ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи и связанные с ними

обязательства (продолжение)

Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2017 г. Группа классифицировала часть основных средств в

общей сумме 1 675 миллионов рублей как активы, предназначенные для продажи (на 31 декабря
2016

г.: 948 миллионов рублей).

По состоянию на 31 декабря 2016 г. активы и обязательства АО «БетЭлТранс» (в сумме
8 811

миллионов рублей и 3 363 миллиона рублей, соответственно) были классифицированы как

выбывающая группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5.

После продажи контрольной доли участия в АО «БетЭлТранс» в июле 2017 года Группа прекратила

признание активов и обязательств этой дочерней компании, классифицированных как выбывающая

группа, предназначенная для продажи. Оставшаяся доля участия Группы в компании была учтена в

соответствии с МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

14.

Прочие долгосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. прочие долгосрочные обязательства включали:

декабря

31 декабря

2017

г.

2016

г.

млн. руб.

Отложенный доход по услугам присоединения к инфраструктуре

8 398

7 686

Авансы, полученные по договорам на оказание услуг связи

3 307

2 903

Авансы, полученные в отношении объектов недвижимости

3 127

2 094

Авансы, полученные на выполнение работ по строительству

железнодорожной инфраструктуры в Сербии

1 512

−

Отложенный доход по договорам продажи и обратной аренды

1 021

1 238

Прочие

4 162

3 051

Итого прочие долгосрочные обязательства

21 527

16 972

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на
31

декабря 2017 и 2016 гг. включали:

На 31 декабря 2017 г.

Валюта

Сумма

основного долга

в валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

61 404

7,7-13,5%

‒

61 502

‒

Иные банки (Г)

Долл. США

6,9%

‒

815

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ

Рубли

100

1,25%

‒

100

‒

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

37 555

8,1-13,75%

2019-2021

5 359

32 339

Иные банки (Г)

Долл. США

6,9%

‒

1 463

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

20 181

0,4-1,95%

2020-2024

1 920

18 264

LIBOR+

Долл. США

420

2,5%

2019-2022

24 008

EURIBOR+

Евро

138

1,05-2%

2019-2022

2 106

7 410

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Рубли

82 500

7,9-9,2%

2019-2024

1 770

82 448

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Долл. США

2 400

3,45-5,7%

2020-2024

1 753

139 203

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Евро

1 401

3,37-4,6%

2021-2023

2 603

96 514

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

1 008

50 488

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Швейцарские

франки

1 055

2,1-2,73%

2021-2023

27 686

35 291

Облигации

ИПЦ+

Рубли

287 200

1-2,1%

2022-2044

2 126

237 996

Прочие (Б)

Рубли

261 544

7,65-11,75%

2019-2031

46 659

220 281

Иные заимствования

Прочие

Разные

0-15%

2019-2021

2 007

468

Итого

158 885

944 710

На 31 декабря 2016 г.

Валюта

Сумма

основного долга

в валюте займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосрочной

части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки

Рубли

21 068

10,42-19%

‒

21 080

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

350

2,25-2,35%

‒

352

‒

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка (Г)

‒

Иные банки (В)

Рубли

27 730

9,2-17,5%

2018-2022

13 752

14 015

Иные банки

Долл. США

8,4-8,5%

‒

2 736

‒

Иные банки

Евро

6,3%

‒

331

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

11 876

0,5-2,85%

2020-2021

1 110

10 800

EURIBOR+

Евро

125

1,6-2%

2018-2021

383

7 584

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Рубли

52 500

8,3-9,2%

2019-2023

1 091

52 582

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Долл. США

2 819

3,45-5,74%

2020-2022

57 926

116 616

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Евро

1 401

3,37-4,6%

2021-2023

2 412

89 429

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

968

48 464

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Швейцарские

франки

605

2,18-2,73%

2018-2021

705

35 961

Облигации

ИПЦ +

Рубли

287 200

1-2,1%

2028-2044

3 890

237 262

Прочие (Б)

Рубли

216 467

8,15-11,75%

2018-2046

9 688

211 530

Иные заимствования

Прочие

Разные

0-20,5%

2019-2021

1 376

442

Итого

117 800

824 685

Центральный банк Российской Федерации.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(А) В 2010-2016 годах Группа разместила ряд выпусков сертификатов долевого участия в займах на

Ирландской и Швейцарской фондовых биржах.
В марте 2017 года Группа разместила сертификаты долевого участия в займе

на Ирландской фондовой бирже номинальной стоимостью 500 миллионов долларов США
(28 800

миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2017 г.) и 15 000 миллионов рублей со сроком

погашения в 2024 году и изначальной ставкой купонного дохода 4,375% и 8,99%, соответственно.
В марте 2017 года Группа выкупила часть сертификатов, номинированных в долларах США, по

цене 100% от номинала, выплатив держателям сертификатов 919 миллионов долларов США
(51

809 миллионов рублей по курсу на дату операции).

В октябре 2017 года Группа разместила сертификаты долевого участия в займе на Швейцарской и

Ирландской фондовых биржах номинальной стоимостью 450 миллионов швейцарских франков
(26 537

миллионов рублей по курсу на 31 декабря 2017 г.) и 15 000 миллионов рублей, со сроком

погашения в 2023 и 2024 гг. и изначальной ставкой купонного дохода 2,1% и 7,9%, соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2017 г., часть сертификатов с совокупной балансовой стоимостью
255 672

миллиона рублей была определена в качестве инструментов хеджирования

(на 31 декабря 2016 г.: 253 509 миллионов рублей) (Примечание 34).

(Б) В течение 2017 года Компания разместила долгосрочные облигации серий ВО-11, 001P-01R,

001P-02R, 001P-03R, 001P-

04R и 30 общей номинальной стоимостью 90 000 миллионов рублей,

номиналом 1 тысяча рублей каждая, предусматривающие полугодовые выплаты купонного

дохода, по фиксированным ставкам от 7,65% до 8,7% годовых и сроками погашения в 2032, 2032,

2037, 2037, 2032 и 2028 годах, соответственно. Согласно условиям выпуска, держателям

предоставляется право предъявить облигации к досрочному выкупу в 2021, 2023, 2026, 2025,

2025 и 2019 годах, соответственно.
Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Компании, держателям представляется право

предъявить их к досрочному выкупу в течение 12 месяцев после 31 декабря 2017 г. Данные

облигации, общей номинальной стоимостью 40 000 миллионов рублей, были учтены в качестве

краткосрочных по состоянию на 31 декабря 2017 г. (на 31 декабря 2016 г.: 2 212 миллионов рублей).
В 2017 году держателями облигаций были предъявлены к выкупу облигации общей номинальной

стоимостью 2 389 миллионов рублей. Также в течение 2017 года Компанией были досрочно

погашены облигации серий BO-03, BO-04 и BO-08 общей номинальной стоимостью
50 000

миллионов рублей.

(В) Сумма долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой, номинированных в рублях, по

состоянию на 31 декабря 2017 г., включает, в основном, кредиты, полученные от ПАО «Банк ВТБ»

в сумме 30 859 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.: 9 440 миллионов рублей),

АО «Газпромбанк» в сумме 5 514 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.: 5 071 миллион рублей),

ПАО «Банк Санкт-Петербург» в сумме 3 130 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.:
1 455

миллионов рублей) и ПАО «Сбербанк России» в сумме 1 103 миллиона рублей (на 31 декабря

2016

г.: 8 668 миллионов рублей).

(Г) В состав краткосрочных кредитов и краткосрочной части долгосрочных кредитов банков по

состоянию на 31 декабря 2017 г. включены обязательства по кредитам дочерних компаний Группы

в общей сумме 2 238 миллионов рублей к погашению по требованию, номинированные в долларах

США (на 31 декабря 2016 г.: в общей сумме 4 038 миллионов рублей к погашению по требованию,

включая: кредиты, номинированные в рублях, в размере 971 миллион рублей, кредиты,

номинированные в долларах США, в размере 2 736 миллионов рублей и кредиты,

номинированные в евро, в размере 331 миллион рублей).
Кроме того, в состав обязательств, непосредственно связанных с активами, классифицированными

как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря 2017 г. включены обязательства

по кредитам дочерней компании Группы в общей сумме 4 430 миллионов рублей к погашению по

требованию (на 31 декабря 2016 г.: отсутствовали).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16.

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности

по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на

прибыль) на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

26 461

22 870

Налог на имущество

11 579

13 727

НДС

4 793

4 488

Налог на доходы физических лиц

4 612

4 543

Прочие налоги

2 240

2 126

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

49 685

47 754

17.

Резервы начисленные

Резервы начисленные по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. имели следующую структуру:

декабря

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Резерв под иски и претензии

11 706

8 581

Резерв по обязательствам по уплате налогов

4 176

9 274

Прочие резервы

193

344

Итого резервы начисленные

16 075

18 199

Движение резервов по обязательствам по уплате налогов и под иски и претензии за год, закончившийся

31 декабря 2017 г., представлено ниже:

Обязательства по

уплате налогов

Иски и

претензии

млн. руб.

По состоянию на 1 января 2017 г.

9 274

8 581

Создано в течение отчетного периода

659

8 569

Использованный резерв

(55)

(2 538)

Восстановлена неиспользованная часть

(5 697)

(3 074)

Курсовая разница

(5)

168

По состоянию на 31 декабря 2017 г.

4 176

11 706

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18.

Прочие краткосрочные обязательства

Прочие краткосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. имели следующую

структуру:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Задолженность по оплате труда

75 290

61 495

Обязательства по строительному контракту

14 515

Прочие обязательства

9 092

9 410

Итого прочие краткосрочные обязательства

98 897

85 420

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками

Планы с установленными взносами

Группа осуществляет фиксированные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Кроме того,

Группа также предоставляет ряду своих сотрудников программу пенсионного обеспечения в рамках

плана с установленными взносами, находящегося под управлением негосударственного пенсионного

фонда «Благосостояние».

Общая сумма расходов в отношении отчислений в планы с установленными взносами за годы,

закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 гг.:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Пенсионный фонд Российской Федерации и прочих юрисдикций

122 225

117 372

План с установленными взносами через негосударственный пенсионный

фонд «Благосостояние»

9 387

8 083

Расходы по планам с установленными взносами

131 612

125 455

Планы с установленными выплатами

Группа осуществляет выплаты сотрудникам в рамках пенсионных планов с установленными

выплатами. В соответствии с условиями данных планов Группа производит отчисления в

негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» и некоммерческий фонд «Почет» и выплаты

сотрудникам напрямую через Компанию.

Сотрудник имеет право на пенсию, предусмотренную планом с установленными выплатами,

администрируемыми негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние», если он

соответствует ряду критериев по стажу и возрасту, а также присоединился к пенсионному плану и

начал производить взносы в пенсионный фонд за свой счет в установленные сроки, но не позднее
1

июля 2007 г.

Некоммерческий фонд «Почет» осуществляет выплату пенсий сотрудникам Группы, вышедшим на

пенсию до момента введения в действие плана с установленными выплатами, администрируемого

негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние».

Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Благосостояние», являются частично

фондируемыми. Обязательства, относящиеся к выплатам через фонд «Почет», являются

нефондируемыми.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

В течение года, закончившегося 31 декабря 2017 г., Группа осуществила перевод выплат в отношении

отдельных категорий бывших сотрудников из фонда «Почет» в фонд «Благосостояние»,

соответствующее изменение обязательств включено в стоимость услуг прошлых периодов.

Система вознаграждения, установленная Группой, предусматривает предоставление сотрудникам ряда

долгосрочных выплат, таких как вознаграждение за преданность. В соответствии с этим планом,

периодические выплаты накопленного вознаграждения за преданность осуществляются через 3, 5, 10,

15 и через каждые последующие 5 лет работы. Вознаграждение за преданность предполагает выплату

примерно одного месячного оклада за каждый год работы сотрудника, прошедший с момента

предыдущей выплаты вознаграждения за преданность.

Кроме того, Группа предоставляет сотрудникам ряд иных выплат/льгот после окончания трудовой

деятельности, которые включают выплату единовременного пособия при выходе на пенсию в размере
1-

6 месячных сумм заработной платы сотрудника (в зависимости от трудового стажа сотрудника),

предоставление права на ежегодный бесплатный проезд в поездах дальнего следования и право на

бесплатное санаторно-курортное лечение для сотрудников, вышедших на пенсию, а также некоторые

другие. Обязательства Группы в отношении указанных выплат/льгот являются нефондируемыми.

Практически все сотрудники Группы имеют право на некоторые виды выплат по программам

вознаграждений по окончании трудовой деятельности и прочих долгосрочных вознаграждений.

По состоянию на 31 декабря 2017 г. 23 тысячи сотрудников были участниками пенсионного плана с

установленными выплатами, осуществляемыми через фонд «Благосостояние» (на 31 декабря 2016 г.:
29

тысяч сотрудников). Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2017 г. получателями выплат из

негосударственного пенсионного фонда «Благосостояние» стали 28 тысяч бывших сотрудников (на
31

декабря 2016 г.: отсутствовали), выплаты которым были переведены из некоммерческого фонда

«Почет» в негосударственный фонд «Благосостояние». По состоянию на 31 декабря 2017 г., с учетом

перевода выплат в отношении отдельных категорий бывших сотрудников из фонда «Почет» в фонд

«Благосостояние», примерно 236 тысяч пенсионеров имели право на выплаты, осуществляемые через

некоммерческий фонд «Почет» (на 31 декабря 2016 г.: 287 тысяч).

Ниже приведены суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении Группы:

По состоянию на 31 декабря 2017 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

23 610

10 819

57 252

116 316

207 997

Справедливая стоимость активов

плана

(10 082)

–

(827)

(10 909)

Чистые обязательства по планам

с установленными выплатами

13 528

10 819

57 252

115 489

197 088

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2016 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Обязательства по планам с

установленными выплатами

25 790

12 997

55 791

119 356

213 934

Справедливая стоимость активов

плана

(9 447)

–

(707)

(10 154)

Чистые обязательства по планам

с установленными выплатами

16 343

12 997

55 791

118 649

203 780

Расходы и доходы, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе статьи

«Заработная плата и социальные отчисления» и в консолидированном отчете о прочем совокупном

доходе.

За год, закончившийся 31 декабря 2017 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долгосрочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг

2 464

(1 935)

24 239

6 195

30 963

Стоимость услуг текущего

периода

642

–

23 658

5 040

29 340

Стоимость услуг прошлых

периодов

1 822

(1 935)

581

1 155

1 623

Проценты по чистым

обязательствам по планам с

установленными выплатами

1 058

1 015

3 608

9 117

14 798

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(3 507)

–

(3 507)

Чистые расходы, признанные в

составе прибылей и убытков

3 522

(920)

24 340

15 312

42 254

(Прибыль)/убытки от

переоценки, признанные в

составе прочего совокупного

дохода

2 212

215

–

(8 865)

(6 438)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

За год, закончившийся 31 декабря 2016 г.:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие

долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Стоимость услуг:

842

–

24 224

4 128

29 194

Стоимость услуг текущего

периода

790

–

24 003

3 655

28 448

Стоимость услуг прошлых

периодов

–

221

473

746

Проценты по чистым

обязательствам по планам с

установленными выплатами

1 287

1 210

3 329

7 940

13 766

Прибыль от переоценки чистого

обязательства

–

(5 808)

–

(5 808)

Чистые расходы, признанные в

прибылях и убытках

2 129

1 210

21 745

12 068

37 152

Убытки/(прибыль) от

переоценки, признанные в

составе прочего совокупного

дохода

859

(629)

–

22 490

22 720

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение приведенной стоимости обязательств по планами с установленными выплатами

представлено следующим образом:

«Благо-

состояние»

«Почет»

Прочие долго-

срочные

выплаты

Прочие

выплаты

и льготы

после выхода

на пенсию

Итого

млн. руб.

Приведенная стоимость обязательств

на 1 января 2016 г.

33 049

13 860

55 493

96 203

198 605

Стоимость услуг:

842

–

24 224

4 128

29 194

Стоимость услуг текущего периода

790

–

24 003

3 655

28 448

Стоимость услуг прошлых периодов

–

221

473

746

Процентные расходы по обязательствам

2 214

1 210

3 329

7 953

14 706

Убытки/(прибыли) от переоценки

обязательства:

151

(629)

(5 808)

22 461

16 175

Актуарные убытки от изменения

демографических допущений

122

186

1 531

1 893

Актуарные убытки от изменения

финансовых допущений

299

691

(263)

24 358

25 085

В результате прошлого опыта

(202)

(1 442)

(5 731)

(3 428)

(10 803)

Влияние изменений курсов валют

–

(38)

(1 311)

(1 349)

Выплата вознаграждений

(10 466)

(1 444)

(21 409)

(10 078)

(43 397)

Приведенная стоимость обязательств

на 31 декабря 2016 г.

25 790

12 997

55 791

119 356

213 934

Стоимость услуг:

2 464

(1 935)

24 239

6 195

30 963

Стоимость услуг текущего периода

642

–

23 658

5 040

29 340

Стоимость услуг прошлых периодов

1 822

(1 935)

581

1 155

1 623

Процентные расходы по обязательствам

1 796

1 015

3 608

9 124

15 543

(Прибыли)/убытки от переоценки

обязательства:

1 423

215

(3 507)

(8 803)

(10 672)

Актуарные убытки/(прибыль) от

изменения демографических

допущений

334

261

(47)

959

1 507

Актуарная (прибыль)/убытки от

изменения финансовых допущений

(21)

355

395

(6 449)

(5 720)

В результате прошлого опыта

1 110

(401)

(3 855)

(3 313)

(6 459)

Выбытия дочерних компаний

–

(1)

(9)

(10)

Реклассификация в обязательства,

непосредственно связанные с

активами, классифицированными как

предназначенные для продажи

(31)

(19)

(22)

(267)

(339)

Влияние изменений курсов валют

–

164

168

Выплата вознаграждений

(7 832)

(1 454)

(22 860)

(9 444)

(41 590)

Приведенная стоимость обязательств

на 31 декабря 2017 г.

23 610

10 819

57 252

116 316

207 997

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Изменение справедливой стоимости активов плана с установленными выплатами за 2017 и 2016 годы

представлено ниже:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Справедливая стоимость активов плана на 1 января

(10 154)

(11 225)

Доход на активы плана

(18)

(203)

проценты по активам

(745)

(940)

расход по активам плана, за исключением сумм, включенных в чистую величину

процентов

727

737

Взносы работодателя

(42 326)

(42 299)

Реклассификация в обязательства, непосредственно связанные с активами,

классифицированными как предназначенные для продажи

–

Влияние изменений курсов валют

(26)

176

Выплата вознаграждений

41 590

43 397

Справедливая стоимость активов плана на 31 декабря

(10 909)

(10 154)

Основные категории активов плана с установленными выплатами, администрируемого

негосударственными пенсионным фондом «Благосостояние», на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали

(в % от общей справедливой стоимости активов плана):

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

Акции и облигации российских компаний

64%

67%

Доли в закрытых паевых инвестиционных фондах

23%

18%

Федеральные и муниципальные облигации

Акции и облигации иностранных компаний

Банковские депозиты

Прочие активы

Итого

100%

Группа подвержена рыночному риску в связи с инвестициями в закрытые паевые инвестиционные

фонды и акции, и кредитному риску в связи с инвестициями в облигации и банковские депозиты.

При расчете обязательств по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. были использованы следующие

актуарные допущения:

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

Ставка дисконтирования

7,6%

8,3%

Средний коэффициент оттока персонала

4,7%

4,4%

Уровень смертности

Таблицы смертности на основе данных

Россия 2016

Россия 2015

Таблицы смертности скорректированы с учетом ожидаемого улучшения

продолжительности в будущих периодах на

18%

16%

Группа предполагает, что темпы роста заработной платы будут соответствовать темпам инфляции в

России. Размеры большей части выплат и льгот работникам и пенсионерам зависят от роста заработной

платы и будущего изменения потребительских цен.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

19.

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками (продолжение)

Планы с установленными выплатами (продолжение)

Группа оценивает будущие темпы инфляции в соответствии с прогнозами инфляции,

опубликованными Economist Intelligence Unit.

Снижение в 2017 году ставки дисконтирования по сравнению с 2016 годов связано со снижением

доходности государственных облигаций.

Результаты анализа чувствительности обязательств по планам с установленными выплатами по

состоянию на 31 декабря 2017 г.:

Допущения

Изменение

допущения

Увеличение/

(уменьшение)

обязательств

млн. руб.

Ставка дисконтирования

0,5 п.п.

6 096

+0,5 п.п.

(5 657)

Среднегодовой рост заработной платы и фиксированных выплат

0,5 п.п.

(6 373)

+0,5 п.п.

6 808

Средний коэффициент оттока персонала

-10%

1 904

+10%

(1 835)

-10%

1 827

Уровень смертности

+10%

(1 657)

Анализ чувствительности проведен на основе метода, предполагающего экстраполяцию влияния на

обязательство по плану с установленными выплатами изменений в разумных пределах ключевых

актуарных допущений по состоянию на 31 декабря 2017 г. Возможное отклонение каждого

существенного актуарного допущения анализировалось отдельно. Взаимные влияния отклонений в

допущениях не учитывались.

По состоянию на 31 декабря 2017 г. средневзвешенный срок до погашения обязательств по

пенсионным планам с установленными выплатами, составил 6,6 лет (на 31 декабря 2016 г.: 6,5 лет).

Ожидаемые взносы Группы в планы с установленными выплатами в 2018 году составляют
38 500

миллионов рублей.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

20.

Обязательства по финансовой аренде

Группа заключила ряд договоров финансовой аренды (лизинга), в основном, в отношении объектов

грузового подвижного состава. Указанные договоры были заключены на период 3-20 лет (2016 год:
2-20

лет). Средневзвешенная эффективная процентная ставка составила 18% годовых (2016 год: 16%).

Ниже представлены данные о будущих минимальных арендных платежах по договорам финансовой

аренды, а также их дисконтированная стоимость по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.:

31 декабря 2017 г.

31 декабря 2016 г.

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

Минимальные

арендные

платежи

Текущая

стоимость

арендных

платежей

млн. руб.

Обязательства по финансовой аренде –

минимальные арендные платежи,

подлежащие выплате

Не позже, чем через один год

6 418

5 787

22 848

21 277

После одного года, но не позже пяти лет

26 361

10 471

37 905

24 008

После пяти лет

47 037

18 478

21 082

10 408

Итого минимальные арендные платежи

79 816

34 736

81 835

55 693

За вычетом суммы процентов

(45 080)

−

(26 142)

−

Дисконтированная стоимость минимальных

арендных платежей

34 736

55 693

Обязательства по финансовой аренде

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Краткосрочная часть

5 787

21 277

Долгосрочная часть

28 949

34 416

В течение 2017 года Группа произвела досрочный выкуп объектов в финансовой аренде по договору

между Компанией и АО «ВЭБ-лизинг», связанной стороной Группы (Примечания 6 и 31), и погасила

обязательства по финансовой аренде на сумму 38 119 миллионов рублей.

Кроме того, АО «Федеральная грузовая компания», дочерняя компания Группы, заключила ряд

договоров c АО «ВТБ-лизинг», связанной стороной Группы (Примечание 31), которые были

классифицированы как договоры финансовой аренды грузового подвижного состава, на общую сумму

17 601 миллион рублей. Указанные договоры были заключены на срок 12 лет.

Финансовые расходы за год, закончившийся 31 декабря 2017 г., составили 7 042 миллиона рублей

(2016 год: 6 868 миллионов рублей) и были включены в состав статьи «Финансовые расходы и прочие

аналогичные расходы» консолидированного отчета о прибылях и убытках (Примечание 27).

Общая сумма обязательств по договорам финансовой аренды, заключенным со связанными сторонами

Группы (см. определение в Примечании 31), составила по состоянию на 31 декабря 2017 г.
18 002

миллиона рублей (на 31 декабря 2016 г.: 37 243 миллиона рублей). Средневзвешенная

процентная ставка по данным договорам составила 17% годовых (2016 год: 16%).

Условиями некоторых договоров, заключенных со связанными сторонами, общая сумма лизинговых

обязательств по которым составила 1 038 миллионов рублей по состоянию на 31 декабря 2017 г.

(на 31 декабря 2016 г.: 1 171 миллион рублей), предусмотрена плавающая процентная ставка, равная

ключевой ставке ЦБ плюс 1,5%.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

21.

Изменения в обязательствах, обусловленные финансовой деятельностью

Долгосрочные

заемные

средства

(Примечание 15)

Краткосрочные

заемные

средства

(Примечание 15)

Обязательства

по финансовая

аренде,

краткосрочная

часть

(Примечание 20)

Обязательства

по финансовой

аренде,

за вычетом

краткосрочной

части

(Примечание 20)

Производные

финансовые

инструменты,

нетто

Задолженность

по дивидендам

(в составе прочих

краткосрочных

обязательств)

Итого

обязательства,

обусловленные

финансовой

деятельностью

млн. руб.

млн. руб.

Баланс на 1 января 2017 г.

824 685

117 800

21 277

34 416

30 555

–

1 028 733

Денежные потоки

Выплаты

(168 705)

(418 539)

(25 391)

(18 508)

–

(6 588)

(637 731)

Поступления

292 377

459 829

–

(29)

–

752 177

Денежные потоки, относящиеся к активам,

классифицированным, как предназначенные для продажи

и связанным с ними обязательствам

832

720

–

1 552

Денежные потоки, относящиеся к овердрафтам

–

317

–

317

Выплата процентов

–

(77 098)

–

(77 098)

Итого денежные потоки

124 504

(34 771)

(25 391)

(18 508)

(29)

(6 588)

39 217

Прочие движения

Поступления по новым договорам

–

2 120

13 884

–

16 004

Окончание срока действия / расторжение договоров

–

(96)

(139)

–

(235)

Изменение справедливой стоимости производных

финансовых инструментов

–

(3 813)

–

(3 813)

Начисление процентов

–

77 053

7 149

–

84 202

Дивиденды объявленные

–

6 622

Курсовые разницы

(419)

(219)

(18)

–

(656)

Реклассификации

583

(583)

–

Реклассифицировано в состав активов, предназначенных

для продажи и связанных с ними обязательств

(4 400)

(369)

–

(4 769)

Прочие изменения

(243)

(26)

746

(704)

–

(227)

Итого неденежные движения

(4 479)

75 856

9 901

13 041

(3 813)

6 622

97 128

Баланс на 31 декабря 2017 г.

944 710

158 885

5 787

28 949

26 713

1 165 078

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22.

Капитал

Уставный капитал

Акционерный капитал Компании на 31 декабря 2017 г. состоит из 2 179 925 145 (на 31 декабря 2016 г.:
2 111 197

826) разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных

акций номиналом 1 тысяча рублей каждая, и 50 000 000 (на 31 декабря 2016 г: 50 000 000),

разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении привилегированных акций

номиналом 1 тысяча рублей каждая.

В декабре 2016 года Компания выпустила 24 981 693 обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей

каждая в общей сумме 24 982 миллиона рублей, оплата по которым была предусмотрена денежными

средствами на сумму 16 883 миллиона рублей и недвижимым имуществом на сумму
8 099

миллионов рублей. Оплата денежными средствами была получена в декабре 2016 года, в то

время как оплата недвижимым имуществом была получена в первом квартале 2017 года.

В апреле 2017 года Компания выпустила 29 786 438 обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей

каждая в общей сумме 29 786 миллионов рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании для

целей реализации приоритетных проектов по развитию железнодорожной инфраструктуры общего

пользования, в том числе для целей реализации инвестиционного проекта по комплексной

реконструкции участка им. М. Горького – Котельниково – Тихорецкая – Крымская с обходом

Краснодарского железнодорожного узла, реализации инвестиционного проекта по строительству

железнодорожной линии Прохоровка – Журавка – Чертково – Батайск, инвестиционного проекта по

строительству высокоскоростной железнодорожной магистрали Москва-Казань и инвестиционных

проектов по развитию железнодорожной инфраструктуры Московского транспортного узла. Сумма

денежных средств, полученная за выпущенные акции, составила 29 786 миллионов рублей.

В декабре 2017 года Компания выпустила 13 155 453 обыкновенные акции номиналом 1 тысяча рублей

каждая в общей сумме 13 155 миллионов рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании для целей

реализации инвестиционного проекта по комплексной реконструкции участка им. М. Горького –

Котельниково – Тихорецкая – Крымская с обходом Краснодарского железнодорожного узла и для целей

строительства дополнительных остановочных пунктов Московской железной дороги и интеграции

Савеловского направления Московской железной дороги и Московского центрального кольца. Сумма

денежных средств, полученная за выпущенные акции, составила 13 155 миллионов рублей.

В декабре 2017 года Компания также выпустила 17 686 420 обыкновенных акции номиналом 1 тысяча

рублей каждая в общей сумме 17 686 миллионов рублей. Выпуск был одобрен акционером Компании

для целей реализации инвестиционных проектов по развитию железнодорожной инфраструктуры

Московского транспортного узла, для целей реализации инвестиционного проекта по комплексной

реконструкции участка им. М. Горького – Котельниково – Тихорецкая – Крымская с обходом

Краснодарского железнодорожного узла и для реализации инвестиционного проекта по строительству

железнодорожной линии Прохоровка – Журавка – Чертково – Батайск. Сумма денежных средств,

полученная за выпущенные акции, составила 17 686 миллионов рублей.

В соответствии с законодательством Российской Федерации вклады единственного акционера

Компании в ее уставный капитал являются бюджетными инвестициями, порядок предоставления и

использования которых регулируются положениями Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Кроме того, условиями договоров передачи акций в собственность единственному акционеру

Компании, заключенных в 2015-2017 годах, предусмотрен возврат Компанией в бюджет Российской

Федерации денежных средств, полученных по данным договорам, в размере суммы их нецелевого

использования.

В 2017 году акционер Компании утвердил дивиденды по итогам работы за 2016 год в размере
5 147

миллионов рублей, в том числе 5 142 миллиона рублей по обыкновенным акциям и

миллионов рублей по привилегированным акциям. По состоянию на 31 декабря 2017 г. дивиденды

были выплачены в полном объеме.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

23.

Прочая выручка

Прочая выручка за годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 гг., включала:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Доходы от ремонта подвижного состава

46 351

42 071

Доходы от предоставления услуг здравоохранения

36 122

33 613

Доходы от продажи товаров (А)

24 321

50 813

Доходы от предоставления телекоммуникационных услуг

20 132

21 383

Доходы от строительства

17 876

21 813

Доходы от транзита и продажи электро- и теплоэнергии

12 916

12 487

Доходы от сдачи в аренду подвижного состава и

железнодорожных объектов

9 499

8 281

Услуги локомотивных бригад

9 347

8 620

Доход от предоставления услуг социальной сферы

6 781

6 874

Доходы от выполнения работ по капитальному ремонту, кроме ремонта

подвижного состава

5 213

1 112

Доход от предоставления информационных и ИТ услуг

3 804

3 313

Доход от предоставления коммунальных услуг

2 368

2 312

Прочие доходы

24 404

26 515

Итого прочая выручка

219 134

239 207

(А) Доходы от продажи товаров в 2016 году включали доходы от операций продажи и обратной

аренды произведенной путевой техники в сумме 17 315 миллионов рублей и доходы от

реализации в лома черных и цветных металлов в сумме 8 176 миллионов рублей. В 2017 году

существенные операции по продаже путевой техники отсутствовали, а доходы от реализации

лома представлены свернуто с соответствующими расходами в связи с выбытием из состава

Группы компании, основной деятельностью которой является продажа лома черных и цветных

металлов. Соответствующие расходы в 2016 году были представлены в составе статьи

«Материалы, затраты на ремонт и обслуживание» консолидированного отчета о прибылях и

убытках.

24.

Налоги (кроме налога на прибыль)

Налоги (кроме налога на прибыль) за годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 гг., включали:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Налог на имущество (А)

51 084

56 246

Невозмещаемый НДС

3 094

3 415

Земельный налог

1 583

1 632

Прочие налоги

1 344

2 242

Итого налоги (кроме налога на прибыль)

57 105

63 535

(A)

Уменьшение налога на имущество связано с уменьшением с 1 января 2017 г. ставки налога на

имущество с 1,3% до 1,0% в отношении железнодорожных путей общего пользования, а также

сооружений, являющихся неотъемлемой частью указанных объектов.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

25.

Прочие операционные расходы

Прочие операционные расходы за годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 гг., включали:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Расходы на содержание охраны

19 534

19 657

Операционная аренда подвижного состава, включая грузовые вагоны

16 713

13 134

Расходы по услугам, связанным со строительством

13 930

19 619

Расходы на услуги автотранспорта

13 007

14 703

Командировочные расходы

10 871

10 159

Расходы на консультационные услуги

8 755

7 963

Расходы на услуги связи

8 362

9 020

Услуги, оказанные иностранными железными дорогами

7 728

13 556

Расходы на постельные принадлежности и обслуживание

6 252

6 359

Расходы по аренде имущества

6 161

6 616

Расходы на обслуживание и экипировку подвижного состава

5 448

5 716

Расходы по содержанию пути и полосы отвода

5 040

5 117

Расходы на информационные и ИТ услуги

4 520

5 415

Расходы по обеспечению пожарной безопасности

4 203

4 632

Расходы, связанные с предоставлением логистических услуг

3 642

3 696

Себестоимость реализованной недвижимости

3 074

2 436

Расходы по страхованию

2 450

2 723

Расходы на услуги инфраструктуры

300

587

Прочие расходы

23 940

25 162

Итого прочие операционные расходы

163 930

176 270

26.

Субсидии

Субсидии за годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 гг., включали:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах,

возникающих в результате государственного регулирования тарифов

на услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного

транспорта в пригородном сообщении

30 003

27 554

Субсидии из федерального, региональных и муниципальных бюджетов

на компенсацию потерь в доходах в пригородном сообщении

8 809

8 842

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах,

возникающих в результате государственного регулирования тарифов

на пассажирские перевозки дальнего следования

7 751

18 925

Субсидия на возмещение затрат, связанных с содержанием

инфраструктуры железнодорожного транспорта при осуществлении

перевозок пассажиров на МЦК

1 283

−

Прочие субсидии и компенсации, полученные из федерального,

региональных и муниципальных бюджетов

331

368

Итого субсидии

48 177

55 689

ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год - часть 5