ПАО «Северсталь». Годовой отчёт за 2018 год - часть 7

101

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

46 

 

22.

 

Нематериальные активы

 

Гудвил

Лицензии 

на добычу

Программное 

обеспечение

Активы, 

связанные с 

разведкой и 

оценкой

Прочие 

нематериаль-

ные активы

Итого 

Стоимость:

  На 31 декабря 2015

54

40

146

248

35

523

    Поступления

-

-

25

6

-

31

    Выбытия

-

-

-

(1)

-

(1)

    Эффект пересчета в валюту

    представления

2

9

32

5

7

55

  На 31 декабря 2016

56

49

203

258

42

608

    Реклассификации

-

2

-

(2)

-

-

    Поступления

-

-

24

7

1

32

    Выбытие бизнеса

(25)

-

-

-

-

(25)

    Эффект пересчета в валюту

    представления

1

4

10

2

2

19

  На 31 декабря 2017

32

55

237

265

45

634

    Реклассификации

-

1

-

(1)

-

-

    Поступления

-

-

28

7

1

36

    Выбытия

-

(1)

-

(4)

-

(5)

    Эффект пересчета в валюту

    представления

(4)

(9)

(44)

(8)

(7)

(72)

  На 31 декабря 2018

28

46

221

259

39

593

Амортизация и убыток от обесценения:

  На 31 декабря 2015

20

4

35

221

18

298

    Начисление амортизации

-

-

16

1

2

19

    Убыток от обесценения активов

25

28

-

-

-

53

    Эффект пересчета в валюту 

    представления

2

3

9

1

2

17

  На 31 декабря 2016

47

35

60

223

22

387

    Начисление амортизации

-

1

19

2

1

23

    Выбытие бизнеса

(25)

-

-

-

-

(25)

    Эффект пересчета в валюту 

    представления

1

2

3

1

1

8

  На 31 декабря 2017

23

38

82

226

24

393

    Начисление амортизации

-

1

22

2

1

26

    Восстановление обесценения

-

(2)

-

-

-

(2)

    Выбытия

-

(1)

-

(4)

-

(5)

    Эффект пересчета в валюту 

    представления

(3)

(6)

(16)

(2)

(4)

(31)

  На 31 декабря 2018

20

30

88

222

21

381

Чистая балансовая стоимость:
  На 31 декабря 2016

9

14

143

35

20

221

  На 31 декабря 2017

9

17

155

39

21

241

  На 31 декабря 2018

8

16

133

37

18

212

 

 

 

Финансовая отчетность

102

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

47 

 

23.

 

Долговое финансирование

 

 

Валюта

Срок 

погашения

Процентная 

ставка

2018

2017

2016

Еврооблигации 2017

Долл. США

Октябрь

6.7%

-

-

602

Еврооблигации 2018

Долл. США

Март

4.45%

-

555

555

Еврооблигации 2021

Долл. США

Август

3.85%

503

503

-

Еврооблигации 2022

Долл. США

Октябрь

5.9%

635

635

634

Конвертируемые облигации 2017

Долл. США

Сентябрь

1.0%

-

-

43

Конвертируемые облигации 2021

Долл. США

Апрель

0.5%

86

170

162

Конвертируемые облигации 2022

Долл. США

Февраль

0.0%

220

209

-

Банковские кредиты

Рубли, Евро

7

14

12

Прочее финансирование

Рубли

4

7

5

1,455

2,093

2,013

31 декабря

 

Общий долг деноминирован в следующих валютах:

 

2018

2017

2016

Доллары США

1,445

2,064

1,998

Евро

-

-

4

Рубли

10

29

11

1,455

2,093

2,013

31 декабря

 

 

Общий  долг  подлежит  выплате  согласно  условиям  договоров

 

в  следующие  периоды  после

 

отчётной даты:

 

2018

2017

2016

В течение года

110

586

673

Более одного года, но менее пяти лет

1,344

1,506

709

Более пяти лет

1

1

631

1,455

2,093

2,013

31 декабря

 

Сверка движения обязательств с потоками денежных средств по финансовой деятельности 

представлена ниже:

 

 

За год, закончившийся 31 декабря 2017 года:

 

Долговое 

финансиро-

вание

Дивиденды 

к уплате

Прочие обязатель-

ства

Производные 

финансовые 

обязательства

(Примечания 24, 26)

Итого

31 декабря 2016

2,013

          

6

                 

19

                               

106

                                

2,144

                        

Изменение денежных средств:

(22)

             

(1,530)

          

(72)

                              

12

                                  

(1,612)

                       

    Поступления от долгового финансирования

1,262

-

-

44

1,306

    Выплаты по долговому финансированию

(1,159)

-

-

(32)

(1,191)

    Чистые выплаты от прочей финансовой 

    деятельности

-

-

(72)

-

(72)

    Дивиденды уплаченные

-

(1,530)

-

-

(1,530)

    Проценты уплаченные

(125)

-

-

-

(125)

(Прибыль)/убыток по курсовым разницам

-

(20)

-

15

(5)

Начисленные проценты

127

-

-

-

127

Прочие финансовые расходы

17

-

-

-

17

Прочие изменения, связанные с движением в капитале

(42)

1,550

53

-

1,561

Изменения справедливой стоимости (Примечание 7)

-

-

-

24

                                  

24

                             

31 декабря 2017

2,093

          

6

                 

-

                              

157

                                

2,256

                        

 

 

 

103

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

48 

 

За год, закончившийся 31 декабря 2018 года:

 

 

Долговое 

финансиро-

вание

Дивиденды 

к уплате

Производные 

финансовые 

обязательства

(Примечания 24, 26)

Итого

31 декабря 2017

2,093

          

6

                 

157

                             

2,256

                              

Изменение денежных средств:

(658)

            

(1,971)

          

(12)

                              

(2,641)

                            

    Выплаты по долговому финансированию

(572)

-

(12)

(584)

    Дивиденды уплаченные

-

(1,971)

-

(1,971)

    Проценты уплаченные

(86)

-

-

(86)

Прибыль по курсовым разницам

-

(6)

-

(6)

Начисленные проценты

74

-

-

74

Прочие финансовые расходы

22

-

-

22

Прочие изменения, связанные с движением в капитале

(76)

1,977

3

1,904

Изменение справедливой стоимости и прибыль от 

выбытия финансовых иструментов (Примечание 7)

-

-

(63)

(63)

31 декабря 2018

1,455

          

6

                 

85

                               

1,546

                              

 

 

Облигации выпущенные

 

 

В  апреле  2016  года  Группа  выпустила  старшие  необеспеченные  гарантированные 

конвертируемые  облигации  на  сумму  200  млн.  долларов  США  со  сроком  погашения

 

в 

2021 

году.  Права  конвертации  могут  быть  реализованы  в  любое  время,  начиная  с 

9 

июня

 2016 

года

 

или  позднее

. 

Первоначальная  цена  конвертации  установлена  на  уровне

 

13.80 

долларов США за ГДР.

 

При реализации прав конвертации,

 

Группа на свое

 

усмотрение 

определяет, конвертировать ли облигацию в ГДР или выплатить определенную в соответствии 

с  условиями  выпуска  сумму  денежными  средствами.  Наличие  права  выбора  способа 

осуществления расчетов приводит к классификации права конвертации отдельно и его оценке 

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в 

то  время  как  основное  обязательство  оценивается  по  амортизируемой  стоимости,  с 

использованием

 

рыночной

 

ставки

 5.

1% годовых

 

на дату выпуска

. 

Облигации выпущены под 

процентную ставку 0.5% годовых, проценты выплачиваются два раза в год, в апреле и октябре, 

начиная  с  октября  2016  года.  Держатели  облигаций  имеют  опцион  требовать  досрочного 

погашения  своих  облигаций  29  апреля  2019  года  по  номинальной  стоимости  с  учетом 

начисленных  процентов.  Группа  также  имеет  опцион  на  досрочное  погашение,  с  правом 

использования  начиная  с

 

20  мая  2019  года,  при  условии,  что  рыночная  стоимость  ГДР, 

подлежащих передаче при конвертации облигаций, превысит 130% от номинальной стоимости 

облигаций в течение определенного периода по условиям облигаций. Поступления от выпуска 

облигаций  были  главным  образом  использованы

 

на  общие  корпоративные  цели.  В  течение

  

2018 

года некоторые держатели облигаций реализовали свои права конвертации. В результате 

по  состоянию  на  31  декабря  2018  года  погашено  облигаций  номинальной  стоимостью

                          

103 

млн

. 

долларов США.

 

 

По  состоянию  на

 

31  декабря  2018

 

года  стоимость  права  конвертации  облигаций  со  сроком 

погашения  в  2021  году

 

была  определена  с  учётом

 

рыночных  данных  (уровень  2

 

иерархии 

справедливой  стоимости)

 

и  включена  в  состав  прочих  краткосрочных

 

обязательств

 

(

Примечание

 24) 

в сумме

 

50 млн. долларов США (на

 31 

декабря

 2017 

года: 109 млн. долларов 

США были включены в состав прочих долгосрочных обязательств; на

 31 

декабря

 2016 

года: 

  

88 млн. долларов США

 

были включены в состав прочих долгосрочных обязательств)

.

 

 

 

В  феврале  2017  года  Группа  выпустила  старшие  необеспеченные  конвертируемые

 

гарантированные

 

облигации с нулевым купоном на сумму 250 млн. долларов США

 

со сроком 

погашения в 2022 году.

 

Права конвертации могут быть реализованы

 

в любое время

, 

начиная с

 

Финансовая отчетность

104

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

49 

 

29 

марта 2017 года

 

или позднее

. 

Первоначальная цена конвертации была установлена на уровне

 

20.33 

долларов США

 

за ГДР

. 

При реализации прав конвертации, Группа на свое усмотрение 

определяет, конвертировать ли облигации в ГДР или выплатить определенную в соответствии 

с  условиями  выпуска  сумму  денежными  средствами.  Наличие  права  выбора  способа 

осуществления расчетов приводит к классификации права конвертации отдельно и его оценке 

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в 

то  время  как  основное  обязательство  оценивается  по  амортизируемой  стоимости,  с 

использованием рыночной ставки 3.9% годовых на дату выпуска. Держатели облигаций имеют 

право  досрочного  погашения  своих  облигаций  16  февраля  2020  года  по  номинальной 

стоимости.  Группа  также  имеет  опцион  на  досрочное  погашение  с  правом  использования, 

начиная с 9 марта 2020 года, при условии, что рыночная стоимость ГДР, подлежащих передаче 

при конвертации облигаций, превысит 130% от номинальной стоимости облигаций в течение 

определенного  периода  по  условиям  облигаций.  Поступления  от  выпуска  облигаций  были 

главным образом использованы на общие корпоративные цели.

 

 

По  состоянию  на

 

31  декабря

  2018 

года  стоимость  права  конвертации

 

облигаций  со  сроком 

погашения  в  2022  году  была

 

определена  с  учётом

 

рыночных  данных  (уровень  2

 

иерархии 

справедливой  стоимости)

 

и  включена  в  состав  прочих  долгосрочных  обязательств

 

(Примечание  26)

 

в  сумме  35  млн.  долларов  США  (31  декабря  2017  года 

                                       

48 

млн.

 

долларов

 

США).

 

 

В  феврале  2017  года  Группа  выпустила  долларовые  облигации  на  сумму 

                                                

500  млн.  долларов  США  со  сроком  погашения  в  2021  году.  Облигации  выпущены  под 

процентную  ставку  3.85%  годовых,  проценты  выплачиваются

 

два  раза  в  год,  в  феврале  и 

августе, начиная с августа 2017 года. Поступления от выпуска облигаций были использованы 

на  общие  корпоративные  цели,  включая  рефинансирование  займов  со  сроком  погашения 

                    

в 2018 году.

 

 

Соответствие ковенантам

 

 

Часть  долгового  финансирования

 

Группы  содержит  ряд  требований  к  показателям  Группы. 

Они

 

налагают  финансовые  и  операционные  ограничения

, 

в  первую  очередь  на 

ПАО

 

«

Северсталь

»

 

и его существенные дочерние предприятия

.  

 

Данные  требования  включают  в  себя  ограничения  на  следующие  действия,  с  учетом 

определенных  исключений,  а  также  в  некоторых  случаях  при  наличии  существенного 

негативного  эффекта:  обременения,  слияния,  приобретения,  реорганизации,  отчуждения

 

материальных  активов,  изменение  характера  деятельности,  содержание  имущества  и 

страхование,  оплату

 

налогов  и  прочих  обязательств,  а  также  привлечение  дополнительного 

финансирования.  Финансовые  ковенанты

 

также  требуют  соблюдения

 

финансовых 

коэффициентов,  рассчитываемых  на  основе  выпущенной

 

консолидированной

 

финансовой 

отчетности  Группы.  Группа  не  имеет  нарушений  ковенантов

 

по  кредитным  договорам  по 

состоянию на 31 декабря 201

8, 2017 

и 201

6 

года

. 

 

По  состоянию  на  отчетную  дату  у  Группы  имелись  гарантированные

 

неиспользованные 

долгосрочные

 

кредитные  линии  и  овердрафты  в  размере  1,157  млн.  долларов  США 

                            

(на  31  декабря  2017:  1,072

 

млн.

 

долларов  США;  на  31  декабря  2016  года: 

                                                    

675 млн. долларов США).

 

 

 

105

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

50 

 

24.

 

Прочие краткосрочные обязательства

 

 

2018

2017

2016

Авансы полученные

107

161

174

Задолженность перед сотрудниками

105

120

106

Производные финансовые обязательства 

(Примечание 23)

50

-

106

Резервы

19

21

9

Обязательства по выплате вознаграждения по 

окончании трудовой деятельности (Примечание 25)

6

7

6

Обязательства по финансовой аренде

6

-

-

Доходы будущих периодов

-

23

31

Прочая кредиторская задолженность

30

26

25

323

358

457

31 декабря

 

Резервы

 

 

Общая

 

сумма

 

резервов

 

приведена

 

в

 

следующей

 

таблице

:  

 

2018

2017

2016

Иски, связанные с налогами и начислениями по социальному 

обеспечению

16

16

8

Судебные иски

3

5

-

Прочее

-

-

1

19

21

9

31 декабря

 

Данные  резервы  отражают  наилучшую  расчетную  оценку  руководством  потенциальных 

убытков,  связанных  с  указанными  вопросами  и  рассчитанных  на  основе  доступной 

информации с использованием соответствующих допущений. Фактический исход данных дел 

в настоящее время не определен и может отличаться от признанных по ним резервов.

 

 

Движение резервов представлено в таблице ниже:

 

 

2018

2017

2016

Остаток на начало периода

21

9

9

Признано в отчете о прибылях и убытках

4

12

2

Использование резервов

(3)

-

-

Реклассификация в обязательства, связанные с активами, 

предназначенными для продажи

-

-

(3)

Эффект пересчета в валюту представления

(3)

-

1

Остаток на конец периода

19

21

9

Год, закончившийся 31 декабря

 

 

25.

 

Обязательства по выплате вознаграждения по окончании трудовой деятельности

 

 

Группа  предусматривает  следующие  вознаграждения

 

по

 

окончании  трудовой  деятельности

 

своим  сотрудникам,  которые  на  основе  актуарных  расчетов  отражаются  в  составе 

обязательства по плану с установленными выплатами: единовременные выплаты по окончании 

трудовой  деятельности, ежемесячные  пенсии,  юбилейные  вознаграждения, единовременные 

выплаты по инвалидности и смерти, компенсация затрат на погребение, пособие по уходу во 

время болезни, страхование жизни и другие вознаграждения

. 

 

Финансовая отчетность

106

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

51 

 

Данные  по  краткосрочной  части  обязательств

 

по  выплате  вознаграждения  по

 

окончании 

трудовой  деятельности

 

включены  в  показатель  «Прочие  краткосрочные

 

обязательства». 

Итоговая сумма обязательств

 

по выплате вознаграждения

 

по окончании трудовой деятельности

 

представлена в

 

следующей таблице:

 

 

2018

2017

2016

Краткосрочная часть

6

                        

7

                        

6

                        

Долгосрочная часть

56

                      

78

                      

67

                      

 

62

85

73

31 декабря

 

Для расчета обязательств по  выплате вознаграждения  по окончании трудовой деятельности

 

использовались следующие допущения

: 

 

2018

2017

2016

Ставки дисконтирования:

    Российская Федерация

8.9%

7.6%

8.5%

Ставки будущего роста выплат:

    Российская Федерация

4.1%

4.3%

4.5%

31 декабря

 

 

Средневзвешенная  оставшаяся  продолжительность  жизни  пенсионеров  и  работников, 

получающих выплаты, для Группы составила

 16

 

лет по

 

состоянию на 31 декабря 201

8 

года

 (

на 

31 декабря 2017 года: 17 лет; на 31 декабря 2016 года: 17 лет

). 

 

В

  2016 

году

 

Группа

 

расторгла

 

договор

 

с

 

пенсионным

 

фондом

 

«Стальфонд»,  на

 

который

 

приходилось

 

40  млн.  долларов  США

 

пенсионных  обязательств  Группы.  Величина

 

активов

 

пенсионного

 

плана

 

Группы

, 

размещённых

 

в

 

«Стальфонде»

, 

составляла 27 млн. долларов США

, 

которые  были  переведены  на  счета  пенсионеров

 

для  расчётов  по  текущим  пенсионным 

обязательствам.

 

Пенсионные

 

обязательства

 

перед

 

будущими

 

пенсионерами

 

будут

 

погашены 

через благотворительный

 

фонд

 

«Благо». 

 

 

Движение обязательств по плану с установленными выплатами приведено ниже

: 

 

2018

2017

2016

Остаток на начало периода

85

73

83

Вознаграждения выплаченные

(7)

(8)

(9)

Затраты на проценты

6

6

6

Стоимость услуг* (Примечание 5)

(1)

1

1

Реклассификация в обязательства, связанные с 

активами, предназначенными для продажи

-

-

(2)

Расчёты с пенсионерами Стальфонда

-

-

(28)

Актуарные (прибыли)/убытки**

(6)

8

7

Эффект пересчета в валюту представления

(15)

5

15

Остаток на конец периода

62

                      

85

                      

73

                      

Год, закончившийся 31 декабря

 

*  За  год,  закончившийся  31  декабря  2018  года,  в  стоимость  услуг  дополнительно  включен  эффект  повышения 

пенсионного возраста в России.

 

** Актуарные (прибыли)/убытки возникают в результате изменений в финансовых допущениях.

 

 

Обязательства  по  плану  с  установленными  выплатами  полностью  нефондируемые 

                         

по состоянию на

 

31 декабря 2018 года, 2017 года, 2016 года. 

 

 

107

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

52 

 

Движение в активах плана приведено ниже:

 

2018

2017

2016

Остаток на начало периода

-

-

27

Вознаграждения выплаченные

-

-

(2)

Прибыль на активы 

-

-

1

Расчёты с пенсионерами Стальфонда

-

-

(28)

Эффект пересчета в валюту представления

-

-

2

Остаток на конец периода

-

-

-

Год, закончившийся 31 декабря

 

 

В соответствии с наилучшей оценкой руководства Группы

 

ожидаемые взносы в план в течение 

2019 

года составят 6 млн. долларов США

. 

 

Стоимость  услуг,  формирующих  вознаграждение  по  окончании

 

трудовой  деятельности, 

распределяется

 

пропорционально  заработной  плате

 

и  признается  в  отчете  о  прибылях  и 

убытках  в  составе  следующих  статей:  «Себестоимость  продаж»  и  «Общехозяйственные  и 

административные расходы»

.  

 

Затраты на проценты и доход по активам плана признаются

 

в составе статьи  «Финансовые 

расходы»

; 

актуарные  (прибыли)/убытки

 

признаются  в  качестве  отдельного  компонента  в 

составе прочего совокупного дохода.

 

 

26.

 

Прочие долгосрочные обязательства

 

 

2018

2017

2016

Обязательства по финансовой аренде

67

-

-

Обязательства по выводу объектов из эксплуатации

62

76

76

Производные финансовые обязательства (Примечание 23)

35

157

-

Задолженность перед сотрудниками

5

5

6

Доходы будущих периодов

3

7

31

Прочие обязательства

4

-

11

176

                    

245

                    

124

                    

31 декабря

 

Обязательства по выводу объектов из эксплуатации

 

 

Группа

 

имеет

 

экологические обязательства, связанные с восстановлением

 

почвенного покрова

 

и  иными  связанными

 

работами,  которые  необходимо  проводить

 

после  закрытия 

принадлежащих

 

Группе  шахт  и  производственных  объектов.  Ожидается,  что  затраты

, 

связанные

 

с  выводом  объектов

 

из  эксплуатации,  будут  понесены

 

с

  2023 

по

  2051 

годы

. 

Приведенная  стоимость  будущих  оттоков  денежных  средств  оценивается  на  основе 

существующих  технологий  и  дисконтирования  с

 

использованием

 

реальных  ставок.

 

Данные 

ставки

 

представлены ниже

: 

 

Северсталь Ресурс:

2018

2017

2016

Российская Федерация

4.1 - 5.3

2.8 - 5.6

3.3 - 4.7

Ставки дисконтирования, %

 

 

 

Финансовая отчетность

108

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

53 

 

Движение

 

обязательств

 

по выводу объектов

 

из эксплуатации приведено ниже:

 

 

2018

2017

2016

Остаток на начало периода

76

76

67

Изменение в допущениях

(8)

(9)

(13)

Затраты на проценты

6

5

7

Эффект пересчёта в валюту представления

(12)

4

15

Остаток на конец периода

62

                      

76

                      

76

                      

Год, закончившийся 31 декабря

 

 

Изменение  в  допущениях  связано  с  изменениями  ставки  дисконтирования  и  пересмотром 

сроков  вывода  из  эксплуатации  АО  «Оленегорский  горно

-

обогатительный  комбинат»  в 

               

2018 году и Воркутауголь в 2017 и 2016 годах.

 

 

Обязательства по финансовой аренде

 

 

Менее 1 года

1 - 5 лет

Более пяти лет

Будущие минимальные лизинговые платежи

6

23

63

Проценты

- 

(2)

(17)

Приведенная стоимость минимальных лизинговых платежей

6

21

46

 

 

27.

 

Акционерный капитал

 

 

Уставный капитал

 

 

Уставный  капитал  Материнского  предприятия

 

состоит  из  обыкновенных  акций  номиналом

 

0.01 

рубля каждая. На 31 декабря 201

8, 2017 

и 201

6 

годов

 

разрешенный к выпуску

 

уставный 

капитал ПАО

 

«Северсталь»

 

состоял из 837,718,660

 

выпущенных и оплаченных акций.

 

 

Номинальная  стоимость  первоначального  уставного  капитала  была  переведена  в  доллары 

США  по  обменному  курсу,  действовавшему  в  советский  период,  в  течение  которого 

предприятия финансировалось за счет государственных фондов. 24 сентября 1993 года сумма 

данного  финансирования  была  переведена  в  обыкновенные  акции,  которые  были  проданы 

государством на приватизационных аукционах.

 

 

Итоговая  величина  выпущенного  уставного

 

капитала,  представленная  в  данной 

консолидированной  финансовой  отчетности  по  состоянию  на  31  декабря  2018,  2017  и 

                  

2016 

годов

 

составила 837

.7 

млн.

 

акций и составила

 2,

753 млн. долларов США.

 

 

Все акции имеют равные

 

права

 

голоса и права

 

на получение доходов

.  

 

Ниже  приведена  таблица,  которая  демонстрирует  сверку  средневзвешенного  количества 

выпущенных  акций со  средневзвешенным  количеством  акций,  находящихся  в  обращении

 

в 

течение периода (млн. акций)

: 

2018

2017

2016

Средневзвешенное количество выпущенных акций

837.7

             

837.7

             

837.7

             

Средневзвешенное количество собственных акций, выкупленных у акционеров

(20.6)

             

(26.0)

             

(27.1)

             

Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении в течение периода

817.1

             

811.7

             

810.6

             

Год, закончившийся 31 декабря

 

 

109

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

54 

 

Прибыль

 

на акцию

 

 

В

 2017 

году Группа выпустила конвертируемые облигации на сумму 25

0 

млн. долларов США

 

и  в  2016  году  выпустила  конвертируемые  облигации  на  сумму  200  млн.  долларов  США 

(Примечание

 23

), которые оказали

 

эффект на прибыль

 

на акцию, представленный ниже

:

 

 

2018

2017

2016

 

Прибыль за период, относимая на акционеров ПАО «Северсталь»

2,051

             

1,356

             

1,621

             

Корректировки, связанные с конвертируемыми облигациями за вычетом налога на 

прибыль

46

                 

22

                 

53

                 

Скорректированная прибыль за период, относимая на акционеров ПАО «Северсталь»

2,097

             

1,378

             

1,674

             

Базовое средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении в течение 

периода (млн. акций)

817.1

             

811.7

             

810.6

             

Эффект конвертации конвертируемых облигаций (млн. акций)

30.6

30.4

14.5

Разводненное/скорректированное средневзвешенное количество акций, находящихся в 

обращении в течение периода (млн. акций)

847.7

             

842.1

             

825.1

             

Базовая прибыль на акцию (долл. США)

2.51

1.67

2.00

Разводненная/скорректированная прибыль на акцию (долл. США)

2.47

1.64

2.03

Год, закончившийся 31 декабря

 

 

Управление капиталом

 

 

Политика Группы направлена на обеспечение высокого уровня капитала с целью поддержания 

доверия инвесторов, кредиторов и рынка в целом, а также для сохранения темпов развития 

бизнеса  в  будущем.  Данная  политика  предусматривает  соответствие  определенным 

установленным  извне  минимальным  требованиям  к  собственному  капиталу.  Руководство 

Группы  постоянно  контролирует  показатели  прибыльности,  финансового  рычага  и 

соответствие  установленным  минимальным  требованиям  к  капиталу.  Группа  также 

контролирует

 

коэффициент доходности на вложенный капитал, который определяется путем 

деления прибыли до налога на прибыль и 

(

расходов)

/

доходов

 

от финансовой деятельности за 

последние  двенадцать  месяцев  на  вложенный  капитал,  а  также  коэффициент  финансового 

рычага,  который  рассчитывается  как  чистый  долг,  состоящий  из  долгосрочного  и 

краткосрочного долгового финансирования

, 

за вычетом денежных средств и их эквивалентов 

и  краткосрочных  банковских  депозитов,  деленный  на  акционерный

 

капитал.  Размер 

дивидендов также контролируется Советом Директоров Группы.

 

 

В  течение  отчетного  периода  Группа  не  пересматривала  свою  политику  по  управлению 

капиталом.

  

 

Дивиденды

 

 

Максимальная  сумма  выплачиваемых  дивидендов  ограничивается  суммой  накопленной 

нераспределенной  прибыли  Материнского

 

предприятия,  определяемой  в  соответствии  с 

законодательством Российской Федерации. 

 

 

24 июня 2016 года Собрание акционеров утвердило решение о выплате годовых дивидендов за 

           

2015  года  в  размере  20.27  рублей  (0.32  доллара  США  по  обменному  курсу  на 

                                             

24 июня 

 

2016 года) на акцию и ГДР и промежуточных дивидендов за первый квартал 2016 года 

в размере 8.25 рублей (0.13

 

доллара США по обменному курсу на 24 июня 2016 года) на акцию 

и ГДР.

 

 

Финансовая отчетность

110

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

55 

 

2  сентября  2016  года  Внеочередное  собрание  акционеров  утвердило  решение  о  выплате 

промежуточных  дивидендов  за  первое  полугодие  2016  года  в  размере  19.66  рублей 

(0.30 

доллара

 

США по обменному курсу на 2 сентября 2016 года) на акцию и ГДР.

 

 

2  декабря  2016  года  Внеочередное  собрание  акционеров  утвердило  решение  о  выплате 

промежуточных  дивидендов  за  девять  месяцев  2016  года  в  размере  24.96  рублей 

                               

(0.39 доллара США по обменному курсу на 2 декабря 2016 года) на акцию и ГДР.

 

 

9 июня 2017 года Собрание акционеров утвердило решение о выплате годовых дивидендов за 

      

2016 год в размере 27.73 рублей (0.49 доллара США по обменному курсу на 9 июня 2017 года) 

на  акцию  и  ГДР  и  промежуточных  дивидендов  за  первый  квартал  2017  года  в  размере 

                 

24.44 рублей (0.43

 

доллара США по обменному курсу на 9 июня 2017 года) на акцию и ГДР.

 

 

15  сентября  2017  года  Внеочередное  собрание  акционеров  утвердило  решение  о  выплате 

промежуточных  дивидендов  за  первое  полугодие  2017  года  в  размере  22.28  рублей 

(0.39 

доллара

 

США по обменному курсу на 15 сентября 2017 года) на акцию и ГДР.

 

 

24  ноября  2017  года  Внеочередное  собрание  акционеров  утвердило  решение  о  выплате 

промежуточных дивидендов за девять

 

месяцев 2017 года в размере 35.61 рублей (0.61 доллара 

США по обменному курсу на 24 ноября 2017 года) на акцию и ГДР.

 

 

8 июня 2018 года Собрание акционеров утвердило решение о

 

выплате годовых дивидендов за         

2

017 год в размере 27.72 рублей (0.45 доллара США, по курсу на 8 июня 2018 года) на акцию 

и  ГДР  и  промежуточных  дивидендов  за  первый  квартал  2018  года  в  размере  38.32  рублей 

                                  

(0.62 доллара США, по курсу на 8 июня 2018 года) на акцию и ГДР.

 

 

14  сентября  2018  года  Внеочередное  Собрание  акционеров  утвердило  решение  о  выплате 

промежуточных

 

дивидендов  за  первое  полугодие  2018  года  в  размере  45.94  рублей 

 

(0.67 доллара США по обменному курсу на 14 сентября 2018 года) на акцию и ГДР.

 

 

23  ноября  2018

 

года  Внеочередное  Собрание  акционеров  утвердило  решение  о  выплате 

промежуточных

 

дивидендов  за  девять  месяцев

 

2018  года  в  размере  44.39  рублей 

 

(0.68 доллара США по обменному курсу на 23 ноября 2018 года) на акцию и ГДР.

 

 

28.

 

Активы, предназначенные для продажи

 

 

Redaelli Tecna S.p.A. 

 

Активы Группы, предназначенные для продажи, представляют собой активы Redaelli Tecna 

S.p.A.,  дочерней компании  Группы,  которые  были  классифицированы  как  предназначенные 

для продажи по состоянию на 31 декабря 2016 года.

 

 

Основные классы активов и обязательств Redaelli Tecna S.p.A. оцениваются по наименьшей из 

балансовой  стоимости  и  справедливой  стоимости  за  вычетом  затрат  на  продажу,  которая 

определяется  на  основании  предложения  цены,  доступной

 

по  состоянию  на 

31 

декабря

 2016 

года.

 

 

Убыток от переоценки Redaelli Tecna S.p.A. до справедливой стоимости за вычетом затрат на 

продажу был признан в 2016 году и распределен в размере 5 млн. долларов США на отдельные 

объекты основных

 

средств и 25 млн. долларов США на гудвил

. 

 

 

111

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

56 

 

Основные классы

 

активов и обязательств Redaelli Tecna S.p.A., оцениваемые по наименьшей 

из  балансовой  стоимости  и  справедливой  стоимости  за  вычетом  затрат  на  продажу

, 

по 

состоянию на 31 декабря 2018 года, 2017 и 2016

 

были следующими:

 

 

2018

2017

2016

Краткосрочные активы:

Денежные средства и их эквиваленты

-

-

1

Торговая дебиторская задолженность

-

-

23

Запасы

-

-

21

Налог на прибыль к возмещению

-

-

2

Прочие краткосрочные активы

-

-

4

Итого краткосрочные активы

-

-

51

Долгосрочные активы:

Основные средства

-

-

31

Итого долгосрочные активы

-

-

31

Итого активы

-

-

82

Краткосрочные обязательства:

Торговая кредиторская задолженность

-

-

12

Краткосрочное долговое финансирование

-

-

2

Прочие налоги и отчисления на социальное 

обеспечение

-

-

2

Прочие краткосрочные обязательства

-

-

6

Итого краткосрочные обязательства

-

-

22

Долгосрочные обязательства:

Долгосрочное долговое финансирование

-

-

8

Отложенные налоговые обязательства

-

-

3

Обязательства по выплате вознаграждения 

по окончании трудовой деятельности

-

-

2

Прочие долгосрочные обязательства

-

-

3

Итого долгосрочные обязательства

-

-

16

Итого обязательства

-

-

38

31 декабря

 

 

 

Финансовая отчетность

112

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

57 

 

29.

 

 

Дочерние, ассоциированные и совместные предприятия

  

 

Ниже приведен перечень наиболее существенных дочерних, ассоциированных и совместных 

предприятий

 

Группы и эффективные доли

 

владения Группы в их уставном капитале

:

 

 

Компания

2018

2017

2016

Регион

Основная деятельность

Сегмент Северсталь Российская Сталь:
Дочерние предприятия:

ООО «Северсталь ТПЗ-Шексна»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Стальные конструкции

АО «Северсталь Стальные Решения»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Стальные конструкции

АО «Северсталь - Сортовой завод Балаково»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Чугунно-сталелитейный комбинат

ООО «ССМ - Тяжмаш»

н/п

н/п

100.0%

Россия

Ремонт и строительство

ОАО «Домнаремонт»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Ремонт и строительство

ООО «Северсталь-Проект»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Ремонт и строительство

ООО «Авиапредприятие Северсталь»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Авиаперевозки

Severstal Export GmbH

100.0%

100.0%

100.0%

Швейцария 

1

Трейдер

SIA Severstal Distribution

100.0%

100.0%

100.0%

Латвия 

1

Трейдер

AS Latvijas Metals

100.0%

100.0%

100.0%

Латвия

 1

Трейдер

Severstal Distribution Sp.z o.o

100.0%

100.0%

100.0%

Польша 

1

Трейдер

ЗАО «Северсталь Дистрибуция»

100.0%

100.0%

100.0%

Беларусь 

1

Трейдер

ООО «Северсталь Дистрибуция»

100.0%

100.0%

100.0%

Украина 

1

Трейдер

АО «Нева-металл»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Перевозки

Upcroft Limited

100.0%

100.0%

100.0%

Кипр

Управляющая компания

Baracom Limited

н/п

н/п

100.0%

Кипр

Управляющая компания

ЗАО «Вторчермет»

85.6%

85.6%

85.6%

Россия

Металлолом

ОАО «Архангельский Втормет»

75.0%

75.0%

75.0%

Россия

Металлолом

АО «Северсталь Дистрибуция»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Трейдер

АО «Ижорский трубный завод»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Трубы большого диаметра

ОАО «Северсталь-метиз»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Металлические изделия

ЧАО «Днепрометиз»

н/п

н/п

98.7%

Украина

Металлические изделия

Redaelli Tecna  S.p.A.

н/п

н/п

100.0%

Италия

Металлические изделия

ООО «Юнифенс»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Металлические изделия

Lybica Holding B.V.

н/п

н/п

100.0%

Нидерланды

Управляющая компания

Lybica Capital B.V.

н/п

н/п

100.0%

Нидерланды

Управляющая компания

Abigrove Limited

100.0%

100.0%

100.0%

Кипр

Управляющая компания

Ассоциированные предприятия: 

АО «Эр Ликид Северсталь»

25.0%

25.0%

25.0%

Россия

Производство жидкого кислорода

Iron Mineral Beneficiation Services (Proprietary) Ltd

50.0%

38.7%

33.2%

ЮАР

Исследование и инвестирование

Совместные предприятия:

ООО «Рутгерс Севертар»

34.7%

34.7%

34.7%

Россия

Производство вакуумированного пека

Todlem S.L.

25.0%

25.0%

25.0%

Испания

Управляющая компания

ООО «Северсталь-Гонварри-Калуга»

50.0%

50.0%

50.0%

Россия

Чугунно-сталелитейный комбинат

ООО «Гестамп-Северсталь-Калуга»

25.0%

25.0%

25.0%

Россия

Производство деталей кузова

ООО «Гестамп Северсталь Всеволожск»

25.0%

25.0%

25.0%

Россия

Производство деталей кузова

ООО «Башни ВРС»

24.5%

н/п

н/п

Россия

Производство двигателей и турбин

Сегмент Северсталь Ресурс:

Дочерние предприятия:

АО «Карельский Окатыш»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Железорудный окатыш

АО «Оленегорский горно-обогатительный комбинат»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Железорудный концентрат

Severstal Liberia Iron Ore Ltd

100.0%

100.0%

100.0%

Либерия

Железная руда

АО «Воркутауголь»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Концентрат коксующихся углей

ООО по проектированию предприятий угольной 

промышленности «СПб-Гипрошахт»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Инженерная деятельность

ООО «Холдинговая горная компания»

100.0%

100.0%

100.0%

Россия

Управляющая компания

ООО «Металл-групп» 

2

0.0%

0.0%

н/п

Россия

Железная руда

АО «Яковлевский ГОК»

100.0%

н/п

н/п

Россия

Железная руда

2 

– 

Приобретение прав (Примечание 29).

31 декабря

1

 – Сегмент Северсталь Российская Сталь включает в себя зарубежные сбытовые компании, которые реализуют продукцию, 

преимущественно произведённую в России.

 

113

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

58 

 

В  дополнение  к  вышеперечисленным  компаниям

  28  (

на  31  декабря  201

7 

года:  29

;                              

на  31

 

декабря  201

6 

года

:  30) 

дочерних,  ассоциированных

 

и

 

совместных  предприятий

, 

не 

являющихся  существенными  для  Группы  ни  индивидуально,  ни  в  совокупности,  были 

включены в данную консолидированную финансовую отчетность.

 

 

Информация о балансовой стоимости ассоциированных и совместных предприятий приведена 

в Примечании 

20 

к данной консолидированной финансовой отчетности.

 

 

Продажа дочерних предприятий

 

(иное

, 

чем прекращенная деятельность)

 

 

PBS Coals Ltd. 

 

В сентябре 2016 года Группа получила оставшуюся часть условного возмещения

 

в размере 

3 

млн.

 

долларов США в рамках итогового расчёта по продаже

 PBS Coals Ltd. 

 

Redaelli Tecna S.p.A. 

 

В  апреле  2017  года  Группа  продала  100%  долю  в  Redaelli  Tecna  S.p.A.  третьей  стороне  за

 

вознаграждение  в  37

 

млн.  евро  (40  млн.  долларов  США  по  обменному  курсу  на  дату

 

транзакции).

 

 

Убыток от выбытия в сумме 43 млн. долларов США был признан в данной консолидированной 

финансовой отчетности в составе чистых прочих неоперационных расходов и главным образом 

включал резерв по накопленным курсовым разницам Redaelli Tecna S.p.A. на дату выбытия.

 

 

ЧАО «Днепрометиз»

 

 

В октябре 2017 года Группа продала 98.7% долю в ЧАО «Днепрометиз

»

 

третьей стороне за

 

вознаграждение в 10 млн. долларов США

. 

 

Убыток от выбытия в сумме 29 млн. долларов США был признан в данной консолидированной 

финансовой отчетности в составе чистых прочих неоперационных расходов и главным образом 

включал резерв по накопленным курсовым разницам ЧАО «Днепрометиз

»

 

на дату выбытия.

 

 

 

 

Финансовая отчетность

114

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

59 

 

Суммы активов и обязательств, выбывших в течение 201

8, 2017 

и 2016

 

годов, представлены 

ниже:

 

2018

2017

2016

Денежные средства и их эквиваленты

-

(4)

-

Торговая дебиторская задолженность

-

(4)

-

Запасы

-

(4)

-

Прочие краткосрочные активы

-

(3)

-

Основные средства

-

(3)

-

Долгосрочные финансовые инвестиции

-

(1)

-

Прочие долгосрочные активы

-

(1)

-

Активы, предназначенные для продажи

-

(89)

-

Торговая кредиторская задолженность

-

5

-

Прочие краткосрочные обязательства

-

1

-

Обязательства, связанные с активами, предназначенными для 

продажи

-

44

-

Чистые идентифицируемые активы

-

(59)

-

Накопленный резерв курсовых разниц по пересчету в валюту 

представления – иностранные подразделения *

-

(61)

49

Возмещение денежными средствами

-

50

3

Расходы на продажу, выплаченные денежными средствами

-

(2)

-

Чистый (убыток)/прибыль от выбытия (Примечание 10)

-

(72)

52

Исключая денежные средства выбывающих компаний

-

(6)

-

Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов

-

42

3

Год, закончившийся 31 декабря

 

* Данные суммы включают реклассификацию резерва курсовых разниц по пересчету в валюту представления по 

выбывшим иностранным подразделениям в прибыль или убыток из прочего совокупного (убытка)/дохода.

 

 

Приобретение прав

 

 

В  июле  2017  года  Группа  приобрела

 

у  третьей  стороны  права  требования  по  долговым 

обязательствам  ООО  «Металл

-

групп»  за  возмещение  в  сумме  6  млрд.  рублей

 

(101 

млн.

 

долларов

 

США  по  курсу  на  дату  транзакции).  Долговые  обязательства  были 

обеспечены 100% пакетом акций ООО «Металл

-

групп» и его имуществом

. 

 

В  ноябре  2017  года  Группа

 

получила  возможность

 

воспользоваться  юридическим  правом 

управлять значимой деятельностью ООО «Металл

-

групп»,

 

возникшим из прав требования по 

долговым  обязательствам,  и  впоследствии  консолидировала  чистые  активы  ООО  «Металл

-

групп». В результате прибыль

 

от выгодной покупки составила

 

135 млн. долларов США

.    

 

Прибыль представила

 

собой разницу между стоимостью идентифицируемых чистых активов в 

сумме  236  млн.  долларов  США 

(

без  учета  займа  полученного,  который  был  исключен  при 

консолидации  как  внутригрупповой  баланс

)

,  над  которыми  Группа  получила  контроль,  и 

возмещением денежными средствами в сумме 101 млн. долларов США за права требования по 

займам,  накопленным  процентам  и  пеням  на

 

общую  сумму  344.9  млн.  долларов  США 

                 

(19.9 млрд. рублей по курсу на 31 декабря 2017 года).

 

 

ООО  «Металл

-

групп» 

- 

это  горнодобывающая  компания,

 

расположенная  в  Российской 

Федерации,

 

занимающаяся разработкой собственных железорудных месторождений

.

 

Выручка 

и  чистый  убыток  ООО  «Металл

-

групп»  с  начала  периода  по  дату

 

консолидации

 

составили 

              

33 млн. долларов США и 10 млн. долларов США

 

соответственно. Выручка и чистый убыток с 

даты

 

консолидации,  включенные  в  прибыль

 

Группы  за  2017

 

год,  составили 

                                            

4 млн. долларов США и 6

 

млн. долларов США соответственно.

 

 

115

СтратегичеСкий отчет

корпоративное управление

ФинанСовая отчетноСть

приложение

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

60 

 

Суммы

 

идентифицируемых активов и обязательств

 

объекта инвестиции

 

представлены ниже:

 

 

2018

2017

2016

Денежные средства и их эквиваленты

-

1

-

Торговая дебиторская задолженность

-

2

-

НДС к возмещению

-

1

-

Запасы

-

5

-

Прочие краткосрочные активы

-

3

-

Основные средства

-

255

-

Торговая кредиторская задолженность

-

(1)

-

Прочие налоги и отчисления на социальное обеспечение

-

(2)

-

Прочие краткосрочные обязательства

-

(6)

-

Отложенные налоговые обязательства

-

(22)

-

Чистые идентифицируемые приобретенные активы и обязательства

-

236

-

Возмещение денежными средствами

-

(101)

-

Прибыль от выгодной покупки

-

135

-

Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов

-

(100)

-

Год, закончившийся 31 декабря

 

 

В ноябре 2018 года Группа завершила

 

распределение цены приобретения горнодобывающей 

компании, что не оказало влияния на данную консолидированную финансовую отчетность.

 

 

30.

 

Сегментная информация

 

 

Ниже приведен анализ

 

суммарных

 

активов и обязательств Группы по сегментам

: 

 

Северсталь Остатки по 

внутри-

Северсталь Российская

групповым

Консоли-

Ресурс

Сталь

операциям

дировано

Сегментные балансы на 31 декабря 2018 года

Итого активы

3,055

5,688

(2,869)

5,874

Итого обязательства

780

3,193

(978)

2,995

Сегментные балансы на 31 декабря 2017 года

Итого активы

3,755

7,342

(3,888)

7,209

Итого обязательства

1,094

4,770

(2,053)

3,811

Сегментные балансы на 31 декабря 2016 года

Итого активы

3,891

7,620

(5,028)

6,483

Итого обязательства

1,202

3,769

(1,529)

3,442

 

 

 

Финансовая отчетность

116

Северсталь

Годовой отчет 2018

ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия

 

 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

 

за годы, закончившиеся 31 декабря 2018, 

20

17 и 2016

 

(

Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное

) 

 

61 

 

Ниже приведены

 

анализ выручки Группы и сверка прибыли от операционной деятельности с 

показателем 

EBITDA 

по сегментам:

 

 

Год, закончившийся

 31 

декабря

 2018 

года

: 

 

Выручка

1,908

7,803

(1,131)

8,580

Прибыль от операционной деятельности

872

1,877

(42)

2,707

Корректировки для сверки прибыли от операционной 
деятельности с EBITDA:

       Амортизация производственных

       активов

137

268

-

405

       Убыток от выбытия основных средств и 

       нематериальных активов

7

16

-

23

       Доля в амортизации 

       и неоперационных (доходах)/

       расходах ассоциированных и

       совместных предприятий

-

6

                  

1

7

                   

EBITDA

1,016

2,167

(41)

3,142

Дополнительная информация:

       капитальные расходы

301

509

-

810

       внутригрупповые продажи

1,061

70

(1,131)

-

Северсталь 

Ресурс

Северсталь 

Российская 

Сталь

Внутригрупповые 

операции

Консолиди-

ровано

 

 

Год, закончившийся

 31 

декабря

 2017 

года

: 

 

Выручка

1,727

7,182

(1,061)

7,848

Прибыль от операционной деятельности

677

1,482

3

2,162

Корректировки для сверки прибыли от операционной 
деятельности с EBITDA:

       Амортизация производственных

       активов

134

268

1

403

       Убыток от выбытия основных средств и 

       нематериальных активов

1

2

-

3

       Доля в амортизации 

       и неоперационных (доходах)/

       расходах ассоциированных и

       совместных предприятий

-

9

-

9

EBITDA

812

1,761

4

2,577

Дополнительная информация:

       капитальные расходы

250

331

-

581

       внутригрупповые продажи

995

66

(1,061)

-

Северсталь 

Ресурс

Северсталь 

Российская 

Сталь

Внутригрупповые 

операции

Консолиди-

ровано