ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2015 год

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

декабря

2012

года

Чистые активы зависимой компании

73,050

Доля участия Группы в Белкамнефть

38.5%

28,124

Корректировка справедливой стоимости на дату получения существенного влияния

(6,914)

Доля Группы в чистых активах Белкамнефть

21,210

15.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

1 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012

года

Долгосрочные инвестиции

Займы выданные, учитываемые

по амортизированной стоимости

3,559

3,506

20,912

Инвестиция в Уфаоргсинтез, имеющаяся в наличии

для продажи, по справедливой стоимости

423

Производные финансовые инструменты

Инвестиция в БЭСК, имеющаяся в наличии для

продажи, по первоначальной стоимости

7,406

Депозиты

1,000

Итого

3,567

4,019

29,318

Краткосрочные инвестиции

Займы выданные, учитываемые

по амортизированной стоимости

1,330

5,020

14,491

Депозиты

4,136

Прочие финансовые активы

Итого

1,330

5,066

18,635

Займы выданные, учитываемые по амортизированной стоимости

По состоянию на 31 декабря 2014 года долгосрочные займы выданные, учитываемые

по амортизированной стоимости, представляют собой займы выданные с годовой процентной

ставкой от 8.10% до 8.25%.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов долгосрочные займы выданные, учитываемые

по амортизированной стоимости, представляют собой займы выданные и векселя с годовой

процентной ставкой от 5.0% до 5.40% и от 5.0% до 7.75%, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2014 года краткосрочные займы выданные, учитываемые

по амортизированной стоимости, представляют собой корпоративные облигации, не

котирующиеся на активном рынке, займы выданные и векселя с балансовой стоимостью 7,478

млн. рублей за вычетом резерва под обесценение в сумме 7,478 млн. рублей. Специальный

резерв в сумме 6,599 млн. рублей (Примечание 10) был создан в течение года,

закончившегося 31 декабря 2014 года, на основе проведенного руководством анализа

возмещаемой стоимости данных активов. Оставшаяся сумма представляет собой векселя,

погашаемые по требованию, с годовой процентной ставкой от 3.50% до 5.00%, в отношении

которых обесценения не признавалось.

По состоянию на 31 декабря 2013 года краткосрочные займы выданные, учитываемые

по амортизированной стоимости, представляют собой инвестиции в корпоративные

облигации, не котирующиеся на активном рынке, с годовой процентной ставкой 6.0%, и займы

выданные и векселя с годовой процентной ставкой от 2.5% до 8.5%. По состоянию на
31

декабря 2012 года краткосрочные займы выданные, учитываемые по амортизированной

стоимости, были представлены векселями с годовой процентной ставкой от 2.5% до 8.5%

и беспроцентными векселями ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (далее «ИНТЕР РАО»),

принадлежащими Системе-Инвест.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Инвестиции, предназначенные для продажи и имеющиеся в наличии для продажи

В 2012 году была проведена реорганизация Башкирэнерго путем разделения на

ОАО «Башэнергоактив» (далее «Башэнергоактив»), представляющее генерирующую часть

бизнеса, и БЭСК, владеющее распределительными сетями. Система-Инвест продала долю в

Башэнергоактив ИНТЕР РАО, увеличив долю в акциях БЭСК. Таким образом, Группа также

владеет инвестицией в БЭСК через свою долю в Системе-Инвест. Группа признают данную

инвестицию в качестве инвестиции, имеющейся в наличии для продажи несмотря на то что

эффективная доля владения составляла 45.7%, в силу отсутствия существенного влияния на

БЭСК, так как принятие решений в отношении финансовой и операционной деятельности

БЭСК осуществляется Системой без участия Группы. Данная инвестиция, имеющаяся в

наличии для продажи, учтена по себестоимости в связи с отсутствием возможности

определения достоверной справедливой стоимости.

Как описано в Примечании 20, 17 сентября 2013 года Группа продала Системе 98% пакет акций

ОНК. Оставшаяся доля владения Группы в Уфаоргсинтез (эффективная доля 10.64%,

удерживаемая через Систему-Инвест, и 5.33%, удерживаемые через дочернее предприятие

Группы) была классифицирована в качестве инвестиции, имеющейся в наличии для продажи.

31 декабря 2013 года Группа реклассифицировала все активы и обязательства, удерживаемые

через Систему-Инвест, в активы, предназначенные для продажи (Примечание 19). В результате

инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, по состоянию на 31 декабря 2013 года были

представлены только 5.33% долей в Уфаоргсинтезе, удерживаемой через дочернее

предприятие Группы.

16.

ЗАПАСЫ

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012

года

Запасы, которые будут использованы

в производстве не ранее, чем через 12 месяцев

Катализаторы

2,846

3,022

2,351

Итого

2,846

3,022

2,351

Запасы, которые будут использованы

в производстве в течение 12 месяцев

Нефтепродукты

16,935

13,228

12,938

Сырая нефть

1,390

988

512

Сырье и прочие запасы

8,381

7,898

11,487

За вычетом резерва по неликвидным и медленно

оборачивающимся запасам

(347)

(664)

(1,098)

Итого

26,359

21,450

23,839

В течение года, закончившегося 31 декабря 2014 года, стоимость запасов (исключая сырую

нефть), признанная в качестве расходов, отчетного года составила 8,068 млн. рублей

(за год, закончившийся 31 декабря 2013 года: 7,496 млн. рублей, за год, закончившийся
31

декабря 2012 года: 8,127 млн. рублей).

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

17.

ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012

года

Торговая дебиторская задолженность

14,539

21,393

19,772

Прочая дебиторская задолженность

1,855

7,834

10,603

Итого

16,394

29,227

30,375

За вычетом резерва по сомнительным долгам

(1,698)

(1,910)

(2,009)

Итого

14,696

27,317

28,366

Средний срок отсрочки платежа покупателям Группы за реализацию нефти и нефтепродуктов

составляет 5-10 дней. В течение годовых отчетных периодов, закончившихся 31 декабря 2014,
2013

и 2012 годов, проценты по торговой дебиторской задолженности не начислялись, тем не

менее, некоторые договоры предусматривают штрафы за просрочку платежа. Перед тем, как

заключить договор с новым покупателем, Группа использует внутреннюю систему кредитного

контроля для того, чтобы определить степень кредитоспособности покупателя и установить

для него соответствующий кредитный лимит. По состоянию на 31 декабря 2014 года доля пяти

крупнейших контрагентов Группы в общем остатке дебиторской задолженности составляла
49.7%

(31 декабря 2013 года: 70.1%; 31 декабря 2012 года: 61.7%). Кредитоспособность

существующих покупателей периодически оценивается на основании имеющейся у Группы

внутренней и внешней информации об истории взаиморасчетов с конкретным контрагентом.

Группа регулярно анализирует показатели оборачиваемости, сроки погашения задолженности

и принимает, в случае необходимости, соответствующие меры к ее взысканию, как только

наступает срок погашения такой задолженности.

Резерв по сомнительным долгам создается по просроченной торговой и прочей дебиторской

задолженности, исходя из оценки нереальной к взысканию задолженности, определенной на

основании прошлого опыта. Резерв по сомнительным долгам регулярно пересматривается,

исходя из фактов и обстоятельств, существующих на каждую отчетную дату.

Торговая и прочая дебиторская задолженность по срокам возникновения представлена далее:

31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года

Непога-

шенная

задолжен-

ность

Резерв

под

обесцене-

ние

Непога-

шенная

задолжен-

ность

Резерв

под

обесцене-

ние

Непога-

шенная

задолжен-

ность

Резерв

под

обесцене-

ние

Непросроченная

14,392

(239)

26,375

27,317

Просроченная до 30 дней

(27)

(20)

(2)

Просроченная от 31 до 90 дней

183

(3)

215

(13)

465

(10)

Просроченная от 91 до 180 дней

184

(27)

461

(59)

202

(20)

Просроченная от 181 до 365 дней

493

(403)

523

(189)

262

(48)

Просроченная более 365 дней

1,069

(999)

1,629

(1,629)

2,060

(1,929)

Итого

16,394

(1,698)

29,227

(1,910)

30,375

(2,009)

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Изменение резерва по сомнительным долгам в отношении торговой и прочей дебиторской

задолженности представлено следующим образом:

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Остаток на начало года

1,910

2,009

2,104

Отражено в составе прибылей и убытков

(Примечание 10)

717

236

202

Выбыло при выбытии дочерних и

структурированных предприятий

(160)

(1)

Суммы, списанные как безнадежные к взысканию

(929)

(175)

(296)

Остаток на конец года

1,698

1,910

2,009

По состоянию на 31 декабря 2014 года в состав резерва по сомнительным долгам входит

специальный резерв в отношении торговых и прочих дебиторов, находящихся в процессе

ликвидации или банкротства, в сумме 956 млн. рублей (31 декабря 2013 года: 1,296 млн.

рублей, 31 декабря 2012 года: 1,290 млн. рублей) и представляет собой разницу между

суммой этой дебиторской задолженности и величиной ожидаемых денежных поступлений. У

Группы нет залогового обеспечения в отношении данных сумм.

18.

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012 года

Депозиты до востребования и высоколиквидные

инвестиции

50,962

10,425

11,320

Расчетные счета

1,856

5,970

8,784

Итого

52,818

16,395

20,104

По состоянию на 31 декабря 2014 года депозиты до востребования представлены

банковскими депозитами в рублях с годовыми процентными ставками от 7.48% до 29.75%

(31 декабря 2013 года: от 4.0% до 6.85%, 31 декабря 2012 года: от 2.0% до 7.1%) и долларах

США с годовыми процентными ставками от 0.10% до 4.14% (31 декабря 2013 года: от 0.05% до
0.06%,

31 декабря 2012 года: от 0.07% до 1.0%). Сроки погашения по данным депозитам не

превышают 3 месяца с даты их размещения.

По состоянию на 31 декабря 2012 года высоколиквидные инвестиции представляют собой

беспроцентные векселя ИНТЕР РАО, деноминированные в рублях, на сумму
1,717

млн. рублей, принадлежащие Системе-Инвест. Сроки погашения по данным векселям

не превышают 3 месяца с даты их размещения.

В рамках управления кредитным риском и риском ликвидности Группа регулярно проводит

анализ финансовой устойчивости финансовых и банковских институтов, в которых размещает

денежные средства и их эквиваленты. Группа размещает денежные средства и их эквиваленты

в крупных российских банках с кредитным рейтингом не ниже В+.

19.

АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ

По состоянию на 31 декабря 2014 года активы или обязательства, классифицированные как

активы, предназначенные для продажи, отсутствовали. Выбытие активов и обязательств,

классифицированных как активы, предназначенные для продажи, по состоянию на 31декабря

2013 года завершилось в течение 2014 года (Примечание 5).

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

В течение года, закончившегося 31 декабря 2014 года, Группа не признавала убыток от

обесценения в отношении активов, классифицированных в качестве предназначенных для

продажи по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Активы, предназначенные для продажи по состоянию на 31 декабря 2013 года

17 декабря 2013 года Совет директоров Компании утвердил программу реорганизации,

включающую присоединение Башнефть-Инвест, к Башнефти и принял решение о созыве

Внеочередного общего собрания акционеров Компании 3 февраля 2014 года, требуемого для

утверждения реорганизации в соответствии с российским законодательством (в Примечании 5

раскрыты детали реорганизации). В результате данного решения, все активы и обязательства,

ранее учитываемые Башнефтью методом «сквозного» учета, были классифицированы в

качестве активов, предназначенных для продажи.

Ни на дату реклассификации активов и обязательств в качестве активов, предназначенных

для продажи, ни на 31 декабря 2013 года убыток от обесценения не признавался.

Основные статьи активов и обязательств, реклассифицированных в качестве

предназначенных для продажи, по состоянию на 31 декабря 2013 года представлены ниже:

31 декабря

2013

года

АКТИВЫ

Финансовые активы

37,312

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1,146

Денежные средства и их эквиваленты

504

Итого активы, предназначенные для продажи

38,962

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

612

Торговая и прочая кредиторская задолженность

Отложенные налоговые обязательства

213

Прочие налоговые обязательства

Итого обязательства, напрямую относящиеся к активам,

предназначенным для продажи

883

20.

ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ И ПРЕКРАЩЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Выбытие дочерних предприятий

Выбытие ОАО «Объединенная нефтехимическая компания»

17 сентября 2013 года Группа продала Системе 98% пакет акций ОНК за денежное

вознаграждение в размере 6,200 млн. рублей. ОНК является управляющей компанией

нефтехимических активов Группы, включая Уфаоргсинтез. Группа признала убыток от продажи

в размере 5,749 млн. рублей, за вычетом эффекта налогообложения, относящегося к

транзакции, в сумме 564 млн. рублей, в составе добавочного капитала в консолидированном

отчете об изменениях в капитале в качестве операции с контролирующим акционером.

Оставшаяся доля владения Группы в Уфаоргсинтез (эффективная доля 10.64%, удерживаемая

через Систему-Инвест и 5.33%, удерживаемые через дочернее предприятие Группы) была

классифицирована в качестве инвестиции, имеющейся в наличии для продажи (Примечание 15).

Часть убытка в сумме 882 млн. рублей представляет результат переоценки оставшейся доли до

справедливой стоимости. Результат данной транзакции представлен ниже:

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

17 сентября

2013 года

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты

4,509

Торговая и прочая дебиторская задолженность

703

Авансы выданные и расходы будущих периодов

207

Налоги к возмещению

542

Запасы

1,771

Финансовые активы

2,296

Внеоборотные активы

Основные средства

13,651

Авансы на приобретение основных средств

Прочие внеоборотные активы

145

Краткосрочные обязательства

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(2,099)

Авансы полученные

(360)

Задолженность по налогам

(235)

Прочие краткосрочные обязательства

(17)

Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

(1,568)

Прочие долгосрочные обязательства

(91)

Выбывшие чистые активы

19,512

Неконтролирующие доли владения

(5,004)

14,508

Справедливая стоимость 15.97% оставшейся доли владения Группы в

Уфаоргсинтез

1,995

Отложенное налоговое обязательство, признанное в отношении оставшейся доли в

Уфаоргсинтез

(213)

Налоговая выгода, возникшая в результате выбытия ОНК

777

Вознаграждение от выбытия ОНК, причитающееся к получению

6,200

Убыток от выбытия ОНК

5,749

Выбытие ООО «Башнефть-Сервисные Активы»

30 сентября 2013 года Группа продала 100% долю владения в БНСА Системе за денежное

вознаграждение в размере 4,100 млн. рублей. БНСА является управляющей компанией

нефтесервисного холдинга, состоящего из 11 нефтесервисных организаций. Данные компании

осуществляют услуги по бурению, текущему и капитальному ремонту скважин, производству

нефтепромыслового оборудования и механосервису, оказанию транспортных услуг и услуг по

строительству. Группа признала убыток от продажи в размере 4,706 млн. рублей, за вычетом

эффекта налогообложения, относящегося к транзакции, в сумме 431 млн. рублей, в составе

добавочного капитала в консолидированном отчете об изменениях в капитале в качестве

операции с контролирующим акционером. Результат данной транзакции представлен ниже:

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

сентября

2013

года

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты

1,125

Торговая и прочая дебиторская задолженность

6,115

Авансы выданные и расходы будущих периодов

Налоги к возмещению

106

Запасы

1,265

Внеоборотные активы

Основные средства

7,502

Прочие внеоборотные активы

Краткосрочные обязательства

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(5,451)

Авансы полученные

(12)

Задолженность по налогам

(735)

Прочие краткосрочные обязательства

(49)

Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

(338)

Прочие долгосрочные обязательства

(363)

Выбывшие чистые активы

9,237

Налоговая выгода, возникшая в результате выбытия БНСА

431

Полученное вознаграждение от выбытия БНСА

4,100

Убыток от выбытия БНСА

4,706

21.

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ

Объявленный, выпущенный и полностью оплаченный капитал

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012 года

150,570,662

(31 декабря 2013 и 2012: 188,710,587)

обыкновенных акций номиналом 1 рубль

1,656

2,076

29,788,012 (

31 декабря 2013 и 2012: 38,673,878)

привилегированных акций номиналом 1 рубль

328

425

Итого

1,984

2,501

В результате реорганизации Группы 1 октября 2012 года акции присоединенных компаний

были конвертированы в дополнительно выпущенные Компанией 18,540,833 обыкновенные

акции и 4,051,192 привилегированные акции.

В результате реорганизации Группы 6 мая 2014 года (Примечание 5) Компания аннулировала

38,139,925 обыкновенных и 8,885,866 привилегированных акций, полученных в рамках

реорганизации Системы-Инвест и выкупленных у акционеров Компании в 2014 году,

соответственно.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Привилегиро-

ванные акции

Обыкновенные

акции

(

количество акций)

Остаток по состоянию на 1 января 2012 года

158,409

21,020,908

Обязательный выкуп собственных акций, предшествующий

реорганизации Группы

6,861,754

832,082

Приобретение собственных акций Компании

133,640

2,596,805

Продажа собственных акций контролирующему акционеру

(2,131,226)

Реорганизация Группы

7,175,287

Остаток по состоянию на 31 декабря 2012 года

5,022,577

31,625,082

Остаток по состоянию на 31 декабря 2013 года

5,022,577

31,625,082

Обязательный выкуп собственных акций, предшествующий

реорганизации Группы (Примечание 5)

8,885,866

2,724,173

Реорганизация Системы-Инвест

(158,409)

9,943,730

Реорганизация Группы (Примечание 5)

(8,885,866)

(38,139,925)

Остаток по состоянию на 31 декабря 2014 года

4,864,168

6,153,060

По состоянию на 31 декабря 2014 года на 4,864,168 акций в составе собственных акций,

выкупленных у акционеров, наложено ограничение на дальнейшую продажу.

Дивиденды и нераспределенная прибыль

Обыкновенные акции Компании дают право их держателям на один голос (на акцию)

на собрании акционеров Компании и право на получение дивидендов, по мере их утверждения.

Привилегированные акции дают право их держателям на получение некумулятивных

дивидендов, величина которых утверждается по усмотрению руководства Компании или при

объявлении дивидендов по обыкновенным акциям. Привилегированные акции не дают их

держателям право голоса на собрании акционеров, в случае, если Компанией были объявлены

дивиденды. В случае если дивиденды не были объявлены, привилегированные акции наделяют

их владельцев правом голоса, аналогичным праву владельцев обыкновенных акций Компании.

В случае ликвидации Компании держатели привилегированных и обыкновенных акций имеют

равное право на остаточную стоимость активов.

29 июня 2012 года Компания объявила дивиденды в размере 99 рублей на одну акцию

на общую сумму 20,274 млн. рублей, 224 млн. рублей из них не были оплачены

на 31 декабря 2012 года.

июня 2013 года Компания объявила дивиденды в размере 24 рубля на одну обыкновенную

и привилегированную акцию на общую сумму 5,324 млн. рублей. Часть объявленных

дивидендов относится к предприятиям Группы.

17

декабря 2013 года Компания объявила дивиденды в размере 199 рублей на одну

обыкновенную и привилегированную акцию на общую сумму 45,250 млн. рублей. По

состоянию на 31 декабря 2013 года задолженность по выплате дивидендов составила
275

млн. рублей. Часть объявленных дивидендов относится к предприятиям Группы.

10 июня 2014 года Компания объявила дивиденды в размере 211 рублей на одну обыкновенную

и привилегированную акцию на общую сумму 37,481 млн. рублей. Часть объявленных

дивидендов относится к предприятиям Группы. По состоянию на 31 декабря 2014 года

задолженность по выплате дивидендов составила 398 млн. рублей.

Распределение и прочее использование прибыли производится на основании данных

консолидированной финансовой отчетности Группы, составленной в соответствии с МСФО.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Прибыль на акцию

Прибыль на акцию рассчитывается путем деления прибыли, приходящейся на обыкновенные

акции Компании, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение

года, скорректированное на количество собственных акций, выкупленных у акционеров.

Прибыль за год, принадлежащая акционерам Компании, распределяется между обыкновенными

и привилегированными акциями Компании в соотношении 1:1 в соответствии с правами,

предусмотренными уставом Компании. Собственные акции Компании, признанные в связи с

владением Системой-Инвест долей в Группе, вычитались из общего количества акций

в обращении при расчете средневзвешенного количества обыкновенных акций в обращении.

Базовая и разводненная прибыль на акцию рассчитывается следующим образом:

Год,

закончившийся

31 декабря

2014 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012

года

(в миллионах рублей, за исключением

информации об акциях)

Базовое и разводненное средневзвешенное

количество обыкновенных акций в обращении

148,586,876

157,085,505

151,224,401

Базовое и разводненное средневзвешенное

количество привилегированных акций в

обращении

27,450,581

33,651,301

32,188,317

Базовое и разводненное средневзвешенное

количество акций в обращении

176,037,457

190,736,806

183,412,718

Прибыль за год, принадлежащая владельцам

обыкновенных акций Компании

36,418

38,024

43,114

Прибыль за год, принадлежащая владельцам

привилегированных акций Компании

6,728

8,146

9,177

Прибыль за год, принадлежащая акционерам

Компании

43,146

46,170

52,291

Базовая и разводненная прибыль на акцию

(рублей на 1 акцию):

245.10

242.06

285.10

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

22.

ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ

31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года 31 декабря 2012 года

Ставка, % Остаток Ставка, %

Остаток

Ставка, %

Остаток

Долгосрочные обязательства

Необеспеченные займы и кредиты

с фиксированной ставкой

8.00%-

10.55%

91,944

8.35%-

8.85%

19,984

8.9%-

9.53%

59,928

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в феврале

2013 года

8.65%-

8.85%

29,969

8.65%-

8.85%

29,960

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в мае 2014 года

10.70%

10,000

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в декабре

2009 года

8.35%

5,274

8.35%

5,269

8.35%

5,266

Обеспеченные кредиты

с плавающей ставкой

Libor 1M+

1.70%

2,045

Libor 1M+

1.70%

13,697

Libor 1M +

1.55%

3,022

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в феврале

2012 года

9.0%

9,992

9.0%

9,985

Итого

139,232

78,902

78,201

Краткосрочные обязательства

Краткосрочная часть

обеспеченных кредитов

с плавающей ставкой

Libor 1M+

1.70%

18,555

Libor 1M+

1.55%-

1.70%

8,904

Libor 1M +

1.55%

4,534

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в феврале

2012 года

9.0%

9,998

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в декабре

2011 года

0.10%

3,010

9.35%

9,990

Краткосрочная часть

необеспеченных кредитов

с фиксированной ставкой

7.75%

17,483

Итого

28,553

11,914

32,007

В результате решения Арбитражного суда г. Москвы о передаче акций ОАО «Башнефть»,

ранее принадлежавших Системе и Системе-Инвест, в пользу Российской Федерации, и из-за

существующих ограничений в отношении изменения контроля в кредитных соглашения, часть

займов должна быть погашена по предъявлению. Все такие займы были выплачены в

соответствующие сроки, либо по ним получены отказы от требования досрочного погашения.

Необеспеченные облигационные займы

22 декабря 2009 года Группа выпустила 50,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку. С даты выпуска до 21 декабря 2012 года

облигации имели годовую процентную ставку равную 12.5%, выплаты купонного дохода

производились два раза в год. В октябре 2011 года Группа осуществила свое право по

досрочному выкупу облигаций, в результате чего 38,496,306 облигаций были выкуплены за
1,050

рублей за облигацию. Превышение стоимости выкупа над номинальной стоимостью

облигаций в размере 1,925 млн. рублей было признано в составе консолидированного отчета

о совокупном доходе. В декабре 2012 года Группа осуществила обязательный выкуп 6,220,765

облигаций у держателей, принявших решение предъявить их к выкупу по номинальной

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

стоимости, и установила новый срок погашения в декабре 2016 года для оставшихся

облигаций. Процентная ставка была установлена равной 8.35%.

В феврале 2012 года Группа выпустила 10,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку с датой погашения в феврале 2022 года.

С даты выпуска до февраля 2015 года облигации имеют годовую процентную ставку равную

9.00%, выплаты купонного дохода производятся два раза в год. Последующий пересмотр

ставки купона состоится в феврале 2015 года, тогда же держатели облигаций получат право

предъявить облигации к погашению по их номинальной стоимости.

В феврале 2013 года Группа разместила 10,000,000 рублевых неконвертируемых

облигаций (Серии 06), 10,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций (Серии 07),

5,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций (Серии 08) и 5,000,000 рублевых

неконвертируемых облигаций (Серии 09) с номинальной стоимостью 1,000 рублей за

штуку с погашением в 2023 году. Облигации Серий 06 и 08 имеют годовую процентную

ставку равную 8.65% с последующим пересмотром в феврале 2018 года. Облигации Серий

07 и 09 имеют годовую процентную ставку равную 8.85% с последующим пересмотром в

феврале 2020 года. При пересмотре процентных ставок держатели облигаций получают

право предъявить облигации к выкупу по их номинальной стоимости.

В мае 2014 года Группа разместила 10,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку с датой погашения в мае 2024 года. С даты

выпуска до ноября 2018 года облигации имеют годовую процентную ставку равную 10.7%,

выплаты купонного дохода производятся два раза в год. Последующий пересмотр ставки

купона состоится в ноябре 2018 года, тогда же держатели облигаций получат право

предъявить облигации к погашению по их номинальной стоимости.

Обеспеченные займы

В мае 2013 года Группа заключила с пулом международных банков договор займа на условиях

предэкспортного финансирования на сумму 600 млн. долларов США. Кредитная линия

предоставлена на три года и изначально должна была погашаться равными ежемесячными

платежами по истечении льготного периода сроком в один год. Обеспечением по кредиту

является экспортная выручка от реализации нефтепродуктов. Процентная ставка

определяется как долларовая ставка Libor 1M + 1.70%.

В декабре 2014 года Группа осуществила досрочное погашение основной суммы займа в

размере 56 млн. долларов США (3,339 млн. рублей) и обязалась выплатить досрочно еще 133

млн. долларов США (7,501 млн. рублей), которые были погашены в январе 2015 года. График

погашения для оставшейся суммы займа, начиная с февраля 2015 года, был пересмотрен с

учетом досрочного погашения.

Необеспеченные займы

На 31 декабря 2014 года необеспеченные займы с фиксированной процентной ставкой

деноминированы в рублях и получены от различных кредиторов. Займы подлежат погашению

в период с 2016 по 2020 год (31 декабря 2013 года: деноминированы в рублях

с датой погашения в период с 2016 по 2019 год, 31 декабря 2012 года: деноминированы

в рублях с датой погашения в период с 2013 по 2018 год).

23.

ПРЕДОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ ПОСТАВКИ НЕФТЕПРОДУКТОВ

В апреле 2014 года Компания заключила долгосрочный договор на поставку нефтепродуктов

и впоследствии получила предоплату в размере 500 млн. долларов США (17,347 млн. рублей).

Суммарный минимальный объем поставки составляет порядка 3,150 тыс. тонн

нефтепродуктов, начиная с даты подписания договора до июля 2019 года.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Данный контракт предусматривает, что цена на нефтепродукты рассчитывается на основе

текущих рыночных котировок, а предоплата возмещается физическими поставками

нефтепродуктов.

Погашение предоплаты предусмотрено с 2016 года. Группа рассматривает данный контракт

в качестве соглашения, которое было заключено с целью поставки товаров в рамках обычной

деятельности.

На остаток по данной предоплате, начисляются проценты по ставке Libor+1.5% годовых.

24.

РЕЗЕРВ ПО ВОССТАНОВЛЕНИЮ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ

Остаток на 1 января 2012 года

9,507

Амортизация дисконта

902

Увеличение обязательств

Изменения в оценке существующих обязательств

(2,643)

Выбытие основных средств

(93)

Остаток на 31 декабря 2012 года

7,687

Амортизация дисконта

726

Увеличение обязательств

250

Изменения в оценке существующих обязательств

(1,255)

Выбытие основных средств

(666)

Остаток на 31 декабря 2013 года

6,742

Приобретение дочерних предприятий

Амортизация дисконта

613

Увеличение обязательств

219

Изменения в оценке существующих обязательств

996

Выбытие основных средств

(533)

Остаток на 31 декабря 2014 года

8,062

Резерв по восстановлению окружающей среды представляет собой оценку стоимости затрат

на ликвидацию скважин, восстановление поврежденных земель и демонтаж прочих добычных

активов. Размер платежей по обязательствам по восстановлению окружающей формируется

на годовой основе. В зависимости от экономической обстановки фактические расходы могут

отличаться от сумм, заложенных в бюджете.

Ниже представлена информация о краткосрочной и долгосрочной части резерва

по восстановлению окружающей среды:

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013 года

31 декабря

2012 года

Краткосрочная часть (включена в состав Резервов)

589

597

604

Долгосрочная часть

7,473

6,145

7,083

Итого резерв по восстановлению

окружающей среды

8,062

6,742

7,687

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Ключевые допущения, сделанные при оценке резерва по восстановлению окружающей среды,

были следующими:

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013 года

31 декабря

2012 года

Ставка дисконтирования

12.00%

9.93%

10.29%

Уровень инфляции

4.00%-12.50%

1.62%-5.35%

2.02%-7.42%

Руководство Группы оценило предполагаемые затраты исходя из стоимости проведения

работ и материалов, доступных на каждую отчетную дату.

25.

ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012

года

Обязательства по планам с установленными

выплатами

1,434

1,216

899

Условное обязательство перед ОАО «ЛУКОЙЛ»

(Примечание 14)

4,768

Прочие долгосрочные обязательства

288

180

264

Итого

1,722

6,164

5,931

Конструктивное обязательство перед ОАО «ЛУКОЙЛ»

В 2012 году в исполнение решения Федерального агентства по недропользованию

(«Роснедра»), лицензия на месторождения им. Р. Требса и А. Титова была возвращена

Компании от Башнефть-Полюса, являвшегося совместным предприятием Компании и

ОАО «ЛУКОЙЛ». Лицензия с балансовой стоимостью 18,490 млн. рублей была учтена

в составе основных средств Башнефти с соответствующим уменьшением инвестиции

в Башнефть-Полюс. Денежное вознаграждение в размере 4,768 млн. рублей, полученное

Компанией от ОАО «ЛУКОЙЛ» за 25.1% долю владения в Башнефть-Полюсе, было признано

в составе прочих долгосрочных обязательств в качестве условного обязательства.

23 мая 2014 года в исполнение решения Роснедр, лицензия на месторождения им. Р. Требса

и А. Титова была передана Башнефтью ее дочернему предприятию, Башнефть-Полюсу.

В результате данной операции Группа признала увеличение неконтролирующих долей владения

в размере 3,616 млн. рублей c соответствующим уменьшением условного обязательства перед

ОАО «ЛУКОЙЛ» в размере 4,768 млн. рублей. В результате данной операции Группа признала

прибыль в сумме 1,152 млн. рублей в составе добавочного капитала в консолидированном

отчете об изменениях в капитале.

Планы с установленными выплатами

Для сотрудников Группы действуют несколько нефондированных планов с установленными

выплатами. Согласно данным планам, сотрудники имеют право на определенные льготы

в соответствии с условиями Коллективного договора (такие как: премия при выходе на пенсию,

премия к юбилею, возмещение расходов на похороны).

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

26.

ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012 года

Финансовые обязательства

Торговая и прочая кредиторская задолженность

32,900

45,129

22,441

Проценты к уплате

1,629

1,392

516

Итого

34,529

46,521

22,957

Нефинансовые обязательства

Задолженность по оплате труда и начисленный

резерв под неиспользованные отпуска

2,811

3,130

4,857

Обязательство по долевой компенсационной

программе

721

1,128

Итого

2,811

3,851

5,985

Итого торговая и прочая кредиторская

задолженность

37,340

50,372

28,942

Средний срок погашения кредиторской задолженности за поставку товарно-материальных

ценностей и предоставленные услуги составляет 41 день (31 декабря 2013 года: 43 дней,

31 декабря 2012 года: 38 дней). В течение данного срока проценты по торговой и прочей

кредиторской задолженности не начисляются.

27.

НАЛОГИ

31 декабря

2014

года

31 декабря

2013

года

31 декабря

2012 года

Прочие налоги к возмещению

Налог на добавленную стоимость

17,667

11,867

9,851

Таможенные пошлины

12,219

12,511

11,866

Прочие налоги

936

1,612

817

Итого

30,822

25,990

22,534

Прочие налоговые обязательства

Налог на добавленную стоимость

6,875

1,561

1,955

Налог на добычу полезных ископаемых

5,048

5,455

4,770

Акциз

3,669

2,105

1,995

Прочие налоги

1,174

1,219

1,665

Итого

16,766

10,340

10,385

28.

ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

Стороны, контролируемые государством

С 9 декабря 2014 года конечной контролирующей стороной Группы «Башнефть» является

Правительство Российской Федерации (Примечание 1). Начиная с этой даты, Группа

применила исключение, разрешенное МСБУ № 24 «

Раскрытие информации о связанных

сторонах

»,

позволяющее не раскрывать все операции с компаниями, контролируемыми

государством.

В рамках текущей деятельности Группа осуществляет операции с компаниями,

контролируемыми государством.

В период с 9 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года Группа осуществляла операции, а

также по состоянию на 31 декабря 2014 года имела остатки в банках, контролируемых

государством. Все операции осуществляются по рыночным ставкам. По состоянию на 31

декабря 2014 года остатки денежных средств и их эквивалентов на счетах в банках,

контролируемых государством, составили 47,865 млн. рублей, займы, полученные от банков,

контролируемых государством, составили 80,314 млн. рублей. За период с 9 декабря 2014

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

года по 31 декабря 2014 года, процентные доходы и расходы составили 536 млн. рублей и 652

млн. рублей, соответственно.

За период с 9 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года, единственными существенными

операциями с компаниями, контролируемыми государством, были операции по

транспортировке нефти и нефтепродуктов, которые составили приблизительно 7% от общей

величины транспортных расходов за год, закончившийся 31 декабря 2014 года.

По состоянию на 31 декабря 2014 года авансы выданные компаниям, контролируемым

государством, составляли приблизительно 42% от общего величины авансов выданных и

расходов будущих периодов на отчетную дату и, в основном, относились к авансам за

транспортные услуги.

Зависимые компании и совместная деятельность

По состоянию на 31 декабря 2014, 2013 и 2012 годов, сальдо расчетов с зависимыми

компаниями и совместной деятельностью было представлено следующим образом:

31 декабря

2014 года

31 декабря

2013 года

31 декабря

2012 года

Зависимая компания и совместная деятельность

154

402

1,617

Итого

154

402

1,617

Зависимая компания и совместная деятельность

16,922

1,701

Итого

16,922

1,701

Задолженность связанных сторон является необеспеченной и подлежит оплате денежными

средствами. Группа не создает резервов по сомнительным долгам в отношении

задолженности связанных сторон. Группа не имеет дебиторской задолженности связанных

сторон, которая была просрочена, но не зарезервирована.

В течение отчетного года резервы под обесценение дебиторской задолженности связанных

сторон не создавались.

Ниже представлена информация об операциях с зависимой компанией и совместной

деятельностью Группы:

Год,

закончившийся

31 декабря

2014 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Зависимые компании и совместная

деятельность Группы

Продажа товаров и услуг

1,624

2,140

2,421

Приобретение основных средств и услуг по

строительству

2,903

11,893

260

Покупка товаров и услуг

1,172

2,038

2,885

Привлечение кредитов и займов

1,683

Погашение кредитов и займов

1,683

Процентные расходы

Процентные доходы

565

1,130

542

Компании группы Система

Как было описано в Примечании 1, 9 декабря 2014 года эффективный контроль над

Компанией перешел от Системы к Правительству Российской Федерации и, начиная с этой

даты, Российской Федерация стала конечной контролирующей стороной Группы. Начиная с

этой же даты, Система и предприятия, контролируемые Системой (совместно «Группа

компаний Система»), перестали быть связанными сторонами для Группы Башнефть.

Ниже представлена информация об операциях с компаниями, контролируемыми Системой:

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

За период,

закончившийся

8 декабря

2014 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Продажа дочерних предприятий

10,392

Приобретение контроля над ОНК (Примечание

6,200

Продажа товаров и услуг

10,968

4,143

2,648

Покупка товаров и услуг

20,455

16,612

12,578

Приобретение основных средств и услуг по

строительству

8,712

3,348

4,277

Дивиденды объявленные

28,098

31,768

12,721

Прочие доходы, нетто

1,394

2,517

2,254

Вознаграждение, выплачиваемое ключевому управленческому персоналу

Ниже представлена информация о вознаграждениях руководства Группы и прочего ключевого

управленческого персонала Группы:

Год,

закончившийся

31 декабря

2014 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Заработная плата

669

844

749

Выплаты, рассчитываемые на основе цены акций

631

576

356

Компенсации при увольнении

130

Итого

1,304

1,424

1,235

По состоянию на 31 декабря 2014 года, задолженность по выплате заработной платы

ключевому управленческому персоналу составила 47 млн. рублей (31 декабря 2013 года:
574

млн. рублей, 31 декабря 2012 года: 471 млн. рублей).

29.

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ

Управление капиталом

Основной задачей руководства Группы в отношении управления капиталом является

обеспечение непрерывности деятельности и максимизации прибыли акционеров посредством

поддержания оптимального соотношения собственных и заемных средств.

Политика управления капиталом, сформированная Советом директоров, заключается

в поддержании оптимальной структуры капитала, удовлетворяющей интересам акционеров,

кредиторов и рынка в целом и создающей предпосылки для устойчивого развития бизнеса.

Группа управляет структурой капитала и в свете меняющихся экономических условий может

вносить в нее определенные коррективы. Руководство Группы может пересматривать величину

дивидендов, рекомендованных к выплате держателям обыкновенных и привилегированных

акций, и корректировать показатель рентабельности капитала, выпускать в обращение новые

акции или продавать активы в целях снижения задолженности Группы, поддерживать или

корректировать структуру капитала.

Совет директоров анализирует показатель рентабельности капитала, который определяется

как соотношение суммы чистого долга к EBITDA Сегмента (Примечание 6). Группа определяет

сумму чистого долга как сумму всех займов полученных за вычетом денежных средств и их

эквивалентов, и так как МСФО не содержит этого определения, методы расчета данного

показателя, применяемого Группой, могут отличаться от методов, используемых другими

компаниями.

ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2015 год - часть 18