ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2015 год

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Обе транзакции совершались под общим контролем, поэтому активы и обязательства

учитываются по исторической балансовой стоимости. В результате аннулирования

соглашения о продаже Группа признала доход от приобретения в размере 7,575 млн. рублей,

за вычетом относящегося к данной операции налога на прибыль в размере 831 млн. рублей

в составе добавочного капитала в консолидированном отчете об изменениях в капитале,

который образовался в результате операции с контролирующим акционером Группы.

Результаты данной операции представлены ниже:

Балансовая

стоимость

на дату

приобретения

АКТИВЫ

Основные средства*

13,441

Нематериальные активы

207

Инвестиции в совместную деятельность

506

Запасы

1,973

Торговая и прочая дебиторская задолженность

666

Авансы выданные и расходы будущих периодов

542

Налоги к возмещению

1,079

Финансовые активы

1,240

Денежные средства и их эквиваленты

3,572

Прочие активы

23,314

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Отложенные налоговые обязательства

(1,468)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(2,361)

Авансы полученные

(438)

Прочие обязательства

(236)

(4,503)

Приобретенные чистые активы

18,811

Неконтролирующие доли владения

(4,205)

14,606

Расход по налогу на прибыль, признанный в связи с приобретением ОНК

(831)

Вознаграждение, полученное от выбытия ОНК

(6,200)

Доход от приобретения ОНК

7,575

Чистый приток денежных средств в связи с приобретением

Сумма приобретенных денежных средств и их эквивалентов

3,572

Итого чистый приток денежных средств в связи с приобретением

3,572

Выручка, прибыль до налогообложения и чистая прибыль ОНК с даты приобретения до

31 декабря 2014 года составили 9,448 млн. рублей, 1,581 млн. рублей и 748 млн. рублей,

соответственно.

Если

бы

приобретение

произошло

начале

года,

закончившегося

31 декабря 2014 года, выручка Группы составила бы 657,501 млн. рублей, прибыль за год

составила бы 43,953 млн. рублей.

*Основные средства представлены за вычетом накопленной амортизации в размере 11,696 млн. рублей.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

ООО «АКТАН»

2 декабря 2014 года Группа приобрела 100% долю владения в ООО «АКТАН» (далее

«АКТАН») за общее денежное вознаграждение 1,191 млн. рублей. АКТАН осуществляет

реализацию нефтепродуктов в Самарской области через сеть, состоящую из 17 заправочных

станций. В результате приобретения Группа консолидировала основные средства в размере

1,320 млн. рублей и соответствующее отложенное налоговое обязательство в размере 190

млн. рублей.

Приобретенная сеть заправочных станций используется Компанией для осуществления

розничной реализации и, в связи с этим, выручка и прибыль АКТАНа не оказали существенного

влияния на финансовые результаты Группы. Финансовые результаты Группы, если бы

приобретение произошло в начале года, закончившегося 31 декабря 2014 года, не раскрываются,

так как АКТАН до даты приобретения Группой не подготавливал финансовую отчетность в

соответствии с МСФО.

Прочие приобретения

В течение года, закончившегося 31 декабря 2014 года, Группа также приобрела дочернее

предприятие, относящееся к сегменту «Переработка и Сбыт» за совокупное денежное

вознаграждение в размере 350 млн. рублей. Справедливая стоимость приобретенных чистых

активов приблизительно равна стоимости приобретения.

В 2013 и 2012 годах Группа приобрела дочерние предприятия, относящиеся к сегментам

«Добыча» и «Переработка и сбыт», за совокупное вознаграждение в размере 522 млн. рублей
(

из которых 152 млн. рублей были выплачены денежными средствами) и 846 млн. рублей,

выплаченных денежными средствами, соответственно. Справедливая стоимость

приобретенных чистых активов приблизительно равна стоимости приобретения.

РЕОРГАНИЗАЦИЯ ГРУППЫ

Реорганизация ЗАО «Система-Инвест» и Группы

3 февраля 2014 года на Внеочередном Собрании Акционеров Компании была одобрена

программа реорганизации, включающая создание ЗАО «Башнефть-Инвест» («Башнефть-

Инвест») путем его выделения из Системы-Инвест и последующее его присоединение к

Башнефти.

В апреле 2014 года в рамках реорганизации Группы Компания приобрела 2,724,173

обыкновенных и 8,885,866 привилегированных собственных акций за совокупное денежное

вознаграждение в размере 17,869 млн. рублей.

Башнефть-Инвест было создано 5 мая 2014 года как 100% дочернее предприятие Компании

путем выделения из Системы-Инвест. Система-Инвест является юридическим лицом,

контролируемым

Системой,

владеющим

акциями

Компании,

Уфаоргсинтеза

ОАО «Башкирская электросетевая компания». Эффективные доли владения Башнефти

в размере 49.41% в активах и обязательствах Системы-Инвест учитывались в качестве

предназначенных для продажи с 31 декабря 2013 года (Примечание 19). На дату выделения

Башнефть-Инвест получило 9,943,730 обыкновенных акций Компании, а также юридически

приобрело права на 28,196,195 обыкновенных акций, ранее признаваемых в качестве активов,

фактически принадлежавших Группе, но учитываемых через Систему-Инвест. По состоянию

на дату транзакции данные акции учитывались в финансовой отчетности в качестве

собственных акций, выкупленных у акционеров. Кроме того, Башнефть-Инвест приняло на

себя обязательства Системы-Инвест по займу, предоставленному Компанией.

В результате реорганизации Компания больше не владеет акциями Системы-Инвест.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Результат реорганизации Системы-Инвест представлен ниже:

мая 2014 года

Уменьшение активов, предназначенных для продажи

(39,483)

Уменьшение обязательств, напрямую относящихся к активам, предназначенным для

продажи

832

Увеличение собственных акций, выкупленных у акционеров

38,651

6 мая 2014 года Башнефть-Инвест было реорганизовано путем присоединения к Компании.

Реорганизация Группы завершилась на дату присоединения, когда Компания аннулировала

38,139,925 обыкновенных и 8,885,866 привилегированных акций, ранее полученных

в результате реорганизации Системы-Инвест и выкупленных у акционеров Компании,

соответственно.

Результат погашения собственных акций, выкупленных у акционеров, представлен ниже:

мая 2014 года

Уменьшение собственных акций, выкупленных у акционеров

(76,545)

Уменьшение уставного капитала

517

Уменьшение нераспределенной прибыли

(76,028)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Совет является органом, принимающим ключевые операционные решения. Операционные

сегменты были определены на основе информации, используемой Советом Директоров для

оценки результатов деятельности.

Совет Директоров рассматривает операционные и финансовые результаты деятельности

Группы для каждого этапа процесса производства и сбыта продукции. Таким образом,

отчетные сегменты Группы в соответствии с требованиями МСФО № 8

«Операционные

сегменты»

представлены в следующем виде:

•

«Добыча»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями и бизнес-единицами

Компании, занимающимися геологоразведкой и добычей сырой нефти; и

•

«Переработка и Сбыт»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями

и бизнес-единицами Компании, занимающимися переработкой и продажей сырой нефти,

нефтепродуктов и продуктов нефтехимии на экспорт и внутренний рынок.

Информация о прочих дочерних предприятиях и бизнес-единицах Компании, оказывающих

услуги по содержанию и ремонту на месторождениях, хранению и занимающихся прочей

непрофильной деятельностью, ни одна из которых не удовлетворяет критериям для

представления в качестве отчетного сегмента, представлена в составе «Все прочие сегменты».

В течение 2012 года операционное и финансовое управление Уфаоргсинтез было передано

руководству ОНК, дочернего предприятия Компании. Начиная с 2012 года, информация об

операциях ОНК не включалась в отчеты, предоставляемые Совету. В результате этого

операции ОНК и его дочерних предприятий отражались в составе «Реконсиляции» в таблицах,

представленных ниже, до даты выбытия 17 сентября 2013 года (Примечание 20). Начиная с

24 сентября 2014 года, после возвращения к Группе контроля над ОНК (Примечание 4),

операции ОНК и его дочерних предприятий включаются в сегмент «Переработка и Сбыт», т.к.

информация об их результатах деятельности включается в отчеты, предоставляемые Совету

Директоров.

Между операционными сегментами Группы существуют различные уровни интеграции.

Межсегментная выручка сегмента «Добыча» представляет собой передачу нефти сегменту

«Переработка и Сбыт» с целью переработки и продажи сырой нефти и оценивается на основе

рыночных цен на сырую нефть. Межсегментная выручка сегментов «Переработка и Сбыт»

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

и «Все прочие сегменты» представляет собой реализацию нефтепродуктов

и сопутствующих услуг. Межсегментное ценообразование основано на рыночных условиях.

Информация о результатах деятельности каждого из отчетных сегментов рассматривается

Советом Директоров. В основе оценки результатов деятельности сегментов лежит EBITDA,

так как руководство Группы считает, что данный показатель является наиболее подходящим

для оценки результатов деятельности конкретного сегмента в сравнении с другими

компаниями отрасли. EBITDA Сегмента определяется как прибыль от операционной

деятельности, скорректированная на амортизацию. Так как МСФО не содержит определения
EBITDA

Сегмента, метод расчета данного показателя, применяемый Группой, может отличаться

от методов, используемых другими компаниями. Учетная политика отчетных и прочих

сегментов не отличается от учетной политики Группы.

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе сегментов в течение года,

закончившегося 31 декабря 2014 года:

Добыча

Пере-

работка

и Cбыт

Все

прочие

сегменты

Исклю-

чения

Итого

Выручка от внешних контрагентов

3,790

632,430

1,051

637,271

Межсегментная выручка

187,811

350

5,371

(193,532)

Расходы по внешним контрагентам

(136,404)

(417,749)

(6,121)

(560,274)

Межсегментные расходы

(3,121)

(190,086)

(239)

193,446

EBITDA Сегмента

62,421

37,617

826

(86)

100,778

Амортизация

(23,781)

Обесценение активов

(13,030)

Финансовые доходы

4,747

Финансовые расходы

(13,058)

Положительные курсовые разницы, нетто

1,299

Доля в убытке в совместной деятельности, за

вычетом налога на прибыль

(117)

Прибыль до налогообложения

56,838

Расходы по налогу на прибыль

(13,817)

Прибыль за год

43,021

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе сегментов в течение года,

закончившегося 31 декабря 2013 года:

Добыча

Пере-

работка

и Cбыт

Все

прочие

сегменты

Реконси-

ляция

Исклю-

чения

Итого

Выручка от внешних

контрагентов

2,297

541,938

5,355

13,706

563,296

Межсегментная выручка

168,281

6,833

18,149

2,317

(195,580)

Расходы по внешним

контрагентам*

(106,263)

(351,794)

(14,777)

(8,104)

(480,938)

Межсегментные расходы

(10,417)

(170,609)

(7,679)

(6,894)

195,599

EBITDA Сегмента*

61,419

36,101

2,564

2,283

102,386

Амортизация

(20,028)

Обесценение активов*

(16,689)

Финансовые доходы

5,163

Финансовые расходы

(9,460)

Положительные курсовые

разницы, нетто

1,094

Доля в убытке зависимой

компании и совместной

деятельности, за вычетом

налога на прибыль

492

Прибыль до налогообложения

62,958

Расходы по налогу на прибыль

(16,559)

Прибыль за год

46,399

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе сегментов

в течение года, закончившегося 31 декабря 2012 года:

Добыча

Пере-

работка

и Cбыт

Все

прочие

сегменты

Реконси-

ляция

Исклю-

чения

Итого

Выручка от внешних

контрагентов

1,714

510,899

7,529

12,360

532,502

Межсегментная выручка

169,648

6,957

18,646

5,545

(200,796)

Расходы по внешним

контрагентам*

(100,831)

(319,979)

(19,026)

(7,262)

(447,098)

Межсегментные расходы

(12,085)

(172,989)

(8,308)

(7,566)

200,948

EBITDA

Сегмента*

63,877

33,939

1,286

4,527

152

103,781

Амортизация

(18,377)

Обесценение активов*

(4,816)

Финансовые доходы

4,808

Финансовые расходы

(11,883)

Положительные курсовые

разницы, нетто

107

Доля в убытке зависимой

компании и совместной

деятельности, за вычетом

налога на прибыль

(361)

Прибыль до налогообложения

73,259

Расходы по налогу на прибыль

(16,469)

Прибыль за год

56,790

Как описано в Примечании 10, некоторая сравнительная информация была реклассифицирована для целей

приведения в соответствие с порядком отражения в финансовой отчетности, принятом в текущем году

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Операции Группы осуществляются преимущественно на территории Российской Федерации.

Руководство Группы решило не представлять отдельное раскрытие информации в отношении

географического месторасположения своих внеоборотных активов в силу того, что сумма,

не относящаяся к Российской Федерации, является несущественной.

Выручка Группы в разрезе географического расположения покупателей приведена ниже:

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012

года

Экспорт в страны, не входящие в Таможенный союз

353,161

309,205

263,557

Российская Федерация

261,523

235,798

229,434

Экспорт в другие страны Таможенного союза

22,587

18,293

39,511

Итого

637,271

563,296

532,502

Доля каждого из следующих контрагентов сегмента «Переработка и Cбыт» составляет 10% и

более выручки Группы:

Год, закончившийся

31 декабря 2014 года

Выручка % от выручки

Крупнейший контрагент 1

107,749

17%

Крупнейший контрагент 2

83,623

13%

Крупнейший контрагент 3

61,598

10%

Год, закончившийся

31 декабря 2013 года

Выручка % от выручки

Крупнейший контрагент 1

102,457

18%

Крупнейший контрагент 2

81,189

14%

Крупнейший контрагент 3

58,917

10%

Год, закончившийся

31 декабря 2012 года

Выручка

% от выручки

Крупнейший контрагент 1

66,576

13%

Крупнейший контрагент 2

54,986

10%

ВЫРУЧКА

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Нефтепродукты

471,296

438,783

406,428

Сырая нефть

159,488

113,655

113,043

Прочая выручка

6,487

10,858

13,031

Итого

637,271

563,296

532,502

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Заработная плата

22,766

25,532

27,130

Взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации

(Примечание 9)

4,515

5,237

5,162

Прочие социальные взносы (Примечание 9)

1,405

1,657

1,776

Долевая компенсационная программа

1,161

1,166

1,091

Прочие вознаграждения сотрудникам

493

405

Итого

29,886

34,085

35,564

НАЛОГИ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Налог на добычу полезных ископаемых

69,077

60,049

57,183

Взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации

4,515

5,237

5,162

Прочие социальные взносы

1,405

1,657

1,776

Налог на имущество

1,713

1,590

1,700

Прочие налоги

1,061

872

888

Итого

77,771

69,405

66,709

10.

ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Обесценение финансовых активов

6,599

500

Обесценение основных средств (Примечание 13)

5,320

246

4,417

Обесценение дебиторской задолженности

(Примечание 17)

717

236

202

Обесценение инвестиции в зависимую компанию и

совместную деятельность (Примечание 14)

297

15,752

Обесценение прочих активов/(восстановление

обесценения прочих активов)

(45)

197

Итого

13,030

16,689

4,816

В течение года, закончившегося 31 декабря 2014 года, руководство приняло решение

представлять информацию об обесценении активов в отдельной строке в Отчете о прибыли

или убытке и прочем совокупном доходе. Сопоставимая информация за годы, закончившиеся
31

декабря 2013 и 2012 годов, включенная ранее в состав строк

Прочие операционные

расходы

Убыток от обесценения инвестиции в зависимую компанию

, была

реклассифицирована. Реклассификации были вызваны решением руководства увеличить

степень детализации представления результатов деятельности Группы, путем развернутого

представления сумм в Отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

11.

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Финансовые доходы

Проценты, начисленные на остатки по текущим и

депозитным счетам

2,822

1,590

2,735

Проценты, начисленные по займам, векселям и

облигациям

1,925

3,125

2,073

Дивиденды

448

Итого

4,747

5,163

4,808

Финансовые расходы

Проценты, начисленные по кредитам и займам

12,356

8,652

10,943

Амортизация дисконта

613

726

902

Прочие процентные расходы

Итого

13,058

9,460

11,883

12.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Налог на прибыль, отраженный в составе прибылей или убытков

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Налог на прибыль текущего года

15,556

18,807

14,668

Корректировки налога на прибыль прошлых лет

(1,551)

Текущий налог на прибыль

15,628

18,842

13,117

(Выгода)/расходы по отложенному налогу на

прибыль

(1,811)

(2,283)

3,352

Расходы по налогу на прибыль

13,817

16,559

16,469

Сумма налога на прибыль, рассчитанная исходя из действующей в Российской Федерации

ставки налога на прибыль и суммы прибыли до налогообложения, отличается от суммы налога

на прибыль, признанного в прибыли или убытке вследствие следующих факторов:

Год,

закончившийся

31 декабря

2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Прибыль до налогообложения

56,838

62,958

73,259

Налог на прибыль по ставке 20%

11,368

12,592

14,652

Налоговый эффект от курсовых разниц,

относящихся к внутригрупповым займам

1,692

105

(28)

Налоговый эффект от дивидендов, относящихся к

предприятиям Группы

162

739

170

Налоговый эффект прочих расходов и доходов,

не учитываемых при определении

налогооблагаемой базы

523

3,088

1,680

Временные разницы, признанные в результате

корректировок налога на прибыль прошлых лет

1,546

Корректировки налога на прибыль прошлых лет

(1,551)

Расходы по налогу на прибыль

13,817

16,559

16,469

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Налог на прибыль, отраженный в прочем совокупном доходе или непосредственно в

составе капитала

В течение года, закончившегося 31 декабря 2014 года, в составе добавочного капитала Группа

признала расходы по налогу на прибыль в размере 831 млн. рублей, относящиеся к

приобретению ОНК (Примечание 4). В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 года, в

составе добавочного капитала Группа признала налоговые выгоды в размере 1,208 млн.

рублей, относящиеся к выбытию ОНК и БНСА и отложенные налоговые обязательства в

размере 213 млн. рублей, относящиеся к выбытию ОНК (Примечание 20).

Отложенные налоговые активы и обязательства

В таблицах ниже представлено движение отложенных налоговых обязательств/(активов)

за годы, закончившиеся 31 декабря 2014, 2013 и 2012 годов:

1 января

2014

года

Отражено

в составе

прибылей и

убытков

Поступле-

ния,

в связи с

поступле-

нием

дочерних

предприятий

и прочие

движения

31 декабря

2014

года

Основные средства

32,747

(1,215)

10,412

41,944

Инвестиции в совместную деятельность

(342)

1,009

667

Запасы

1,614

(156)

1,525

Торговая и прочая дебиторская

задолженность

1,876

(1,604)

155

428

Резерв по восстановлению окружающей

среды

(1,257)

(387)

(5)

(1,649)

Торговая и прочая кредиторская

задолженность

(1,074)

1,506

(4)

428

Налоговые убытки, перенесенные на будущие

периоды

(1,134)

(1,131)

Прочее

(75)

(968)

(90)

(1,133)

Итого

33,489

(1,811)

9,401

41,079

1 января

2013

года

Отражено

в составе

прибылей и

убытков

Передача

лицензии

им. Р. Требса

и А. Титова

Прочие

движения,

включая

суммы,

возникшие

при приоб-

ретении

дочерних

предприятий

31 декабря

2013

года

Основные средства

34,564

512

(2,239)

(90)

32,747

Инвестиции в зависимую

компанию и совместную

деятельность

3,662

(4,004)

(342)

Запасы

(461)

2,043

1,614

Торговая и прочая

дебиторская задолженность

846

931

1,876

Резерв по восстановлению

окружающей среды

(1,115)

(142)

(1,257)

Торговая и прочая

кредиторская задолженность

418

(1,664)

172

(1,074)

Налоговые убытки,

перенесенные на будущие

периоды

(306)

225

Прочее

(47)

(40)

(75)

Итого

37,561

(2,283)

(1,708)

(81)

33,489

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

1 января

2012

года

Отражено

в составе

прибылей и

убытков

Выбывшие

суммы, в

связи с

выбытием

дочерних

предприятий

Прочие

движения,

включая

суммы,

возникшие

при приоб-

ретении

дочерних

предприятий

31 декабря

2012

года

Основные средства

29,796

983

3,698

34,564

Инвестиции в зависимую

компанию и совместную

деятельность

3,294

368

3,662

Запасы

(442)

(19)

(461)

Торговая и прочая

дебиторская задолженность

1,361

(507)

(8)

846

Резерв по восстановлению

окружающей среды

(1,945)

830

(1,115)

Торговая и прочая

кредиторская задолженность

(673)

1,091

418

Налоговые убытки,

перенесенные на будущие

периоды

(196)

(110)

(306)

Прочее

(708)

716

(55)

(47)

Итого

30,487

3,352

3,698

37,561

По состоянию на 31 декабря 2014 года отложенные налоговые активы в размере

ноль рублей (31 декабря 2013 года: ноль рублей, 31 декабря 2012 года:
225

млн. рублей) не были признаны в отношении временных разниц, принимаемых к вычету,

в связи с тем, что будущих налоговых прибылей будет недостаточно для использования данных

налоговых активов.

По состоянию на 31 декабря 2014 года Группа имела неиспользованные налоговые убытки,

перенесенные на будущие периоды, в размере 5,654 млн. рублей, срок использования

которых истекает в 2018-2024 годах. Отложенный налоговый актив в размере 1,131 млн.

рублей был признан в отношении данных убытков, поскольку руководство полагает, что

налогооблагаемые прибыли будут получены в размере достаточном для использования этих

убытков.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

13.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Основные

средства,

связанные

с добычей

нефти

и газа

Пере-

работка

Сбыт

Итого

Первоначальная стоимость

Остаток на 1 января 2012 года

130,050

156,998

19,626

306,674

Приобретение дочерних предприятий

352

636

988

Передача лицензии на месторождения

им. Р. Требса и А. Титова Башнефти (Примечание 14)

18,490

18,490

Выбытие дочерних и структурированных предприятий

(109)

(10)

(119)

Строительство и приобретения

15,546

14,419

710

30,675

Выбытия

(782)

(1,870)

(193)

(2,845)

Взнос в Финансовый Альянс

(1,877)

(207)

(2,084)

Остаток на 31 декабря 2012 года

163,547

167,660

20,572

351,779

Приобретение дочерних предприятий

207

336

543

Выбытие дочерних предприятий (Примечание 20)

(9,136)

(25,462)

(34,598)

Строительство и приобретения

29,307

12,508

1,045

42,860

Выбытия

(2,702)

(164)

(982)

(3,848)

Остаток на 31 декабря 2013 года

181,223

154,542

20,971

356,736

Приобретение дочерних предприятий

53,391

25,126

11,982

90,499

Строительство и приобретения

38,114

9,252

2,069

49,435

Выбытия

(3,545)

(516)

(424)

(4,485)

Вклад в ООО «Нефтяная компания ВОСТОК НАО»

(Примечание 14)

(4,775)

(4,775)

Остаток на 31 декабря 2014 года

264,408

188,404

34,598

487,410

Накопленная амортизация и обесценение

Остаток на 1 января 2012 года

(17,932)

(32,787)

(2,198)

(52,917)

Выбытие дочерних и структурированных предприятий

Амортизационные отчисления

(7,811)

(9,401)

(1,205)

(18,417)

Выбытия

102

501

634

Взнос в Финансовый Альянс

415

446

Обесценение

(1,144)

(2,352)

(921)

(4,417)

Остаток на 31 декабря 2012 года

(26,748)

(43,620)

(4,262)

(74,630)

Выбытие дочерних предприятий (Примечание 20)

2,761

10,684

13,445

Амортизационные отчисления

(8,943)

(9,699)

(1,252)

(19,894)

Выбытия

1,578

257

123

1,958

(

Обесценение)/восстановление обесценения

(576)

267

(246)

Остаток на 31 декабря 2013 года

(31,928)

(42,111)

(5,328)

(79,367)

Выбытие дочерних предприятий

(11,696)

(11,696)

Амортизационные отчисления

(10,954)

(11,366)

(1,240)

(23,560)

Выбытия

2,123

210

125

2,458

(Обесценение)/восстановление обесценения

(5,245)

(180)

105

(5,320)

Остаток на 31 декабря 2014 года

(46,004)

(65,143)

(6,338)

(117,485)

Остаточная стоимость

На 1 января 2012 года

112,118

124,211

17,428

253,757

На 31 декабря 2012 года

136,799

124,040

16,310

277,149

На 31 декабря 2013 года

149,295

112,431

15,643

277,369

На 31 декабря 2014 года

218,404

123,261

28,260

369,925

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Обесценение основных средств

В течение 2014 года в результате различных причин, включая влияние падение цен в

краткосрочной перспективе, пересмотр технических резервов и увеличение в оценках

ожидаемых расходов по восстановлению окружающей среды, Группа провела анализ

возмещаемой стоимости всех основных средств.

Для целей анализа, возмещаемая стоимость была определена для единиц, генерирующих

денежный поток, на основе их географического расположения, которые генерируют денежный

поток независимый от денежного потока от других активов или группы активов.

Данный анализ привел к признанию убытка от обесценения в размере 5,320 млн. рублей,

который был признан в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем

совокупном доходе в составе

Обесценения активов

Данный убыток от обесценения,

преимущественно, относится к геологоразведочным активам, включая права на

геологоразведку и разработку Тортасинского месторождения.

При определении ценности использования была использована ставка дисконтирования до

налогообложения в размере 13.26% годовых. Ключевые предпосылки, которые наиболее

существенно влияют на определение величины ценности использования, включают ставку

дисконтирования, цены на нефть, оценки запасов нефти и газа и профиль добычи.

В течение 2012 года в результате сложившихся неблагоприятных рыночных условий

(снижения цен на определенные виды продуктов нефтехимии) Группа провела анализ

возмещаемой стоимости активов, используемых при производстве указанной продукции.

Данный анализ привел к признанию убытка от обесценения в размере 2,094 млн. рублей,

который был отражен в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем

совокупном доходе. Возмещаемая стоимость была определена на основе ценности

использования. Ставка дисконтирования при оценке ценности использования составила 15.0%

в год. В 2013 году тест на обесценение активов не проводился, так как отсутствовали признаки

обесценения.

Также, в течение 2012 года Группа провела оценку возмещаемой стоимости некоторых

активов. В результате данного анализа был выявлен убыток от обесценения в размере
2,323

млн. рублей, который был отражен в консолидированном отчете о прибыли или убытке и

прочем совокупном доходе в составе

Обесценения активов

Геологоразведочные активы

Ниже представлена информация об изменении величины капитализированных

геологоразведочных активов, включенных в основные средства, связанные с добычей

нефти и газа:

Остаток на 1 января 2012 года

Приобретение прав на геологоразведку и разработку

4,514

Капитализированные затраты

789

Реклассификация в активы, связанные с разработкой месторождений

(4)

Передача лицензии на месторождения им. Р. Требса и А. Титова Башнефти

(Примечание 14)

18,490

Остаток на 31 декабря 2012 года

23,795

Приобретение прав на геологоразведку и разработку

Капитализированные затраты

11,879

Реклассификация в активы, связанные с разработкой месторождений

(23,705)

Приобретение дочерних предприятий

207

Остаток на 31 декабря 2013 года

12,177

Капитализированные затраты

5,546

Реклассификация в активы, связанные с разработкой месторождений

(13,346)

Учреждение ООО «Нефтяная компания ВОСТОК НАО» (Примечание 14)

(4,775)

Приобретение дочерних предприятий

5,663

Обесценение геологоразведочных активов

(5,265)

Остаток на 31 декабря 2014 года

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

В 2012 году Группа была признана победителем аукциона на право приобретения лицензий

на разработку Янгарейского и Сибриягинского участков недр в Ненецком автономном округе.

Общая стоимость приобретенных лицензий составила 4,514 млн. рублей.

В августе 2013 года Группа начала производство нефти на месторождении Р. Требса в

Ненецком Автономном Округе, в результате чего геологоразведочные активы стоимостью
23,705

млн. рублей были реклассифицированы в активы, связанные с разработкой

месторождений.

В течение года, закончившегося 31 декабря 2014 года, Группа признала расходы

на геологоразведку в размере 3,588 млн. рублей (в течение года, закончившегося

31 декабря 2013 года: 3,401 млн. рублей, в течение года, закончившегося 31 декабря 2012

года: 332 млн. рублей) в составе Производственных и операционных расходов.

Платежи за приобретение геологоразведочных активов, осуществленные в течение года,

закончившегося 31 декабря 2014 года, включены в приобретение основных средств

в консолидированном отчете о движении денежных средств в размере 12,713 млн. рублей

(год, закончившийся 31 декабря 2013 года: 4,712 млн. рублей, год, закончившийся

31 декабря 2012 года: 5,303 млн. рублей).

14.

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМУЮ КОМПАНИЮ И СОВМЕСТНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Год,

закончившийся

31 декабря 2014

года

Год, закончившийся

31 декабря 2013 года

Год, закончившийся

31 декабря 2012 года

Совместная

деятельность

Зависимая

компания

Совмест-

ная

деятель-

ность

Зависимая

компания

Совмест-

ная

деятель-

ность

Остаток на начало года

18,848

21,210

7,409

19,222

16,310

Учреждение ООО «Нефтяная

компания ВОСТОК НАО»

4,975

Возврат вложений в Башнефть-Полюс

(3,133)

Дополнительные вложения в Башнефть-

Полюс

2,012

10,784

3,122

Приобретение контроля над Башнефть-

Полюс (Примечание 4)

(17,831)

Исключение доли Группы в

(убытке)/прибыли по сделке с

совместной деятельностью

(1,172)

1,174

Приобретение в связи с приобретением

ОНК (Примечание 4)

506

Обесценение зависимой компании и

совместной деятельности (Примечание
10)

(297)

(15,752)

Выбытие ОАО «Белкамнефть» в активы,

предназначенные для продажи

(6,469)

Уменьшение инвестиции в совместную

деятельность в связи с передачей

Башнефти лицензии на месторождения

им. Р. Требса и А. Титова

(9,522)

Приобретение ООО «Финансовый альянс»

1,620

Нереализованный доход от продажи

основных средств ООО «Финансовый

альянс»

(343)

Выбытие ООО «Финансовый альянс»

(1,429)

Доля в (убытке)/ прибыли за период

(117)

1,011

(519)

1,988

(2,349)

Остаток на конец года

3,791

18,848

21,210

7,409

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Совместная деятельность

ООО «Нефтяная компания ВОСТОК НАО»

В мае 2014 года Компания и ООО «Лукойл-Коми» создали совместное предприятие

ООО «Нефтяная компания Восток НАО» (далее «Восток НАО») для геологического изучения,

разведки и добычи углеводородного сырья в Ненецком автономном округе. Компания и

ООО «Лукойл-Коми» владеют равными 50.0% долями в данной совместной деятельности. В

июле 2014 года Группа передала Восток НАО лицензии на геологическое изучение, разведку и

добычу углеводородов в Ненецком Автономном Округе стоимостью 4,775 млн. рублей.

Ниже представлена общая финансовая информация, отраженная в финансовой отчетности

Восток НАО, подготовленная в соответствии с требованиями МСФО (скорректированная

Группой для целей учета по методу долевого участия):

декабря 2014

года

Внеоборотные активы

6,652

Оборотные активы

661

Долгосрочные обязательства

(109)

Краткосрочные обязательства

(139)

Указанные выше активы и обязательства включают в себя:

Денежные средства и их эквиваленты

Долгосрочные обязательства (за исключением Торговой и прочей кредиторской

задолженности и Резервов)

(109)

За период, начиная с 15 мая 2014 года, выручка Восток НАО составила ноль рублей, убыток

за период и общий совокупный расход составили 2,884 млн. рублей. Совместное предприятие

признало процентный доход в размере 84 млн. рублей и налоговую выгоду в размере 34 млн.

рублей. Отложенные налоговые активы в размере 549 млн. рублей не были признаны в

отношении временных вычитаемых разниц в связи с тем, что получение достаточных будущих

налогооблагаемых прибылей, необходимых для реализации этих выгод, у Восток НАО не

является вероятным.

Ниже представлена сверка общей финансовой информации, указанной выше, с текущей

балансовой стоимостью инвестиций в совместную деятельность, учитываемой в

консолидированной финансовой отчетности:

декабря 2014

года

Чистые (обязательства)/активы совместной деятельности

7,065

Доля участия Группы в совместной деятельности

50.0%

Доля Группы в чистых активах совместной деятельности

3,533

Башнефть-Полюс

До 23 мая 2014 года Башнефть-Полюс являлся совместной деятельностью Компании и

ОАО «ЛУКОЙЛ», созданной с целью разработки месторождений им. Р. Требса и А. Титова.

Компания владеет 74.9% долей в уставном капитале Башнефть-Полюса. 23 мая 2014 года

Компания и ОАО «ЛУКОЙЛ» внесли изменения в соглашение участников,

в результате чего контроль над операционной и финансовой деятельностью Башнефть-

Полюса перешел к Компании (Примечание 4).

В 2012 году Группа выдала дополнительный займ Башнефть-Полюс в размере
3,122

млн. рублей. Данный займ был учтен как дополнительный вклад в совместную

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

деятельность, так как, в сущности, формирует часть инвестиции Группы в Башнефть-Полюс.

В 4 квартале 2012 года процентная ставка по займу была снижена до 8.0%.

18 мая 2012 года в исполнение решения Федерального агентства по недропользованию,

лицензия на месторождения им. Р. Требса и А. Титова была возвращена Компании. Лицензия

с балансовой стоимостью 18,490 млн. рублей была учтена Группой в составе основных

средств с соответствующим уменьшением инвестиции в Башнефть-Полюс. Денежное

вознаграждение в размере 4,768 млн. рублей, полученное Группой от ОАО «ЛУКОЙЛ» за

25.1% долю владения в Башнефть-Полюсе, было признано в составе прочих долгосрочных

обязательств в качестве условного обязательства с неопределенной датой погашения до

момента согласования плана дальнейшей совместной разработки месторождения между

Группой и ОАО «ЛУКОЙЛ».

В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 года, Группа выдала займ Башнефть-

Полюс в размере 10,035 млн. рублей с годовой процентной ставкой 8.0%. Данный займ был

учтен как дополнительный вклад в совместную деятельность, так как, в сущности,

формирует часть инвестиции Группы в Башнефть-Полюс. В течение 2013 года Группа и

ОАО «ЛУКОЙЛ» приняли решение о дополнительном взносе в Башнефть-Полюс в размере
1,000

млн. рублей, пропорционально своим долям участия, который не был оплачен по

состоянию на 31 декабря 2013 года.

В течение 2014 года, до даты консолидации 23 мая 2014 года, Группа выдала займ

Башнефть-Полюс в размере 2,012 млн. рублей с годовой процентной ставкой 8.0%. Данный

займ был учтен как дополнительный вклад в совместную деятельность, так как, в сущности,

формирует часть инвестиции Группы в Башнефть-Полюс. Также, в течение периода до даты

консолидации 23 мая 2014 года Башнефть-Полюс погасил займ в размере 3,133 млн.

рублей.

По состоянию на 31 декабря 2013 года доля Группы в обязательствах капитального характера

совместной деятельности составила 1,338 млн. рублей (31 декабря 2012 года:

950 млн. рублей).

Ниже представлена общая финансовая информация, отраженная в финансовой отчетности

Башнефть-Полюс, подготовленная в соответствии с требованиями МСФО (скорректированная

Группой для целей учета по методу долевого участия):

декабря

2013

года

декабря

2012

года

Внеоборотные активы

2,868

2,467

Оборотные активы

24,887

8,181

Долгосрочные обязательства

(24,702)

(11,345)

Краткосрочные обязательства

(4,675)

(2,800)

Указанные выше активы и обязательства включают в себя:

Денежные средства и их эквиваленты

Краткосрочные обязательства (за исключением Торговой и прочей

кредиторской задолженности и Резервов)

(154)

Долгосрочные обязательства (за исключением Торговой и прочей

кредиторской задолженности и Резервов)

(24,702)

(11,345)

Период,

закончившийся

мая 2014

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2013

года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012

года

Итого выручка

6,289

15,677

2,711

Итого прибыль/(убыток) и прочий совокупный

доход/(убыток) за год

140

877

(3,340)

Указанная выше прибыль/(убыток) за год включает:

Амортизация

(80)

(208)

(7)

Процентный расход

(755)

(690)

Налог на прибыль

(30)

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА

В миллионах российских рублей

Ниже представлена сверка общей финансовой информации, указанной выше, с текущей

балансовой стоимостью инвестиций в совместную деятельность, учитываемой в

консолидированной финансовой отчетности:

декабря

2013

года

декабря

2012

года

Чистые обязательства совместной деятельности

(1,622)

(3,497)

Доля участия Группы в совместной деятельности

74.9%

(1,215)

(2,619)

Корректировки:

Займы, выданные Башнефть-Полюсу

18,497

8,462

Эффект от передачи лицензии на месторождения им. Р. Требса и

А. Титова Башнефти

1,566

Доля Группы в чистых активах совместной деятельности

18,848

7,409

Зависимая компания

ОАО «Белкамнефть»

Группа владела 38.5% акций ОАО «Белкамнефть» (далее «Белкамнефть»), компании,

занимающейся добычей сырой нефти. 10 июля 2013 года Совет Директоров Компании одобрил

план продажи инвестиции в Белкамнефть. В соответствии с этим решением, инвестиция Группы

в Белкамнефть была реклассифицирована в инвестицию, предназначенную для продажи в

соответствии с МСФО № 5. В результате, балансовая стоимость инвестиции Группы в

Белкамнефть, в размере 22,221 млн. рублей была переоценена по справедливой стоимости за

вычетом затрат на реализацию в размере 6,469 млн. рублей. Разница между балансовой

стоимостью и справедливой стоимостью за вычетом затрат на реализацию была признана в

качестве Обесценения инвестиции в зависимую компанию. Данное обесценение было вызвано,

прежде всего, изменением структуры владения контролирующего акционера Белкамнефть,

которое негативно отразилось на возможности Компании оказывать существенное влияние на

Белкамнефть. Инвестиция в Белкамнефть была продана Группой 30 сентября 2013 года за
6,469

млн. рублей.

Ниже представлена финансовая информация о деятельности Белкамнефть:

декабря

2012

года

Внеоборотные активы

52,390

Оборотные активы

33,822

Долгосрочные обязательства

(9,453)

Краткосрочные обязательства

(3,709)

Период,

закончившийся

10 июля

2013 года

Год,

закончившийся

31 декабря

2012 года

Итого выручка

11,543

23,023

Прибыль и совокупный доход

2,639

5,191

Доля Группы в прибыли Белкамнефти

1,011

1,988

Ниже представлена сверка общей финансовой информации, указанной выше, с текущей

балансовой стоимостью инвестиций в Белкамнефть, учитываемой в консолидированной

финансовой отчетности:

ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2015 год - часть 17