ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Эмитентами еврооблигаций на 30 сентября 2018 года и 31 декабря 2017 года в большей части являются
организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием  государства
(93% и 75% соответственно).
Процентные  ставки  по  имеющимся  у  Группы  еврооблигациям  на  30  сентября  2018  года  находились  в
диапазоне от 3,9% до 6,6% (на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 3,4% до 8,1%). Для еврооблигаций,
эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства, диапазон процентных ставок на 30 сентября 2018 года составил от 3,9% до 6,6%
(на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 3,9% до 8,1%).

ЗАПАСЫ

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Материалы и запасные части

29 209

26 149

Товары для перепродажи

10 108

4 513

39 317

30 662

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 499 млн рублей на 30 сентября 2018 года (по состоянию на 31 декабря 2017 года
– 692 млн рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Долгосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

2 802

2 080

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

2 804

2 083

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

29 831

21 963

Прочая дебиторская задолженность

27 803

36 640

Минус: резерв под обесценение

(28 390)

(27 287)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

29 244

31 316

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

12 876

11 084

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

42 120

42 400

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Остаток в российских рублях

56 060

60 584

Остаток в долларах США

32 377

13 549

Остаток в евро

628

817

Остаток в других валютах

125

1 212

89 190

76 162

Группа  проводит  отбор  банковских  организаций  на  оказание  финансовых  услуг  в  соответствии  с
внутренними  нормативными  документами,  устанавливающими  минимальные  требования  к  их
финансовому  состоянию  и  рейтингам,  а  также  порядок  определения  лимитов  на  операции  с  ними.  На
30  сентября  2018  года  и  31  декабря  2017  года  большая  часть  денежных  средств  (85%  и  92%
соответственно)  размещена  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным  влиянием
государства.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Кредиты и займы

717 305

688 910

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(129 090)

(109 730)

588 215

579 180

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

238 205

311 275

более пяти лет

350 010

267 905

588 215

579 180

Справедливая стоимость кредитов и займов представлена в таблице ниже:

Виды кредитов

и займов

Год

погаше-

ния

Денежная

единица

Процентная

ставка

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Балансовая

стоимость

Справедливая

стоимость

Балансовая

стоимость

Справедливая

стоимость

Еврооблигации

2018

Доллар

США

Фиксирован-

ная

62 585

65 001

Корпоративные
облигации
(необеспеченные)

2019

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

58 888

60 680

60 663

64 644

Биржевые
облигации
(необеспеченные)*

2020 -

2027

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

232 205

234 595

205 465

214 987

Кредитный
договор с Банком
развития Китая

2018

Доллар

США

Плавающая,

в зависимости

от LIBOR

268 117

269 086

Прочие кредиты

2023

Доллар

США

Плавающая, в

зависимости

от LIBOR

71 702

73 653

Прочие кредиты
и займы

2018-

2019

Доллар

США

Фиксирован-

ная

55 751

Прочие кредиты и
займы

2018-

2028

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

298 759

283 478

92 080

*  По  отдельным  облигациям  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения  в  установленные
эмиссионной документацией сроки, на общую сумму 51 000 млн рублей, со сроком погашения в апреле
2026  года,  в  августе  2026  года,  в  апреле  2027  года,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по
требованию  держателей  облигаций  или  по  усмотрению  эмитента  в  апреле  2021  года,  в  сентябре  2022
года, в апреле 2024 года соответственно.
Кредитные средства, полученные от Банка развития Китая, предназначены для финансирования развития
системы  нефтепроводов  в  России,  включая  строительство  ответвления  от  Сковородино  до  границы  с
Китайской Народной Республикой, а также общекорпоративные нужды.
Денежные  средства,  полученные  в  течение  отчетного  периода  в  результате  размещения  биржевых
облигаций  и  привлечения  прочих  кредитов  и  займов,  направлены  на  досрочное  погашение  кредита
Банка развития Китая и общекорпоративные цели.
Обеспечение
По состоянию на 30 сентября 2018 года все кредиты и займы Группы необеспеченные.
По  состоянию  на  31  декабря  2017  года  все  кредиты  и  займы  Группы,  за  исключением  кредита,
полученного от Банка развития Китая, необеспеченные.
В  обеспечение  кредита  от  Банка  развития  Китая  в  феврале  2009  года  Компания  заключила  договор
сроком  на  20  лет  на  поставку  с  1  января  2011  года  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в
объеме  6  млн  тонн  ежегодно,  для  исполнения  которого  в  апреле  2009  заключен  контракт
с ПАО «НК «Роснефть» на поставку Компании соответствующих объемов нефти (Примечание 21).

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ

В марте 2018 года осуществлено размещение 125 720 штук обыкновенных именных бездокументарных
акций ПАО «Транснефть» номинальной стоимостью 1 рубль  каждая по цене 278 780 рублей за акцию по
закрытой  подписке  в  пользу  Российской  Федерации  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению
государственным  имуществом.  Оплата  произведена  находящимися  в  федеральной  собственности  100%
обыкновенных  акций  «КТК  Компани»  и  100%  обыкновенных  акций  «КТК  Инвестментс  Компани»
(Примечание 7). Разница между номинальной стоимостью дополнительно выпущенных акций и их оплатой
отражена в составе эмиссионного дохода в сумме 35 048 млн рублей.
В  мае  2018  года  зарегистрированы  изменения  в  Устав  ПАО  «Транснефть»,  в  соответствии  с  которыми
уставный  капитал  Компании  составляет  7 249 343  рубля  и  разделен  на  7 249 343  акции  номинальной
стоимостью 1 рубль каждая, в том числе 5 694 468 обыкновенных акций и 1 554 875 привилегированных
акций.
В  июне  2018  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  принято  решение  о  выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2017 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 694 468

7 578,27

43 154

Привилегированные акции*

1 554 875

7 578,27

11 783

7 249 343

7 578,27

54 937

* Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в июле - августе 2018 года.
В июне 2017 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2016 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 568 748

4 296,48

23 926

Привилегированные акции*

1 554 875

4 296,48

6 680

7 123 623

4 296,48

30 606

* Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в июле - августе 2017 года.
В августе 2017 года на внеочередном общем собрании акционеров Компании принято решение
о выплате дивидендов по результатам первого полугодия 2017 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 568 748

3 875,49

21 582

Привилегированные акции*

1 554 875

3 875,49

6 026

27 608

*Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в октябре 2017 года.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  сокращенной  консолидированной  промежуточной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются
в последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется оценка эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Пенсионные обязательства

117 698

107 995

Резерв на демонтаж основных средств

6 821

6 925

Прочие резервы

11 022

11 805

Итого долгосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

135 541

126 725

Пенсионные обязательства

2 891

4 605

Резерв на демонтаж основных средств

1 039

1 469

Резерв по выплатам работникам

21 594

33 101

Прочие резервы

2 229

2 293

Итого краткосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

27 753

41 468

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  который  предусматривает  возможность  регулярной  пожизненной  её
выплаты  участникам  корпоративной  негосударственной  пенсии.  Корпоративная  негосударственная
пенсия назначается бóльшей части работников Группы, имеющим непрерывный стаж работы в Группе не
менее  пяти  лет,  и  рассчитывается,  исходя  из  выслуги  лет,  размера  оклада  работника  на  момент
назначения  пенсии  и  наград,  полученных  за  период  работы  в  Группе.  Также  согласно  коллективным
договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими  стаж  работы  в
Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при
выходе на пенсию, производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и
праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Долгосрочная кредиторская задолженность

Прочая кредиторская задолженность

844

1 200

Итого финансовая кредиторская задолженность

844

1 200

Авансы полученные

2 258

Обязательства по договору

57 364

Итого долгосрочная кредиторская задолженность

58 208

3 458

Краткосрочная кредиторская задолженность

Торговая кредиторская задолженность

53 866

49 070

Прочая кредиторская задолженность

13 300

10 189

Задолженность по дивидендам

3 617

Итого финансовая кредиторская задолженность

70 783

59 259

Авансы полученные

51 423

Обязательства по договору

41 462

НДС к уплате

16 113

9 881

Прочие налоги к уплате

10 803

8 458

Итого краткосрочная кредиторская задолженность

139 161

129 021

ВЫРУЧКА

Три

месяца,

закончив-

шихся

30 сентября

2018

Девять

месяцев,

закончив-

шихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончив-

шихся

30 сентября

2018

Девять меся-

цев,закончив-

шихся

30 сентября

2018

Три

месяца,

закончив-

шихся

30 сентября

2017

Девять

месяцев,

закончив-

шихся

30 сентября

2017

без эффекта применения

МСФО (IFRS) 15

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

На внутреннем рынке

66 859

195 694

69 812

204 409

57 404

191 620

На экспорт

98 805

288 566

98 905

288 869

99 573

280 823

Итого выручка от
реализации услуг по
транспортировке нефти

165 664

484 260

168 717

493 278

156 977

472 443

Выручка от реализации
нефти

57 652

150 362

57 652

150 362

36 100

107 083

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефтепродуктов

19 267

56 076

19 591

57 267

15 615

50 575

Прочая выручка

10 123

25 314

10 498

35 520

10 860

27 701

252 706

716 012

256 458

736 427

219 552

657 802

ВЫРУЧКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Выручка  от  реализации  нефти  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2018  года,  и  за  девять
месяцев,  закончившихся  30  сентября  2017  года,  в  основном,  включает  выручку  от  реализации  нефти
в соответствии  с договором,  заключенным Компанией  в  феврале  2009  года,  предусматривающим
поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с 1 января 2011 года,
в

объеме

млн

тонн

ежегодно.

Приобретение

соответствующих

объемов

нефти

осуществляется у ПАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года
(Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ УЧЕТА ИЗНОСА И АМОРТИЗАЦИИ

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Расходы на оплату труда

31 878

91 348

29 831

82 329

Страховые взносы

7 832

23 894

7 184

21 505

Социальные расходы

1 360

2 718

1 266

2 751

Себестоимость реализованной нефти

43 844

115 921

28 865

85 170

Вывозная таможенная пошлина

13 654

33 530

7 139

21 659

Электроэнергия

10 699

32 364

9 605

30 946

Материалы

8 039

22 302

8 459

23 002

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического состояния
трубопроводной сети

5 867

12 162

5 645

11 695

Налог на имущество и прочие налоги,
кроме налога на прибыль

9 282

27 394

7 019

21 500

Пенсионные начисления

1 192

5 220

1 067

4 531

Расходы на страхование

1 612

4 680

1 466

4 527

Прочие расходы

10 870

29 576

10 067

30 770

Операционные расходы без учета
износа и амортизации

146 129

401 109

117 613

340 385

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Процентный доход от денежных
средств и их эквивалентов

755

4 058

1 674

3 941

Процентный доход от прочих
финансовых активов

3 188

10 360

3 705

11 557

Прочие процентные доходы

744

1 652

251

660

Итого проценты к получению

4 687

16 070

5 630

16 158

К уменьшению: проценты
к получению от временного
размещения свободных заемных
денежных средств

(33)

(280)

Итого проценты к получению,
признанные в сокращенном
консолидированном промежуточном
отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

4 687

16 070

5 597

15 878

Прибыль от курсовых разниц

23 070

66 728

13 329

68 418

Чистая прибыль от изменения
справедливой стоимости
финансовых инструментов,
оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или
убытка

188

659

Итого финансовые доходы

27 757

82 986

18 927

84 955

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Процентные расходы по
кредитам и займам

(13 650)

(43 963)

(13 118)

(36 482)

Увеличение пенсионных
обязательств вследствие
начисления инвестиционного
дохода

(647)

(3 011)

(826)

(3 781)

Прочие процентные расходы

(3 084)

(8 424)

(1 069)

(3 061)

Итого начисленные проценты

(17 381)

(55 398)

(15 013)

(43 324)

К уменьшению: проценты по
кредитам, займам и
обязательствам, подлежащие
капитализации

3 377

7 380

1 989

5 281

Итого начисленные проценты,
признанные в сокращенном
консолидированном
промежуточном отчете
о прибыли или убытке и прочем
совокупном доходе

(14 004)

(48 018)

(13 024)

(38 043)

Убыток от курсовых разниц

(17 138)

(47 837)

(10 972)

(60 639)

Убыток от изменения
ожидаемого кредитного
убытка по финансовым
инструментам

(31)

Чистый убыток от операций с
финансовыми инструментами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости,
изменения которой
отражаются в составе
прибыли или убытка

(600)

(304)

(666)

Итого финансовые расходы

(31 668)

(96 486)

(24 300)

(99 348)

Чистые финансовые расходы

(3 911)

(13 500)

(5 373)

(14 393)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  девяти  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2018  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон
в нескольких  судебных  разбирательствах.  По мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  30  сентября
2018  года  не  существует  неотраженных  в настоящей  сокращенной  консолидированной  промежуточной
финансовой  отчетности  претензий  или  исков  к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное
влияние на деятельность или финансовое положение Группы.
В  марте  2017  года  Федеральная  антимонопольная  служба  (далее  –  ФАС)  России  приняла  решение  о
признании  ПАО  «НМТП»  нарушившим  Федеральный  закон  №  135-ФЗ  «О  защите  конкуренции»  путем
злоупотребления доминирующим положением, выразившимся в установлении и поддержании монопольно
высоких  цен  на  услуги  по  перевалке  определенных  видов  грузов  в  порту  Новороссийск.  ФАС  России
выдала предписание о перечислении в федеральный бюджет дохода, полученного от монополистической
деятельности,  в  размере  9,7  млрд  рублей.  ПАО  «НМТП»  не  согласилось  с  принятым  решением  и
предписанием и обжаловало их в установленном порядке. Арбитражными судами трех инстанций в 2017-
2018 гг. решение  и предписание ФАС России были признаны недействительными.  В октябре 2018 года
Судебная  коллегия  по  экономическим  спорам  Верховного  Суда  РФ  направила  дело  на  новое
рассмотрение.  ПАО  «НМТП»  считает  определение  Судебной  коллегии  незаконным  и  необоснованным  и
обжаловало  его  в  порядке  надзора.  На  дату  подписания  настоящей  сокращенной  консолидированной
промежуточной  финансовой  отчетности  надзорная  жалоба  ПАО  «НМТП»  передана  для  рассмотрения
в судебном заседании  Президиума  Верховного Суда РФ. В связи с тем, что вероятность удовлетворения
заявленных требований не может быть оценена, резерв под указанную сумму не создавался.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который на 30 сентября 2018 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной
антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
По  состоянию  на  31  декабря  2017  года  в  доверительном  управлении  Компании  находились
принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  «КТК  Инвестментс  Компани»  и  100%  акций
«КТК Компани»  (владеющей  по  7%  обыкновенных  акций  АО  «КТК-Р»  и  АО «КТК-К»),  24% обыкновенных
акций  АО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО «КТК-К».  Результаты  их  деятельности  не  включались
в консолидированную  финансовую  отчетность  в связи  с  тем,  что  ПАО  «Транснефть»  выступало  в качестве
доверительного  управляющего акциями  указанных  компаний  и  обществ.  В  течение  первого  квартала
2018  года  100%  акций  «КТК Инвестментс  Компани»  и  100%  акций  «КТК Компани»  были  выведены  из
доверительного управления и переданы в собственность ПАО «Транснефть» (Примечания 7, 13).
В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа  осуществляла  следующие  основные  операции  с  организациями,  контролируемыми  или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Выручка от транспортировки
нефти

88 609

259 553

83 798

251 446

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

72 938

214 334

68 093

203 105

ПАО «Газпром» и его дочерние
компании

6 721

20 392

7 632

23 464

Прочие

8 950

24 827

8 073

24 877

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

8 119

23 469

8 777

27 453

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

5 272

15 059

6 236

19 831

ПАО «Газпром» и его дочерние
компании

2 847

8 410

2 541

7 622

Приобретение нефти
(ПАО «НК «Роснефть»)

43 756

111 832

27 038

78 384

Расходы на электроэнергию

252

787

204

630

Привлечение кредитов от банков,
контролируемых государством

48 701

261 701

Финансовые доходы

1 939

6 464

1 564

5 169

Финансовые расходы

5 899

16 354

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 года и 30 сентября 2017 года, Группа имела
следующие операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Выручка от реализации товаров и
услуг

2 745

6 611

714

2 468

Покупка товаров и услуг

11 647

34 180

13 477

35 045

По состоянию на 30 сентября 2018 года и на 31 декабря 2017 года Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Торговая и прочая дебиторская задолженность

9 111

9 636

Торговая и прочая кредиторская задолженность

2 906

1 599

Займы выданные

29 114

25 374

Займы полученные

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  пенсионного  обеспечения  (программы
негосударственного  пенсионного  обеспечения  АО  «НПФ «Транснефть»,  а  также  программы
единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе  управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
сегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов и Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов.
Корректирующие

статьи,

приводящие

данную

информацию

показателям

сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой отчетности, главным образом представлены
корректировками и переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО.

Три месяца,
закончившихся
30 сентября 2018 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

174 665

20 388

59 388

(1 735)

252 706

Операционные расходы
без учета износа и
амортизации

(76 361)

(10 890)

(59 774)

896 (146 129)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

98 304

9 498

(386)

(839)

106 577

Износ и амортизация

(51 488)

(6 775)

(5)

12 922

(45 346)

Операционная прибыль

46 816

2 723

(391)

12 083

61 231

Прочие доходы

29 160

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых
компаний

6 327

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

46 816

2 723

(391)

12 083

96 718

Финансовые доходы

27 757

Финансовые расходы

(31 668)

Прибыль до
налогообложения

46 816

2 723

(391)

12 083

92 807

Расходы по налогу на
прибыль

(13 881)

Прибыль за отчетный
период

46 816

2 723

(391)

12 083

78 926

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Девять месяцев,
закончившихся
30 сентября 2018 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

516 170

60 380

149 540

(10 078)

716 012

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(221 169)

(30 009)

(149 487)

(444)

(401 109)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

295 001

30 371

(10 522)

314 903

Износ и амортизация

(153 010)

(19 127)

(8)

39 839 (132 306)

Операционная прибыль

141 991

11 244

29 317

182 597

Прочие доходы

33 078

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

6 294

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

141 991

11 244

29 317

221 969

Финансовые доходы

82 986

Финансовые расходы

(96 486)

Прибыль до
налогообложения

141 991

11 244

29 317

208 469

Расходы по налогу на
прибыль

(37 473)

Прибыль за отчетный
период

141 991

11 244

29 317

170 996

Три месяца, закончившихся
30 сентября 2017 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

164 282

16 414

35 678

3 178

219 552

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(75 979)

(8 307)

(35 618)

2 291 (117 613)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

88 303

8 107

5 469

101 939

Износ и амортизация

(47 474)

(3 859)

(2)

12 768

(38 567)

Операционная прибыль

40 829

4 248

18 237

63 372

Прочие доходы

774

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

5 299

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

40 829

4 248

18 237

69 445

Финансовые доходы

18 927

Финансовые расходы

(24 300)

Прибыль до
налогообложения

40 829

4 248

18 237

64 072

Расходы по налогу на
прибыль

(11 106)

Прибыль за отчетный
период

40 829

4 248

18 237

52 966

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Девять месяцев,
закончившихся
30 сентября 2017 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

495 465

52 966

103 548

5 823

657 802

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(212 723)

(21 988)

(103 787)

(1 887)

(340 385)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

282 742

30 978

(239)

3 936

317 417

Износ и амортизация

(141 654)

(11 322)

(7)

38 586

(114 397)

Операционная прибыль

141 088

19 656

(246)

42 522

203 020

Прочие доходы

7 874

Доля в прибыли зависимых
и совместно
контролируемых компаний

14 775

Прибыль до налогообложения
и доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

141 088

19 656

(246)

42 522

225 669

Финансовые доходы

84 955

Финансовые расходы

(99 348)

Прибыль до налогообложения

141 088

19 656

(246)

42 522

211 276

Расходы по налогу на
прибыль

(44 431)

Прибыль за отчетный период

141 088

19 656

(246)

42 522

166 845

Корректирующие  статьи  по  выручке  сегментов  в  размере  10 078  млн  рублей  за  девять  месяцев,
закончившихся  30  сентября  2018  года,  преимущественно,  связаны  с  применением  МСФО  (IFRS)  15  и
включают  корректировки  по  уменьшению  признанной  в  РСБУ  выручки  по  транспортировке  нефти  и
нефтепродуктов  по  долгосрочному  (согласованному)  тарифу  и  по  реализации  услуг  по  технологическому
подключению к магистральным трубопроводам (Примечания 4, 17).
Корректирующие  статьи  по  выручке  сегментов  в  размере  5  823  млн  рублей  за  девять  месяцев,
закончившихся  30  сентября  2017  года,  включают  корректировки  выручки  по  реализации  услуг  по
технологическому подключению к магистральным трубопроводам.
Корректирующие  статьи  по  расходам  сегментов  включают  следующие  поправки  и  переклассификации,
обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Эффект переоценки по РСБУ и
инфляционная поправка основных
средств согласно требованиям
МСФО (IAS) 29 «Финансовая
отчетность в гиперинфляционной
экономике»

(14 555)

(43 572)

(13 091)

(39 673)

Пенсионные обязательства

1 312

3 193

1 049

2 993

Обязательства по будущим
выплатам

(914)

(745)

481

(149)

Прочие

339

1 729

(3 498)

130

Итого корректирующие статьи по
расходам сегмента

(13 818)

(39 395)

(15 059)

(36 699)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь и Республики Казахстан.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Российская Федерация

189 065

551 783

178 569

538 017

Китай

57 652

145 878

34 195

99 949

Прочие страны

5 989

18 351

6 788

19 836

Итого

252 706

716 012

219 552

657 802

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Компании, контролируемые
государством

99 522

287 441

93 172

280 790

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

57 652

145 878

34 195

99 949

ПАО «Сургутнефтегаз»

28 424

82 587

26 490

78 958

ПАО «ЛУКОЙЛ»

24 133

70 412

21 502

66 305

Итого

209 731

586 318

175 359

526 002

Выручка от продаж основным покупателям включена в сегменты «Транспортировка нефти»,
«Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти и нефтепродуктов».

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Аудиторское заключение независимых аудиторов

Консолидированный отчет о финансовом положении

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

Консолидированный отчет о движении денежных средств

Консолидированный отчет об изменениях в капитале

Примечания к консолидированной финансовой отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики

5. Существенные оценки в применении учетной политики

6. Нематериальные активы

7. Основные средства

8. Приобретение дочерних, зависимых и совместно контролируемых

обществ

9. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

10. Финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости

11. Запасы

12. Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС

13. Денежные средства и их эквиваленты
14. Капитал, нераспределенная прибыль и дивиденды

15. Доля неконтролирующих акционеров

16. Кредиты и займы

17. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на прибыль

18. Резервы предстоящих расходов и платежей

19. Кредиторская задолженность и прочие обязательства

20. Выручка

21. Операционные расходы без учета износа и амортизации

22. Финансовые доходы и финансовые расходы

23. Дочерние, зависимые и совместно контролируемые общества

24.  Операционная аренда
25.  Условные обязательства и другие риски
26.  Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

27. Финансовые инструменты и финансовые риски

28. Информация по сегментам

Аудируемое лицо: ПАО «Транснефть»

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц
за № 1027700049486.

Москва, Россия

Независимый аудитор: АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в
соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети
независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International
Cooperative

(“KPMG

International”),

зарегистрированную

по

законодательству Швейцарии.

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за
№ 1027700125628.

Член Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз
аудиторов» (Ассоциация). Основной регистрационный номер записи в
реестре аудиторов и аудиторских организаций 11603053203.

Аудиторское заключение

независимых аудиторов

Акционерам и Совету директоров ПАО «Транснефть»

Мнение

Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности ПАО «Транснефть» и
его дочерних обществ (далее совместно – «Группа»), состоящей из
консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря
2018

года, консолидированных отчетов о прибыли или убытке и прочем совокупном

доходе, изменениях в капитале и движении денежных средств за год, закончившийся
на указанную дату, а также примечаний, состоящих из основных положений учетной
политики и прочей пояснительной информации.

По  нашему  мнению,  прилагаемая  консолидированная  финансовая  отчетность
отражает  достоверно  во  всех  существенных  аспектах  консолидированное
финансовое  положение  Группы  по  состоянию  на  31  декабря  2018  года,  а  также  ее
консолидированные  финансовые  результаты  и  консолидированное  движение
денежных  средств  за  год,  закончившийся  на  указанную  дату,  в  соответствии  с
Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Основание для выражения мнения

Мы  провели  аудит  в  соответствии  с  Международными  стандартами  аудита.  Наша
ответственность  в  соответствии  с  этими  стандартами  описана  далее  в  разделе
«Ответственность  аудиторов  за  аудит  консолидированной  финансовой
отчетности»  нашего  заключения.  Мы  независимы  по  отношению  к  Группе  в
соответствии  с  требованиями  независимости,  применимыми  к  нашему  аудиту
консолидированной  финансовой  отчетности  в  Российской  Федерации,  и  Кодексом
этики профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандартам этики
для  бухгалтеров  (Кодекс  СМСЭБ),  и  мы  выполнили  наши  прочие  этические
обязанности в соответствии с требованиями, применимыми в Российской Федерации,
и Кодексом СМСЭБ. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства
являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения
нашего мнения.

ПАО «Транснефть»
Аудиторское заключение независимых аудиторов
Страница 2

Ключевые вопросы аудита

Ключевые  вопросы  аудита  –  это  вопросы,  которые,  согласно  нашему
профессиональному  суждению,  являлись  наиболее  значимыми  для  нашего  аудита
консолидированной  финансовой  отчетности  за  текущий  период.  Эти  вопросы  были
рассмотрены в контексте нашего аудита консолидированной финансовой отчетности
в целом и при формировании нашего мнения об этой отчетности, и мы не выражаем
отдельного мнения по этим вопросам.

Приобретение контролирующей доли участия в ПАО «Новороссийский
морской торговый порт»

См. примечание 8 к консолидированной финансовой отчетности

Ключевой вопрос аудита

Аудиторские процедуры в отношении
ключевого вопроса аудита

В сентябре 2018 года Группа
приобрела

50%

уставного

капитала

компании

Omirico

Limited,

под

косвенным

контролем которой находилось
50.1%

акций

ПАО

«Новороссийский

морской

торговый порт» (далее – НМТП),
в

результате

сделки

эффективная доля Группы в
компании

Omirico

Limited

увеличилась

до

100%

эффективная доля Группы в
НМТП увеличилась с 37% до
63

%, вследствие чего Группа

получила контроль над НМТП и
его  дочерними  компаниями.
Сумма  сделки  составила  750
млн долларов США (49 319 млн
рублей  по  курсу  Банка  России
на дату оплаты).

Включение

активов

обязательств

НМТП

консолидированную
финансовую отчетность Группы
было  учтено  в  соответствии  с
МСФО  (IFRS)  3  «Объединения
бизнесов»  по  справедливой
стоимости,  определенной  на
основании отчета независимого
оценщика.

В рамках наших аудиторских процедур в данной
области  мы  проанализировали,  является  ли
подход Группы к учету сделки по приобретению
контролирующей  доли  участия  в  НМТП
обоснованным  с  точки  зрения  применимых
МСФО.

Мы также привлекли наших специалистов из
отдела оценки, которые:

— проанализировали

методологию,

использованную при оценке справедливой
стоимости

приобретенных

активов

обязательств для целей распределения
цены приобретения, оценили точность
расчетов,

проведенных

независимым

оценщиком;

— сравнили

допущения,

использованные

независимым

оценщиком,

данными,

полученными

из

внешних

источников

(обменные курсы валют, ставка налога на
прибыль,

индексы

изменения

цен,

справочники

укрупненных

показателей

стоимости

строительства,

данные

поставщиков

производителей

оборудования), а также с нашей собственной
оценкой ключевых исходных данных (рост
расходов в связи с инфляцией, ставка
дисконтирования и т.д.).

ПАО «Транснефть»
Аудиторское заключение независимых аудиторов
Страница 3

Так

как

определение

справедливой

стоимости

основано на прогнозируемых
дисконтированных

денежных

потоках,

существует

неотъемлемый

фактор

неопределенности, в связи с
чем

мы обратили особое

внимание на данную область
ключевых

суждений

при

проведении аудита.

Помимо этого, мы провели:

—

анализ

правильности

определения

справедливой

стоимости

переданного

возмещения,

включая

справедливую

стоимость инвестиции в Omirico Limited,
имевшейся у Группы на дату приобретения;

—

оценку

правильности

определения

величины  неконтролирующей  доли  участия
путем  сопоставления  общего  количества
выпущенных  акций  НМТП  с  количеством
акций,

находящихся

собственности

отдельных групп бенефициаров.

Мы также оценили надлежащий характер и
полноту

раскрытий

консолидированной

финансовой отчетности в отношении данного
приобретения.

Оценка возмещаемой стоимости основных средств

См. примечание 7 к консолидированной финансовой отчетности

Ключевой вопрос аудита

Аудиторские процедуры в отношении
ключевого вопроса аудита

Группа  имеет  значительные
остатки  основных  средств  по
состоянию  на  31  декабря  2018
года,

которые

являются

существенными

для

консолидированной
финансовой

отчетности.

Данные основные средства
относятся прежде всего к
сегменту

«Транспортировка

нефти»,

выделенному

качестве

единицы,

генерирующей

денежные

потоки (далее – ЕГДП).

На  отчетную  дату  руководство
провело  оценку  возмещаемой
стоимости  данной  ЕГДП  на
основе

расчета

ценности

использования.

Так

как

процессе

прогнозирования

дисконтирования

будущих

денежных

потоков,

Наши аудиторские процедуры в данной области
включали:

— анализ

бюджета,

на

базе

которого

формируется расчет прогнозных значений, а
также  тестирование  исходных  данных
модели дисконтирования денежных потоков
(включая  сопоставление  прогнозных  и
фактических объемов грузооборота);

— анализ

чувствительности

модели

изменению основных допущений.

Мы также привлекли наших специалистов из
отдела оценки, которые:

—

проанализировали

методологию,

используемую Группой при построении
модели;

—

сравнили

допущения,

использованные

Группой  с  данными,  полученными  из
внешних  источников  (инфляция  и  ставка
налога  на  прибыль),  а  также  с  нашей
собственной  оценкой  ключевых  исходных

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год - часть 5