ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2015 год

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании

Ниже представлена информация об основных дочерних предприятиях Компании, включенных в
консолидированную финансовую отчетность Группы по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 гг. и за
годы, заканчивающиеся на указанные даты

Доля участия Группы, %

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.

Наименование компании

Сфера деятельности

АО «Федеральная пассажирская

компания»

Пассажирские перевозки

100

Gefco S.A.

Логистический оператор

АО «Федеральная грузовая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

АО «Объединенная транспортно-

логистическая компания» (А)

Транспортно-экспедиторские услуги

99,84

−

ОАО «Рефсервис»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

ОАО «РейлТрансАвто»

Транспортно-экспедиторские услуги

ОАО «Скоростные магистрали»

Организация высокоскоростного движения

100

ОАО «РЖДстрой»

Строительно-монтажные работы

100

АО «Росжелдорпроект»

Научно-исследовательские разработки

55,56

ОАО «Торговый Дом «РЖД»»

Поставка подвижного состава,

железнодорожной техники и комплектующих

изделий

50 + 1

обыкновенная

акция

50 + 1

обыкновенная

акция

ЗАО «Компания ТрансТелеКом»

Предоставление телекоммуникационных услуг

100

НО «Фонд жилищная социальная ипотека»

Жилищное строительство

100

ЗАО «Желдорипотека»

Жилищное строительство

100

ОАО «ТрансВудСервис»

Производство

100

ОАО «БетЭлТранс» (Б)

Производство

50 + 2

обыкновенные

акции

100

ОАО «Железнодорожная торговая

компания»

Торговля

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-1»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-2»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Вагонная Ремонтная Компания-3»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»

Ремонтные работы

100

ОАО «Объединенные электротехнические

заводы»

Производство электротехнической

продукции

50 + 1

обыкновенная

акция

50 + 1

обыкновенная

акция

Основные дочерние предприятия Компании, за исключением Gefco S.A. (зарегистрирована во
Франции), зарегистрированы на территории Российской Федерации.

(А) В ноябре 2014 года Компания учредила АО «Объединенная транспортно-логистическая

компания» («ОТЛК»). В качестве взноса в уставный капитал Компания передала 50% плюс
две акции в уставном капитале ПАО «ТрансКонтейнер» и 100% минус 1 акцию в уставном
капитале ОАО «РЖД Логистика».

(Б)

В декабре 2014 года Компания продала долю в размере 50% минус две акции в уставном капитале
ОАО «БетЭлТранс» за денежное вознаграждение 3 025 миллионов рублей. В результате данной
операции Группа сохранила контроль над ОАО «БетЭлТранс».

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация  о  дочерних  компаниях,  в  которых  есть  существенные  неконтрольные  доли
участия

В  таблице  ниже  представлена  информация  по  дочерним  подгруппам  Группы,  в  которых  есть
существенные неконтрольные доли участия на 31 декабря:

Основное место

осуществления

деятельности

Доля владения и доля

голосующих акций

акционеров с

неконтрольными

долями участия

Прибыль, отнесенная на

неконтрольные доли

участия

Накопленные

неконтрольные доли

участия

Наименование
подгруппы

2014 г.

2013 г.

2014 г.

2013 г.

2014 г.

2013 г.,

пересчитано

млн. руб.

Группа
ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

49,48%

49,40%

2 685

3 278

14 209

12 003

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

3 867

1 009

12 490

8 632

Индивидуально несущественные
дочерние компании, в которых есть
неконтрольные доли участия

(4 902)

(5 581)

21 797

15 054

Обобщенная  финансовая  информация  о  данных  подгруппах  представлена  ниже.  Представленная
информация получена из данных консолидированных финансовых отчетностей дочерних компаний,
подготовленных  в  соответствии  с  МСФО  и  скорректированных  для  целей  включения  в  данную
консолидированную  финансовую  отчетность,  до  исключения  внутригрупповых  операций.
Представленная  информация  отличается  от  информации,  представленной  в  финансовой  отчетности
подгрупп, подготовленной в соответствии с МСФО.

Группа Gefco

31 декабря

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

85 305

58 954

Текущие активы

67 073

43 220

Долгосрочные обязательства

38 732

26 324

Краткосрочные обязательства

63 955

41 650

Итого капитал

49 691

34 200

Приходящийся на:

Акционера материнской компании

37 201

25 568

Неконтрольные доли участия

12 490

8 632

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия (продолжение)

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Доходы

205 047

168 946

Операционные расходы

(202 343)

(167 167)

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто

(472)

(601)

Прочие доходы и расходы, нетто

(2 888)

(456)

(Убыток)/прибыль до налогообложения

(656)

722

Налог на прибыль

(432)

(170)

Чистый (убыток)/прибыль за период

(1 088)

552

Прочий совокупный доход

21 990

4 159

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

20 902

4 711

Приходящийся на неконтрольные доли участия

3 867

1 009

Дивиденды, объявленные и выплаченные, приходящиеся на

неконтрольные доли участия

(41)

(119)

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

5 234

4 980

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной

деятельности

(2 017)

(1 798)

Чистые денежные средства, израсходованные в финансовой

деятельности

(488)

(5 992)

Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их

эквивалентов

2 729

(2 810)

Группа ТрансКонтейнер

31 декабря

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

34 243

31 002

Текущие активы

7 348

7 707

Долгосрочные обязательства

7 252

8 130

Краткосрочные обязательства

5 584

6 278

Итого капитал

28 755

24 301

Приходящийся на:

Акционера материнской компании

14 546

12 298

Неконтрольные доли участия

14 209

12 003

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтрольные доли
участия (продолжение)

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Доходы

36 709

39 350

Операционные расходы

(32 087)

(32 488)

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто

(550)

(573)

Прочие доходы и расходы, нетто

1 353

664

Прибыль до налогообложения

5 425

6 953

Налог на прибыль

(1 200)

(657)

Чистая прибыль за период

4 225

6 296

Прочий совокупный доход

1 213

199

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

5 438

6 495

Приходящийся на неконтрольные доли участия

2 685

3 278

Дивиденды, объявленные и выплаченные, приходящиеся на

неконтрольные доли участия

(551)

(636)

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

5 998

7 225

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной

деятельности

(3 914)

(4 775)

Чистые денежные средства, израсходованные в финансовой

деятельности

(2 752)

(1 974)

Чистое (уменьшение)/увеличение денежных средств и их

эквивалентов

(668)

476

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Приобретение в 2014 году

Приобретение контрольной доли участия в Far East Land Bridge Ltd

В  сентябре  2014  года  Группа  приобрела  50,2%  акций  Far  East  Land  Bridge  Ltd  («FELB»),  ранее
являвшейся ассоциированной компанией Группы, за вознаграждение 47,5 миллионов долларов США
(1 871 миллион рублей по курсу на дату приобретения), увеличив долю владения в данной компании
до 75,5%. Основной деятельностью FELB является предоставление транспортно-логистических услуг
в  области железнодорожных  контейнерных  перевозок  и  логистических  услуг  по  маршруту  Китай  –
Европейский Союз – Китай.

Стоимость  приобретения  представляет  собой  неденежное  вознаграждение  в  размере
22,5 миллионов долларов США (886 миллионов рублей по курсу  на дату приобретения) и денежное
вознаграждение  в  размере  25 миллионов  долларов  США  (985  миллионов  рублей  по  курсу  на  дату
приобретения).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях (продолжение)

Суммы, отраженные в консолидированной финансовой отчетности Группы по состоянию на
31 декабря 2014 г. и за год по указанную дату в отношении активов и обязательств FELB, а также
соответствующие неконтрольные доли участия, были определены в предварительной оценке, так как
по состоянию на дату утверждения к выпуску настоящей консолидированной финансовой отчетности
Группа не завершила процедуру первоначального учета данного приобретения.

Предварительная оценка

справедливой стоимости

на дату приобретения

млн. руб.

Итого активы

3 250

Итого обязательства

1 425

Чистые активы

1 825

За вычетом неконтрольной доли участия

(447)

Приобретенные чистые активы

1 378

Гудвил

1 354

Справедливая стоимость имеющейся на дату приобретения доли участия в 25,3%

861

Стоимость приобретения

1 871

С даты приобретения выручка и прибыль до налогообложения приобретенной дочерней компании в
составе  Группы  составили  1 198  миллионов  рублей  и  192  миллиона  рублей,  соответственно.  В  том
случае,  если  бы  приобретение  FELB  состоялось  в  начале  года,  доходы  Группы  за  2014  год
увеличились бы на 3 240 миллионов рублей, а прибыль до налогообложения за 2014 год увеличилась
бы на 348 миллионов рублей.

По  состоянию  на  31  декабря  2014  г.  Компания  провела  тест  на  обесценение  гудвила  и
нематериальных  активов,  предварительно  признанных  в  результате  приобретения.  В  результате,
Группа  признала  убыток  от  обесценения  гудвила  и  нематериальных  активов  с  неограниченным
сроком полезного использования, отраженный в консолидированном отчете о прибылях и убытках в
составе статей «Прочие расходы» и «Убытки от обесценения основных средств и нематериальных
активов», соответственно.

Приобретение в 2013 году

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «МАГИНФО»

В  сентябре  2013  года  Группа,  через  свою  дочернюю  компанию  ЗАО  «Компания  ТрансТелеКом»,
приобрела  100%  акций  оператора  телекоммуникационной  связи  ЗАО  «МАГИНФО»  за  денежное
вознаграждение  в  размере  950  миллионов  рублей.  Справедливая  стоимость  чистых
идентифицируемых

активов

ЗАО «МАГИНФО»

на

дату

приобретения

составила

352 миллиона рублей. Руководство Группы оценило величину гудвила, относящегося к данной
транзакции, в размере 598 миллионов рублей.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Выбытия в 2014 году

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Первая нерудная компания»

В июне 2014 года Компания продала долю в размере 75% минус две акции в ОАО «Первая нерудная
компания» за денежное вознаграждение в размере 4 862 миллиона рублей. Доля Группы в капитале
ОАО «Первая нерудная компания» снизилась до 25% плюс две акции, и Группа потеряла контроль
над ОАО «Первая нерудная компания». В результате продажи контрольной доли участия в капитале
ОАО «Первая  нерудная  компания»  Группа  признала  прибыль  в  размере  3 403  миллиона  рублей  в
составе  статьи  «Прибыль  от  выбытия  контрольных  долей  участия  в  дочерних  компаниях,  нетто»
консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Расчет  прибыли  от  выбытия  контрольной  доли  участия  в  ОАО  «Первая  нерудная  компания»
представлен ниже:

По состоянию на

дату операции

млн. руб.

Поступления от продажи

4 862

Справедливая стоимость инвестиции в совместное предприятие ОАО «Первая нерудная

компания» (Примечание 6)

1 374

Балансовая стоимость выбывших чистых активов

(2 833)

Прибыль от выбытия контрольной доли участи в ОАО «Первая нерудная компания»

3 403

Оставшаяся  доля  участия  Группы  в  капитале  ОАО «Первая  нерудная  компания»  была  учтена  по
методу  долевого  участия  согласно  МСФО (IAS)  28  «Инвестиции  в  ассоциированные  компании  и
совместные предприятия» (Примечание 6).

Выбытие контрольной доли участия в ОАО «Вагонреммаш»

В июне 2014 года Компания продала долю в размере 75% минус две акции в ОАО «Вагонреммаш» за
денежное  вознаграждение  в  размере  2 501  миллион  рублей.  Доля  Группы  в  капитале
ОАО «Вагонреммаш»  снизилась  до  25%  плюс  две  акции,  и  Группа  потеряла  контроль  над
ОАО «Вагонреммаш».  В  результате  выбытия  контрольной  доли  в  капитале  ОАО «Вагонреммаш»
Группа признала прибыль в размере 1 193 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия
контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и
убытках.

Оставшаяся доля участия Группы в капитале ОАО «Вагонреммаш» была учтена по методу долевого
участия согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 6).

Выбытия в 2013 году

Выбытие ОАО «Красноярский электровагоноремонтный завод»

В январе 2013 года Группа продала 100% минус одну акцию ОАО «Красноярский
электровагоноремонтный завод» за денежное вознаграждение в размере 1 560 миллионов рублей. В
результате данной транзакции в консолидированном отчете о прибылях и убытках была отражена
прибыль в сумме 992 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей
участия в дочерних компаниях, нетто».

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия по состоянию на 31 декабря
2014 г. и на 31 декабря 2013 г. включали:

Доля владения

Группы

Балансовая стоимость

инвестиции

Ассоциированные компании

Вид деятельности

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.

The Breakers Investments B.V.

(ЗАО «Трансмашхолдинг»)

Производство локомотивов

и подвижного состава

25% + 1

акция

25% + 1

акция

14 835

13 289

ОАО «Центральная пригородная

пассажирская компания»

Пригородные перевозки

25% + 1

акция

25% + 1

акция

2 240

1 645

Прочие

2 692

2 434

Инвестиции в ассоциированные

компании

19 767

17 368

Совместные предприятия

АО «Кедентранссервис»

Контейнерные перевозки

50%

3 246

2 270

ОАО «Московская кольцевая

железная дорога»

Пассажирские перевозки

50%

2 897

2 750

ОАО «Желдорреммаш»

Ремонт локомотивов и

локомотивного

оборудования

25% + 2

акции

25% + 2

акции

1 676

1 463

ОАО «Первая нерудная компания»

Добыча, переработка и

продажа нерудных

полезных ископаемых

25% + 2

акции

100%

1 214

−

ООО «Аэроэкспресс»

Пассажирские перевозки

25%

50%

912

1 004

ОАО «Вагонреммаш»

Ремонт подвижного

состава

25% + 2

акции

100%

851

‒

ОАО «Новосибирский стрелочный

завод»

Производство запасных

частей

25% + 2

акции

25% + 2

акции

627

621

1 129

724

Инвестиции в совместные

предприятия

12 552

8 832

Итого

32 319

26 200

Перечисленные  выше  ассоциированные  компании  и  совместные  предприятия  не  имеют  ценных
бумаг,  которые  котируются  на  фондовых  биржах.  За  исключением  The  Breakers  Investments  B.V.  и
АО «Кедентранссервис», все компании зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории
Российской Федерации. The Breakers Investments B.V. зарегистрировано в Нидерландах и ведет свою
деятельность в основном на территории Российской Федерации и Украины. АО «Кедентранссервис»
зарегистрировано и ведет свою деятельность на территории Казахстана.

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг»)

Приведенная ниже агрегированная финансовая информация представляет собой данные финансовой
отчетности

ассоциированной

компании,

подготовленной

соответствии

МСФО,

скорректированные Группой для целей учета по методу долевого участия.

31 декабря

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

53 691

44 692

Текущие активы

64 397

59 696

Долгосрочные обязательства

(17 669)

(13 816)

Краткосрочные обязательства

(41 078)

(37 044)

Чистые активы

59 341

53 528

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия (продолжение)

The Breakers Investments B.V. (ЗАО «Трансмашхолдинг») (продолжение)

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Выручка

139 643

154 289

Чистая прибыль за год

12 458

15 836

Прочий совокупный доход за год

929

Итого совокупный доход за год

13 387

15 861

Дивиденды объявленные и выплаченные ассоциированной компанией

за год

(7 203)

(6 121)

Сверка приведенной выше агрегированной финансовой информации и балансовой стоимости
инвестиции в The Breakers Investments B.V., признанной в консолидированной финансовой
отчетности приводится ниже:

31 декабря

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Чистые активы ассоциированной компании

59 341

53 528

Доля владения Группы в The Breakers Investments B.V.

(ЗАО «Трансмашхолдинг»)

25% + 1 акция

Прочие корректировки

‒

(93)

Балансовая стоимость инвестиции

14 835

13 289

Агрегированная информация об ассоциированных компаниях, которые не являются
существенными по отдельности

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли

953

810

Доля Группы в прочем совокупном доходе

Общая доля Группы в совокупном доходе

1 025

833

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

ассоциированные компании по состоянию на 31 декабря

4 932

4 079

Агрегированная информация о совместных предприятиях, которые не являются
существенными по отдельности

2014 г.

2013 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли

682

176

Доля Группы в прочем совокупном доходе/(убытке)

1 162

(33)

Общая доля Группы в совокупном доходе

1 844

143

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

совместные предприятия по состоянию на 31 декабря

12 552

8 832

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 гг. включали:

31 декабря 2014 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2014 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

11 858

(406)

755

(165)

1 348

13 493

Здания

304 572

1 802

(4 621)

17 326

(1 365)

438

(1 787)

3 994

320 359

Сооружения

1 239 371

254

(14 248)

52 537

(27)

(80 095)

‒

1 197 817

Земляное полотно

502 598

681

(897)

28 079

‒

(2)

‒

530 460

Верхнее строение

пути

927 281

1 460

(17 425)

74 966

(8)

(30)

‒

986 249

Производственное

оборудование

883 067

18 125

(15 139)

62 492

(313)

(1 610)

903

947 549

Локомотивы

496 781

430

(2 430)

68 994

(7)

(48)

‒

563 771

Подвижной состав

(грузовой)

223 640

2 822

(10 988)

8 737

(5)

3 052

(9)

3 429

230 678

Подвижной состав

(пассажирский)

486 567

313

(10 842)

47 665

‒

(1 017)

‒

522 691

Прочие основные

средства

151 943

1 287

(3 952)

14 852

(24)

237

(1 406)

2 144

165 081

Незавершенное

строительство

374 694

446 905

(4 978)

(376 403)

(15)

124

(181)

440 235

Итого

5 602 372

474 150

(85 926)

‒

(1 764)

3 994

(86 350)

11 907

5 918 383

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2014 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Земля

‒

Здания

(87 376)

(6 652)

765

(216)

(145)

985

(847)

(93 450)

Сооружения

(502 978)

(36 594)

5 110

1 021

(1)

(15)

3 742

‒

(529 715)

Земляное полотно

(215 218)

(8 371)

108

(1 193)

‒

(1)

‒

(224 674)

Верхнее строение

пути

(540 953)

(66 655)

13 675

(17)

(3)

‒

(593 930)

Производственное

оборудование

(405 294)

(53 494)

12 060

361

(8)

744

(373)

(445 917)

Локомотивы

(195 071)

(21 728)

824

(29)

(215 886)

Подвижной состав

(грузовой)

(100 877)

(10 768)

7 872

(2 732)

(928)

(107 365)

Подвижной состав

(пассажирский)

(209 341)

(6 923)

7 294

(55)

‒

(1)

745

‒

(208 281)

Прочие основные

средства

(55 319)

(7 547)

2 058

(30)

(117)

623

(1 186)

(61 507)

Обесценение

(302 156)

(24 295)

9 211

‒

(317 240)

Итого

(2 614 583)

(243 027)

58 977

‒

142

(3 051)

6 911

(3 334)

(2 797 965)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2013 г., пересчитано

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2013 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Земля

13 898

(1 009)

253

(33)

(1 688)

345

11 858

Здания

270 278

748

(3 985)

38 710

(790)

349

(1 556)

818

304 572

Сооружения

977 326

209

(9 672)

272 808

(363)

(976)

‒

1 239 371

Земляное полотно

452 899

(1 220)

50 891

‒

(3)

‒

502 598

Верхнее строение

пути

819 776

121

(17 955)

125 703

(136)

‒

(228)

‒

927 281

Производственное

оборудование

786 091

13 914

(12 884)

102 028

(2 005)

(4 221)

136

883 067

Локомотивы

406 438

(4 629)

95 001

‒

(111)

‒

496 781

Подвижной состав

(грузовой)

204 413

11 883

(4 248)

16 362

(10)

(5 437)

654

223 640

Подвижной состав

(пассажирский)

439 692

157

(10 998)

57 721

‒

(5)

‒

486 567

Прочие основные

средства

140 320

1 828

(3 389)

15 938

(2 392)

362

(968)

244

151 943

Незавершенное

строительство

585 956

572 947

(8 763)

(775 415)

(138)

141

(80)

374 694

Итого

5 097 087

601 968

(78 752)

‒

(5 867)

966

(15 273)

2 243

5 602 372

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2013 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие
дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Земля

‒

Здания

(81 766)

(6 341)

351

(81)

221

(149)

444

(55)

(87 376)

Сооружения

(480 418)

(25 817)

4 960

(2 573)

285

(15)

600

‒

(502 978)

Земляное полотно

(208 970)

(7 203)

873

‒

(215 218)

Верхнее строение

пути

(486 620)

(67 086)

10 915

1 554

116

‒

168

‒

(540 953)

Производственное

оборудование

(370 652)

(46 913)

8 931

442

959

(2)

1 965

(24)

(405 294)

Локомотивы

(176 621)

(19 836)

1 175

144

‒

(195 071)

Подвижной состав

(грузовой)

(97 464)

(9 936)

1 724

(21)

4 860

(61)

(100 877)

Подвижной состав

(пассажирский)

(201 009)

(13 818)

5 065

418

‒

(209 341)

Прочие основные

средства

(52 515)

(5 105)

2 078

(790)

770

(127)

386

(16)

(55 319)

Обесценение

(4 054)

(298 755)

653

‒

(302 156)

Итого

(2 160 089)

(500 810)

35 933

‒

2 359

(314)

8 494

(156)

(2 614 583)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2013 г., пересчитано (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.,

пересчитано

млн. руб.

Земля

13 493

11 858

Здания

226 909

217 196

Сооружения

668 102

736 393

Земляное полотно

305 786

287 380

Верхнее строение пути

392 319

386 328

Производственное оборудование

501 632

477 773

Локомотивы

347 885

301 710

Подвижной состав (грузовой)

123 313

122 763

Подвижной состав (пассажирский)

314 410

277 226

Прочие основные средства

103 574

96 624

Незавершенное строительство

440 235

374 694

Обесценение

(317 240)

(302 156)

Итого

3 120 418

2 987 789

Как  описано  в  Примечании  2,  по  состоянию  на  31  декабря  2014  и  2013 гг.  Группа  провела  тест  на
обесценение на уровне отдельных ГЕ, в результате чего признала убыток от обесценения некоторых
ГЕ  в  2014  и  2013  годах  в  размере  24  295  миллионов  рублей  и  298  755  миллионов  рублей,
соответственно.

Кроме  того,  в  течение  2014  года  Группа  признала  убытки  от  обесценения  в  размере
6 281 миллион рублей  (2013 г.:  8  428 миллионов  рублей)  в  отношении  индивидуальных  объектов
основных  средств  на  основе  оценки  вероятности  будущей  продажи  и  использования  основных
средств  и  незавершенного  строительства,  сделанной  руководством  Группы.  Группа  также  отразила
восстановление  ранее  признанного  убытка  от  обесценения  в  размере  1  537  миллионов  рублей
(2013 г.: 4 522 миллиона рублей).

По  состоянию  на  31 декабря  2014  г.  Группа  разместила  инфраструктурные  облигации  на  сумму
200 000 миллионов  рублей  (на  31 декабря  2013 г.:  150 000  миллионов  рублей)  (Примечание  16).
Разница  между  справедливой  стоимостью  облигаций  на  дату  первоначального  признания  и
фактическими  поступлениями  денежных  средств  в  сумме  35 966  миллионов  рублей  (на  31 декабря
2013  г.:  26 778  миллионов  рублей)  была  признана  как  государственная  субсидия.  В  соответствии  с
учетной  политикой  Группы,  по состоянию  на  31 декабря  2014 г.  балансовая  стоимость  объектов
основных  средств,  приобретенных  или  построенных  за  счет  денежных  средств,  поступивших  от
размещения  облигаций,  была  отражена  за  вычетом  соответствующей  признанной  государственной
субсидии  в  размере  35  349  миллионов  рублей  (на  31 декабря  2013  г.:  16 449  миллионов  рублей)
(Примечание 17).

В  2014  году  Группа  получила  государственную  помощь  в  сумме  26 030  миллионов  рублей  для
проведения  капитального  ремонта  объектов  инфраструктуры  железнодорожного  транспорта.  По
состоянию  на  31  декабря  2014  г.  Группа  полностью  использовала  полученные  средства,  и  в
соответствии  со  своей  учетной  политикой  уменьшила  балансовую  стоимость  основных  средств  на
сумму  произведенных  в  2014  году  капитальных  ремонтов  в  размере  19 170  миллионов  рублей.
Оставшийся  эффект  в  сумме  6 860  миллионов  рублей  уменьшил  сумму  по  статье  «Материалы,
затраты  на  ремонт  и  обслуживание»  консолидированного  отчета  о  прибылях  и  убытках  в
соответствии с учетной политикой Группы.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2013 г., пересчитано (продолжение)

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2014 г. и на 31 декабря 2013 г. включают затраты по
заемным средствам, возникшие в связи со строительством объектов основных средств. Общая сумма
процентов по заемным средствам, капитализированных за 2014 год в составе основных средств,
составила

31 015 миллионов

рублей

при

ставке

капитализации

8,0%

(2013 г.:

26 514 миллионов рублей при ставке капитализации 8,2%).

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых
Группой по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2014 г. и 31 декабря 2013 г.:

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.,

пересчитано

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

64 147

43 867

Накопленная амортизация

(5 925)

(2 811)

Остаточная стоимость

58 222

41 056

В  состав  основных  средств,  полученных  по  договорам  финансовой  аренды,  включены  основные
средства,  полученные  от  компаний,  являющихся  связанными  сторонами  Группы  (Примечание  31).
Общая сумма таких активов по состоянию на 31 декабря 2014 г. составила 41 373 миллиона рублей
(на 31 декабря 2013 г.: 22 273 миллиона рублей).

В  рамках  программы  по  реконструкции  и  ремонту  объектов  инфраструктуры  железнодорожного
транспорта  в  октябре  2014  года  Группа  заключила  рамочный  договор  сроком  исполнения  до  2018
года  на  сумму  445 миллиардов  рублей.  Данные  работы  по  реконструкции  и  ремонту  будут
выполняться ОАО «РЖДстрой», дочерним обществом Компании.

8.

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2014 г. и на 31 декабря
2013 г. включали:

На 31 декабря 2014 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2014 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные

для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

38 027

2 785

(515)

3 148

(531)

8 093

51 018

Торговая марка

8 346

–

4 334

12 680

Контракты с

покупателями (А)

23 269

–

2 601

–

12 376

38 246

Прочие нематериальные

активы

13 532

2 010

(1 729)

189

–

(34)

2 237

16 205

Нематериальные активы

в процессе разработки

4 072

3 258

(166)

(3 337)

–

(291)

301

3 837

Итого

87 246

8 053

(2 410)

–

2 612

(856)

27 341

121 986

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2014 г. (продолжение)

Накопленная

амортизация

Баланс на

1 января

2014 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2014 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

(11 640)

(4 458)

409

325

(4 352)

(19 716)

Торговая марка

–

Контракты с

покупателями (А)

(871)

(870)

–

(537)

(2 278)

Прочие нематериальные

активы

(7 939)

(2 600)

666

(469)

(10 316)

Обесценение

–

(2 596)

–

(1 101)

(3 697)

Итого

(20 450)

(10 524)

1 075

351

(6 459)

(36 007)

На 31 декабря 2013 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2013 г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

32 297

2 193

(642)

2 688

–

1 491

38 027

Торговая марка

7 476

(32)

–

893

8 346

Контракты с

покупателями (А)

20 570

–

375

–

2 324

23 269

Прочие нематериальные

активы

12 343

1 953

(1 198)

447

–

(664)

651

13 532

Нематериальные активы

в процессе разработки

2 768

4 722

(361)

(3 135)

–

4 072

Итого

75 454

8 877

(2 233)

–

375

(664)

5 437

87 246

Накопленная

амортизация

Баланс на

1 января

2013 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие
дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

(6 752)

(4 656)

469

–

(701)

(11 640)

Торговая марка

–

Контракты с

покупателями (А)

(149)

(688)

–

(34)

(871)

Прочие нематериальные

активы

(6 645)

(2 250)

887

134

(65)

(7 939)

Итого

(13 546)

(7 594)

1 356

134

(800)

(20 450)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2013 г. (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

31 302

26 387

Торговая марка

12 680

8 346

Контракты с покупателями (А)

35 968

22 398

Прочие нематериальные активы

5 889

5 593

Нематериальные активы в процессе разработки

3 837

4 072

Обесценение

(3 697)

–

Итого

85 979

66 796

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой договорные отношения с покупателями,

идентифицированные  при  отражении  приобретения  FELB  (Примечание  5),  Gefco  S.A.,
ЗАО «Электро-ком»  и  ЗАО  «МАГИНФО»,  отражены  по  справедливой  стоимости  на  дату
приобретения  и  амортизируются  линейно  в  течение  срока  от  10  до  38  лет  в  соответствии  с
договорными условиями и принимая во внимание вероятность перезаключения договоров.

Прочие финансовые активы

Прочие финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2014 г. и на 31 декабря 2013 г. включали:

Текущие

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Банковские депозиты

2 436

1 879

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом обесценения (А)

1 947

11 488

Прочие

1 014

2 510

Итого прочие текущие финансовые активы

5 397

15 877

Долгосрочные

31 декабря 2014 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта (Б)

15 533

‒

15 533

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения

1 000

(254)

746

Прочие

6 763

(1 529)

5 234

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

23 296

(1 783)

21 513

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие финансовые активы (продолжение)

Долгосрочные (продолжение)

31 декабря 2013 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Займы, выданные юридическим лицам, за вычетом

обесценения

729

(166)

563

Прочие

9 023

(3 947)

5 076

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

9 752

(4 113)

5 639

(А) По состоянию на 31 декабря 2013 г. краткосрочные займы, выданные юридическим лицам,

включали краткосрочную часть займов, выданных ОАО «КИТ Финанс Инвестиционный банк»
в сумме 9 386 миллионов рублей. В июле 2014 года этот заем был полностью погашен.

(Б) По состоянию на 31 декабря 2014 г. дебиторская задолженность от Федерального агентства

железнодорожного транспорта (далее − «Агентство») представлена субсидиями к получению в
течение  десятилетнего  периода  на  компенсацию  эффекта  регулирования  тарифов  по
предоставлению доступа к инфраструктуре пригородным пассажирским компаниям за период с
2011  по  2014  годы  (Примечания  12  и  31).  Указанная  задолженность  был  приведена  к
справедливой  стоимости  по  состоянию  на  31  декабря  2014  г.,  при  этом  разница  между
номинальной  и  справедливой  стоимостями  дебиторской  задолженности  в  сумме
11 688 миллионов  рублей  была  включена  в  состав  статьи  «Финансовые  расходы  и  прочие
аналогичные расходы» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

10.

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2014 г. и 31 декабря 2013 г.
включали:

31 декабря

2014 г.

31 декабря

2013 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

33 238

33 378

Запчасти и стройматериалы

43 592

59 187

Горюче-смазочные материалы

9 520

10 489

Товары для перепродажи

1 596

1 854

Прочие (А)

21 997

14 025

Итого

109 943

118 933

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов (А)

(10 662)

(6 121)

Итого материально-производственные запасы, нетто

99 281

112 812

(А) По состоянию на 31 декабря 2014 г. в составе прочих запасов отражены затраты по

строительству жилых домов в Сочи на сумму 9 422 миллиона рублей. По состоянию на
указанную дату Группа признала резерв под списание данных запасов до чистой стоимости
реализации в размере 4 024 миллиона рублей в составе статьи «Прочие операционные расходы»
консолидированного отчета о прибылях и убытках.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2015 год - часть 37