ПАО «Татнефть». Годовой отчет за 2017 год

132

133

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

наименование показателя

код строки

за 12 мес.

2017 г.

за 12 мес.

2016 г.

Выручка

2110

581 536 880

486 176 316

Себестоимость продаж

2120

(377 291 746)

(312 524 760)

Валовая прибыль (убыток)

2100

204 245 134

173 651 556

Коммерческие расходы

2210

(42 780 136)

(36 919 888)

Управленческие расходы

2220

Расходы связанные с поиском разведкой и оценкой полезных
ископаемых

2230

(111 085)

(127 769)

Прибыль (убыток) от продаж

2200

161 353 913

136 603 899

Доходы от участия в других организациях

2310

5 406 388

1 593 297

Проценты к получению

2320

7 611 763

4 857 244

Проценты к уплате

2330

(2 667 738)

(3 451 408)

Прочие доходы

2340

17 001 048

64 995 252

Прочие расходы

2350

(56 902 170)

(71 033 928)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

131 803 204

133 564 356

Текущий налог на прибыль

2410

(31 728 773)

(27 313 688)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

(5 531 295)

(2 270 765)

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

(163 163)

(1 669 948)

Изменение отложенных налоговых активов

2450

Прочее

2460

28 466

49 045

Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной
группы налогоплательщиков

2465

82 482

194 284

чистая прибыль (убыток)

2400

100 022 216

104 824 049

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) периода

2510

474 114

1 095 374

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль
(убыток) периода

2520

(1 184)

(121 201)

Совокупный финансовый результат периода

2500

100 495 146

105 798 222

базовая прибыль (убыток) на акцию

2900

43.73

46.57

разводненная прибыль (убыток) на акцию

2910

отчет о ФинанСовыХ результатаХ за 2017 г.

ОСНОвНыЕ пОДхОДы к пОДгОтОвкЕ гОДОвОЙ
БУхгАлтЕРСкОЙ ОтЧЕтНОСтИ

Бухгалтерский учет в Обществе ведется в соответствии с Федеральным законом N 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г. «О
бухгалтерском учете», «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации», утвержденным Приказом Министерства Финансов РФ № 34н от 29 июля 1998 г., действующими
положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), а также учетной политикой Общества. Бухгалтерская отчётность
Общества за 2017 г. была подготовлена в соответствии с указанными Законом, положениями и учетной
политикой. Годовая бухгалтерская отчетность за 2017 г. составлена по формам, разработанным и утвержденным
Обществом в соответствии с Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности
организаций». Данные бухгалтерской отчетности представлены в тысячах рублей.

АктИвы И ОБязАтЕлЬСтвА, выРАЖЕННыЕ
в ИНОСтРАННОЙ вАлютЕ

Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, ведется в соответствии с
ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденным
Приказом Министерства Финансов РФ № 154н от 27 ноября 2006 г.

Курсовая разница отражена в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в том отчетном периоде, к которому
относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена бухгалтерская отчетность.

Курсовая разница, возникающая в результате пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов
и обязательств организации, используемых для ведения деятельности за пределами Российской Федерации,
в рубли, зачислена в добавочный капитал организации.

Курсовая разница по остальным операциям зачислена на финансовые результаты организации как прочие
доходы и расходы. Доходы и расходы по курсовым разницам отражаются в Отчете о финансовых результатах
свернуто по строкам «Прочие доходы» или «Прочие расходы».

При  учете  хозяйственных  операций,  совершенных  в  иностранных  валютах,  применялся  официальный
курс  иностранной  валюты  к  рублю,  действовавший  в  день  совершения  операции.  Денежные  средства  на
валютных счетах в банках и в кассе, финансовые вложения (за исключением акций) и средства в расчетах в
иностранной валюте (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты,
задатков) отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официальных курсов валют,
действовавших  по  состоянию  на  отчетную  дату.  Курсы  валют  составили  57,6002  руб.  за  1  долл.  США  на  31
декабря 2017 г. (на 31 декабря 2016г. - 60,6569 руб., на 31 декабря 2015 г. - 72,8827 руб.), 68,8668 руб. за 1 евро
(на 31 декабря 2016г. - 63,8111 руб., на 31 декабря 2015 г. - 79,6972 руб.).

НЕМАтЕРИАлЬНыЕ АктИвы

В составе нематериальных активов отражены программы для электронных вычислительных машин; базы
данных, изобретения; полезные модели; товарные знаки и знаки обслуживания, лицензии для геологического
изучения и добычи полезных ископаемых, лицензии на добычу полезных ископаемых, затраты на поиск,
оценку и разведку полезных ископаемых (переведенные из состава нематериальных поисковых активов после
подтверждения коммерческой целесообразности добычи нефти на месторождении).

СущеСтвенные аСпекты

учетной политики и предоСтавления

инФормации в буХгалтерСкой отчетноСти

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

134

135

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости в том отчетном
периоде, когда получены документы, подтверждающие права Общества на результат интеллектуальной
деятельности или средство индивидуализации независимо от использования нематериальных активов в
производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд.

Стоимость нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом по
нормам, определенным, исходя из установленного срока их полезного использования.

По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется.

Начисление амортизации производится путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете.
Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете отчетного
периода, к которому они относятся, и начисляются независимо от результатов деятельности организации в
отчетном периоде.

Срок  полезного  использования  нематериальных  активов  ежегодно  проверяется  на  необходимость  его
уточнения.  В  случае  существенного  изменения  (более  чем  на  двадцать  процентов)  продолжительности
периода,  в  течение  которого  предполагается  использовать  актив,  срок  его  полезного  использования
уточняется.  Возникшие  в  связи  с  этим  корректировки  отражаются  в  бухгалтерском  учете  и  бухгалтерской
отчетности как изменения в оценочных значениях.

Переоценка групп однородных нематериальных активов по текущей рыночной стоимости не проводится.

РАСхОДы НА НАУЧНО-ИССлЕДОвАтЕлЬСкИЕ,
ОпытНО-кОНСтРУктОРСкИЕ И тЕхНОлОгИЧЕСкИЕ РАБОты

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы учитываются в
сумме фактических затрат, связанных с выполнением указанных работ.

Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, которые дали
положительный результат и начали использоваться в работе, списываются на расходы по обычным видам
деятельности, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором было начато фактическое применение
полученных результатов от выполнения указанных работ в производстве продукции (выполнении работ,
оказании услуг), либо для управленческих нужд организации.

Списание расходов по каждой выполненной научно-исследовательской, опытно-конструкторской, технологической
работе, по которой получен положительный результат, производится линейным способом, равномерно, в течение
срока полезного использования результатов НИОКР (который не должен превышать 5 лет).

Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, которые не
дали положительный результат, списываются на финансовый результат в прочие расходы в отчетном периоде.

пОИСкОвыЕ АктИвы

К поисковым затратам, признаваемым в составе материальных поисковых активов, Общество относит:

•

затраты на приобретение, строительство поисковых, разведочных и опережающих эксплуатационных
скважин, прочих нефтепромысловых сооружений;

•

затраты на приобретение и монтаж оборудования поисковых, разведочных и опережающих
эксплуатационных скважин.

В состав нематериальных поисковых активов Общество включает следующие виды поисковых затрат:

•

затраты на приобретение лицензий для геологического изучения недр, лицензий для геологического
изучения и добычи полезных ископаемых;

•

затраты на поиск, оценку и разведку полезных ископаемых: затраты на геологические, геохимические,
геофизические работы, затраты на приобретение геологической информации о недрах у третьих лиц,
включая государственные органы, затраты на бурение опорных, параметрических и структурных скважин.

К поисковым затратам, признаваемым в составе расходов по обычным видам деятельности, Общество
относит затраты на содержание структурных подразделений, создаваемых исключительно для проведения
или координации работ по поиску, оценке и разведке полезных ископаемых и затраты на содержание и ремонт
материальных поисковых активов.

Материальные поисковые активы, амортизируются линейным методом в течение срока полезного использования.

Амортизационные отчисления по объектам материальных поисковых активов включаются в состав затрат на
поиск, оценку и разведку полезных ископаемых по соответствующим лицензионным участкам недр.

Нематериальные  поисковые  активы  в  виде  лицензий  для  геологического  изучения  недр  амортизируются
линейным  методом  в  течение  срока  действия  соответствующих  лицензий.  Амортизационные  отчисления
по  указанным  объектам  включаются  в  затраты  на  поиск,  оценку  и  разведку  полезных  ископаемых  по
соответствующим участкам недр.

Затраты,  осуществленные  в  целях  приобретения  лицензий  для  геологического  изучения  и  добычи  полезных
ископаемых,  а  также  затраты  на  поиск,  оценку  и  разведку  полезных  ископаемых  не  подлежат  амортизации  до
момента  подтверждения  коммерческой  целесообразности  добычи  нефти  на  соответствующем  лицензионном
участке недр полезных ископаемых и утверждения приказа о вводе месторождения в промышленную разработку.

Коммерческая целесообразность добычи нефти считается подтвержденной на момент утверждения
технологической схемы разработки месторождения на территории лицензионного участка недр полезных
ископаемых.

Общество проводит проверку поисковых активов на обесценение ежегодно по состоянию на 31 декабря,
а также в случае прекращения их признания при подтверждении коммерческой целесообразности добычи
нефти на соответствующем лицензионном участке недр.

Для целей проверки поисковых активов на обесценение указанные активы группируются по участкам недр
полезных ископаемых, указанным в лицензиях.

Убыток от обесценения поисковых активов отражается в отчете о финансовых результатах по строке «Прочие
расходы». Кроме того, Общество применяет к поисковым активам механизм восстановления убытка от
обесценения.

Общество прекращает признание поисковых активов в отношении определенного лицензионного участка
недр полезных ископаемых при подтверждении коммерческой целесообразности добычи нефти на

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

136

137

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

соответствующем лицензионном участке недр или признании на данном участке недр добычи полезных
ископаемых бесперспективной.

При подтверждении коммерческой целесообразности добычи нефти на лицензионном участке недр полезных
ископаемых Общество производит реклассификацию поисковых активов:

•

материальные поисковые активы в состав основных средств по остаточной стоимости;

•

нематериальные поисковые активы в состав нематериальных активов по остаточной стоимости.

ОСНОвНыЕ СРЕДСтвА

В составе основных средств отражены земельные участки, здания, сооружения, машины, оборудование,
транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью
более 40 000 руб.

Общество осуществляет переоценку объектов основных средств (зданий производственного назначения,
сооружений в части трубопроводов, машин и оборудования (кроме информационного оборудования)) по
текущей (восстановительной) стоимости один раз в год (на конец отчетного года).

Амортизация  основных  средств,  введенных  в  эксплуатацию  до  1  января  2002  г.,  производится  по  единым
нормам амортизационных отчислений, утвержденным Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990
№1072  «О  единых  нормах  амортизационных  отчислений  на  полное  восстановление  основных  фондов
народного хозяйства СССР», а введенных в эксплуатацию с 1 января 2002 г. – по нормам, исчисленным исходя
из сроков полезного использования, определяемого согласно классификации основных средств, включаемых
в  амортизационные  группы,  утвержденной  постановлением  Правительства  Российской  Федерации  от
01.01.2002 № 1.

Начисление амортизации производится линейным способом.

Сроки полезного использования объектов (число лет)

группа основных средств

до 01.01.2002

С 01.01.2002

Здания

25-50

8 -31

Сооружения, в том числе:

10-25

2,5 -31

Скважины

10-15

6 -14

Машины и оборудование

5-15

1-26

Амортизация не начисляется по земельным участкам и объектам природопользования.

Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету,
допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и
переоценки объектов основных средств.

Расходы на ремонт объектов основных средств принимаются по фактическим затратам и отражаются в том
отчетном периоде, в котором они были произведены.

По строке «Незавершенные капитальные вложения», учитываются затраты на строительно-монтажные работы,
приобретение зданий, сооружений, оборудования (в том числе оборудования, требующего монтажа), и иных
материальных объектов длительного пользования, материалы, предназначенные для создания объектов
основных средств, прочие капитальные работы и затраты. По данной строке отражается стоимость объектов
капитального строительства до ввода их в эксплуатацию, после чего данные объекты переводятся в состав
основных средств или доходных вложений в материальные ценности.

Кроме того, по строке «Незавершенные капитальные вложения» отражены затраты, связанные с арендой
земли под строительство будущих скважин.

Основные средства, сданные в аренду, отражены по строке «Доходные вложения в материальные ценности».

пРОЧИЕ вНЕОБОРОтНыЕ АктИвы

В составе прочих внеоборотных активов учитываются объекты незавершенного строительства, в отношении
которых руководством принято решение об их реализации.

ФИНАНСОвыЕ влОЖЕНИя

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

Финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерской
отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на
предыдущую отчетную дату.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерской
отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости за вычетом суммы образованного резерва под их
обесценение. Резерв под обесценение финансовых вложений создается на величину разницы между учетной
стоимостью и их расчетной стоимостью, если по итогам проверки на обесценение подтверждено устойчивое
существенное снижение стоимости данных финансовых вложений.

Финансовые вложения отражены в составе оборотных активов, если предполагаемый срок владения
ими не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Иные финансовые вложения отражены в составе
внеоборотных активов.

В зависимости от характера финансовых вложений, порядка их приобретения и использования единицей
бухгалтерского учёта финансовых вложений может быть вклад в уставный капитал, договор на выдачу займа,
договор на открытие банковского депозита, пакет выпуска ценных бумаг и т.п.

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

138

139

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость
формируется исходя из оценки, определяемой:

•

при выбытии акций, облигаций – по первоначальной стоимости первых по времени приобретения
финансовых вложений (способ ФИФО);

•

при выбытии векселей – по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета
финансовых вложений.

При выбытии финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость
определяется организацией исходя из последней оценки.

Доходы и расходы от выбытия финансовых вложений отражены в отчете о финансовых результатах в составе
прочих доходов и расходов.

МАтЕРИАлЬНО-пРОИзвОДСтвЕННыЕ зАпАСы

По строке «Сырье и материалы» бухгалтерского баланса отражены сырье, основные и вспомогательные
материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, топливо, тара, запасные части, строительные
и прочие материалы.

В составе материально-производственных запасов также отражены активы, в отношении которых выполняются
условия, необходимые для признания их в качестве объектов основных средств стоимостью не более 40 000
рублей за единицу.

Материально-производственные запасы учитываются в сумме фактических затрат на их приобретение, за
исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации). Выбытие запасов производится по средней себестоимости.

Материально-производственные запасы, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое
первоначальное качество, либо текущая рыночная стоимость которых снизилась, отражены в бухгалтерском
балансе за вычетом резерва под снижение стоимости материальных ценностей.

Сырье и материалы, переданные в переработку на давальческой основе, продолжают учитываться в составе
сырья и материалов Общества обособленно. Ежемесячно сырье и материалы, прошедшие все стадии
переработки, признаются в составе готовой продукции.

гОтОвАя пРОДУкцИя, тОвАРы И РАСхОДы НА пРОДАЖУ

Готовая продукция отражена в балансе по фактической производственной себестоимости (с учетом
управленческих расходов).

При отгрузке нефти, нефтепродуктов и газопродуктов оценка производится по средней себестоимости
каждого вида продукции.

Расходы на продажу списываются на результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества без их
распределения между проданной и непроданной продукцией.

тОвАРы ОтгРУЖЕННыЕ

В составе статьи бухгалтерского баланса «товары отгруженные» отражается отгруженная продукция, право
собственности на которую не перешло к покупателям.

По данной строке также отражается недвижимое имущество, переданное покупателю по акту приема-
передачи до момента государственной регистрации перехода права собственности.

пРОЧИЕ зАпАСы И зАтРАты

В составе статьи «Прочие запасы и затраты» учитываются затраты, связанные с добычей сверхвязкой нефти,
произведенные до начало добычи. Указанные затраты списываются равномерно в течение срока добычи
нефти на соответствующем объекте разработки, но не более 2-х лет, начиная с 1 числа месяца, следующего
за месяцем начала добычи.

ДЕБИтОРСкАя зАДОлЖЕННОСтЬ

Задолженность  покупателей  и  заказчиков  (отраженная  в  составе  дебиторской  задолженности)  определена
исходя  из  цен,  установленных  договорами  между  Обществом  и  покупателями  (заказчиками)  с  учетом  всех
предоставленных  Обществом  скидок  (наценок).  Нереальная  к  взысканию  задолженность  списывается  с
баланса по мере признания ее таковой.

Дебиторская  задолженность,  не  погашенная  в  сроки,  или  которая  с  высокой  степенью  вероятности  не
будет  погашена  в  сроки,  установленные  договорами,  и  не  обеспеченная  соответствующими  гарантиями,
показана  за  минусом  начисленных  резервов  по  сомнительным  долгам.  Резерв  создается  по  каждому
сомнительному долгу (в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки
вероятности погашения долга полностью или частично) на основе результатов инвентаризации дебиторской
задолженности, проведенной на последнее число отчетного квартала.

Доходы и расходы, образованные при создании и восстановлении резерва по сомнительным долгам в рамках
одного отчетного года, отражаются в отчете о финансовых результатах свернуто по строкам «Прочие доходы»
или «Прочие расходы».

Авансы выданные и полученные представлены в бухгалтерском балансе за минусом налога на добавленную
стоимость (с суммы авансов), подлежащей вычету (уплате) в соответствии с налоговым законодательством.

ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСтвА И ДЕНЕЖНыЕ ЭквИвАлЕНты

В  соответствии  с  ПБУ  23/2011  «Отчет  о  движении  денежных  средств»,  утвержденным  Приказом  Минфина
России  от  02.02.2011  N11н,  к  эквивалентам  денежных  средств  относятся  высоколиквидные  финансовые
вложения,  которые  могут  быть  легко  обращены  в  заранее  известную  сумму  денежных  средств  и  которые
подвержены незначительному риску изменения стоимости.

Общество относит к денежным эквивалентам банковские депозиты, размещенные на срок не более 3 месяцев.

В отчете о движении денежных средств:

•

остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

140

141

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

периода отражены в рублях в сумме, которая определяется в соответствии с ПБУ 3/2006 «Учет активов
и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденным Приказом
Минфина России от 27.11.2006 №154н. Разницы, возникающие в связи с пересчетом денежных потоков
организации и остатков денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте по курсам на
разные даты, отражены в отчете о движении денежных средств как влияние изменений курса иностранной
валюты по отношению к рублю.

•

косвенные налоги (НДС и акцизы) в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей
поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской Федерации или возмещение
из нее отражены сальдированным результатом в составе прочих поступлений (перечислений) по текущей
деятельности в составе строки «Прочие поступления» («Прочие платежи»).

•

поступления от продажи продукции, товаров содержат таможенные пошлины.

•

беспроцентные займы, выданные дочерним и зависимым обществам, в основном связаны с
финансированием капитальных вложений, в связи с чем, а также исходя из принципа рациональности,
движение всех выданных дочерним и зависимым обществам займов отражено в составе денежных
потоков от инвестиционных операций.

Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в следующих случаях:

•

поступления денежных средств от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим
лицам (денежные потоки комиссионера или агента в связи с осуществлением ими комиссионных или
агентских услуг (за исключением платы за сами услуги); поступления от контрагента в счет возмещения
коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях и
т.д.);

•

денежные потоки отличаются быстрым оборотом, большими суммами и короткими сроками возврата
(покупка и перепродажа финансовых вложений; осуществление краткосрочных (до трех месяцев)
финансовых вложений за счет заемных средств и т.д.);

•

денежные потоки по краткосрочным депозитам (более трех месяцев, но менее года), которые относятся
к финансовым вложениям. Денежные потоки по депозитам раскрываются в табличной форме 3
«Финансовые вложения» пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

•

денежные потоки по займам, полученным Обществом от дочерних предприятий - участников системы
Казначейства. Данные займы характеризуются быстрым оборотом, большими суммами и короткими
сроками возврата.

УСтАвНыЙ, ДОБАвОЧНыЙ И РЕзЕРвНыЙ кАпИтАл

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

Добавочный  капитал  Общества  включает  курсовые  разницы,  возникающие  в  результате  пересчета
выраженной  в  иностранной  валюте  стоимости  активов  и  обязательств  организации,  используемых  для
ведения  деятельности  за  пределами  Российской  Федерации,  в  рубли.  Кроме  того,  по  строке  «Переоценка
внеоборотных  активов»  отражена  сумма  дооценки  за  минусом  последующей  уценки  объектов  основных

средств в результате переоценки, отнесенная на добавочный капитал. Сумма дооценки при выбытии объекта
основных средств переносится с добавочного капитала в нераспределенную прибыль Общества.

В соответствии с законодательством в Обществе создан резервный фонд в размере 5% от уставного капитала,
сформированный за счет чистой прибыли Общества. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков
Общества, для погашения облигаций и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств.

В соответствии с учредительными документами общество создает фонд акционирования работников, который
формируется из чистой прибыли Общества. Отчисления в этот фонд производятся согласно методике,
утвержденной «Положением о бонусных сертификатах ПАО «Татнефть». В 2017 г. фонд не создавался.

ОцЕНОЧНыЕ ОБязАтЕлЬСтвА

Общество  признает  оценочное  обязательство  по  выплате  вознаграждений  по  итогам  работы  за  год.
Размер  ежемесячных  отчислений  по  оценочному  обязательству  определяется  исходя  из  ежемесячного
процента  отчислений  и  фактического  размера  расходов  на  оплату  труда.  Процент  отчислений  по
оценочному обязательству рассчитывается путем отношения годовой плановой суммы расходов на выплату
вознаграждения по итогам работы за год к плановой сумме расходов на оплату труда.

Также Общество признает в бухгалтерском учете оценочные обязательства по отпускам, неиспользованным
работниками.

Величина оценочного обязательства по неиспользованным отпускам определяется исходя из общего
количества дней неиспользованного отпуска по каждому работнику, среднего дневного заработка и страховых
взносов, начисляемых на данную сумму.

Фактическая сумма отпускных (включая сумму компенсации за неиспользованный отпуск), начисленных
работнику, в бухгалтерском учете относится за счет признанной суммы оценочного обязательства на оплату
неиспользованных отпусков.

По состоянию на последнее число каждого квартала проводится инвентаризация оценочного обязательства
на оплату неиспользованных отпусков, по результатам которой отражается корректировка суммы оценочного
обязательства.

В соответствии с требованиями нормативных актов (федеральный закон № 2395-1 «О недрах», № 7-ФЗ «Об
охране окружающей среды» и т.д.), условиями лицензионных соглашений на права пользования недрами
Общество признает в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности оценочные обязательства по
ликвидации объектов основных средств, а также обязательства по рекультивации земель на месторождениях
после окончания добычи нефти и газа.

Оценочные обязательства формируются по всем недвижимым нефтегазовым активам. Оценочные
обязательства по ликвидации основных средств и восстановлению природных ресурсов рассчитываются по
группам месторождений. Величина оценочного обязательства отражена по приведенной (дисконтированной)
стоимости.

Начисление оценочных обязательств при первом признании, а также по вновь введенным объектам основных
средств включено в строку «Прочие внеоборотные активы».

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

142

143

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

Амортизация активов по ликвидационным обязательствам начисляется ежемесячно пропорционально
объему добычи нефти. Сумма ежемесячной амортизации определяется по каждой группе месторождений
и НГДУ исходя из количества нефти, добытой за текущий месяц и суммы активов по ликвидационным
обязательствам, приходящейся на 1 тонну запасов нефти по группе месторождений на конец предыдущего
отчетного периода.

Начисление дисконта в связи с ростом приведенной стоимости по мере приближения срока исполнения
оценочного обязательства отражено в отчете о финансовых результатах по строке «Проценты к уплате».

Корректировка  величины  оценочных  обязательств  по  ликвидации  объектов  основных  средств  и
восстановлению  природных  ресурсов,  в  связи  с  пересмотром  базовых  показателей  расчета  (прогнозной
ставки  инфляции  (по  данным  МЭР  РФ),  ставки  дисконтирования,  периода  дисконтирования)  отражена  в
отчете о финансовых результатах по строке «Прочие расходы» и «Прочие доходы».

зАЙМы И кРЕДИты

В соответствии с ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденным Приказом Минфина России
от 06.10.2008 № 107н, основная сумма долга по полученному от заимодавца займу (кредиту) учитывается в
соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) в сумме фактически поступивших денежных
средств или в стоимостной оценке других вещей, предусмотренной договором.

Задолженность по полученным займам и кредитам, а также по начисленным процентам, отражаются в
бухгалтерском балансе по строке «Заемные средства».

Задолженность по полученным займам и кредитам, а также по начисленным процентам в бухгалтерском учете
подразделяется на краткосрочную (срок погашения которой согласно условиям договора не превышает 12
месяцев) и долгосрочную (срок погашения которой по условиям договора превышает 12 месяцев).

Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную производится на момент, когда по условиям договора
до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Проценты по полученным займам и кредитам признаются прочими расходами того периода, в котором они
начислены, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива.

Затраты по полученным займам и кредитам, непосредственно относящиеся к приобретению и (или)
строительству инвестиционного актива, включаются в стоимость этого актива и погашаются посредством
начисления амортизации.

Включение затрат по полученным займам и кредитам в первоначальную стоимость инвестиционного актива
прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия актива к бухгалтерскому учету в
качестве объекта основных средств, нематериального актива, расходов по НИОКР.

пРИзНАНИЕ ДОхОДОв

Выручка от продажи товаров, продукции (выполнения работ, оказания услуг) признается по мере перехода
права собственности на продукцию покупателям (выполнения работ, оказания услуг заказчикам). Выручка
отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов, таможенных пошлин.

В составе прочих доходов учитываются доходы, не включаемые в состав выручки: доходы от продажи основных
средств, незавершенного строительства и прочих активов, иностранной валюты, доходы от изменения
оценочных значений по ликвидации основных средств и восстановлению природных ресурсов, курсовые
разницы и прочие аналогичные доходы.

РАСхОДы

К управленческим расходам относятся расходы на содержание Исполнительного аппарата. Указанные
расходы ежемесячно распределяются между нефтегазодобывающими управлениями пропорционально
плановому объему добычи нефти (в натуральном выражении).

Распределение управленческих расходов в нефтегазодобывающих управлениях производится между
статьями калькуляции на добычу нефти, попутного нефтяного газа, на производство другой продукции (работ,
услуг) – пропорционально общим затратам на их производство за вычетом отчислений, налогов и других
обязательных платежей.

В составе прочих расходов учитываются расходы, не связанные с изготовлением и продажей продукции, с
выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и продажей товаров.

УЧЕт РАСЧЕтОв пО НАлОгУ НА пРИБылЬ

Общество является ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков (далее –
КГН) с 1 января 2012 г. В 2015 г. в состав КГН входило четыре участника. С 2016 г. состав участников расширен
до пяти участников.

Общество  самостоятельно  формирует  в  бухгалтерском  учете  информацию  о  налоге  на  прибыль  в
соответствии с ПБУ 18/02. При этом временные и постоянные разницы определяются Обществом исходя из
его доходов и расходов, включаемых в налоговую базу в соответствии с нормами НК РФ. Величина текущего
налога на прибыль определяется на основании данных учета Общества и отражается в отчете о финансовых
результатах по строке 2410 «Текущий налог на прибыль». Разница между суммой текущего налога на прибыль,
исчисленного  Обществом  для  включения  в  консолидированную  налоговую  базу  КГН,  и  суммой  денежных
средств,  причитающейся  с  Общества  исходя  из  условий  договора  о  создании  КГН,  в  отчете  о  финансовых
результатах отражается по строке 2465 «Перераспределение налога на прибыль внутри КГН» и учитывается
при  определении  чистой  прибыли  (убытка)  Общества,  не  участвуя  в  формировании  прибыли  (убытка)
Общества до налогообложения.

Сумма задолженности по налогу на прибыль по КГН в целом, подлежащая уплате Обществом как ответственным
участником КГН в бюджет, отражается в бухгалтерском балансе Общества по строке 1523 «Задолженность по
налогам и сборам».

Суммы переплаты в бюджет по налогу на прибыль по КГН отражаются в бухгалтерском балансе по строке 1238
«Прочие дебиторы».

Сумма задолженности по расчетам с участниками КГН по налогу на прибыль КГН (промежуточный платеж)
отражается в бухгалтерском балансе развернуто в составе оборотных активов в строке 1238 «Прочие дебиторы»
и краткосрочных обязательств в строке 1526 «Прочие кредиторы» бухгалтерского баланса соответственно.

Общество как ответственный участник КГН отражает начисление налога на прибыль и расчеты с участниками
в рамках договора о создании КГН с использованием счета 78 «Расчеты с участниками КГН».

При составлении бухгалтерской отчетности в бухгалтерском балансе отражаются сальдированные (свернутые)
суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.

ИСпРАвлЕНИЕ ОШИБОк в БУхгАлтЕРСкОМ УЧЕтЕ И ОтЧЕтНОСтИ

Ошибка, выявленная в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности, признается существенной, если
отношение данной ошибки к числовому показателю соответствующей группы статей бухгалтерского баланса
Общества или статьи отчета о финансовых результатах Общества за отчетный период составляет не менее
пяти процентов. В остальных случаях ошибка признается не существенной.

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

153

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

152

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

примечание

на 31 декабря

2017

на 31 декабря

2016

активы

Денежные средства и их эквиваленты

42 797

77 106

Банковская деятельность: Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

1 916

1 988

Денежные средства с ограничением к использованию

Дебиторская задолженность, нетто

61 598

63 900

Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

44 495

69 103

Прочие краткосрочные финансовые активы

68 925

57 931

Товарно-материальные запасы

39 318

33 271

Предоплата и прочие краткосрочные активы

23 123

23 889

Предоплата по налогу на прибыль

1 027

1 058

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

2 182

4 247

итого краткосрочные активы

285 381

332 496

Долгосрочная дебиторская задолженность, нетто

3 439

1 807

Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

106 488

123 923

Прочие долгосрочные финансовые активы

52 364

44 397

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия

658

639

Основные средства за вычетом накопленного износа и обесценения

651 460

583 614

Активы по отложенному налогу на прибыль

1 502

2 043

Прочие долгосрочные активы

6 162

5 678

итого долгосрочные активы

822 073

762 101

итого активы

1 107 454

1 094 597

конСолидированный отчет

о ФинанСовом полоЖении

(в МИллИОНАх РОССИЙСкИх РУБлЕЙ)

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

154

155

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

примечание

на 31 декабря

2017

на 31 декабря

2016

обязательства и акционерный капитал

Краткосрочные кредиты и займы и текущая доля долгосрочных
заемных средств

39 916

19 288

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

47 561

45 509

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

27 971

13 935

Банковская деятельность: Средства клиентов

158 436

177 422

Обязательства по уплате налогов

27 806

23 737

Обязательство по уплате налога на прибыль

3 563

4 511

Прочие краткосрочные обязательства

1 043

1 961

итого краткосрочные обязательства

306 296

286 363

Долгосрочные кредиты и займы за вычетом текущей доли

6 896

34 842

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

5 669

4 415

Банковская деятельность: Средства клиентов

478

3 292

Резерв по выводу активов из эксплуатации за вычетом текущей доли

38 017

30 324

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

27 323

22 600

Прочие долгосрочные обязательства

4 046

3 857

итого долгосрочные обязательства

82 429

99 330

итого обязательства

388 725

385 693

акционерный капитал

Привилегированные акции (разрешено к выпуску и выпущено на
31 декабря 2017 и 2016 гг. – 147 508 500 акций с номинальной
стоимостью на 31 декабря 2017 и 2016 гг. - 1,00 рубль)

746

Обыкновенные акции (разрешено к выпуску и выпущено на 31 декабря
2017 и 2016 гг. - 2 178 690 700 акций с номинальной стоимостью на 31
декабря 2017 и 2016 гг.- 1,00 рубль)

11 021

Добавочный капитал

84 437

85 224

Накопленный прочий совокупный доход

1 652

1 293

Нераспределенная прибыль

624 254

615 477

За вычетом: выкупленные обыкновенные акции по цене приобретения
(75 483 000 акций и 75 481 000 акций на 31 декабря 2017 и 2016 гг.)

(10 251)

(10 250)

итого акционерный капитал группы

711 859

703 511

Неконтролирующая доля участия

6 870

5 393

итого акционерный капитал

718 729

708 904

итого обязательства и капитал

1 107 454

1 094 597

примечание

за год,

закончившийся

31 декабря 2017

за год,

закончившийся

31 декабря 2016

выручка от реализации и прочие операционные доходы от
небанковской деятельности, нетто

681 159

580 127

затраты и прочие расходы по небанковским операциям

Операционные расходы

(123 517)

(119 480)

Стоимость приобретенных нефти и нефтепродуктов

(70 984)

(80 166)

Затраты на геологоразведочные работы

(1 143)

(1 185)

Транспортные расходы

(35 925)

(30 478)

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы

(48 327)

(46 754)

Износ, истощение и амортизация

(24 885)

(21 626)

Убыток от обесценения основных средств и прочих активов

(15 512)

(5 616)

Налоги, кроме налога на прибыль

(194 316)

(126 590)

Расходы на содержание социальной инфраструктуры и передача
объектов социальной сферы

(5 427)

(5 182)

итого затраты и прочие расходы по небанковским
операциям

(520 036)

(437 077)

конСолидированный отчет

о ФинанСовом полоЖении

(продолжение)

(в МИллИОНАх РОССИЙСкИх РУБлЕЙ)

конСолидированный отчет о прибыли

или убытке и прочем Совокупном доХоде

(в МИллИОНАх РОССИЙСкИх РУБлЕЙ)

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

156

157

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

примечание

за год,

закончившийся

31 декабря 2017

за год,

закончившийся

31 декабря 2016

налог на прибыль
Текущий расход по налогу на прибыль

(34 227)

(29 657)

Расход по отложенному налогу на прибыль

(5 419)

(5 184)

итого расход по налогу на прибыль

(39 646)

(34 841)

прибыль за год

123 892

106 130

прочий совокупный доход/(убыток), за вычетом налога на прибыль:

Статьи, которые впоследствии могут быть
реклассифицированы в прибыли или убытки:
Корректировки по пересчету сумм в иностранной валюте

476

(1 050)

Нереализованная прибыль по финансовым активам, имеющимся в
наличии для продажи

133

1 338

Статьи, которые впоследствии не могут быть
реклассифицированы в прибыли или убытки:
Актуарный убыток по пенсионным планам

(250)

(634)

прочий совокупный доход/(убыток)

359

(346)

итого совокупный доход за год

124 251

105 784

прибыль/(убыток), причитающиеся:

- акционерам Группы

123 139

107 389

- неконтролирующей доле участия

753

(1 259)

123 892

106 130

итого совокупный доход/(убыток), причитающийся:

- акционерам Группы

123 498

107 043

- неконтролирующей доле участия

753

(1 259)

124 251

105 784

базовая и разводненная прибыль на акцию (рублей)

Обыкновенную

54,73

47,50

Привилегированную

54,32

47,48

Средневзвешенное количество выпущенных акций, (в
миллионах штук)

Обыкновенных

2 103

2 113

Привилегированных

148

конСолидированный отчет о прибыли

или убытке и прочем Совокупном доХоде

(продолжение)

(В МИЛЛИОНАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

примечание

за год,

закончившийся

31 декабря 2017

за год,

закончившийся

31 декабря 2016

Прибыль от выбытия дочерних компаний и инвестиций в
ассоциированные компании, нетто

27,29

109

1 951

Прочие операционные доходы/(расходы), нетто

1 343

(917)

операционная прибыль по небанковским операциям

162 575

144 084

чистые процентные, комиссионные и прочие доходы/
(расходы) и прибыли/(убытки) по банковским операциям
Процентные и комиссионные доходы

24,25

30 964

7 955

Процентные и комиссионные расходы

24,25

(14 342)

(5 105)

Резерв под обесценение кредитов

(8 685)

(1 167)

Операционные расходы

(7 498)

(2 258)

чистый убыток от операций с иностранной валютой, нетто

(27)

(175)

Прочие операционные расходы, нетто

(1 220)

(230)

итого чистые процентные, комиссионные и прочие расходы
и убытки по банковским операциям

(808)

(980)

прочие (расходы)/доходы
Убыток по курсовым разницам, нетто

(1 618)

(3 304)

Доходы по процентам по небанковским операциям

6 494

5 430

Расходы по процентам по небанковским операциям, за вычетом
капитализированной суммы

(3 095)

(3 920)

Доля в результатах ассоциированных компаний и совместных
предприятий

(10)

(339)

итого прочие доходы/(расходы)

1 771

(2 133)

прибыль до налога на прибыль

163 538

140 971

конСолидированный отчет о прибыли

или убытке и прочем Совокупном доХоде

(продолжение)

(в МИллИОНАх РОССИЙСкИх РУБлЕЙ)

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

158

159

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

причитается акционерам группы

кол-во акций

(в тысячах

штук)

акцио-

нерный

капитал

добавочный

капитал

выкупленные

собственные акции

актуарный

убыток

по пенсионным

планам

корректи-

ровки по

пересчету

сумм в

иностранной

валюте

нереализованная

прибыль по

финансовым

активам,

имеющимся в

наличии для продажи

нераспре-

деленная

прибыль

итого

акционерный

капитал

неконтро-

лирующая доля

участия

итого

капитал

на 1 января 2016 г.

2 270 708

11 767

85 170

(3 083)

(987)

2 251

375

532 821

628 314

29 344

657 658

Прибыль за год

107 389

(1 259)

106 130

Прочий совокупный (убыток)/доход за год

(634)

(1 050)

1 338

(346)

итого совокупный (убыток)/ доход за год

(634)

(1 050)

1 338

107 389

107 043

(1 259)

105 784

Выкупленные собственные акции:

(19 990)

(7 167)

- Приобретения

(20 196)

(7 215)

- Выбытие

206

Объединение бизнеса

7 395

Приобретение неконтролирующей доли участия в дочерних
компаниях

(229)

(175)

Выбытие неконтролирующей доли участия в дочерних
компаниях

(29 855)

Дивиденды объявленные (Примечание 21)

(24 733)

(3)

(24 736)

остаток на 31 декабря 2016 г.

2 250 718

11 767

85 224

(10 250)

(1 621)

1 201

1 713

615 477

703 511

5 393

708 904

Прибыль за год

123 139

753

123 892

Прочий совокупный (убыток)/доход за год

(250)

476

133

359

итого совокупный (убыток)/доход за год

(250)

476

133

123 139

123 498

753

124 251

Выкупленные собственные акции

(2)

(1)

- Приобретения

(92)

(32)

- Выбытие

Объединение бизнеса

Приобретение неконтролирующей доли участия в дочерних
компаниях (Примечание 29)

(787)

787

Выбытие неконтролирующей доли участия в дочерних
компаниях

(145)

Дивиденды объявленные (Примечание 21)

(114 362)

(15)

(114 377)

остаток на 31 декабря 2017 г.

2 250 716

11 767

84 437

(10 251)

(1 871)

1 677

1 846

624 254

711 859

6 870

718 729

конСолидированный отчет об изменении капитала

(в МИллИОНАх РОССИЙСкИх РУБлЕЙ)

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

160

161

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

прим.

за год,

закончившийся

31 декабря 2017

за год,

закончившийся

31 декабря 2016

операционная деятельность

Прибыль за год

123 892

106 130

Корректировки:
чистые процентные, комиссионные и прочие расходы и убытки по банковским
операциям

808

980

Износ, истощение и амортизация

24 885

21 626

Расход по налогу на прибыль

39 646

34 841

Убыток от обесценения основных средств, прочих активов и выбытия дочерних
компаний и инвестиций в ассоциированные компании

15 403

3 665

Влияние курсовых разниц

(504)

(1 774)

Доля в результатах ассоциированных компаний и совместных предприятий

339

И зменение резерва под обесценение финансовых активов

3 462

(226)

Изменение справедливой стоимости финансовых активов, отражаемых по
справедливой стоимости через прибыли или убытки

(21)

(48)

Доходы по процентам по небанковским операциям

(6 494)

(5 430)

Расходы по процентам по небанковским операциям, за вычетом капитализированной суммы

3 095

3 920

Прочее

(538)

(3 020)

Изменения в операционном оборотном капитале (за искл. изменений в денежных средствах):
Дебиторская задолженность

1 245

(5 336)

Товарно-материальные запасы

(5 997)

(1 412)

Предоплата и прочие краткосрочные активы

5 326

Торговые ценные бумаги

(106)

(51)

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(6 265)

7 417

Обязательства по уплате налогов

4 071

6 934

Прочие долгосрочные активы и обязательства

375

(519)

чистые денежные средства, полученные от небанковской операционной
деятельности до уплаты налога на прибыль и процентов

197 033

173 362

чистые процентные, комиссионные и прочие расходы и убытки по банковским операциям

(808)

(980)

Корректировки:
Резерв под обесценение кредитов

8 685

1 167

Прочее

(1 842)

(1 235)

Изменения в операционном оборотном капитале по банковской деятельности, за
исключением изменений в денежных средствах:
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

Средства в банках

8 371

2 770

Банковские кредиты клиентам

15 861

(8 651)

Средства банков и ЦБ РФ

15 181

(506)

Средства клиентов

(18 961)

1 083

Выпущенные долговые ценные бумаги

(1 098)

(1 950)

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки

(534)

(983)

Прочие активы и обязательства

(2 620)

(30)

чистые денежные средства, полученные/(использованные) в банковской
операционной деятельности до уплаты налога на прибыль

22 307

(9 311)

прим.

за год,

закончившийся

31 декабря 2017

за год,

закончившийся

31 декабря 2016

Налог на прибыль уплаченный

(35 144)

(26 888)

Проценты по небанковским операциям уплаченные

(160)

(807)

Проценты по небанковским операциям полученные

6 236

5 015

чистые денежные средства, поступившие от операционной деятельности

190 272

141 371

инвестиционная деятельность

Приобретение основных средств

(84 986)

(95 669)

Поступления от реализации основных средств

1 744

993

чистый денежный (отток)/поступления от приобретения дочерних компаний

(3 300)

48 534

Поступления от выбытия дочерних и ассоциированных компаний, за вычетом
выбывших в их составе денежных средств

33 155

Приобретение финансовых активов в наличии для продажи

(32 399)

(7 566)

Приобретение инвестиций, удерживаемых до погашения

(59 038)

(3 037)

Поступления от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи

19 379

5 587

Поступления от выбытия инвестиций, удерживаемых до погашения

13 680

2 174

Поступления от реализации внеоборотных активов, предназначенных для продажи

901

110

Приобретение инвестиций в ассоциированные компании и совместные предприятия

(738)

(6 700)

Поступления от возврата депозитов

33 399

10 032

Размещение денежных средств в депозиты

(994)

(40 096)

Поступление денежных средств по займам и долговым ценным бумагам

1 343

6 151

Выдача займов и приобретение долговых ценных бумаг

(1 316)

(2 940)

Полученные дивиденды

1 521

Изменения в денежных средствах с ограничением к использованию

315

чистые денежные средства, использованные
в инвестиционной деятельности

(112 322)

(47 436)

финансовая деятельность

Получение кредитов и займов по небанковской деятельности

25 107

2 129

Погашение кредитов и займов по небанковской деятельности

(5 434)

(6 629)

Выпуск облигаций

2 365

1 504

Погашение облигаций

(25 740)

(5 081)

Поступления от субординированных займов

194

Выплата дивидендов акционерам

(108 479)

(24 717)

Выплата дивидендов неконтролирующей доле участия

(15)

(3)

Выкуп собственных акций

(32)

(7 215)

Поступления от продажи выкупленных собственных акций

Поступления от выпуска акций дочерними предприятиями

чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности

(111 985)

(39 964)

чистое изменение остатков денежных средств и их эквивалентов

(34 035)

53 971

Влияние изменения обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты

(274)

(1 465)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

77 106

24 600

денежные средства и их эквиваленты на конец периода

42 797

77 106

конСолидированный отчет

о двиЖении денеЖныХ СредСтв

(в МИллИОНАх РОССИЙСкИх РУБлЕЙ)

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

162

163

ПАО «Татнефть» Годовой отчет 2017 г.

О КОМПАНИИ

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА

примечания к конСолидированной

ФинанСовой отчетноСти

пРИМЕЧАНИЕ 1: кРАткАя ИНФОРМАцИя О кОМпАНИИ

ПАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина (далее «Компания») и ее дочерние предприятия (далее совместно
именуемые «Группа») занимаются разработкой месторождений и добычей нефти в основном в Республике
Татарстан (далее «Татарстан»), которая является республикой в составе Российской Федерации. Группа также
занимается переработкой и реализацией нефти и нефтепродуктов, производством и реализацией продуктов
нефтехимии и с октября 2016 г. с приобретением контролирующей доли в Банковской Группе ЗЕНИТ (далее
«Банк ЗЕНИТ») Группа также занимается банковской деятельностью (Примечание 29).

Компания  была  зарегистрирована  в  соответствии  с  разрешением,  выданным  Государственным  комитетом
по управлению государственным имуществом Республики Татарстан (далее «Правительство»), как открытое
акционерное  общество  1  января  1994  г.  (далее  «дата  приватизации»).  Все  активы  и  обязательства,  ранее
принадлежавшие  производственному  объединению  «Татнефть»,  Бугульминскому  механическому  заводу,
Мензелинскому  управлению  разведочного  бурения  и  Бавлинскому  управлению  буровых  работ,  были
переданы Компании по их балансовой стоимости на дату приватизации в соответствии с Указом Президента
Российской  Федерации  №  1403  «Об  особенностях  приватизации  и  преобразования  в  акционерные
общества  государственных  предприятий,  производственных  и  научно-производственных  объединений
нефтяной,  нефтеперерабатывающей  промышленности  и  нефтепродуктообеспечения».  Подобная  передача
активов  и  обязательств  рассматривается  как  передача  между  компаниями,  которые  на  дату  приватизации
контролировались общим акционером, и отражается по балансовой стоимости.

У Группы нет основного контролирующего акционера.

По  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.  правительство  Республики  Татарстан  контролирует  около  36%
голосующих  акций  Компании.  Правительство  Татарстана  также  является  держателем  «золотой  акции»,  что  дает
ему  право  назначать  одного  представителя  в  Совет  директоров  и  одного  представителя  в  ревизионную  комиссию
Компании,  а  также  налагать  вето  на  определенные  важные  решения,  включая  решения  относительно  изменений  в
акционерном капитале, поправок в Устав, ликвидации или реорганизации Компании, а также одобрения в отношении
«крупных» сделок и «сделок, в совершении которых имеется заинтересованность», как определено в законодательстве
Российской Федерации. В настоящее время срок действия «золотой акции» не ограничен.  Правительство Республики
Татарстан  контролирует  или  оказывает  существенное  влияние,  на  ряд  поставщиков,  подрядчиков  и  покупателей
Компании.

Компания расположена и осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации.
Юридический адрес Компании: Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Альметьевск, ул. Ленина, 75.

пРИМЕЧАНИЕ 2: ОСНОвНыЕ пРИНцИпы пРЕДСтАвлЕНИя
ФИНАНСОвОЙ ОтЧЕтНОСтИ

Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности (далее «МСФО»).

Настоящая консолидированная финансовая отчетность была подготовлена на основе принципа оценки по
фактическим затратам, за исключением первоначального признания финансовых инструментов, оцениваемых
по справедливой стоимости, переоценки имеющихся для продажи активов и финансовых инструментов,
оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка.

Компании  Группы  ведут  учет  и  составляют  финансовую  отчетность  в  соответствии  с  Положениями  по
ведению  бухгалтерского  учета  и  бухгалтерской  отчетности  в  Российской  Федерации  (далее  «РПБУ»)  и
применимыми правилами бухгалтерского учета и отчетности стран, расположенных за пределами Российской
Федерации. Ряд компаний Группы составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО. Прилагаемая
консолидированная финансовая отчетность была подготовлена на основании данных финансовых отчетностей
Группы с учетом необходимых корректировок для соблюдения требований МСФО. Основные корректировки
относятся к: (1) оценке основных средств (включая индексацию на эффект гиперинфляции, существовавшей
в Российской Федерации по 2002 год) и начислению износа; (2) пересчету сумм в иностранных валютах; (3)
отложенному налогу на прибыль; (4) поправкам на обесценение нереализуемых активов; (5) консолидации;
(6) выплатам, основанным на акциях; (7) учету основных средств нефтегазового назначения; (8) признанию
и  раскрытию  гарантий,  условных,  договорных  обязательств;  (9)  учету  резерва  по  выводу  активов  из
эксплуатации;  (10)  пенсионным  выплатам  и  прочим  выплатам  по  окончании  трудовой  деятельности,  и  (11)
объединению бизнеса и гудвиллу.

Составление  финансовой  отчетности  в  соответствии  с  МСФО  предполагает  использование  руководством
основных  бухгалтерских  оценок.  Кроме  того,  руководству  необходимо  полагаться  на  свои  суждения  при
применении  учетной  политики  Группы.  Области  бухгалтерского  учета,  предполагающие  более  высокую
степень оценки или сложности, а также области, в которых допущения и оценки являются существенными для
консолидированной финансовой отчетности, указаны в Примечании 4.

пРИМЕЧАНИЕ 3: ОСНОвНыЕ пОлОЖЕНИя УЧЕтНОЙ пОлИтИкИ

Функциональная валюта и валюта представления отчетности. Валютой представления отчетности
Группы является российский рубль.

Руководством  был  определен  российский  рубль  в  качестве  функциональной  валюты  для  каждого
консолидированного дочернего предприятия Группы за исключением дочерних предприятий, расположенных
за  пределами  территории  Российской  Федерации.  Такое  решение  было  принято  в  силу  того,  что  большая
часть выручки и затрат Группы, стоимость приобретаемого имущества и оборудования, сумма задолженности
и торговых обязательств Группы указаны в российских рублях. Соответственно, операции и остатки по счетам,
еще  не  выраженные  в  российских  рублях  (выраженные  в  основном  в  долларах  США),  были  переведены
в  российские  рубли  в  соответствии  с  требованиями  МСФО  (IAS)  21  «Влияние  изменений  обменных  курсов
валют».

Согласно  МСФО  (IAS)  21  «Влияние  изменений  обменных  курсов  валют»  выручка,  затраты,  капитал,
немонетарные активы и обязательства пересчитываются по историческим обменным курсам, действовавшим
на даты соответствующих операций. Денежные активы и обязательства пересчитываются по курсу обмена,
действующему  на  отчетную  дату.  Положительные  и  отрицательные  курсовые  разницы,  возникающие  при
пересчете  денежных  активов  и  обязательств,  выраженных  не  в  российских  рублях,  признаются  в  составе
прибылей или убытков за год.

В  отношении  деятельности  основных  дочерних  предприятий,  расположенных  за  пределами  Российской
Федерации  и  использующих  в  основном  доллар  США  в  качестве  своей  функциональной  валюты,  суммы
корректировок,  полученные  в  результате  пересчета  стоимости  активов  и  обязательств,  выраженных  в
иностранной  валюте,  в  российские  рубли,  отражаются  в  составе  отдельного  компонента  акционерного
капитала, обозначаемого как «корректировки по пересчету сумм в иностранной валюте». Доходы, расходы и
потоки денежных средств пересчитываются по среднему курсу соответствующего периода (за исключением
случаев,  когда  средний  курс  не  является  приближенным  значением  суммарного  эффекта  курсов,
действовавших на даты проведения операций; в этом случае доходы и расходы пересчитываются по курсу на
дату проведения операций).

www.tatneft.ru

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Татнефть». Годовой отчет за 2017 год - часть 5