содержание .. 1 2 ..

ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год - часть 1

Аудиторское заключение

независимого аудитора

о консолидированной финансовой отчетности

ОАО «Российские железные дороги»

и его дочерних компаний

за 2017 год

Апрель 2018 г.

Аудиторское заключение

независимого аудитора

о консолидированной финансовой отчетности

ОАО «Российские железные дороги»

и его дочерних компаний

Содержание

Стр.

Аудиторское заключение независимого аудитора

Приложения

Консолидированный отчет о финансовом положении

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Консолидированный отчет о прочем совокупном доходе

Консолидированный отчет об изменениях капитала

Консолидированный отчет о движении денежных средств

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Ernst & Young LLC
Sadovnicheskaya Nab., 77, bld. 1
Moscow, 115035, Russia
Tel: +7 (495) 705 9700

+7 (495) 755 9700

Fax: +7 (495) 755 9701
www.ey.com/ru

ООО «Эрнст энд Янг»

Россия, 115035, Москва

Садовническая наб., 77, стр. 1

Тел.: +7 (495) 705 9700

+7 (495) 755 9700

Факс: +7 (495) 755 9701

ОКПО: 59002827

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Аудиторское заключение

независимого аудитора

Единственному акционеру

Открытого акционерного общества

«Российские железные дороги»

Мнение

Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности Открытого акционерного

общества «Российские железные дороги» («Общество») и его дочерних компаний

(«Группа»), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по

состоянию на 31 декабря 2017 г., консолидированного отчета о прибылях и убытках,

консолидированного отчета о прочем совокупном доходе, консолидированного отчета об

изменениях капитала и консолидированного отчета о движении денежных средств за год,

закончившийся на указанную дату, а также примечаний к консолидированной финансовой

отчетности, включая краткий обзор основных положений учетной политики.

По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает

достоверно во всех существенных аспектах консолидированное финансовое положение

Открытого акционерного общества «Российские железные дороги» и его дочерних компаний

по состоянию на 31 декабря 2017 года, а также его консолидированные финансовые

результаты и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на

указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности

(МСФО).

Основание для выражения мнения

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА). Наши

обязанности в соответствии с этими стандартами описаны далее в разделе «Ответственность

аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности» нашего заключения. Мы

независимы по отношению к Открытому акционерному обществу «Российские железные

дороги» в соответствии с Кодексом этики профессиональных бухгалтеров Совета по

международным стандартам этики для бухгалтеров (Кодекс СМСЭБ) и этическими

требованиями, применимыми к нашему аудиту консолидированной финансовой отчетности в

Российской Федерации, и нами выполнены прочие этические обязанности в соответствии с

этими требованиями и Кодексом СМСЭБ. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские

доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для

выражения нашего мнения.

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ключевые вопросы аудита

Ключевые вопросы аудита – это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному

суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудита консолидированной

финансовой отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте

нашего аудита консолидированной финансовой отчетности в целом и при формировании

нашего мнения об этой отчетности, и мы не выражаем отдельного мнения по этим вопросам.

В отношении каждого из указанных ниже вопросов наше описание того, как

соответствующий вопрос был рассмотрен в ходе нашего аудита, приводится в этом

контексте.

Мы выполнили обязанности, описанные в разделе «Ответственность аудитора за аудит

консолидированной финансовой отчетности» нашего заключения, в том числе по отношению

к этим вопросам. Соответственно, наш аудит включал выполнение процедур, разработанных

в ответ на нашу оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой

отчетности. Результаты наших аудиторских процедур, в том числе процедур, выполненных в

ходе рассмотрения указанных ниже вопросов, служат основанием для выражения нашего

аудиторского мнения о прилагаемой консолидированной финансовой отчетности.

Ключевой вопрос аудита

Как соответствующий ключевой вопрос

был рассмотрен в ходе нашего аудита

Тестирование обесценения основных средств и прочих нефинансовых активов на уровне единиц,

генерирующих денежные потоки

Как более подробно описано в Примечании 2,

проведение теста на обесценение на уровне

единиц, генерирующих денежные потоки («ГЕ»),

требует от руководства выработки существенных

оценок и допущений. Указанный вопрос был

существенным для аудита ввиду существенности

балансовой стоимости основных средств и прочих

нефинансовых активов Группы, а также высокой

чувствительности ценности использования ГЕ

Группы к различным предпосылкам и допущениям.

В частности, для наиболее существенной из ГЕ

Группы, ГЕ Инфраструктура, такие предпосылки

включают ожидаемый темп роста тарифов на

грузовые перевозки, ожидаемый объем

капитальных вложений, уровень операционных

расходов и используемую ставку дисконтирования.

В рамках проведения аудиторских процедур

мы проанализировали допущения и

предпосылки, используемые при расчетах

ценности использования существенных ГЕ

Группы, а также протестировали расчеты

ценности использования, в том числе, с

привлечением наших экспертов. Кроме того,

нами был осуществлен анализ оценки

руководством чувствительности результатов

теста на обесценение к используемым при

расчете основным предпосылкам и

допущениям. Мы также рассмотрели

соответствующие раскрытия в

консолидированной финансовой отчетности.

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ключевой вопрос аудита

Как соответствующий ключевой вопрос

был рассмотрен в ходе нашего аудита

Оценка пенсионных и прочих обязательств перед работниками

Как более подробно описано в Примечаниях 2 и 19,

Группа имеет пенсионные планы с установленными

выплатами, чистые обязательства по которым

составили 197 088 миллионов рублей по состоянию

на 31 декабря 2017 г.
Оценка пенсионных и прочих обязательств перед

работниками является существенным вопросом для

аудита, поскольку балансовая стоимость

пенсионных планов с установленными выплатами и

дисконтированная стоимость соответствующих

обязательств определяются руководством на

основе актуарных оценок, использующих ряд

допущений, и величина обязательств по планам с

установленными выплатами на отчетную дату

высоко чувствительна к изменениям этих

допущений. Такие допущения включают, в том

числе, уровень смертности в период трудовой

деятельности и после ее окончания, текучесть

кадров, ставку дисконтирования, будущий уровень

оплаты труда и выплачиваемых вознаграждений, а

также ожидаемую прибыль на активы плана.

В рамках проведения аудиторских процедур

нами, в том числе, был осуществлен анализ

использованных допущений, проведены тесты,

на выборочной основе, данных о сотрудниках

Группы, используемых в актуарных расчетах, а

также выполнены аналитические процедуры в

отношении балансовой стоимости

обязательств по планам с установленными

выплатами и их изменения за период. Для

осуществления аудиторских процедур в данной

области нами были привлечены наши

эксперты-актуарии. Мы также рассмотрели

соответствующие раскрытия в

консолидированной финансовой отчетности.

Основные средства: определение сроков полезного использования и отражение затрат,

понесенных после ввода в эксплуатацию

Балансовая стоимость основных средств Группы

составила 3 812 780 миллионов рублей по

состоянию на 31 декабря 2017 г. (Примечание 6).

Затраты, понесенные после ввода в эксплуатацию

объектов основных средств в связи с их ремонтом и

модернизацией и удовлетворяющие критериям

признания актива, отражаются в составе

балансовой стоимости основных средств в

соответствии с учетной политикой Группы,

описанной в Примечании 2. Оценка руководством

сроков полезного использования основных средств

и капитализированных последующих затрат, а

также суждения руководства в отношении

признания затрат на ремонт и модернизацию в

составе основных средств оказывают

существенное влияние на балансовую стоимость

основных средств и размер их амортизации, в связи

с чем данные вопросы являются существенными

для аудита.

В рамках аудиторских процедур нами, в том

числе, были на выборочной основе

протестированы поступления и выбытия

основных средств за период,

проанализировано формирование и

применение учетной политики по отражению

основных средств и затрат, понесенных после

их ввода в эксплуатацию, а также по

присвоению сроков полезного использования

объектам основных средств и

капитализированным последующим затратам.

Мы также рассмотрели соответствующие

раскрытия в консолидированной финансовой

отчетности.

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ответственность руководства и Комитета по аудиту и рискам Совета директоров за

консолидированную финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной

консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и за систему внутреннего

контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной

финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие

недобросовестных действий или ошибок.

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет

ответственность за оценку способности Общества продолжать непрерывно свою

деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к

непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основании допущения о

непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается

ликвидировать Общество, прекратить его деятельность или когда у него нет реальной

альтернативы таким действиям.

Комитет по аудиту и рискам Совета директоров несет ответственность за надзор за процессом

подготовки консолидированной финансовой отчетности Открытого акционерного общества

«Российские железные дороги».

Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности

Наши цели заключаются в получении разумной уверенности в том, что консолидированная

финансовая отчетность в целом не содержит существенных искажений вследствие

недобросовестных действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения,

содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень

уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с

Международными стандартами аудита, всегда выявит существенное искажение при его

наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и

считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что по отдельности или

в совокупности они могли бы повлиять на экономические решения пользователей,

принимаемые на основе этой консолидированной финансовой отчетности.

В рамках аудита, проводимого в соответствии с Международными стандартами аудита, мы

применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на

протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее:

►

выявляем и оцениваем риски существенного искажения консолидированной

финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок;

разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем

аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы

служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения

существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск

необнаружения существенного искажения в результате ошибок, так как

недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск,

искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего

контроля;

A member firm of Ernst & Young Global Limited

►

получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с

целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с

целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы;

►

оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность

определенных руководством бухгалтерских оценок и раскрытия соответствующей

информации;

►

делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности

деятельности, и, на основании полученных аудиторских доказательств, вывод о том,

имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями,

которые могут вызвать значительные сомнения в способности Общества продолжать

непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной

неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к

соответствующему раскрытию информации в консолидированной финансовой

отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим,

модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских

доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако

будущие события или условия могут привести к тому, что Общество утратит способность

продолжать непрерывно свою деятельность;

►

проводим оценку представления консолидированной финансовой отчетности, ее

структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет

ли консолидированная финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и

события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление;

►

получаем достаточные надлежащие аудиторские доказательства в отношении

финансовой информации компаний и хозяйственной деятельности внутри Группы,

чтобы выразить мнение о консолидированной финансовой отчетности. Мы отвечаем за

общее руководство, контроль и проведение аудита Группы. Мы являемся единолично

ответственными за наше аудиторское мнение.

Мы осуществляем информационное взаимодействие с Комитетом по аудиту и рискам Совета

директоров, доводя до его сведения, помимо прочего, информацию о запланированном

объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том

числе о существенных недостатках системы внутреннего контроля, если мы выявляем

таковые в процессе аудита.

Мы также предоставляем Комитету по аудиту и рискам Совета директоров заявление о том,

что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и

информировали его обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно

обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых

случаях – о соответствующих мерах предосторожности.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Консолидированный отчет о финансовом положении

по состоянию на 31 декабря 2017 г.

(в миллионах российских рублей)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Приме-

чания

2017 г.

2016 г.

АКТИВЫ

Внеоборотные активы

Основные средства

3 812 780

3 491 546

Инвестиционная недвижимость

17 547

18 269

Гудвил

19 284

17 850

Нематериальные активы, не включая гудвил

78 509

77 484

Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия

16 012

15 906

Прочие долгосрочные финансовые активы

23 063

22 178

Отложенные налоговые активы

13 405

13 248

Активы по производным финансовым инструментам

3 417

3 184

Прочие внеоборотные активы

14 545

11 246

Итого внеоборотные активы

3 998 562

3 670 911

Оборотные активы

Материально-производственные запасы

104 735

94 193

Авансы выданные и прочие оборотные активы

67 144

53 151

Дебиторская задолженность по налогу на прибыль

5 920

1 437

Дебиторская задолженность

113 820

112 024

Прочие краткосрочные финансовые активы

1 207

4 777

Активы по производным финансовым инструментам

404

Денежные средства и их эквиваленты

162 584

137 074

455 496

403 060

Активы, классифицированные как предназначенные для

продажи

13 623

9 759

Итого оборотные активы

469 119

412 819

Итого активы

4 467 681

4 083 730

Продолжение – см. следующую страницу

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Консолидированный отчет о прочем совокупном доходе

за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

(в миллионах российских рублей)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Приме-

чания

2017 г.

2016 г.

Чистая прибыль за год

139 704

10 294

Прочий совокупный доход/(убыток)

Статьи, не подлежащие переклассификации в состав

прибыли или убытка в последующих периодах,

за вычетом налога

Переоценка инвестиционной недвижимости

1 302

1 855

Прибыль/(убыток) от переоценки пенсионных и прочих

обязательств перед работниками по планам с

установленными выплатами

6 771

(22 509)

Прибыль/(убыток), нетто, от инвестиций в ассоциированные

и совместные предприятия

(96)

Чистый прочий совокупный доход/(убыток), не

подлежащий переклассификации в состав прибыли или

убытка в последующих периодах

8 097

(20 750)

Статьи, подлежащие переклассификации в состав прибыли

или убытка в последующих периодах, за вычетом налога

Эффект от пересчета иностранных операций в валюту

представления

3 997

(17 844)

Убыток, нетто, от инвестиций в ассоциированные и

совместные предприятия, включая эффект пересчета в

валюту представления

(142)

(463)

Переоценка инструментов хеджирования

(682)

59 503

Прочие (убытки)/прибыли, нетто

(14)

Чистый прочий совокупный доход, подлежащий

переклассификации в состав прибыли или убытка в

последующих периодах

3 159

41 207

Прочий совокупный доход за период, за вычетом налога

11 256

20 457

Итого совокупный доход за период, за вычетом налога

150 960

30 751

Приходится на:

акционера материнской компании

147 545

38 835

неконтролирующие доли участия

3 415

(8 084)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Консолидированный отчет об изменениях капитала

за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

(в миллионах российских рублей, за исключением количества акций)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Приме-

чания

Капитал, приходящийся на долю акционера материнской компании

Неконтроли-

рующие доли

участия

Итого

капитал

Уставный капитал

Резерв от

переоценки

инструментов

хеджирования

Резерв от

переоценки

инвести-

ционной

недвижимости

Резерв по

пересчету

иностранных

операций в

валюту

представления

Резерв по

переоценке

пенсионных и

прочих

обязательств

перед

работниками

по планам с

установлен-

ными

выплатами

Нераспреде-

ленная

прибыль /

(накопленный

убыток) и

прочие

резервы

Итого

Количество

обыкновенных

акций

Количество

привилеги-

рованных

акций

Сумма

На 1 января 2017 г.

2 111 197 826

50 000 000

2 161 198

7 210

21 713

19 258

3 761

(22 542)

2 190 598

13 415

2 204 013

Чистая прибыль за год

−

137 223

2 481

139 704

Прочий совокупный

доход за год

−

(682)

1 246

3 147

6 672

(61)

10 322

934

11 256

Итого совокупный

доход за год

−

(682)

1 246

3 147

6 672

137 162

147 545

3 415

150 960

Взнос акционера

68 727 319

−

68 727

−

68 727

−

68 727

Выбытие дочерних

компаний и прочие

движения

−

(373)

−

(187)

(1 511)

(2 071)

(3 072)

(5 143)

Дивиденды

−

(5 147)

(1 475)

(6 622)

На 31 декабря 2017 г.

2 179 925 145

50 000 000

2 229 925

6 528

22 586

22 405

10 246

107 962

2 399 652

12 283

2 411 935

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Консолидированный отчет об изменениях капитала

за год, закончившийся 31 декабря 2016 г.

(в миллионах российских рублей, за исключением количества акций)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Капитал, приходящийся на долю акционера материнской компании

Неконтроли-

рующие доли

участия

Итого

капитал

Уставный капитал

Резерв от

переоценки

инструментов

хеджирования

Резерв от

переоценки

инвести-

ционной

недвижимости

Резерв по

пересчету

иностранных

операций в

валюту

представления

Резерв по

переоценке

пенсионных и

прочих

обязательств

перед

работниками

по планам с

установлен-

ными

выплатами

Накопленный

убыток и

прочие

резервы

Итого

Количество

обыкновенных

акций

Количество

привилеги-

рованных

акций

Сумма

На 1 января 2016 г.

2 050 163 180

50 000 000

2 100 163

(52 293)

19 858

34 705

26 106

(36 303)

2 092 236

23 381

2 115 617

Чистая прибыль за год

−

15 213

(4 919)

10 294

Прочий совокупный доход за

год

−

59 503

1 855

(15 147)

(22 345)

(244)

23 622

(3 165)

20 457

Итого совокупный доход за

год

−

59 503

1 855

(15 147)

(22 345)

14 969

38 835

(8 084)

30 751

Взнос акционера

61 034 646

–

61 035

−

61 035

−

61 035

Приобретение и выбытие

неконтролирующих долей

участия в дочерних

компаниях и прочие

движения

−

(300)

−

(906)

(1 206)

1 413

207

Дивиденды

−

(302)

(3 295)

(3 597)

На 31 декабря 2016 г.

2 111 197 826

50 000 000

2 161 198

7 210

21 713

19 258

3 761

(22 542)

2 190 598

13 415

2 204 013

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Консолидированный отчет о движении денежных средств

за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

(в миллионах российских рублей)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Приме-

чания

2017

г.

2016

г.

Поступления денежных средств от операционной деятельности

Прибыль до налогообложения

192 747

34 695

Корректировки для сопоставления прибыли с денежными

средствами, полученными от операционной деятельности

Амортизация

205 946

210 879

Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних

компаниях, нетто

(2 302)

(1 302)

Прибыль от инвестиций в ассоциированные и совместные

предприятия, нетто

(1 592)

(904)

Изменения справедливой стоимости производных финансовых

инструментов, нетто

(9 386)

(4 738)

Резерв по сомнительным долгам, нетто

14 723

3 261

(Прибыль)/убыток от выбытия основных средств, нетто

28, 29

(300)

8 345

Убытки от обесценения основных средств и нематериальных

активов, нетто

6, 7

38 994

141 556

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто

61 478

72 996

Изменение резерва по обязательствам по уплате налогов, кроме

налога на прибыль

(1 250)

(152)

Изменение резерва по обесценению и устареванию и списание

материально-производственных запасов

(1 387)

3 626

Изменение резерва под иски и претензии, нетто

17, 28, 29

5 495

(192)

Убыток/(прибыль) от курсовых разниц, нетто

5 980

(36 538)

Эффекты применения учета хеджирования

(1 302)

13 809

Влияние пенсионных и прочих обязательств перед работниками по

планам с установленными выплатами

(257)

(5 127)

Убытки об обесценения инвестиций в ассоциированные и

совместные предприятия

715

Эффекты компонентного учета и прочие неденежные движения

основных средств

(5 207)

(12 252)

Прочие (прибыли)/убытки, нетто

(3 244)

1 266

Операционная прибыль до изменений оборотного капитала

499 851

429 232

Увеличение дебиторской задолженности

(14 554)

(13 047)

Увеличение авансов выданных и прочих оборотных активов

(13 322)

(7 965)

Увеличение материально-производственных запасов

(9 134)

(1 910)

Увеличение кредиторской и прочей задолженности

2 951

22 572

Увеличение авансов, полученных за перевозку

6 761

7 393

Увеличение/(уменьшение) задолженности по налогам и прочей

аналогичной задолженности (кроме задолженности по налогу на

прибыль)

1 897

(1 404)

Увеличение прочих краткосрочных обязательств

12 961

3 895

(

Увеличение)/уменьшение авансов выданных и прочих активов

(630)

722

Увеличение авансов полученных и прочих обязательств

5 113

1 594

Чистые денежные средства, полученные от операционной

деятельности, до уплаты налога на прибыль

491 894

441 082

Налог на прибыль уплаченный

(48 943)

(21 155)

Чистые денежные средства, полученные от операционной

деятельности

442 951

419 927

Продолжение – см. следующую страницу

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Консолидированный отчет о движении денежных средств

за год, закончившийся 31 декабря 2017 г. (продолжение)

(в миллионах российских рублей)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

Приме-

чания

2017

г.

2016 г.

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

(528 696)

(450 859)

Поступления от выбытия основных средств и нематериальных активов

10 725

4 411

Приобретение нематериальных активов

(8 387)

(6 970)

Поступления от выбытия активов, классифицированных как

предназначенные для продажи

642

693

Займы выданные, депозиты и приобретение прочих финансовых

активов, нетто

3 126

(2 817)

Поступления от продажи и уменьшения доли участия в

ассоциированных и совместных предприятиях

−

1 591

Дивиденды полученные

922

1 034

Проценты полученные

5 609

11 176

Поступления от выбытия контрольных долей в дочерних компаниях,

за вычетом выбывших денежных средств

766

1 543

Чистые денежные средства, израсходованные в инвестиционной

деятельности

(515 293)

(440 198)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Долгосрочные заемные средства полученные

292 377

182 835

Выплаты по долгосрочным заемным средствам

(168 705)

(185 098)

Краткосрочные заемные средства полученные, нетто

41 290

17 546

Проценты уплаченные

(77 098)

(90 329)

Выплаты по финансовой аренде, включая финансовые расходы

(5 780)

(21 553)

Поступления от продажи и обратной финансовой аренды

811

18 441

Досрочный выкуп по договору лизинга

(38 119)

−

(Выплаты)/поступления по договорам, связанным с производными

финансовыми инструментами, нетто

(29)

4 294

Взносы акционера в уставный капитал

60 628

61 035

Возврат неиспользованной государственной субсидии

(937)

−

Дивиденды, уплаченные акционеру материнской компании

21, 22

(5 147)

(302)

Дивиденды, уплаченные акционерам с неконтролирующими долями

участия

(1 441)

(3 230)

Приобретение неконтролирующих долей участия в дочерних

компаниях

−

(6)

Поступления от продажи неконтролирующей доли участия в дочерней

компании

−

213

Чистые денежные средства, полученные от / (израсходованные в)

финансовой деятельности

97 850

(16 154)

Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их

эквивалентов

25 508

(36 425)

Курсовые разницы, нетто

(560)

(2 551)

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

136 730

175 706

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

161 678

136 730

содержание .. 1 2 ..