ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 2 квартал 2017 года

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 13: Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия
(продолжение)

17  марта  2016  г.  Группа  приобрела  25%  минус  одна  акция  капитала  ПАО  «Нижнекамскнефтехим»  за
19 850 млн. рублей, выплаченных в декабре 2015 г.  26 декабря 2016 г. Группа продала свою долю в ПАО
«Нижнекамскнефтехим»  за  32 000  млн.  руб.,  полученных  в  декабре  2016  г.  Прибыль  от  реализации  в
размере  9 800  млн.  рублей  отражена  в  составе  прибыли  от  выбытия  дочерних  компаний  и  инвестиций  в
ассоциированные компании отчета о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе. В течение 2016 г.,
Группа  получила  дивиденды  от  ПАО  «Нижнекамскнефтехим»  в  размере  1 521  млн.  рублей  за  вычетом
удержанного налога на прибыль в сумме 227 млн. рублей.

В  июне  2016  г.  Группа  увеличила  долю  владения  в  ПАО  «Банк  ЗЕНИТ»  путем  выкупа  части
дополнительной эмиссии акций банка на сумму 6 700 млн. рублей. В результате сделки Группа увеличила
долю  участия  в  ПАО  «Банк  ЗЕНИТ»  с  24,56%  до  48,79%.  В  соответствии  с  Федеральным  законом  «Об
акционерных  обществах»  Группа  осуществляла  процедуру  обязательного  предложения,  в  результате
которой доля Группы в акционерном капитале ПАО «Банк ЗЕНИТ» увеличилась и составила более 50% в
четвертом квартале 2016 г. На 31 декабря 2016 г. Группа владела долей в 50,43% в ПАО  «Банк ЗЕНИТ»
(Примечание 29).

Ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия  осуществляют  свою  основную  деятельность  по
месту  их  юридической  регистрации.  Местом  юридической  регистрации  основных  ассоциированных
компаний и совместных предприятий является Российская Федерация.

В таблице ниже представлены изменения балансовой стоимости инвестиций Группы в ассоциированные
компании и совместные предприятия:

2016

2015

Остаточная стоимость на 1 января

5 632

7 212

Доля в прибыли или убытке ассоциированных компаний и
совместных предприятий

2 407

(2 172)

Доля в прочем совокупном доходе ассоциированных
компаний и совместных предприятий

222

Дивиденды от ассоциированных компаний

(1 748)

Переоценка инвестиции в ассоциированную компанию при
объединении бизнеса (Примечание 29)

(2 746)

Приобретение ассоциированных компаний

26 550

Реклассификация инвестиции в ПАО «Банк ЗЕНИТ»
(Примечание 29)

(7 278)

Выбытие ассоциированных компаний

(22 200)

Прочее

(2)

370

Остаточная стоимость на 31 декабря

639

5 632

Сокращенная финансовая информация по долевым вложениям Группы представлена следующим образом:

За год, закончившийся

31 декабря 2016

За год, закончившийся

31 декабря 2015

Прочие

Банк ЗЕНИТ

Прочие

Выручка/доходы по процентам

4 274

32 318

3 496

Чистая прибыль/(убыток)

801

(9 498)

(139)

Прочий совокупный доход

902

Общая совокупная прибыль/
(убыток)

801

(8 596)

(139)

Итого активы

9 040

314 817

6 502

Итого обязательства

9 382

293 771

6 138

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 14: Основные средства

Нефтегазо-

вые

активы

Здания и

сооруже-

ния

Машины и

оборудо-

вание

Незаверше

нное строи-

тельство

Итого

Первоначальная стоимость

На 31 декабря 2014

348 458

179 566

144 597

90 379

763 000

Поступление

101 884

101 926

Выбытие

(2 912)

(467)

(1 166)

(4 553)

(9 098)

Изменения

структуре

группы

(345)

(8 007)

(1)

(8 353)

Перевод между категориями
в составе основных средств

31 945

7 494

12 547

(51 986)

Изменения в обязательствах
по выводу активов из
эксплуатации

(17 631)

На 31 декабря 2015

359 901

186 248

147 972

135 723

829 844

Износ, истощение и
амортизация

На 31 декабря 2014

164 480

27 918

63 016

255 414

Амортизационные
отчисления

9 589

4 744

10 734

25 067

Выбытие

(2 703)

(310)

(692)

(3 705)

Изменения в структуре
группы

(158)

(4 552)

(4 710)

На 31 декабря 2015

171 366

32 194

68 506

272 066

Остаточная стоимость

На 31 декабря 2014

183 978

151 648

81 581

90 379

507 586

На 31 декабря 2015

188 535

154 054

79 466

135 723

557 778

Первоначальная стоимость

На 31 декабря 2015

359 901

186 248

147 972

135 723

829 844

Поступление

92 780

92 800

Выбытие

(497)

(1 358)

(524)

(1 995)

(4 374)

Изменения в структуре
группы (Примечания 28, 29)

(58 426)

(3 257)

(20 776)

(230)

(82 689)

Перевод между категориями
в составе основных средств

36 742

15 869

4 852

(57 463)

Изменения в обязательствах
по выводу активов из
эксплуатации

(6 253)

На 31 декабря 2016

331 486

197 502

131 525

168 815

829 328

Износ, истощение и
Амортизация

На 31 декабря 2015

171 366

32 194

68 506

272 066

Амортизационные
отчисления

10 723

4 693

7 900

23 316

Выбытие

(370)

(831)

(453)

(1 654)

Изменения в структуре
группы (Примечания 28, 29)

(29 214)

(2 078)

(16 722)

(48 014)

На 31 декабря 2016

152 505

33 978

59 231

245 714

Остаточная стоимость

На 31 декабря 2015

188 535

154 054

79 466

135 723

557 778

На 31 декабря 2016

178 981

163 524

72 294

168 815

583 614

Авансы по капитальному строительству в сумме 7 329 млн. рублей и 12 326 млн. рублей по состоянию на
31 декабря 2016 и 2015 гг. соответственно включены в состав незавершенного строительства.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 14: Основные средства (продолжение)

Как  описано  в  Примечании  3,  Группа  рассчитывает  износ,  истощение  и  амортизацию  нефтегазовых
активов  пропорционально  объему  добытой  нефти  и  газа,  исходя  из  доказанных  или  доказанных
разработанных  запасов  газа  и  нефти  в  зависимости  от  характера  капитальных  затрат.  Использование  в
рамках  этого  метода  данных  о  доказанных  или  доказанных  разработанных  запасах  предполагает
продление  лицензий  Группы  на  добычу  после  истечения  существующих  сроков  их  действия  в  течение
всего срока разработки и добычи на лицензионных месторождениях Группы, как подробнее рассмотрено
ниже.

Разрабатываемые Группой месторождения расположены в основном на территории Республики Татарстан.
Группа  получает  лицензии  на  разведку  и  разработку  этих  месторождений  от  государственных  органов.
Срок  действия  принадлежащих  Группе  лицензий  на  добычу  нефти  на  крупнейших  месторождениях
истекает, после недавнего продления, в период между 2026 и 2038 гг., в то время как лицензии на прочие
месторождения  истекают  в  период  с  2018  по  2044  гг.  Срок  разработки  и  добычи  на  многих
месторождениях,  разрабатываемых  в  рамках  лицензионных  соглашений,  превышает  указанные  даты.  В
соответствии с российским законодательством, Группа вправе продлить срок действия лицензии до конца
срока разработки и добычи на месторождениях при выполнении определенных условий. В соответствии со
статьей  10  Закона  «О  недрах»,  срок  пользования  участком  недр  «продлевается»  по  инициативе
пользователя  недр  в  случае  необходимости  завершения  разработки  месторождения  при  условии
отсутствия  нарушений  условий  лицензии.  В  августе  2004  г.  в  статью  10  были  внесены  изменения,  в
соответствии  с  которыми  формулировка  «может  быть  продлен»  была  заменена  формулировкой
«продлевается».  Таким  образом,  в  закон  была  внесена  ясность  в  отношении  безусловного  права
недропользователя  на  продление  срока  действия  лицензии  при  условии  отсутствия  нарушений  условий
лицензии.  В  августе  2006  г.  срок  действия  лицензии  на  добычу  нефти  и  газа  на  крупнейшем
месторождении  Группы,  Ромашкинском,  был  продлен  до  2038  г.  включительно.  Лицензия  на  добычу
нефти  и  газа  второго  по  запасам  месторождения,  Ново-Елховского,  была  продлена  до  2026 г.  При  этом
право Группы на продление срока действия лицензий может быть реализовано при условии дальнейшего
соблюдения условий лицензий, и руководство имеет возможность и намерение это выполнить.

Руководство планирует продлить лицензии, которые еще не были продлены. Текущий производственный
план Группы основан на предположении о том, что Группа сможет продлить все существующие лицензии,
при этом руководство рассматривает данное предположение как не вызывающее сомнений.

Эти планы были основаны на том, что Группа будет добывать нефть на протяжении экономического срока
функционирования месторождения, а не только в период действия лицензии при максимальной
эксплуатации месторождения.

Руководство Компании имеет достаточную уверенность в том, что Группа сможет разрабатывать
нефтяные запасы и после окончания действующих лицензий на добычу вплоть до истечения экономически
рентабельного срока эксплуатации месторождений. «Достаточная степень вероятности извлечения в
будущем» – это применимый стандарт для определения доказанных запасов в соответствии с Правилом 4-
10 Положения S-X, выпущенного КЦББ США.

Активы по разведке и оценке, включенные в состав нефтегазовых активов, описанных выше, по
остаточной стоимости:

На 1 января 2015

11 323

Поступление

430

Реклассификация из/(в) другие категории

(150)

Списание на расходы

(4 558)

На 31 декабря 2015

7 045

Поступление

3 076

Реклассификация из/(в) другие категории

6 948

Списание на расходы

На 31 декабря 2016

17 069

За годы, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 гг., денежные средства, использованные на операционную
и инвестиционную деятельность, связанную с разведкой и оценкой, составили 1 185

млн. рублей и 3 076

млн. рублей и 1 856 млн. рублей и 430 млн. рублей соответственно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 14: Основные средства (продолжение)

Объекты социальной сферы. В течение отчетных периодов, закончившихся 31 декабря 2016 и 2015 гг.,
Группа  передала  местным  администрациям  городов  и  районов  объекты  социальной  сферы  с  остаточной
стоимостью 264 млн. рублей и 22 млн. рублей соответственно. На 31 декабря 2016 и 2015 гг. на балансе
Группы находились объекты социальной сферы с остаточной стоимостью  5 954 млн. рублей и 5 459 млн.
рублей соответственно, все они были построены после даты приватизации.

Объекты  социального  назначения  составляют  преимущественно  общежития,  гостиницы,  спортивные
сооружения  и  т.д.  Группа  может  в  будущем  передать  часть  объектов  социального  назначения  местной
администрации, однако ожидается,  что эта  часть  будет незначительной.  Кроме  того, в течение  отчетных
периодов, закончившихся 31 декабря 2016 и 2015 гг., Группа понесла расходы, связанные с содержанием
социальной  инфраструктуры,  в  размере  4 918  млн.  рублей  и  4 643  млн.  рублей  соответственно,  включая
содержание школ, жилищного фонда и объектов культуры.

Резервы по выводу активов из эксплуатации

В таблице ниже представлены резервы и затраты Группы по выводу активов из эксплуатации:

2016

2015

Остаток на начало периода

33 417

45 738

Амортизация дисконта

3 271

5 337

Новые обязательства

770

502

Расходы по текущим обязательствам

(29)

(27)

Изменения в бухгалтерских оценках

(7 023)

(18 133)

Остаток на конец периода

30 406

33 417

За вычетом текущей части резервов по выводу активов из

эксплуатации (Примечание 18)

(82)

(65)

Долгосрочный остаток на конец периода

30 324

33 352

В 2016 г. Группа отразила  изменение в бухгалтерских оценках по выводу из эксплуатации нефтегазовых
активов  в  основном  в  связи  с  изменением  ставки  дисконтирования  и  ожидаемой  долгосрочной  ставки
инфляции.  В  2015  г.  Группа  отразила  изменение  в  бухгалтерских  оценках  по  выводу  из  эксплуатации
нефтегазовых  активов  в  основном  в  связи  с  изменением  ставки  дисконтирования,  оценочной  стоимости
ликвидации скважины и ожидаемой долгосрочной ставки инфляции.

При оценке резервов по выводу активов из эксплуатации применялись следующие основные допущения:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Ставка дисконтирования

8,56%

9,75%

Темп инфляции

4,30%

5,85%

Примечание 15: Налоги

Расход по налогу на прибыль включает следующие компоненты:

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Текущий расход по налогу на прибыль

(29 657)

(30 954)

Расход по отложенному налогу на прибыль

(5 184)

(902)

Расход по налогу на прибыль за год

(34 841)

(31 856)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 15: Налоги (продолжение)

Ниже представлена сверка между расходом по налогу на прибыль, начисленным за период и суммой
налога, определяемой путем умножения прибыли до налога на прибыль на ставку налогообложения 20%
(за год, закончившийся 31 декабря 2015 г.: 20%), предусмотренную законодательством:

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Прибыль до налога на прибыль

140 971

137 628

Теоретически рассчитанная сумма налога на прибыль по

установленной законодательством ставке

(28 194)

(27 526)

Увеличение в результате:

Не подлежащих вычету расходов, нетто

(5 484)

(3 150)

Расходы, не формирующие отложенный налоговый актив

(1 163)

Прочие

(1 180)

Расход по налогу на прибыль

(34 841)

(31 856)

По состоянию на 31 декабря 2016 г.  Группа не создала резерв по дополнительному налогу на прибыль в
размере  35 385  млн.  рублей  (2015  г.:  31 159  млн.  рублей),  начисляемому  на  нераспределенную  прибыль
определенных  дочерних  предприятий,  поскольку  эта  прибыль  была  реинвестирована  и  будет
реинвестироваться в будущем. В случае использования этих доходов в качестве дивидендов на них может
быть начислен дополнительный налог в размере 2 191 млн. рублей (2015 г.: 1 964 млн. рублей).

Отложенный налог на прибыль отражает влияние временных разниц между балансовой стоимостью
активов и обязательств в финансовой отчетности и этими же показателями, рассчитанными для налоговых
целей. Активы (обязательства) по отложенному налогу относятся к следующим статьям:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Перенос налоговых убытков на будущие периоды

3 736

4 220

Резерв по выводу активов из эксплуатации

6 065

6 670

Предоплата и прочие краткосрочные активы

304

Долгосрочные финансовые вложения

Прочее

886

814

Активы по отложенному налогу на прибыль

11 076

11 704

Основные средства

(29 145)

(29 449)

Товарно-материальные запасы

(1 896)

(980)

Дебиторская задолженность

(413)

(57)

Долгосрочные финансовые вложения

(166)

217

Прочие обязательства

(13)

(671)

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

(31 633)

(30 940)

Обязательства по отложенному налогу на прибыль,
нетто

(20 557)

(19 236)

Отложенный налог на прибыль отражается в консолидированном отчете о финансовом положении
следующим образом:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Активы по отложенному налогу на прибыль

2 043

2 535

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

(22 600)

(21 771)

Обязательства по отложенному налогу на прибыль,
нетто

(20 557)

(19 236)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 15: Налоги (продолжение)

Активы по отложенному налогу на прибыль в отношении перенесенных на будущие периоды налоговых
убытков и неиспользованных налоговых кредитов признаются в том случае, когда существует достаточная
вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, в счет которой может быть зачтен
неиспользованный налоговый убыток/кредит.

Перенос  налогового  убытка.  По  состоянию  на  31  декабря  2016  г.  Группа  признала  активы  по
отложенному  налогу  на  прибыль  в сумме  3 736  млн. рублей (4 220  млн. рублей  на  31 декабря 2015 г.) в
отношении  неиспользованного  перенесенного  на  будущие  периоды  налогового  убытка  в  сумме  18 680
млн.  рублей  (21 102  млн.  рублей  на  31  декабря  2015  г.).  Начиная  с  1  января  2017  г.  вступили  в  силу
изменения  в  российское  налоговое  законодательство  в  отношении  переноса  налоговых  убытков  на
будущие периоды. Изменения касаются налоговых убытков, понесенных и накопленных с 2007 г., которые
не  были  использованы.   Применявшееся  ранее  ограничение  в  10  лет  отменено,  и  перенос  налоговых
убытков  на  будущие  периоды  больше  не  ограничен  по  сроку,  в  течение  которого  он  может  быть
осуществлен.   Изменения  также  устанавливают  ограничение  по  сумме  возможного  использования
налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, на период с 2017 по 2020 гг.  Сумма налоговых
убытков, которая может быть использована каждый год в течение этого периода, ограничена 50% годовой
налогооблагаемой  прибыли.  При  определении  будущей  налогооблагаемой  прибыли  и  вероятной  суммы
налоговых  льгот  руководство  применяет  суждение,  включая  оценку  возможности  получения  Группой
достаточного  размера  будущей  налогооблагаемой  прибыли  и  определение  прогнозируемого  периода,  в
течение  которого  сумма  наколенного  убытка  по  отложенному  налогу  на  прибыль  может  быть
использована.

Группа облагается следующими налогами, помимо налога на прибыль:

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Налог на добычу полезных ископаемых

119 393

129 608

Налог на имущество

5 623

5 888

Штрафы и пени по налогам

Прочее

1 574

1 798

Итого налоги, кроме налога на прибыль

126 590

137 380

Группа получает экономию по налогу на добычу полезных ископаемых в результате применения
понижающих коэффициентов, характеризующих степень выработанности запасов. Группа получила
экономию по налогу на добычу полезных ископаемых в размере примерно 23,2 млрд. рублей и 24,3 млрд.
рублей за годы, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 гг. соответственно.

Налоговые обязательства по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг.:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Налог на добычу полезных ископаемых

14 652

7 401

НДС на реализованные товары

2 707

3 909

Экспортные пошлины

1 277

2 534

Налог на имущество

1 128

1 360

Прочее

3 973

2 998

Итого задолженность по налогам

23 737

18 202

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 16: Прочие долгосрочные активы

Прочие долгосрочные активы представлены ниже:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Предоплаченное программное обеспечение

1 721

1 521

Драгоценные металлы

974

Предоплаченные лицензионные соглашения

Прочие долгосрочные активы

2 972

1 220

Итого прочие долгосрочные активы

5 678

2 800

Примечание 17: Задолженность по кредитам и займам

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Краткосрочные кредиты и займы

Выпущенные облигации

3 903

Выпущенные долговые ценные бумаги

4 894

Кредитное соглашение 2010 г. на 2,0 млрд. долларов США

830

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США

2 001

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США

3 584

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО

2 925

Прочие кредиты и займы

695

1 313

Итого краткосрочные кредиты и займы

18 832

1 313

Текущая часть долгосрочных кредитов и займов

456

3 968

Итого краткосрочные кредиты и займы с учетом текущей
части долгосрочных кредитов и займов

19 288

5 281

Долгосрочные кредиты и займы

Кредитное соглашение 2010 г. на 2,0 млрд. долларов США

3 144

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США

2 952

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США

4 921

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО

4 038

Выпущенные облигации

28 795

Субординированные займы

4 497

Прочие кредиты и займы

2 006

1 793

Итого долгосрочные кредиты и займы

35 298

16 848

За вычетом текущей части долгосрочных кредитов и займов

(456)

(3 968)

Итого долгосрочные кредиты и займы за вычетом
текущей части

34 842

12 880

Справедливая стоимость кредитов и займов представлена в Примечании 30. Анализ кредитов и займов по
срокам погашения и валютам представлены в Примечании 30.

Кредитные соглашения

В июне 2010 г. Компания заключила обеспеченное кредитное соглашение на три транша (3 года, 5 и 7 лет)
на общую сумму до 2 млрд. долларов США с синдикатом банков Barclays Bank PLC, BNP Paribas (Suisse)
SA,  ОАО  «Банк  Москвы»,  Bank  of  Tokyo-Mitsubishi  UFJ  LTD,  Citibank  N.A.,  Commerzbank
Aktiengesellschaft, ING Bank N.V., Natixis SA, Nordea Bank, Royal Bank of Scotland N.V., ПАО  «Сбербанк
России»,  Société  Générale,  Sumitomo  Mitsui  Finance  Dublin  LTD,  Unicredit  Bank  AG,  ПАО  «Банк  ВТБ»  и
West  LB  AG.  Данное  кредитное  соглашение  обеспечено  контрактными  правами  и  дебиторской
задолженностью по экспортному договору между ПАО «Татнефть» и Tatneft Europe AG, по которому ПАО
«Татнефть» поставляет не менее 750 000 метрических тонн нефти за календарный квартал. По кредитному
соглашению  заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не
ограниченные поддержанием минимального уровня консолидированной чистой стоимости материальных
активов и коэффициента покрытия долга. Процентная ставка по семилетнему траншу – ЛИБОР плюс 5%.
Трехлетний и пятилетний транши были полностью погашены.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Задолженность по кредитам и займам (продолжение)

В ноябре 2011 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 75 млн. долларов США с
погашением  равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Организаторами  кредита  выступили
Nordea Bank AB (Publ), Société Générale и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited. Процентная
ставка  по  кредиту  составляет  ЛИБОР  плюс  1,1%  годовых.  По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан
соблюдать  определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием
минимального  уровня  консолидированной  чистой  стоимости  материальных  активов  и  коэффициента
покрытия долга.

В ноябре 2011 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 144,5 млн. долларов США
с  погашением  равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Дата  первого  погашения  –  15  мая
2014 г.  Организаторами  кредита  выступили  Société  Générale,  Sumitomo  Mitsui  Banking  Corporation  Europe
Limited  и  Bank  of  Tokyo-Mitsubishi  UFJ  LTD.  Процентная  ставка  по  кредиту  составляет  ЛИБОР  плюс
1,25%  годовых.  По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые
требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального  уровня  консолидированной
чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга.

В мае 2013 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 55 млн. евро с погашением
равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Организаторами  кредита  выступили  Royal  Bank  of
Scotland  plc  и  Sumitomo  Mitsui  Banking  Corporation  Europe  Limited.  Процентная  ставка  по  кредиту
составляет  ЛИБОР  плюс  1,5%  годовых.  По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать
определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального
уровня консолидированной чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга.

Выпущенные облигации. По состоянию на 31 декабря 2016 г. деноминированные в рублях облигации,
выпущенные Банком ЗЕНИТ, имеют срок погашения, наступающий в период с 2017 г. по 2026 г. Годовые
ставки купонного дохода по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 8,5% до 12,5%, а ставка
доходности к погашению варьируется в диапазоне от 7,5% до 12,3%.

Субординированные займы. По состоянию на 31 декабря 2016 г. в составе субординированных займов
Группы  учитывались  восемь  субординированных  займов  привлеченных  Банком  ЗЕНИТ,  включая  пять
субординированных займов от Агентства Страхования Вкладов (далее «АСВ»). Дальнейшая  информация
по субординированным займам, полученным от АСВ, раскрывается в Примечании 30. Процентные ставки
по  прочим  субординированным  займам  варьируются  в  диапазоне  от  6,5%  до  8,3%,  сроки  погашения
наступают в период с 2019 г. по 2024 г.

Группа  обязана  соблюдать  восемь  финансовых  условий  в  отношении  двух  субординированных  займов  с
датами  погашения  в  2021  г.  и  2024  г.  и  ставкой  8,3%.  По  состоянию  на  31  декабря  2016  г.  Группа
выполняла не все данные условия. При этом Группа получила согласие от кредитора на освобождение от
выполнения нарушенных условий по состоянию на 31 декабря 2016 г.

Выпущенные  долговые  ценные  бумаги.  По  состоянию  на  31  декабря  2016  г.  векселя  с  дисконтом  к
номинальной сумме  и  процентные векселя,  выпущенные Банком ЗЕНИТ,  деноминированы в российских
рублях, долларах США и евро и имеют эффективную процентную ставку в диапазоне от 3,99% до 10,73%,
от 2,0% до 5,99% и от 1,65% до 2,8% соответственно. Сроки погашения данных векселей наступают с 2017
г. по 2028 г.

По состоянию на 2016 г. Группой были выпушены беспроцентные векселя общей номинальной
стоимостью 915 млн. руб. с целью осуществления расчетов, причем большинство векселей погашаются по
предъявлении.

Прочие  кредиты  и  займы.  Прочие  кредиты  и  займы  в  основном,  представлены  кредитами  и  займами,
предоставленными  компаниям  Группы  российскими  компаниями  и  банками.  По  прочим  кредитам  и
займам в соответствии с договорами начислялся процент по ставке от 0,5% до 4,8% годовых на 31 декабря
2016 г. и с 0,5% по 4,4% на 31 декабря 2015 г.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Торговая кредиторская задолженность

25 575

27 816

Кредиторская задолженность по дивидендам

149

133

Прочая кредиторская задолженность

430

580

Итого финансовые обязательства
в составе торговой и прочей
кредиторской задолженности

26 154

28 529

Задолженность по заработной плате

4 555

4 746

Авансы, полученные от заказчиков

10 361

2 847

Текущая часть резервов по выводу активов из

эксплуатации (Примечание 14)

Прочая кредиторская задолженность и прочие

начисленные обязательства

4 357

7 301

Итого нефинансовые обязательства

19 355

14 959

Кредиторская задолженность и начисленные

обязательства

45 509

43 488

Справедливая стоимость каждого класса финансовых обязательств, вошедших в краткосрочную торговую
и прочую кредиторскую задолженность, по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг. приведена в
Примечании 30.

Примечание 19: Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Срочные депозиты, привлеченные от других банков

11 810

Срочные депозиты, привлеченные от ЦБ РФ

6 080

Корреспондентские счета и однодневные депозиты других
банков

460

Итого средства банков и ЦБ РФ

18 350

За вычетом долгосрочной части

(4 415)

Итого средства банков и ЦБ РФ – краткосрочная часть

13 935

По  состоянию  на  31  декабря  2016  г.  в  составе  средств  банков  отражены  средства  а  размере  12 510  млн.
рублей,  размещенные  тремя  российскими  банками  на  корреспондентских  счетах  и  срочных  депозитах  в
размере, которые по отдельности превышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ. Срок погашения по срочным
депозитам,  привлеченным  от  ЦБ  РФ  наступает  в  период  с  25  января  2017  г.  по  27  декабря  2018  г.
Процентная  ставка  по  срочным  депозитам  ЦБ  РФ  варьируется  в  диапазоне  от  10,3%  до  10,8%.  По
состоянию  на  31  декабря  2016  г.  срочные  депозиты  банков  и  ЦБ  РФ  в  сумме  10 974  млн.  руб.  были
обеспечены  правами  требований  по  кредитам  клиентам  в  сумме  12 669  млн.  Руб.,  раскрытыми  в
Примечании 8.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Банковская деятельность: Средства клиентов

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Государственные и общественные организации

Текущие / расчетные счета

739

Срочные депозиты

4 457

Прочие юридические лица

Текущие / расчетные счета

21 022

Срочные депозиты

44 640

Физические лица

Текущие / расчетные счета

11 578

Срочные депозиты

98 278

Итого средства клиентов

180 714

За вычетом долгосрочной части

(3 292)

Итого средства клиентов – краткосрочная часть

177 422

По состоянию на 31 декабря 2016 г. в составе средств клиентов отражены средства одиннадцати клиентов
а размере 31 432 млн. рублей, размещенные на текущих/расчетных счетах и срочных депозитах, которые
по отдельности превышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ.

Концентрация рисков по отраслям экономики по средствам клиентов представлена следующим образом:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Балансовая

стоимость

Доля в

клиентском

портфеле, %

Балансовая

стоимость

Доля в

клиентском

портфеле, %

Физические лица

109 856

60,79%

Финансовый сектор

34 953

19,34%

Нефтегазовая промышленность

3 193

1,77%

Торговля

7 358

4,07%

Услуги

8 368

4,63%

Промышленное производство

5 176

2,86%

Строительство

6 456

3,57%

Прочие

5 354

2,97%

Итого средства клиентов

180 714

100%

Примечание 21: Прочие долгосрочные обязательства

Прочие долгосрочные обязательства представлены ниже:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Пенсионные обязательства

3 856

3 871

Прочие долгосрочные обязательства

248

Итого прочие долгосрочные обязательства

3 857

4 119

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 21: Прочие долгосрочные обязательства (продолжение)

Пенсионные обязательства

Группа  имеет  различные  программы  пенсионного  обеспечения,  предлагаемые  практически  всем
сотрудникам  и  членам  руководства.  Сумма  взносов,  частота  их  выплат  и  прочие  условия  данного  плана
регулируются «Положением об организации негосударственных пенсионных выплат для работников ОАО
«Татнефть»  (далее  «Положение»)  и  договорами,  заключенными  между  Компанией  или  ее  дочерними
предприятиями, руководством и акционерном обществом «Национальный негосударственный пенсионный
фонд».  В  соответствии  с  условиями  этих  договоров,  Группа  должна  вносить  определенные  взносы  от
имени  работников  и  гарантировать  выплату  минимальной  премии  при  выходе  работников  на  пенсию.
Размеры  взносов  и  премий  обычно  зависят  от  занимаемой  должности  и  стажа  работы  на  момент
достижения пенсионного возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин), а для руководства – от срока
их найма. В соответствии с условиями коллективного договора, заключаемого ежегодно между Компанией
или ее дочерними предприятиями и их работниками, Группа обязана осуществлять определенные выплаты
работникам по завершении их работы в Компании или ее дочерних предприятиях, сумма которых зависит
от размера заработной платы и количества отработанных лет на момент их выхода на пенсию.

Основные использованные актуарные допущения:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Ставка дисконтирования

8,33%

9,7%

Коэффициент повышения уровня заработной платы

7,23%

6,27%

Актуарный тариф НПФ

3,0%

Ставка обязательных страховых взносов

31,73%

30,69%

По оценкам руководства Группы возможные изменения наиболее важных актуарных допущений не будут
иметь существенного влияния на консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном
доходе, а также на обязательства, признанные в консолидированном отчете о финансовом положении.

Суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении, представлены ниже:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Обязательства по пенсионному плану с установленными

выплатами

5 442

5 834

За вычетом справедливой стоимости активов плана

(1 586)

(1 963)

Обязательства по пенсионному плану с

установленными выплатами нетто

3 856

3 871

Изменения в обязательствах по пенсионному плану с установленными выплатами:

2016

2015

Обязательства по пенсионному плану с установленными выплатами

на начало года

5 834

4 379

Влияние курсовых разниц

(38)

Стоимость услуг текущего периода

151

140

Расходы по процентам

566

558

Выплаченные пенсии

(604)

(677)

Убыток/(прибыль) от переоценки:

Актуарный убыток от изменения финансовых допущений

775

643

Актуарный убыток от изменения демографических допущений

Актуарная (прибыль)/убыток – корректировки на основе опыта

(95)

640

Стоимость услуг прошлых периодов

Выбытие дочерних обществ (Примечание 28)

(1 158)

Обязательства по пенсионному плану с установленными

выплатами на конец года

5 442

5 834

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 21: Прочие долгосрочные обязательства (продолжение)

Суммы, отраженные в составе прибыли или убытка, представлены ниже:

2016

2015

Стоимость услуг

151

205

Чистые расходы по процентам

376

350

Убыток/(прибыль) от переоценки:

Актуарный убыток от изменения финансовых допущений

141

143

Актуарный убыток от изменения демографических
допущений

Актуарная (прибыль)/убыток – корректировки на основе
опыта

(125)

153

Выбытие дочерних обществ (Примечание 28)

(711)

Итого в составе расходов на вознаграждения работникам

(165)

864

В составе прочего совокупного дохода учитываются:

2016

2015

Убыток от переоценки:

Актуарный убыток от изменения финансовых допущений

634

229

Актуарный убыток от изменения демографических допущений

Актуарный убыток – корректировки на основе опыта

487

Эффект от изменения курса валют

(38)

Итого в составе прочего совокупного дохода

634

789

Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана представлено ниже:

2016

2015

Активы плана на начало года

1 963

1 630

Процентный доход

190

208

Вклады

183

193

Выплаченные пенсии

(305)

(340)

Актуарная прибыль

272

Выбытие дочерних обществ (Примечание 28)

(447)

Активы плана на конец года

1 586

1 963

Ежегодные пенсионные взносы, сделанные Группой, управляются Фондом. Основной целью инвестиций в
Фонд,  осуществляемых  по  пенсионной  программе,  является  получение  наиболее  высокого  дохода  от
вложений  при  допустимых  уровнях  риска  и  ликвидности  бумаг,  диверсификация  и  снижение  риска
обесценения  инвестиций  и  получение  необходимой  ликвидности  для  осуществления  выплат
бенефициантам пенсионной программы и для управления портфелем.

Структура активов пенсионного плана:

На 31 декабря

2016

На 31 декабря

2015

Облигации российских предприятий и акции российских

предприятий

49,36%

32,61%

Государственные облигации Российской Федерации и
субъектов Российской Федерации

11,86%

11,60%

Банковские депозиты

27,87%

33,86%

Ценные бумаги иностранных государственных эмитентов

6,61%

6,90%

Прочее

4,30%

15,03%

Итого активы пенсионного плана

100%

По наилучшей оценке Группы, сумма взносов по пенсионному плану, уплата которых ожидается в течение
следующего годового периода, равна 493 млн. рублей.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 22: Акционерный капитал

Зарегистрированный акционерный капитал. По состоянию на 31 декабря 2016 г. зарегистрированный
акционерный  капитал  Группы  состоял  из  2 178 690 700  обладающих  правом  голоса  обыкновенных  и
147 508 500  не  обладающих  правом  голоса  привилегированных  акций,  оба  класса  акций  имеют
номинальную стоимость 1,00 рубль за одну акцию. Номинальная стоимость уставного капитала отличается
от  балансовой  стоимости  в  связи  с  отражением  результата  гиперинфляции  взносов,  которые  были
произведены до 2003 г.

Золотая  акция.  Татарстан  владеет  «золотой  акцией»  ПАО  «Татнефть»,  закрепляющей  за  государством
особые  права.  Полномочия  по  золотой  акции  позволяют  Правительству  Татарстана  назначать  одного
представителя  в Совет директоров и одного  представителя в ревизионную  комиссию Компании, а  также
налагать  вето  на  определенные  важные  решения,  включая  решения  относительно  изменений  в
акционерном капитале, поправок в Устав, ликвидации или реорганизации Компании, а также одобрения в
отношении  «крупных»  сделок  и  «сделок,  в  совершении  которых  имеется  заинтересованность»,  как
определено в законодательстве Российской Федерации. В настоящее время срок действия «золотой акции»
не ограничен. Правительство Татарстана также контролирует ряд поставщиков и подрядчиков Компании
или оказывает на них существенное влияние (см. также Примечание 1).

Права, связанные с владением привилегированными акциями. Если на годовом собрании акционеров
не принимается иного решения, привилегированные акции дают их держателю право на получение
годового дивиденда в размере их номинальной стоимости. Дивиденд, начисленный на привилегированную
акцию, не может быть меньше дивиденда, начисленного на обыкновенную акцию. Привилегированные
акции обладают правом голоса на собраниях только при голосовании по следующим вопросам:



изменение суммы дивидендов, подлежащих выплате по привилегированным акциям;



выпуск дополнительных акций, дающих их держателям большие права, чем права держателей

привилегированных акций; и



ликвидация или реорганизация Компании.

Изменения по любому из перечисленных вопросов могут быть приняты только в том случае, если за них
проголосовало 75% держателей привилегированных акций.

Держатели  привилегированных  акций  получают  те  же  права  при  голосовании,  что  и  держатели
обыкновенных  акций  в  том  случае,  если  дивиденды  не  объявлялись  или  объявлялись,  но  не  были
выплачены  по  ним.  При  ликвидации  Компании  акционеры  имеют  право  на  получение  части  чистых
активов  Компании.  В  соответствии  с  российским  законом  «Об  акционерных  обществах»  и  уставом
Компании,  при  ликвидации  держатели  привилегированных  акций  имеют  право  преимущественного
требования  выплаты  объявленных,  но  не  выплаченных  дивидендов  и  ликвидационной  стоимости
привилегированных акций (если применимо) по сравнению с держателями обыкновенных акций.

Суммы  к  распределению  среди  акционеров.  Основой  для  распределения  прибыли  среди  акционеров
служит  неконсолидированная  бухгалтерская  отчетность  Компании,  составленная  по  российским
стандартам,  и  существенно  отличающаяся  от  отчетности  по  МСФО  (см.  Примечание  2).  Отчетность
Компании по российским стандартам бухгалтерского учета является основой для распределения прибыли
среди акционеров. В соответствии с российским законодательством такое распределение осуществляется
исходя  из  чистой  прибыли  текущего  года,  рассчитанной  в  соответствии  с  российскими  стандартами
бухгалтерского учета. Однако законы и другие законодательные нормы, определяющие права акционеров
на  получение  дивидендов,  допускают  различное  юридическое  толкование.  Согласно  бухгалтерской
отчетности  Компании,  составленной  по  РПБУ,  за  периоды,  закончившиеся  31  декабря  2016  и  2015  гг.
прибыль текущего периода составляла 104 824 млн. рублей и 85 009 млн. рублей соответственно.

В  июне  2016  г.  акционеры  Компании  утвердили  выплату  дивидендов  за  год,  закончившийся  31  декабря
2015  г.,  в  сумме  10,96  рублей  на  одну  привилегированную  и  обыкновенную  акцию.  В  июне  2015  г.
акционеры Компании утвердили выплату дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2014 г., в сумме
10,58 рублей на одну привилегированную и обыкновенную акцию.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 22: Акционерный капитал (продолжение)

Прибыль  на  акцию.  Привилегированные  акции  не  подлежат  выкупу  и  квалифицируются  как  акции,
участвующие  в  прибыли.  Базовая  и  разводненная  прибыль  в  расчете  на  одну  акцию  определяется  путем
деления  суммы  чистой  прибыли  или  убытка,  приходящихся  на  держателей  обыкновенных  и
привилегированных  акций,  на  средневзвешенное  количество  участвующих  в  распределении  прибыли
акций,  находящихся  в  обращении  в  течение  периода.  Прибыль  или  убыток  в  отношении  акционеров
материнской компании корректируются на сумму дивидендов, объявленных за период для каждого класса
акций.  Оставшаяся  сумма  прибыли  или  убытка  распределяется  на  обыкновенные  и  привилегированные
акции в той мере, в которой каждый из инструментов участвовал бы в прибыли на акцию, если допустить
распределение  всей  прибыли  или  убытка  за  отчетный  период.  Выкупленные  собственные  акции
исключаются из расчетов.

Общая сумма прибыли или убытка, отнесенная на каждый класс акций, определяется путем деления
дивидендов, объявленных за период для каждого класса акций, и оставшейся распределенной суммы
прибыли или убытка.

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Прибыль, причитающаяся акционерам Группы

107 389

98 930

Дивиденды на обыкновенные акции

(23 116)

(22 463)

Дивиденды на привилегированные акции

(1 617)

(1 561)

Прибыль для распределения среди держателей

обыкновенных и привилегированные акции за вычетом
дивидендов

82 656

74 906

Базовая и разводненная прибыль на акцию (рублей):

Средневзвешенное количество акций, находящихся в

обращении, млн. штук:

Обыкновенных

2 113

2 123

Привилегированных

148

Средневзвешенное количество обыкновенных и

привилегированных акций, находящихся в обращении

2 261

2 271

Базовая и разводненная прибыль на акцию (рублей)

Обыкновенных

47,50

43,56

Привилегированных

47,48

43,53

Неконтролирующая доля участия. Неконтролирующая доля участия скорректирована на сумму
дивидендов, выплаченных дочерними компаниями Группы в размере 3 млн. рублей и 2 034 млн. рублей на
31 декабря 2016 и 2015 гг. соответственно.

Примечание 23: Расходы на вознаграждения работникам

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Заработная плата

29 569

39 018

Обязательные страховые взносы

8 656

11 438

Бонусные сертификаты на акции, предоставленные

директорам и работникам

1 215

1 257

Расходы на пенсионное обеспечение – планы с

установленными выплатами (Примечание 21)

(165)

864

Прочие расходы на вознаграждения работникам

2 043

2 055

Итого расходы на вознаграждение работникам

41 318

54 632

Вознаграждения  работникам  включены  в  состав  операционных,  коммерческих,  общехозяйственных  и
административных  расходов,  расходов  на  содержание  социальной  инфраструктуры  и  передачу  объектов
социальной  сферы,  а  также  прочих  расходов  и  операционных  расходов  от  банковской  деятельности
отражены в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 24: Доходы и расходы по процентам по небанковским операциям

Доходы по процентам, относящимся к небанковской деятельности, состоят из следующих компонентов:

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Доходы по процентам по займам и дебиторской

задолженности

5 084

10 873

Амортизация дисконта долгосрочных финансовых активов

346

150

Итого

5 430

11 023

Расходы по процентам, относящимся к небанковской деятельности, за вычетом капитализированной
суммы, состоят из следующих компонентов:

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Банковские кредиты и займы

564

1 082

Амортизация дисконта резерва по выводу активов из

эксплуатации

3 271

5 337

Амортизация дисконта долгосрочных финансовых активов и

обязательств

1 272

Итого

3 920

7 691

Примечание 25: Информация по сегментам

Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность,
при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты
таких сегментов регулярно анализируются Советом директоров и Правлением Компании, и для
операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация.

Сегменты, выручка, прибыль или активы которых составляют 10% или более от всех сегментов,
представляются в отчетности отдельно.

Группа осуществляет деятельность в рамках четырех основных операционных сегментов:

  Сегмент  разведки  и  добычи  нефти  включает  разведку,  разработку,  добычу  и  реализацию
собственной  сырой  нефти.  Межсегментная  реализация  представляет  собой  реализацию  прочих
товаров и услуг другим сегментам.

 Сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов включает закупки и реализацию
нефти и нефтепродуктов у внешних поставщиков, а также нефтепереработку и реализацию нефти и
нефтепродуктов через собственную розничную сеть.

 Сегмент нефтехимии включает производство и реализацию шин, нефтехимического сырья, а
также продуктов нефтепереработки, используемых при производстве шин.

 Сегмент банковской деятельности включает операции Банковской Группы ЗЕНИТ.

Прочая реализация включает доходы от вспомогательных услуг, предоставленных специализированными
подразделениями  и  дочерними  предприятиями  Группы,  таких  как  реализация  нефтепромыслового
оборудования, а также выручку от предоставления дополнительных услуг, связанных с нефтехимическим
производством,  реализации  материалов,  осуществления  прочей  деятельности,  которая  не  является
отдельным отчетным сегментом.

Оценка Группой результатов деятельности своих производственных сегментов, включаемых в отчетность,
и  распределение  ресурсов  осуществляется  на  основании  данных  о  доходности  сегментов,  определяемых
как  прибыль,  до  вычета  налогов  на  прибыль  и  неконтролирующей  доли  участия  и  без  учета  доходов  и
расходов по процентам по небанковской деятельности, доли в результатах ассоциированных компаний и
совместных  предприятий,  прочих  доходов  (расходов),  положительных/отрицательных  курсовых  разниц.
Операции  по  реализации  между  сегментами  осуществляются  по  ценам,  приближенным  к  рыночным.
Управление  финансами  (включая  расходы  и  доходы  по  процентам  по  небанковской  деятельности)  и
налогом  на  прибыль  Группы  осуществляется  на  уровне  Группы  и  не  распределяется  по  операционным
сегментам.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 25: Информация по сегментам (продолжение)

За  год,  закончившийся  31  декабря  2016  г.,  выручка  Группы  в  размере  79 257  млн.  рублей  или  14%  от
общей  суммы  выручки  и  доходов  от  операционной  деятельности  была  получена  от  операций  с  одним
внешним покупателем.

За  год,  закончившийся  31  декабря  2015  г.,  выручка  Группы  в  размере  68 833  млн.  рублей  или  12%  от
общей  суммы  выручки  и  доходов  от  операционной  деятельности  была  получена  от  операций  с  одним
внешним покупателем.

Указанная выручка включает выручку от реализации сырой нефти и нефтепродуктов и приходится на
сегмент разведки и добычи, а также сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов.

Руководство Группы не считает, что Группа зависима от какого-либо конкретного покупателя.

Выручка от реализации и прочие доходы от операционной деятельности по сегментам. В таблице
ниже представлена выручка от реализации и прочие операционные доходы в разбивке по сегментам:

За год,

закончившийся

31 декабря 2016

За год,

закончившийся

31 декабря 2015

Разведка и добыча

Собственная нефть, реализация на внутреннем рынке

86 486

73 486

Собственная нефть, реализация в СНГ

16 572

19 328

Собственная нефть, реализация в странах дальнего
зарубежья

173 371

150 295

Прочее

4 601

5 864

Межсегментная реализация

94 592

117 088

Итого выручка от разведки и добычи нефти

375 622

366 061

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов
Реализация на внутреннем рынке

Покупная нефть для перепродажи

14 498

15 735

Нефтепродукты

123 743

127 592

Итого реализация на внутреннем рынке

138 241

143 327

Реализация в СНГ

Нефтепродукты

6 979

15 411

Итого реализация в СНГ

(1)

6 979

15 411

Реализация в страны дальнего зарубежья

Покупная нефть для перепродажи

7 165

10 374

Нефтепродукты

81 608

72 155

Итого реализация в страны дальнего зарубежья

(2)

88 773

82 529

Прочее

7 008

5 882

Межсегментная реализация

2 271

3 305

Итого выручка от переработки нефти и реализации
нефтепродуктов

243 272

250 454

Нефтехимия
Шины – реализация на внутреннем рынке

32 861

27 641

Шины – реализация в СНГ

8 443

6 802

Шины – реализация в страны дальнего зарубежья

1 709

1 999

Продукты нефтехимии, нефтепереработки и прочее

2 250

2 385

Межсегментная реализация

929

1 142

Итого выручка от нефтехимии

46 192

39 969

Банковская деятельность

Процентные доходы

7 054

Комиссионные доходы

901

Итого выручка от банковской деятельности

7 955

Итого выручка от реализации по сегментам

673 041

656 484

Корпоративная и прочая реализация

12 833

17 763

Исключение межсегментных продаж

(97 792)

(121 535)

Итого выручка от реализации и прочие доходы от
операционной деятельности

588 082

552 712

(1) – аббревиатура СНГ означает Содружество Независимых Государств (не включая Российскую Федерацию).
(2) – под реализацией нефти и нефтепродуктов в страны дальнего зарубежья подразумевается реализация в основном нефтетрейдерам
Германии, Швейцарии, Нидерландов, Великобритании и нефтеперерабатывающим заводам Польши.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 2 квартал 2017 года - часть 27