Группы, регламентирующих систему 
управления операционными рисками; 

•●

формирование подразделения по управлению операционными 
рисками, которому присуща независимость суждений, обладаю-
щего квалифицированным персоналом и прочими ресурсами;

•●

обеспечение четкого и надлежащего распределения задач и обя-
занностей подразделений, участвующих в системе управления 
операционными рисками, уделяя особое внимание недопущению 
конфликта интересов;

•●

учреждение системы информирования и отчетности, предо-
ставляющей точную, полную и своевременную информацию 

о подверженности операционному риску и прочим существен-
ным вопросам, касающимся управления операционными 
рисками. 

Комитет по управлению операционными рисками представляет 
собой управляющий орган, который преимущественно несет 
ответственность за принятие решений по вопросам операционного 
риска, непрерывный мониторинг нововведений, оказывающих 
влияние на деятельность Группы, а также обеспечение обмена 
информацией между функциональными блоками и отдельными 
подразделениями (Блок розничного бизнеса, Блок корпоративного, 
инвестиционного и частного банковского бизнеса, Финансовый 
блок, Блок операционной деятельности, Юридический департа-
мент, Департамент по работе с персоналом, Департамент безопас-
ности), представляющими собой линии контроля.

Управление операционных рисков (далее по тексту – «УОР») 
осуществляет контроль второго уровня и является полностью 
независимым от подразделений, принимающих риск, и которые 
осуществляют линейный контроль. Основные методологии, инстру-
менты и мероприятия УОР по выявлению, оценке, мониторингу 
и сокращению операционного риска включают, среди прочего:

•●

сбор данных об убытках, включая общий анализ бухгалтерской 
отчетности, выверку счетов, мониторинг временных и вспомога-
тельных счетов, контроль за качеством информации; 

•●

индикаторы операционного риска;

•●

сценарный анализ;

•●

мониторинг значения отношения ожидаемых операционных 
убытков к доходу;

•●

страховое покрытие Группы; 

•●

распределение капитала под риск в соответствии со стандарти-
зированным подходом Базель II; 

•●

анализ новых продуктов/процессов с точки зрения подвержен-
ности операционному риску;

•●

сотрудничество с бюро кредитных историй; 

•●

предоставление отчетов по существенным вопросам операцион-
ного риска Правлению, Департаменту внутреннего аудита и ком-
петентным подразделениям Группы ЮниКредит;

•●

предоставление Комитету по управлению операционными риска-
ми информации о событиях операционного риска, оказывающих 
существенное влияние на риск-профиль Группы.

В целях обеспечения эффективности выявления операционного 
риска и принятия мер по снижению риска Группы создана посто-
янная рабочая группа, состоящая преимущественно из экспертов 
УОР, представителей Департамента внутреннего аудита и при-
глашенных экспертов из соответствующих подразделений Банка, 
основной задачей которой является выявление источника операци-
онного риска, снижение размера операционного риска и принятия 
мер по предотвращению возникновения операционного риска.

Департамент внутреннего аудита, осуществляющий контроль тре-
тьего уровня, сотрудничает с УОР в рамках создания, развития, 
внедрения и поддержания системы управления операционным 
риском, выявления операционного риска и обеспечения эффектив-
ности системы внутренней самооценки.

160

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

28. Справедливая стоимость финансовых инструментов

Справедливая стоимость отражает цену, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в рам-
ках обычной сделки между участниками рынка на дату оценки, независимо от того, является ли такая цена непосредственно наблюдаемой 
или полученной расчетным путем с использованием другой методики оценки. При оценке справедливой стоимости актива или обязатель-
ства Группа учитывает характеристики актива или обязательства, если участники рынка учитывали бы такие характеристики при формиро-
вании цены актива или обязательства на дату оценки. Для проведения оценки по справедливой стоимости и/или раскрытия информации 
в отношении оценки справедливой стоимости, справедливая стоимость в данной консолидированной финансовой отчетности определяет-
ся вышеуказанным способом, за исключением сделок с выплатами на основе собственных долевых инструментов, относящихся к сфере 
применения МСФО (IFRS) 2, лизинговых операций, относящихся к сфере применения МСБУ (IAS) 17, а также оценок, сравнимых со спра-
ведливой стоимостью, но при этом не являющихся справедливой стоимостью, как, например, чистая стоимость возможной реализации 
в МСБУ (IAS) 2 или ценность использования в МСБУ (IAS) 36.

Группа следует принятой Группой ЮниКредит модели дисконтированных денежных потоков, включая использование кредитного спреда 
и безрисковой ставки. Согласно методологии, все ожидаемые денежные потоки должны быть дисконтированы по ставке, включающей 
все риск-факторы, при этом максимально используя рыночные параметры, а не специальные внутренние оценки. Данные, используемые 
для расчета, включают в себя:

•●

Денежные потоки

•●

Безрисковые процентные ставки

•●

Кредитные спреды

•●

Риск нейтральная кумулятивная вероятность дефолта (функция премии за риск и корреляции)

•●

Премия за риск

•●

Корреляция

•●

Внутренние оценки кумулятивной вероятности дефолта

•●

Потери в случае дефолта

В случае наличия ликвидных инструментов на рынке оценка кредитного спреда может быть получена из его котировки.

Для оценки справедливой стоимости обязательств используется собственный кредитный спред, рассчитанный исходя из стоимости выпу-
щенных котируемых облигаций.

Кроме того, для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, оценка справедливой стоимости классифицируется на основа-
нии иерархии справедливой стоимости (Уровень 1, 2 или 3). Уровни соответствуют возможности прямого определения справедливой стоимо-
сти на основе рыночных данных и отражают значимость исходных данных, использованных при оценке справедливой стоимости в целом: 

•●

исходные данные Уровня 1 представляют собой не требующие корректировок котировки на активных рынках идентичных активов или 
обязательств, к которым Группа имеет доступ на дату оценки;

•●

исходные данные Уровня 2 не являются котировками, определенными для Уровня 1, но которые наблюдаемы на рынке для актива или 
обязательства либо напрямую, либо косвенно; и

•●

исходные данные Уровня 3 представляют собой ненаблюдаемые исходные данные по активу или обязательству. 

За исключением данных, приведенных в следующей таблице, по мнению руководства Группы, балансовая стоимость финансовых активов 
и обязательств Группы, отраженная в консолидированном отчете о финансовом положении, примерно равна их справедливой стоимости. 

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Балансовая  

стоимость

Справедливая 

стоимость

Балансовая  

стоимость

Справедливая 

стоимость

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

Средства в кредитных организациях

359 588 990

363 319 774

292 420 614

294 801 213

Кредиты, предоставленные клиентам

863 150 705

863 028 445

668 523 180

686 343 008

Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения

-

-

29 937 423

31 138 425

Финансовые обязательства

Средства кредитных организаций

87 970 079

90 949 659

85 426 996

100 971 366

Средства клиентов

1 015 640 868

1 024 310 611

827 103 325

834 742 389

Выпущенные долговые ценные бумаги

47 553

47 796

6 509 793

6 668 535

161

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

В следующих таблицах представлен анализ финансовых инструментов, которые после первоначального признания оцениваются по амор-
тизированной стоимости, по уровням иерархии определения справедливой стоимости, по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 дека-
бря 2017 года.

31 декабря 2018 года

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Итого

Финансовые активы

Средства в кредитных организациях

-

-

363 319 774

363 319 774

Кредиты, предоставленные клиентам

-

-

863 028 445

863 028 445

Финансовые обязательства

Средства кредитных организаций

-

-

90 949 659

90 949 659

Средства клиентов

-

-

1 024 310 611

1 024 310 611

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

47 796

-

47 796

31 декабря 2017 года

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Итого

Финансовые активы

Средства в кредитных организациях

-

-

294 801 213

294 801 213

Кредиты, предоставленные клиентам

-

-

686 343 008

686 343 008

Долговые ценные бумаги, 
имеющиеся в удерживаемые до погашения

14 535 750

16 602 675

-

31 138 425

Финансовые обязательства

Средства кредитных организаций

-

-

100 971 366

100 971 366

Средства клиентов

-

-

834 742 389

834 742 389

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

6 668 535

-

6 668 535

В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, оцениваемых после первоначального признания по справедливой 
стоимости, по уровням иерархии определения справедливой стоимости. 

31 декабря 2018 года

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Итого

Финансовые активы, 

оцениваемые по справедливой стоимости

Торговые ценные бумаги:
- находящиеся в собственности Группы

2 365 174

2 944 263

-

5 309 437

Производные финансовые активы

-

36 868 281

-

36 868 281

Производные финансовые активы для целей хеджирования

-

6 788 150

-

6 788 150

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 
через прочий совокупный доход:
- находящиеся в собственности Группы

37 325 950

8 809 114

-

46 135 064

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

937 601

-

-

937 601

Итого

40 628 725

55 409 808

-

96 038 533

Финансовые обязательства, 

оцениваемые по справедливой стоимости

Финансовые обязательства, предназначенные для торговли

3 427 071

-

-

3 427 071

Производные финансовые обязательства

-

23 652 339

-

23 652 339

Производные финансовые обязательства для целей хеджирования

-

20 324 175

-

20 324 175

Итого

3 427 071

43 976 514

-

47 403 585

162

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

28.  Справедливая стоимость финансовых инструментов 

(

продолжение

)

31 декабря 2017 года

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Итого

Финансовые активы, 

оцениваемые по справедливой стоимости

Торговые ценные бумаги:
- находящиеся в собственности Группы

2 593 613

17 471 225

-

20 064 838

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

804 699

-

-

804 699

Производные финансовые активы

-

37 985 906

-

37 985 906

Производные финансовые активы для целей хеджирования

-

7 860 608

-

7 860 608

Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи:
- находящиеся в собственности Группы

23 731 042

52 361 258

-

76 092 300

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

1 254 314

-

-

1 254 314

Итого

28 383 668

115 678 997

-

144 062 665

Финансовые обязательства, 

оцениваемые по справедливой стоимости

Финансовые обязательства, предназначенные для торговли

12 627 926

13 771 887

-

26 399 813

Производные финансовые обязательства

-

15 658 296

-

15 658 296

Производные финансовые обязательства для целей хеджирования

-

10 649 841

-

10 649 841

Итого

12 627 926

40 080 024

-

52 707 950

В приведенной выше таблице не представлены вложения в долевые инструменты, классифицированные как финансовые активы, оцени-
ваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в размере 123 692 тыс. руб. (2017 год: 119 652 тыс. руб.), по кото-
рым отсутствуют котируемые рыночные цены на активном рынке.

В течение года, закончившегося 31 декабря 2018 года, реклассификация из второго уровня в первый уровень составила 4 849 085 тыс. 
руб. для ценных бумаг, классифицированных как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный 
доход (31 декабря 2017 года: не производилось). 

В течение года, закончившегося 31 декабря 2018 года, реклассификаций между уровнями иерархии для торговых ценных бумаг не осу-
ществлялось (31 декабря 2017 года: реклассификация из второго уровня в первый уровень составила 995 235 тыс. руб.).

29.  Информация о связанных сторонах

В соответствии со стандартом МСБУ (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», стороны считаются связанными, если 
одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансо-
вых и операционных решений. При рассмотрении каждой возможной связанной стороны особое внимание уделяется экономическому 
содержанию отношений, а не только их юридической форме. Связанные стороны могут вступать в сделки, в которые не могут вступать 
несвязанные стороны. При этом сделки между связанными сторонами могут отличаться по своим срокам, условиям и суммам от сделок, 
заключаемых между несвязанными сторонами.

1 марта 2018 года в результате сделки между Группой и единственным акционером ЮниКредит С.п.А., Группа приобрела 40% в капитале 
БАРН Б.В. (Нидерланды), компании, являющейся с 2013 года единственным акционером АО «РН Банк» (Российская Федерация). (см. 
Примечания 1 и 11). Таким образом, операции с АО «РН Банк» и БАРН Б.В. за двенадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2018 года, 
представлены как операции с ассоциированной компанией.

163

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Остатки денежных средств и сделки с ЮниКредит С.п.А., материнской компанией Группы, представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

Средневзвешенная 

процентная ставка, %

31 декабря 2017 года

Средневзвешенная 

процентная ставка, %

Средства в кредитных организациях
- в евро

571 226

0,0%

202 408

0,0%

- в долларах США

91 379 215

3,3%

142 410 984

3,5%

Производные финансовые активы

4 358 968

7 541 866

Производные финансовые активы для целей хеджирования

4 853 841

6 158 452

Прочие активы

162 569

249 000

Средства кредитных организаций
- в российских рублях

145 886

0,0%

145 887

0,0%

- в евро

539 270

1,7%

482 668

1,8%

- в долларах США

33 839 765

12,8%

27 718 054

11,8%

Производные финансовые обязательства

14 160 452

2 893 942

Производные финансовые обязательства для целей хеджирования

16 573 195

3 952 680

Прочие обязательства

530 001

463 601

Условные обязательства и гарантии выданные

5 529 485

5 338 070

Условные обязательства и гарантии полученные

23 853 936

35 075 067

2018 год

2017 год

Процентные доходы

22 702 089

18 962 823

Процентные расходы

(14 532 521)

(7 438 742)

Доходы по услугам и комиссии полученные

39 691

33 708

Расходы по услугам и комиссии уплаченные

(307 399)

(676 145)

Расходы по операциям с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли

(28 365 172)

(1 385 496)

Корректировки справедливой стоимости в учете портфельного хеджирования

3 014 374

(456 655)

Восстановление расходов на персонал

6 657

13 430

Прочие административные расходы

(87 787)

(52 760)

164

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

29.  Информация о связанных сторонах

 

(

продолжение

)

Остатки денежных средств и операции с другими компаниями, находящимися под контролем Группы ЮниКредит, или являющимися свя-
занными сторонами с Группой ЮниКредит, представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

Средневзвешенная 

процентная ставка, %

31 декабря 2017 года

Средневзвешенная 

процентная ставка, %

Средства в кредитных организациях
- в российских рублях

47

0,0%

14 456 718

9,6%

- в евро

16 422 965

0,0%

9 114 139

0,0%

- в долларах США

123 539

0,0%

3 513 219

0,0%

- в других валютах

2 569

0,0%

271

0,0%

Производные финансовые активы

3 622 258

1 602 713

Производные финансовые активы для целей хеджирования

1 429 811

1 488 171

Кредиты, предоставленные клиентам
- в российских рублях

1 010 205

5,8%

1 219 272

5,8%

Нематериальные активы

103 990

300 687

Прочие активы

8 472

5 318

Средства кредитных организаций
- в российских рублях

5 178 908

9,1%

9 634 419

5,4%

- в евро

7 131 383

1,4%

6 734 240

1,5%

- в долларах США

1 484 764

3,4%

1 489 534

2,9%

- в других валютах

-

102

0,0%

Производные финансовые обязательства

3 023 885

3 342 055

Производные финансовые обязательства для целей хеджирования

1 752 537

2 615 869

Средства клиентов
- в российских рублях

842 935

5,6%

542 898

6,4%

- в евро

-

6 416

0,0%

Прочие обязательства

203 497

271 403

Условные обязательства и гарантии выданные

31 229 672

76 199 538

Условные обязательства и гарантии полученные

3 648 690

5 315 300

2018 год

2017 год

Процентные доходы

(111 413)

3 000 647

Процентные расходы

(2 444 687)

(2 786 977)

Доходы по услугам и комиссии полученные

144 968

206 595

Расходы по услугам и комиссии уплаченные

(275 776)

(200 545)

Доходы по операциям с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли

2 782 844

1 289 666

Корректировки справедливой стоимости в учете портфельного хеджирования

598 826

(71 181)

Прибыль от выбытия кредитов

-

1 628

Прочий доход

485

6 132

Расходы на персонал

(20 576)

(14 187)

Прочие административные расходы

(240 671)

(192 730)

165

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Остатки по операциям с ассоциированной компанией представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

Средневзвешенная

процентная ставка, %

Средства в кредитных организациях
- в российских рублях

22 614 567

9,0%

Производные финансовые активы

113 405

Средства кредитных организаций
- в российских рублях

24 173

0,0%

- в евро

1 206

0,0%

- в долларах США

3 299

0,0%

Инвестиции в ассоциированную компанию

6 912 137

Условные обязательства и гарантии выданные

296 620

31 декабря 2018 года

Процентные и аналогичные доходы

2 041 001

Процентные и аналогичные расходы

(305 579)

Доходы по услугам и комиссии полученные

62 201

Расходы от операций с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли

(117 091)

Доля в прибыли ассоциированной компании

954 589

Остатки денежных средств и операции с ключевым персоналом представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Средства клиентов

456 038

324 714

Прочие обязательства

74 119

55 106

2018

2017

Процентные расходы

(12 109)

(13 659)

Расходы на персонал, включая:

(401 864)

(326 638)

краткосрочные вознаграждения

(222 690)

(211 207)

долгосрочные вознаграждения

(168 149)

(113 016)

вознаграждения по окончании трудовой деятельности

(11 025)

(2 415)

Субординированные займы, предоставленные участниками Группы ЮниКредит в 2018 и 2017 году, представлены следующим образом: 

2018 год

ЮниКредит Банк С.п.А.

2017 год

ЮниКредит Банк С.п.А.

Субординированные займы на начало года

27 718 054

29 178 071

Начисление процентов, за вычетом выплаченных процентов

90 628

9 950

Величина влияния изменений валютного курса

5 708 475

(1 469 967)

Субординированные займы на конец года

33 517 157

27 718 054

30. События после отчетной даты

В январе 2019 года осуществлена государственная регистрация реорганизации Акционерного общества «Локат Лизинг Руссия» путем 
его преобразования в Общество с ограниченной ответственностью «ЮниКредит Гарант». Таким образом, акционерное общество «Локат 
Лизинг Руссия» прекратило свою деятельность. При преобразовании общества к вновь возникшему юридическому лицу переходят все 
права и обязанности реорганизованного общества. Предметом деятельности ООО «ЮниКредит Гарант» является вспомогательная дея-
тельность в сфере финансовых услуг и страхования.