ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Классификация – финансовые обязательства
МСФО  (IFRS)  9  в  значительной  степени  сохраняет  существующие  требования  МСФО  (IAS) 39  в  части
классификации финансовых обязательств.
Классификации финансовых обязательств по состоянию на 1 января 2018 года не оказало значительного
влияния на консолидированную финансовую отчетность.
Переход на новый стандарт
Группа  применила  МСФО  (IFRS)  9  ретроспективно,  также  Группа  воспользовалась  освобождением,
позволяющим  не  пересчитывать  сравнительные  данные  за  предыдущие  периоды  в  части  изменений  в
классификации  и  оценке  (включая  обесценение)  финансовых  инструментов.  Разницы  между  прежней
балансовой  стоимостью  инструментов  и  их  балансовой  стоимостью  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  9
признаны в составе нераспределенной прибыли и капитальных резервов по состоянию на 1 января 2018
года.
Влияние  применения  МСФО  (IFRS)  15  и  МСФО  (IFRS)  9  на  сокращенную  консолидированную
промежуточную  финансовую  отчетность  Группы  на  1  января  2018  года  с  учетом  корректировок
в соответствии с МСФО (IAS) 23, внесенных во 2 квартале 2018 года, представлено в таблице ниже:

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу (Примечание 17).

Представлено

в отчетности

на 31 декабря

2017

Эффект

от применения

МСФО (IFRS) 15

Эффект

от применения

МСФО (IFRS) 9

Пересчитано

на 31 декабря

2017

АКТИВЫ

Основные средства

2 268 663

5 450

2 274 113

Финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи

251

(251)

Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе
прибыли или убытка

12 366

Прочие финансовые активы

23 096

(13 148)

9 948

Прочие внеоборотные активы

137 818

Итого внеоборотных активов

2 429 828

5 450

(1 033)

2 434 245

Дебиторская задолженность и
предоплата

42 400

1 371

(444)

43 327

58 859

302

59 161

Прочие финансовые активы

208 768

(667)

208 101

Прочие оборотные активы

147 837

Итого оборотных активов

457 864

1 371

(809)

458 426

Итого активов

2 887 692

6 821

(1 842)

2 892 671

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал

Нераспределенная прибыль

1 803 206

(26 408)

(1 474)

1 775 324

Прочие статьи капитала

45 772

Капитал, причитающийся акционерам
ПАО "Транснефть"

1 848 978

(26 408)

(1 474)

1 821 096

Доля неконтролирующих акционеров

1 776

Итого капитала

1 850 754

(26 408)

(1 474)

1 822 872

Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

47 120

(6 602)

(368)

40 150

Обязательства по договору

39 831

Прочие долгосрочные обязательства

709 363

Итого долгосрочных обязательств

756 483

33 229

(368)

789 344

Итого краткосрочных обязательств

280 455

Итого обязательств

1 036 938

33 229

(368)

1 069 799

Итого капитала и обязательств

2 887 692

6 821

(1 842)

2 892 671

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины

и оборудо-

вание

Запасы нефти и
нефтепродуктов

в системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 31 декабря 2017

Первоначальная
стоимость

222 879

1 413 725 1 315 052

126 837

363 458

3 441 951

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(60 513)

(502 265) (610 510)

(1 173 288)

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2017

162 366

911 460

704 542

126 837

363 458

2 268 663

Поправка на
первоначальное
применение IFRS 15

5 450

Остаточная стоимость
на 1 января 2018

162 366

911 460

704 542

126 837

368 908

2 274 113

Амортизация

(4 293)

(25 949)

(56 999)

(87 241)

Поступления
(включая предоплату)

4 780

127 699

132 479

Перевод объектов
незавершенного
строительства
в основные средства

3 364

8 470

36 590

(48 424)

Чистое изменение
резерва на демонтаж

(666)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(371)

(1 500)

(3 707)

(613)

(6 191)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

322

1 440

3 759

5 521

Остаточная стоимость
на 30 июня 2018

161 388

893 255

684 185

131 004

448 183

2 318 015

На 30 июня 2018

Первоначальная
стоимость

225 872

1 420 029 1 347 935

131 004

448 183

3 573 023

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(64 484)

(526 774) (663 750)

(1 255 008)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2018

161 388

893 255

684 185

131 004

448 183

2 318 015

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудо-

вание

Запасы нефти и

нефтепродуктов в

системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 31 декабря 2016

Первоначальная
стоимость

196 539

1 339 231 1 136 478

121 354

406 560

3 200 162

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(53 465)

(476 208)

(524 070)

- (1 053 743)

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2016

143 074

863 023

612 408

121 354

406 560

2 146 419

Амортизация

(3 521)

(23 327)

(47 026)

(73 874)

Поступления
(включая предоплату)

1 881

143 402

145 283

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

3 700

28 876

37 431

(70 007)

Чистое изменение
резерва на демонтаж

(821)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(263)

(2 734)

(3 844)

(671)

(7 512)

Выбытия:
накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

2 714

3 829

6 628

Остаточная стоимость
на 30 июня 2017

143 075

867 731

602 798

122 564

479 955

2 216 123

На 30 июня 2017

Первоначальная
стоимость

199 976

1 364 552 1 170 065

122 564

479 955

3 337 112

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(56 901)

(496 821)

(567 267)

- (1 120 989)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2017

143 075

867 731

602 798

122 564

479 955

2 216 123

В стоимостном выражении запасы  сырой  нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов  на 30 июня
2018 года составляют 103 768 млн рублей и 27 236 млн рублей соответственно (на 30 июня 2017 года
102 036 млн рублей и 20 528 млн рублей соответственно).
За  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2018  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  4  408  млн  рублей  (за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2017  года  –  3  045  млн  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,  составила  4  003  млн  рублей  (за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2017  года  –
3 292  млн  рублей).  Cумма  процентов,  подлежащих  капитализации  за  шесть  месяцев,  закончившихся
30 июня  2018  года,  не  уменьшалась  на  сумму  процентов,  подлежащих  исключению  из  общих
капитализированных  затрат  по  займам  (за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2017  года  сумма,
процентов,  подлежащих  исключению  из  общих  капитализированных  затрат  по  займам,  составила
247 млн рублей), раскрытых в Примечании 19.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

Ниже приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости.

Уровень 1

Краткосрочные финансовые активы

30 июня 2018

31 декабря 2017

Корпоративные облигации

32 950

31 455

Муниципальные облигации

141

342

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

32 922

26 392

Корпоративные еврооблигации

637

Долевые ценные бумаги

66 013

58 859

Финансовые активы, указанные выше, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные
для торговли, и не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Эмитентами указанных выше облигаций на  30 июня  2018 года и 31 декабря 2017 года в значительной
части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства
(84% и 88% соответственно).
Процентные ставки по имеющимся у Группы облигациям на 30 июня 2018 года находились в диапазоне
от 2,5% до 11,8% (на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 2,0% до 12,7%). Для облигаций, эмитентами
которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием
государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2018  года  составил  от  2,5%  до  11,8%
(на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 2,0% до 12,7%).
Группа  классифицировала  данные  финансовые  активы  как  краткосрочные  в  связи  с  тем,  что  имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

Уровень 3

30 июня 2018

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

Май 2029

Доллар США

8 739

9 125

Декабрь 2021 –

Март 2027

Российский

рубль

6 297

6 391

Долевые ценные бумаги

251

Итого долгосрочные финансовые активы

15 767

Краткосрочные финансовые активы
Займы
связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

490

329

Итого краткосрочные финансовые активы

329

16 096

Справедливая  стоимость  займов  связанным  сторонам  рассчитана  на  основе  ожидаемых  денежных
потоков с применением  среднерыночных процентных ставок по банковским кредитам на сопоставимый
срок  и  в  аналогичной  валюте.  При  увеличении/(уменьшении)  процентных  ставок  на  1%  и  при
неизменности  прочих  исходных  данных  справедливая  стоимость  указанных  займов  на  отчетную  дату
(уменьшилась)/увеличилась бы на 798 млн рублей и 879 млн рублей соответственно.

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА

В  марте  2018  года  ПАО  «Транснефть»  получило  в  собственность  по  100%  акций  «КТК Компани»  и
«КТК Инвестментс  Компани»  (Примечания 13, 21).  Основным  активом  «КТК  Инвестментс  Компани»
является  заем,  выданный  АО  «КТК-Р»  для  строительства  нефтепроводной  системы  Каспийский
трубопроводный  консорциум  (далее  –  КТК).  «КТК Компани»  владеет  по  7%  обыкновенных  акций
в АО «КТК-Р»  и  АО «КТК-К»  и  соответствующей  квотой  на  право  доступа  в  нефтепроводную  систему  КТК.
Таким  образом,  ПАО  «Транснефть»  получило  опосредованно  по  7%  долей  контроля  над  АО «КТК-Р»  и
АО «КТК-К».  Учитывая  также,  что  по  24%  обыкновенных  акций  АО «КТК-Р»  и  АО «КТК-К»  находятся
в доверительном  управлении  Компании,  и  принимая  во  внимание,  что  интересы  собственников  и
доверительных управляющих в органах управления АО «КТК-Р» и АО «КТК-К» со стороны ПАО «Транснефть»
представляют одни и те же лица, на отчетную дату Группа классифицировала АО «КТК-Р» и АО «КТК-К» как
зависимые общества с отражением методом долевого участия.

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Получение  в  собственность  ПАО  «Транснефть»  по  100%  акций  «КТК Компани»  и  «КТК Инвестментс
Компани»  отражено  как  объединение  компаний,  находящихся  под  общим  контролем,  с  применением
метода  учета  «перенесенная  стоимость».  Соответственно,  активы  и  обязательства  присоединенных
компаний  «КТК Компани»  и  «КТК  Инвестментс  Компани»  отражены  в  настоящей  сокращенной
консолидированной  промежуточной  финансовой  отчетности  по  их  балансовой  стоимости,  определенной
для целей составления  отчетности по  МСФО  на  дату  присоединения.  Разница  между  учетной стоимостью
доли  Группы  в  чистых  активах  этих  компаний  и  эмиссионного  дохода  от  размещения  обыкновенных
именных  бездокументарных  акций  ПАО «Транснефть»  отражена  в составе  капитала  в  строке  «Резерв,
связанный с присоединением».

Обобщенная информация о финансовом положении «КТК Инвестментс Компани» представлена ниже:

На дату приобретения

Денежные средства

4 982

Заем, выданный АО «КТК-Р»

13 526

Прочие активы

Отложенные налоговые обязательства

(1 337)

Прочие обязательства

(1)

Итого чистые активы

17 177

Обобщенная информация о финансовом положении АО «КТК-Р» и АО «КТК-К» представлена ниже:

На дату приобретения

Оборотные активы

20 101

в том числе денежные средства

3 381

Внеоборотные активы

408 126

Краткосрочные обязательства

(85 897)

в том числе финансовые обязательства

(66 485)

Долгосрочные обязательства

(186 157)

в том числе финансовые обязательства

(147 440)

Итого чистые активы

156 173

Доля в чистых активах (7%)

10 932

Гудвил в учете предшественника

13 523

Балансовая стоимость доли

24 455

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ

По состоянию на 30 июня 2018 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

Соглашение сторон

Доллар США

14 308

20 718

Прочие
финансовые активы

Российский

рубль

14 310

20 720

Краткосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

3 193

5 717

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

194

196

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

150 803

157 540

Российский

рубль

76 255

77 806

230 445

241 259

По состоянию на 31 декабря 2017 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019 –

Май 2029

Доллар США

13 452

17 842

Декабрь 2021 –

Март 2027

Российский

рубль

5 133

5 252

Прочие финансовые
активы

Российский

рубль

18 587

23 096

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

1 788

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

492

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

14 722

13 638

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

161 576

161 107

Российский

рубль

31 215

31 735

Прочие финансовые
активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

207 521

208 768

На  30  июня  2018  года  и  31 декабря  2017  года  большая  часть  депозитов  (98%  и  80%  соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные  ставки  по  размещению  депозитов  в  долларах  США  и  в  рублях  РФ  на  30  июня  2018  года
находились  в  диапазоне  от  1,3%  до  6,5%  (на  31  декабря  2017  года  –  в  диапазоне  от  1,0%  до  8,1%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем  государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2018  года  составил  от  1,3%  до  6,5%
(на 31 декабря 2017 года – от 1,0% до 8,1%).

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Эмитентами указанных  еврооблигаций на  30  июня  2018  года и 31 декабря  2017  года  в  большей  части
являются  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием  государства
(92% и 75% соответственно).
Процентные  ставки  по  имеющимся  у  Группы  еврооблигациям  на  30  июня  2018  года  находились  в
диапазоне от 3,9% до 6,6% (на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 3,4% до 8,1%). Для еврооблигаций,
эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием  государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2018  года  составил  от  3,9%  до  6,6%
(на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 3,9% до 8,1%).

ЗАПАСЫ

30 июня 2018

31 декабря 2017

Материалы и запасные части

28 557

26 149

Товары для перепродажи

6 148

4 513

34 705

30 662

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 767 млн рублей на 30 июня 2018 года (по состоянию на 31 декабря 2017 года –
692 млн рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2018

31 декабря 2017

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 480

2 080

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 482

2 083

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

24 281

21 963

Прочая дебиторская задолженность

27 595

36 640

Минус: резерв под обесценение

(27 697)

(27 287)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

24 179

31 316

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

13 291

11 084

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

37 470

42 400

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2018

31 декабря 2017

Остаток в российских рублях

61 622

60 584

Остаток в долларах США

122 512

13 549

Остаток в евро

683

817

Остаток в других валютах

1 257

1 212

186 074

76 162

Группа  проводит  отбор  банковских  организаций  на  оказание  финансовых  услуг  в  соответствии  с
внутренними  нормативными  документами,  устанавливающими  минимальные  требования  к  их
финансовому  состоянию  и  рейтингам,  а  также  порядок  определения  лимитов  на  операции  с  ними.  На
30 июня 2018 года и 31 декабря 2017 года большая часть денежных средств (96% и 92% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 июня 2018

31 декабря 2017

Кредиты и займы

778 502

688 910

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(196 015)

(109 730)

582 487

579 180

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

217 675

311 275

более пяти лет

364 812

267 905

582 487

579 180

Справедливая стоимость кредитов и займов представлена в таблице ниже:

Виды кредитов

и займов

Год

погаше-

ния

Денежная

единица

Процентная

ставка

30 июня 2018

31 декабря 2017

Балансовая

стоимость

Справедливая

стоимость

Балансовая

стоимость

Справедливая

стоимость

Еврооблигации

2018

Доллар

США

Фиксирован-

ная

68 187

68 515

62 585

65 001

Корпоративные
облигации
(необеспеченные)

2018 -

2019

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

64 157

67 240

60 663

64 644

Биржевые
облигации
(необеспеченные)*

2021 -

2027

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

236 004

245 957

205 465

214 987

Кредитный
договор с Банком
развития Китая

2018

Доллар

США

Плавающая,

в зависимости

от LIBOR

109 850

268 117

269 086

Прочие кредиты и
займы

2018 -

2025

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

300 304

292 156

92 080

*По  отдельным  облигациям  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения  в  установленные
эмиссионной документацией сроки, на общую сумму 51 000 млн рублей, со сроком погашения в апреле
2026  года,  в  августе  2026  года,  в  апреле  2027  года,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по
требованию  держателей  облигаций  или  по  усмотрению  эмитента  в  апреле  2021  года,  в  сентябре  2022
года, в апреле 2024 года соответственно.
Привлеченные в результате выпуска еврооблигаций средства используются Группой для финансирования
инвестиционных  проектов,  либо  рефинансирования  текущей  задолженности  по  заемным  средствам,
направленным на эти цели.
Кредитные средства, полученные от Банка развития Китая, предназначены для финансирования развития
системы  нефтепроводов  в  России,  включая  строительство  ответвления  от  Сковородино  до  границы  с
Китайской Народной Республикой, а также общекорпоративные нужды.
Денежные  средства,  полученные  в  течение  отчетного  периода  в  результате  размещения  биржевых
облигаций  и  привлечения  прочих  кредитов  и  займов,  направлены  на  частичное  досрочное  погашение
кредита Банка развития Китая и общекорпоративные цели.
Обеспечение
По  состоянию  на  30  июня  2018  года  и  31  декабря  2017  года  все  кредиты  и  займы  Группы,  за
исключением кредита, полученного от Банка развития Китая, необеспеченные.
В  обеспечение  кредита  от  Банка  развития  Китая  в  феврале  2009  года  Компания  заключила  договор
сроком  на  20  лет  на  поставку  с  1  января  2011  года  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в
объеме  6  млн  тонн  ежегодно,  для  исполнения  которого  в  апреле  2009  заключен  контракт
с ПАО «НК «Роснефть» на поставку Компании соответствующих объемов нефти (Примечание 21).

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ

В марте 2018 года осуществлено размещение 125 720 штук обыкновенных именных бездокументарных
акций ПАО «Транснефть» номинальной стоимостью 1 рубль  каждая по цене 278 780 рублей за акцию по
закрытой  подписке  в  пользу  Российской  Федерации  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению
государственным  имуществом.  Оплата  произведена  находящимися  в  федеральной  собственности  100%
обыкновенных  акций  «КТК  Компани»  и  100%  обыкновенных  акций  «КТК  Инвестментс  Компани»
(Примечание 7). Разница между номинальной стоимостью дополнительно выпущенных акций и их оплатой
отражена в составе эмиссионного дохода в сумме 35 048 млн рублей.

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  мае  2018  года  зарегистрированы  изменения  в  Устав  ПАО  «Транснефть»,  в  соответствии  с  которыми
уставный  капитал  Компании  составляет  7 249 343  рубля  и  разделен  на  7 249 343  акции  номинальной
стоимостью 1 рубль каждая, в том числе 5 694 468 обыкновенных акций и 1 554 875 привилегированных
акций.
В  июне  2018  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  принято  решение  о  выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2017 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 694 468

7 578,27

43 154

Привилегированные акции*

1 554 875

7 578,27

11 783

7 249 343

7 578,27

54 937

*Включая собственные выкупленные акции

Дивиденды выплачены в июле - августе 2018 года.

В июне 2017 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2016 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 568 748

4 296,48

23 926

Привилегированные акции*

1 554 875

4 296,48

6 680

7 123 623

4 296,48

30 606

*Включая собственные выкупленные акции

Дивиденды выплачены в июле - августе 2017 года.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  сокращенной  консолидированной  промежуточной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются
в последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется оценка эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2018

31 декабря 2017

Пенсионные обязательства

117 599

107 995

Резерв на демонтаж основных средств

6 643

6 925

Прочие резервы

11 960

11 805

Итого долгосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

136 202

126 725

Пенсионные обязательства

2 733

4 605

Резерв на демонтаж основных средств

1 106

1 469

Резерв по выплатам работникам

16 511

33 101

Прочие резервы

2 253

2 293

Итого краткосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

22 603

41 468

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  который  предусматривает  возможность  регулярной  пожизненной  её
выплаты  участникам  корпоративной  негосударственной  пенсии.  Корпоративная  негосударственная
пенсия назначается бóльшей части работников Группы, имеющим непрерывный стаж работы в Группе не
менее  пяти  лет,  и  рассчитывается,  исходя  из  выслуги  лет,  размера  оклада  работника  на  момент
назначения  пенсии  и  наград,  полученных  за  период  работы  в  Группе.  Также  согласно  коллективным
договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими  стаж  работы  в
Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при
выходе на пенсию, производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и
праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 июня 2018

31 декабря 2017

Долгосрочная кредиторская задолженность

Прочая кредиторская задолженность

524

1 200

Итого финансовая кредиторская задолженность

524

1 200

Авансы полученные

2 258

Обязательства по договору

53 652

Итого долгосрочная кредиторская задолженность

54 176

3 458

Краткосрочная кредиторская задолженность

Торговая кредиторская задолженность

45 753

49 070

Прочая кредиторская задолженность

13 683

10 189

Задолженность по дивидендам

54 997

Итого финансовая кредиторская задолженность

114 433

59 259

Авансы полученные

51 423

Обязательства по договору

43 008

НДС к уплате

19 047

9 881

Прочие налоги к уплате

10 645

8 458

Итого краткосрочная кредиторская задолженность

187 133

129 021

ВЫРУЧКА

Три

месяца,

закончив-

шихся

30 июня

2018

Шесть

месяцев,

закончив-

шихся

30 июня

2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончив-

шихся

30 июня

2017

Шесть

месяцев,

закончив-

шихся

30 июня

2017

без эффекта применения МСФО

(IFRS) 15

Выручка от
реализации услуг по
транспортировке
нефти:

На внутреннем рынке

65 127

128 835

68 083

134 597

64 477

127 047

На экспорт

95 966

189 761

96 069

189 964

95 967

188 419

Итого выручка от
реализации услуг по
транспортировке нефти 161 093

318 596

164 152

324 561

160 444

315 466

Выручка от
реализации нефти

50 951

92 710

50 951

92 710

32 393

70 983

Выручка от
реализации услуг по
транспортировке
нефтепродуктов

17 757

36 809

18 167

37 676

16 256

34 960

Прочая выручка

8 266

15 191

11 278

25 022

10 086

16 841

238 067

463 306

244 548

479 969

219 179

438 250

Выручка от реализации нефти за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 года, и за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2017 года, в основном, включает выручку от реализации нефти в соответствии
с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти
в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме
6 млн тонн ежегодно. Приобретение соответствующих объемов нефти существляется у ПАО «НК «Роснефть»
в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года (Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ УЧЕТА ИЗНОСА И АМОРТИЗАЦИИ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Расходы на оплату труда

32 199

59 470

27 677

52 498

Страховые взносы

8 178

16 062

7 225

14 321

Социальные расходы

791

1 358

871

1 485

Себестоимость реализованной нефти

39 775

72 077

25 560

56 305

Вывозная таможенная пошлина

10 382

19 876

6 818

14 520

Электроэнергия

10 921

21 665

10 312

21 341

Материалы

7 369

14 263

7 333

14 543

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического состояния
трубопроводной сети

4 368

6 295

3 771

6 050

Налог на имущество и прочие налоги,
кроме налога на прибыль

8 964

18 112

7 221

14 481

Пенсионные начисления

2 135

4 028

1 630

3 464

Расходы на страхование

1 546

3 068

1 539

3 061

Прочие расходы

10 430

18 706

13 911

20 703

Операционные расходы без учета
износа и амортизации

137 058

254 980

113 868

222 772

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Процентный доход от денежных
средств и их эквивалентов

1 406

3 303

1 312

2 267

Процентный доход от прочих
финансовых активов

3 776

7 172

3 747

7 852

Прочие процентные доходы

660

908

213

409

Итого проценты к получению

5 842

11 383

5 272

10 528

К уменьшению: проценты
к получению от временного
размещения свободных заемных
денежных средств

(99)

(247)

Итого проценты к получению,
признанные в сокращенном
консолидированном промежуточном
отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

5 842

11 383

5 173 10 281

Прибыль от курсовых разниц

25 484

43 658

18 306

55 089

Чистый (убыток)/ прибыль от
изменения справедливой стоимости
финансовых инструментов,
оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или
убытка

(118)

188

658

Итого финансовые доходы

31 208

55 229

24 137 66 028

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Процентные расходы по кредитам
и займам

(15 352)

(30 313)

(12 275)

(23 364)

Увеличение пенсионных
обязательств вследствие
начисления инвестиционного
дохода

(799)

(2 364)

(1 879)

(2 955)

Прочие процентные расходы

(2 586)

(5 340)

(957)

(1 992)

Итого начисленные проценты

(18 737)

(38 017)

(15 111)

(28 311)

К уменьшению: проценты по
кредитам, займам и
обязательствам, подлежащие
капитализации

3 475

4 003

2 609

3 292

Итого начисленные проценты,
признанные в сокращенном
консолидированном
промежуточном отчете о прибыли
или убытке и прочем совокупном
доходе

(15 262)

(34 014)

(12 502)

(25 019)

Убыток от курсовых разниц

(15 734)

(30 699)

(26 406)

(49 667)

Убыток от изменения ожидаемого
кредитного убытка по финансовым
инструментам

(79)

(105)

Чистый убыток от операций с
финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли
или убытка

(362)

Итого финансовые расходы

(31 075)

(64 818)

(38 908)

(75 048)

Чистые финансовые
доходы/(расходы)

133

(9 589)

(14 771)

(9 020)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  шести  месяцев,  закончившихся  30  июня  2018  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон
в нескольких судебных разбирательствах. По мнению руководства Группы, по состоянию на 30 июня 2018
года  не  существует  неотраженных  в настоящей  сокращенной  консолидированной  промежуточной
финансовой  отчетности  претензий  или  исков  к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное
влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который  на  30  июня  2018  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной
антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
По  состоянию  на  31  декабря  2017  года  в  доверительном  управлении  Компании  находились
принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  «КТК  Инвестментс  Компани»  и  100%  акций
«КТК Компани»  (владеющей  по  7%  обыкновенных  акций  АО  «КТК-Р»  и  АО «КТК-К»),  24% обыкновенных
акций  АО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО «КТК-К».  Результаты  их  деятельности  не  включались
в консолидированную  финансовую  отчетность  в связи  с  тем,  что  ПАО  «Транснефть»  выступало  в качестве
доверительного  управляющего акциями  указанных  компаний  и  обществ.  В  течение  первого  квартала
2018  года  100%  акций  «КТК Инвестментс  Компани»  и  100%  акций  «КТК Компани»  были  выведены  из
доверительного управления и переданы в собственность ПАО «Транснефть» (Примечание 7, 13).

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа  осуществляла  следующие  основные  операции  с  организациями,  контролируемыми  или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Выручка от транспортировки
нефти

86 015

170 944

85 579

167 648

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

71 019

141 396

68 860

135 012

ПАО «Газпром» и его
дочерние компании

6 624

13 671

8 017

15 832

Прочие

8 372

15 877

8 702

16 804

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

6 980

15 350

9 790

18 676

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

4 376

9 787

8 188

13 595

ПАО «Газпром» и его
дочерние компании

2 604

5 563

1 602

5 081

Приобретение нефти
(ПАО «НК «Роснефть»)

37 746

68 076

23 253

51 346

Расходы на электроэнергию

261

535

194

426

Привлечение кредитов от
банков, контролируемых
государством

213 000

Финансовые доходы

2 581

4 525

1 805

3 605

Финансовые расходы

5 602

10 456

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 года и 30 июня 2017 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 июня 2018 года и на 31 декабря 2017 года Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Выручка от реализации товаров
и услуг

2 517

3 866

941

1 754

Покупка товаров и услуг

11 710

22 533

11 790

21 568

30 июня 2018

31 декабря 2017

Торговая и прочая дебиторская задолженность

9 631

9 636

Торговая и прочая кредиторская задолженность

2 521

1 599

Займы выданные

42 280

25 374

Займы полученные

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  пенсионного  обеспечения  (программы
негосударственного  пенсионного  обеспечения  АО  «НПФ «Транснефть»,  а  также  программы
единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе  управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
сегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов и Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов.
Корректирующие

статьи,

приводящие

данную

информацию

показателям

сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой отчетности, главным образом представлены
корректировками и переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО.

Три месяца,
закончившихся
30 июня 2018 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

173 819

19 592

49 636

(4 980)

238 067

Операционные расходы
без учета износа и
амортизации

(77 574)

(10 398)

(48 853)

(233) (137 058)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

96 245

9 194

783

(5 213)

101 009

Износ и амортизация

(50 296)

(6 337)

(1)

13 270

(43 364)

Операционная прибыль

45 949

2 857

782

8 057

57 645

Прочие доходы

327

Доля в убытке зависимых
и совместно
контролируемых
компаний

(1 790)

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

45 949

2 857

782

8 057

56 182

Финансовые доходы

31 208

Финансовые расходы

(31 075)

Прибыль до
налогообложения

45 949

2 857

782

8 057

56 315

Расходы по налогу на
прибыль

(11 236)

Прибыль за отчетный
период

45 949

2 857

782

8 057

45 079

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2018 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

341 505

39 992

90 152

(8 343)

463 306

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(144 808)

(19 119)

(89 713)

(1 340) (254 980)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

196 697

20 873

439

(9 683)

208 326

Износ и амортизация

(101 522)

(12 352)

(3)

26 917

(86 960)

Операционная прибыль

95 175

8 521

436

17 234

121 366

Прочие доходы

3 918

Доля в убытке зависимых и
совместно
контролируемых компаний

(33)

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

95 175

8 521

436

17 234

125 251

Финансовые доходы

55 229

Финансовые расходы

(64 818)

Прибыль до
налогообложения

95 175

8 521

436

17 234

115 662

Расходы по налогу на
прибыль

(23 592)

Прибыль за отчетный
период

95 175

8 521

436

17 234

92 070

Три месяца, закончившихся
30 июня 2017 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

168 067

17 127

31 340

2 645

219 179

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(70 067)

(7 673)

(31 547)

(4 581) (113 868)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

98 000

9 454

(207)

(1 936)

105 311

Износ и амортизация

(47 410)

(3 810)

(2)

12 771

(38 451)

Операционная прибыль

50 590

5 644

(209)

10 835

66 860

Прочие доходы

3 076

Доля в убытке зависимых и
совместно
контролируемых компаний

(7 789)

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

50 590

5 644

(209)

10 835

62 147

Финансовые доходы

24 137

Финансовые расходы

(38 908)

Прибыль до
налогообложения

50 590

5 644

(209)

10 835

47 376

Расходы по налогу на
прибыль

(13 004)

Прибыль за отчетный
период

50 590

5 644

(209)

10 835

34 372

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2017 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

331 183

36 552

67 870

2 645

438 250

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(136 744)

(13 681)

(68 169)

(4 178)

(222 772)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

194 439

22 871

(299)

(1 533)

215 478

Износ и амортизация

(94 180)

(7 463)

(5)

25 818

(75 830)

Операционная прибыль

100 259

15 408

(304)

24 285

139 648

Прочие доходы

7 100

Доля в прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

9 476

Прибыль до
налогообложения и
доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

100 259

15 408

(304)

24 285

156 224

Финансовые доходы

66 028

Финансовые расходы

(75 048)

Прибыль до
налогообложения

100 259

15 408

(304)

24 285

147 204

Расходы по налогу на
прибыль

(33 325)

Прибыль за отчетный
период

100 259

15 408

(304)

24 285

113 879

Корректирующие  статьи  по  выручке  сегментов  в  размере  8 343  млн  рублей  за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2018  года,  преимущественно,  связаны  с  применением  МСФО  (IFRS)  15  и
включают  корректировки  признанной  в  РСБУ  выручки  по  транспортировке  нефти  и  нефтепродуктов  по
долгосрочному  (согласованному)  тарифу  и  по  реализации  услуг  по  технологическому  присоединению  к
магистральным трубопроводам (Примечание 4, 17).
Корректирующие  статьи  по  выручке  сегментов  в  размере  2  645  млн  рублей  за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2017  года,  включают  корректировки  выручки  по  реализации  услуг  по
технологическому присоединению к магистральным трубопроводам.
Корректирующие  статьи  по  расходам  сегментов  включают  следующие  поправки  и  переклассификации,
обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Эффект переоценки по РСБУ и
инфляционная поправка
основных средств согласно
требованиям МСФО (IAS) 29
«Финансовая отчетность в
гиперинфляционной экономике»

(15 780)

(29 017)

(13 231)

(26 582)

Пенсионные обязательства

1 328

1 881

1 282

1 944

Обязательства по будущим
выплатам

1 118

169

247

(630)

Прочие

297

1 390

3 512

3 628

Итого корректирующие статьи по
расходам сегмента

(13 037)

(25 577)

(8 190)

(21 640)

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год - часть 3