ПАО Газпром. Аудиторское заключение о финансовой отчётности 2016 год - часть 3

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Активы сегментов включают, преимущественно, материальные и нематериальные поисковые активы,
основные  средства,  незавершенное  строительство,  материально-производственные  запасы,
незавершенное  производство,  дебиторскую  задолженность  и  прочие  внеоборотные  активы.
Инвестиции  в  неконсолидируемые  дочерние  организации,  зависимые  организации,  инвестиции  в
уставные  капиталы  других  организаций  и  в  совместную  деятельность  распределяются  по  отчетным
сегментам  в  зависимости  от  основной  деятельности  организации,  в  которую  были  сделаны
соответствующие  вложения.  Деловая  репутация,  отложенные  налоговые  активы,  налог  на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям, денежные средства и денежные эквиваленты,
прочие  финансовые  вложения,  а  также  займы,  предоставленные  организациям,  не  включаются  в
состав  активов  сегментов,  поскольку  непосредственно  не  связаны  с  отчетными  сегментами,  а
необходимая база распределения отсутствует.

Межсегментные операции представляют собой сальдо расчетов по внутригрупповым операциям.

Капитальные вложения сегментов включают произведенные за соответствующий период капитальные
вложения в основные средства.

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хранение

газа

Добыча
нефти и

газового

конденсата

Перера-

ботка

Производ-

ство и

продажа

электри-
ческой и

тепловой

энергии

Прочее

Итого

По состоянию на
31 декабря 2016 года

Активы по сегментам

2 748 163 6 689 478 1 534 193

383 594

1 938 565 1 218 814

786 430 1 145 339 16 444 576

Инвестиции в зависимые
организации

28 007

171 969

36 625

4 980

455 531

23 889

1 258

135 482

857 741

Капитальные вложения

192 763

406 828

41 785

29 536

231 401

185 013

59 679

60 440

1 207 445

По состоянию на
31 декабря 2015 года

Активы по сегментам

2 525 390 6 182 739 1 665 732

352 777

1 939 796 1 179 891

776 604 1 060 235 15 683 164

Инвестиции в зависимые
организации

19 433

184 812

49 842

5 691

493 641

24 170

1 453

127 036

906 078

Капитальные вложения

198 246

420 874

25 962

48 486

245 394

123 595

80 348

66 283

1 209 188

По состоянию на
31 декабря 2014 года

Активы по сегментам

2 395 101 6 091 218 1 477 043

281 390

1 580 028 1 326 411

731 241

854 283 14 736 715

Инвестиции в зависимые
организации

13 177

149 883

77 194

7 258

361 459

20 918

414

138 766

769 069

Капитальные вложения

182 307

434 433

23 709

15 530

173 393

135 051

72 738

47 701

1 084 862

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Приведение активов по операционным сегментам к итогу активов в сводном бухгалтерском балансе:

Поясн.

№

На 31 декабря

2016 года

2015 года

2014 года

Активы по отчетным сегментам

15 299 237

14 622 929

13 882 432

Активы по прочим сегментам

1 145 339

1 060 235

854 283

Итого активы по сегментам

16 444 576

15 683 164

14 736 715

Деловая репутация дочерних организаций

752 525

817 501

856 397

Займы, предоставленные организациям на срок более
12 месяцев

129 273

149 053

187 743

Прочие долгосрочные финансовые вложения

80 883

38 054

30 261

Отложенные налоговые активы

178 144

173 178

96 841

НДС по приобретенным ценностям

194 084

228 510

291 598

Займы, предоставленные организациям на срок менее
12 месяцев

142 393

91 411

120 465

Прочие краткосрочные финансовые вложения

156 400

142 335

155 589

Денежные средства и денежные эквиваленты

890 878

1 366 200

1 048 298

Расходы, связанные с ликвидацией скважин

85 527

69 758

70 587

Межсегментные активы

(599 130)

(601 847)

(760 190)

Прочее

185 088

123 731

70 888

Итого активы в сводном бухгалтерском балансе

18 640 641

18 281 048

16 905 192

К обязательствам сегментов относятся в основном краткосрочные обязательства, за исключением
обязательств перед бюджетом по налогу на прибыль и прочих налогов, по которым отсутствует база
для распределения, обязательств по кредитам и займам, полученным на финансирование деятельности
Группы в целом.

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хранение

газа

Добыча
нефти и

газового

конден-

сата

Перера-

ботка

Производ-

ство и

продажа

электри-
ческой и

тепловой

энергии

Прочее

Итого

По состоянию на
31 декабря 2016 года

Обязательства по сегментам

170 393

363 366

600 593

7 574

102 741

317 293

85 324

145 019 1 792 303

По состоянию на
31 декабря 2015 года

Обязательства по сегментам

179 935

311 879

689 847

11 234

116 103

240 913

78 866

218 560 1 847 337

По состоянию на
31 декабря 2014 года

Обязательства по сегментам

146 755

351 338

663 454

18 352

304 269

237 753

76 541

129 657 1 928 119

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

Приведение обязательств по операционным сегментам к итогу обязательств в сводном бухгалтерском
балансе:

Поясн.

№

На 31 декабря

2016 года

2015 года

2014 года

Обязательства по отчетным сегментам

1 647 284

1 628 777

1 798 462

Обязательства по прочим сегментам

145 019

218 560

129 657

Итого обязательства по сегментам

1 792 303

1 847 337

1 928 119

Долгосрочные заемные средства

2 392 696

2 806 160

2 237 812

Отложенные налоговые обязательства

539 221

500 839

440 325

Краткосрочные заемные средства и текущая часть
обязательств по долгосрочным заемным средствам

446 859

645 553

464 991

Задолженность перед участниками (учредителями) по
выплате доходов

3 028

4 969

4 759

Доходы будущих периодов

3 592

2 041

1 679

Обязательство по ликвидации основных средств и
  восстановлению окружающей среды в связи с
  пользованием недрами

143 072

139 250

98 069

Межсегментные обязательства

(599 130)

(601 847)

(760 190)

Прочее

221 260

157 596

206 381

Итого обязательства в сводном бухгалтерском балансе

4 942 901

5 501 898

4 621 945

Информация о выручке по географическим регионам деятельности Группы приведена в
Пояснении 17. Информация об активах Группы по географическим сегментам не раскрывается,
поскольку активы Группы расположены в основном на территории Российской Федерации.

Информация о денежных потоках от текущих, инвестиционных и финансовых операций по каждому
отчетному сегменту представлена ниже:

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хранение

газа

Добыча

нефти и

газового

конден-

сата

Перера-

ботка

Производ-

ство и

продажа

электри-
ческой и

тепловой

энергии

Прочее

Итого

За 2016 год

Денежные потоки от
текущих операций
Поступления от текущих
операций

34 057

178 012

3 606 667

3 479

528 605

1 562 959

458 576

241 312

6 613 667

Нераспределенные
поступления

360 023

Платежи по текущим
операциям

(575 178)

(634 441) (1 592 367)

(15 970) (740 884) (1 001 762)

(311 227) (170 631) (5 042 460)

Нераспределенные платежи

(348 137)

Денежные потоки от
инвестиционных операций
Поступления от инвестиционных
операций

1 651

2 030

1 017

773

3 679

10 153

19 324

Нераспределенные
поступления

305 466

Платежи по инвестиционным
операциям

(179 917)

(451 153)

(55 315)

(2 018) (215 657)

(232 437)

(57 001) (162 819) (1 356 317)

Нераспределенные платежи

(471 493)

Денежные потоки от
финансовых операций
Поступления от финансовых
операций

504

527

Нераспределенные
поступления

648 245

Платежи по финансовым
операциям

(346)

(718)

(125)

(22)

(902)

(40)

(671)

(2 824)

Нераспределенные платежи

- (1 074 097)

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хранение

газа

Добыча

нефти и

газового

конден-

сата

Перера-

ботка

Производ-

ство и

продажа

электри-
ческой и

тепловой

энергии

Прочее

Итого

За 2015 год

Денежные потоки от текущих
операций
Платежи по текущим
операциям

21 576

155 721

3 914 522

2 650

416 177

1 634 805

410 382

220 861

6 776 694

Нераспределенные
поступления

255 558

Платежи от текущих
операций

(563 100)

(589 297) (1 626 281)

(18 144) (861 761)

(868 527)

(289 984) (195 778) (5 012 872)

Нераспределенные платежи

(331 009)

Денежные потоки от
инвестиционных операций
Поступления от инвестиционных
операций

2 105

23 264

125

1 143

1 988

10 052

38 677

Нераспределенные
поступления

323 910

Платежи по инвестиционным
операциям

(171 893)

(564 317)

(29 667)

(2 323) (261 949)

(99 384)

(63 129)

(99 841) (1 292 503)

Нераспределенные платежи

(399 548)

Денежные потоки от
финансовых операций
Поступления от финансовых
операций

216

Нераспределенные
поступления

614 061

Платежи по финансовым
операциям

(2 046)

(5 356)

(317)

(97)

(219)

(1 600)

(121)

(833)

(10 589)

Нераспределенные платежи

(737 132)

ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ ДОЧЕРНИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Поясн.

№

Первоначальная

стоимость

Накопленная

амортизация

Остаточная

стоимость

По состоянию на 31 декабря 2015 года

ПАО «Газпром нефть»

539 720

(250 909)

288 811

ОАО «Газпром трансгаз Беларусь»

146 316

(29 264)

117 052

АО «Газпромнефть – МНПЗ»

113 046

(34 109)

78 937

ПАО «ОГК-2»

87 263

(32 893)

54 370

ООО «Газпром нефтехим Салават»

70 882

(12 407)

58 475

ПАО «МОЭК»

70 014

(7 874)

62 140

ПАО «Мосэнерго»

46 612

(19 646)

26 966

ООО «Газпром нефть шельф»

37 302

(20 164)

17 138

ПАО «ТГК-1»

35 518

(10 656)

24 862

«ВИБГ ГмбХ»

31 112

(389)

30 723

АО «Газпром газораспределение Север»

23 314

(4 357)

18 957

АО «Дальтрансгаз»

6 990

(2 326)

4 664

АО «Южуралнефтегаз»

6 815

(1 392)

5 423

Прочие

40 752

(11 769)

28 983

Итого

1 255 656

(438 155)

817 501

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ ДОЧЕРНИХ ОРГАНИЗАЦИЙ (продолжение)

Поясн.

№

Первоначальная

стоимость

Накопленная

амортизация

Остаточная

стоимость

Поступление за 2016 год

Прочие

2 063

Итого

2 063

Выбытие за 2016 год

Прочие

(47)

Итого

(47)

2, 19

Амортизационные отчисления за 2016 год

ПАО «Газпром нефть»

(26 986)

ОАО «Газпром трансгаз Беларусь»

(7 316)

АО «Газпромнефть – МНПЗ»

(5 650)

ПАО «ОГК-2»

(4 350)

ООО «Газпром нефтехим Салават»

(3 545)

ПАО «МОЭК»

(3 499)

ПАО «Мосэнерго»

(2 333)

ООО «Газпром нефть шельф»

(1 865)

ПАО «ТГК-1»

(1 776)

«ВИБГ ГмбХ»

(1 550)

АО «Газпром газораспределение Север»

(1 168)

АО «Дальтрансгаз»

(350)

АО «Южуралнефтегаз»

(341)

Прочие

(2 056)

Итого

(62 785)

Курсовые разницы за 2016 год

«ВИБГ ГмбХ»

(4 493)

275

(4 218)

Прочие

(36)

Итого

(4 529)

275

(4 254)

По состоянию на 31 декабря 2016 года

ПАО «Газпром нефть»

539 720

(277 895)

261 825

ОАО «Газпром трансгаз Беларусь»

146 316

(36 580)

109 736

АО «Газпромнефть – МНПЗ»

113 046

(39 759)

73 287

ПАО «ОГК-2»

87 263

(37 243)

50 020

ООО «Газпром нефтехим Салават»

70 882

(15 952)

54 930

ПАО «МОЭК»

70 014

(11 373)

58 641

ПАО «Мосэнерго»

46 612

(21 979)

24 633

ООО «Газпром нефть шельф»

37 302

(22 029)

15 273

ПАО «ТГК-1»

35 518

(12 432)

23 086

«ВИБГ ГмбХ»

26 619

(1 664)

24 955

АО «Газпром газораспределение Север»

23 314

(5 525)

17 789

АО «Дальтрансгаз»

6 990

(2 676)

4 314

АО «Южуралнефтегаз»

6 815

(1 733)

5 082

Прочие

42 732

(13 778)

28 954

Итого

1 253 143

(500 618)

752 525

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ПОИСКОВЫЕ АКТИВЫ

На

31 декабря

2015 года

Изменения за 2016 год

На

31 декабря

2016 года

Поступило Выбыло

Оборот

между

группами

Начислено

амортиза-

ции

Курсовые

разницы

Нематериальные поисковые
активы – всего

161 851

32 987

(22 181)

(5 006)

167 651

  в т.ч.: лицензии на поиск, оценку,
               разведку и добычу
                 полезных ископаемых

140 731

205

(18 194)

24 102

146 844

             затраты на приобретение
               прав пользования недрами,
                затраты на геологическую
                  информацию

21 120

32 782

(3 987)

(24 102)

(5 006)

20 807

Материальные поисковые
активы – всего

88 203

24 920

(14 784)

(2 387)

95 952

в т.ч.: скважины

5 680

4 760

(1 806)

691

9 325

             поисковые затраты,
               признаваемые
                 материальными
                   поисковыми активами

82 523

20 160

(12 978)

(691)

(2 387)

86 627

На

31 декабря

2014 года

Изменения за 2015 год

На

31 декабря

2015 года

Поступило Выбыло

Оборот

между

группами

Начислено

амортиза-

ции

Курсовые

разницы

Нематериальные поисковые
активы – всего

163 206

20 205

(10 030)

(16 266)

4 736

161 851

  в т.ч.: лицензии на поиск, оценку,
               разведку и добычу
                 полезных ископаемых

140 742

(6 193)

6 182

140 731

22 464

20 205

(3 837)

(22 448)

4 736

21 120

Материальные поисковые
активы – всего

91 965

24 063

(49 511)

16 266

5 420

88 203

в т.ч.: скважины

3 847

(146)

1 973

5 680

             поисковые затраты,
               признаваемые
                 материальными
                   поисковыми активами

88 118

24 057

(49 365)

14 293

5 420

82 523

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Поясн.

№

Магистраль-

ные трубопро-

воды

Скважины

Машины и

оборудо-

вание

Здания и

дороги

Прочие

Итого

По состоянию
на 31 декабря 2014 года

Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

11 497 053

2 247 608

3 626 071

2 073 151

3 032 276

22 476 159

Накопленная амортизация

(8 000 577) (1 513 542) (2 434 261)

(770 092)

(1 149 354)

(13 867 826)

Остаточная стоимость

3 496 476

734 066

1 191 810

1 303 059

1 882 922

8 608 333

Изменения за 2015 год

Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

Поступление

181 874

110 727

348 413

85 432

307 776

1 034 222

Приобретение дочерних
организаций

109 269

6 308

690

116 267

Выбытие

(2 727)

(7 688)

(26 916)

(8 190)

(21 642)

(67 163)

Переоценка

5 861

7 097

56 493

20 273

17 284

107 008

Курсовые разницы

3 112

18 920

34 091

10 609

2 251

68 983

Накопленная амортизация

Начислено амортизации

(310 331)

(109 206)

(239 947)

(68 026)

(196 041)

(923 551)

Приобретение дочерних
организаций

(50 355)

(2 074)

(185)

(52 614)

Выбытие

2 594

6 393

26 916

3 075

18 451

57 429

Переоценка

(3 215)

(3 318)

(31 180)

(11 396)

(11 721)

(60 830)

Курсовые разницы

(1 177)

(2 967)

(12 674)

(1 580)

(411)

(18 809)

По состоянию
на 31 декабря 2015 года

Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

11 685 172

2 376 665

4 147 421

2 187 583

3 338 635

23 735 476

Накопленная амортизация

(8 312 706) (1 622 640) (2 741 501)

(850 093)

(1 339 262)

(14 866 202)

Остаточная стоимость

3 372 466

754 025

1 405 920

1 337 490

1 999 373

8 869 274

Изменения за 2016 год

Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

Поступление

113 883

149 920

300 178

101 265

338 590

1 003 836

Приобретение дочерних
организаций

Выбытие

(5 277)

(16 396)

(28 483)

(10 998)

(19 478)

(80 632)

Переоценка

1 718 566

176 078

481 256

204 894

316 787

2 897 581

Курсовые разницы

(7 768)

(26 668)

(57 186)

(20 122)

(19 965)

(131 709)

Накопленная амортизация

Начислено амортизации

(307 420)

(127 918)

(249 598)

(70 824)

(176 329)

(932 089)

Приобретение дочерних
организаций

Выбытие

3 660

11 736

22 932

4 734

12 532

55 594

Переоценка

(1 249 661)

(145 254)

(392 854)

(92 484)

(144 703)

(2 024 956)

Курсовые разницы

4 662

3 916

27 662

4 178

7 821

48 239

По состоянию
на 31 декабря 2016 года

3 643 111

779 439

1 509 827

1 458 133

2 314 628

9 705 138

Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

13 504 576

2 659 599

4 843 186

2 462 622

3 954 569

27 424 552

Накопленная амортизация

(9 861 465) (1 880 160) (3 333 359) (1 004 489)

(1 639 941)

(17 719 414)

Остаточная стоимость

3 643 111

779 439

1 509 827

1 458 133

2 314 628

9 705 138

ПАО «ГАЗПРОМ»

ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 ГОД

(в миллионах российских рублей)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)

Организации Группы проводят работу по передаче на балансы муниципальных органов объектов
социальной сферы государственной, переданных Группе в период приватизации (см. Пояснение 2).
В 2016 году стоимость переданных объектов составила 16 млн руб. (в 2015 году – 22 млн руб.).

НЕЗАВЕРШЕННЫЕ КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Незавершенное

строительство

Оборудование

к установке

Итого

По состоянию на 31 декабря 2014 года

1 594 031

266 100

1 860 131

Изменения за 2015 год

Затраты за период

1 094 608

168 098

1 262 706

Курсовые разницы

30 250

Перевод оборудования в монтаж

150 048

(150 048)

Принято к учету в качестве основных средств

(963 826)

Прочие выбытия (в т.ч. списание)

(31 283)

(2 396)

(33 679)

По состоянию на 31 декабря 2015 года

1 873 828

281 754

2 155 582

Изменения за 2016 год

Затраты за период

1 077 874

128 465

1 206 339

Курсовые разницы

(46 793)

(15)

(46 808)

Перевод оборудования в монтаж

99 480

(99 480)

Принято к учету в качестве основных средств

(987 000)

Прочие выбытия (в т.ч. списание)

(54 668)

(1 437)

(56 105)

По состоянию на 31 декабря 2016 года

1 962 721

309 287

2 272 008

Незавершенное  строительство  включает  в  себя  в  основном  строительство  объектов  транспортной
инфраструктуры,  в  том  числе,  реализацию  проектов  строительства  магистральных  газопроводов
«Бованенково-Ухта»,  «Сила  Сибири»,  строительство  Новоуренгойского  газохимического  комплекса,
обустройство  Бованенковского  месторождения,  обустройство  нефтяной  оторочки  ботуобинской
залежи Чаяндинского нефтегазоконденсатного месторождения.

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Долгосрочные финансовые вложения

Инвестиции в дочерние организации

Данные по статье «Инвестиции в дочерние организации» сводного бухгалтерского баланса приведены
за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 11 787 млн руб., 10 270 млн руб.
и 9 003 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2016, 2015 и 2014 годов соответственно. Резерв
относится в основном к инвестициям в дочерние организации, не осуществляющие основные для
Группы виды деятельности.

Инвестиции в зависимые организации

Поясн.

№

Балансовая стоимость инвестиции

Капитализированная

прибыль / (убыток)

На

31 декабря

На

31 декабря

На

31 декабря

За 2016 год За 2015 год

2016 года

2015 года

2014 года

21, 24

«Сахалин Энерджи Инвестмент Компани
Лтд.»

186 447

225 888

138 475

28 836

61 922

ОАО «Томскнефть» ВНК и его дочерние

организации

109 409

110 524

91 148

9 899

27 509

ОАО «НГК «Славнефть» и его дочерние

организации

96 480

82 565

73 301

13 915

9 264

«Норд Стрим АГ»

79 888

69 617

52 944

17 302

17 135

«Газпромбанк» (Акционерное общество)

72 209

61 393

78 175

10 816

(16 782)

ООО «Ямал развитие»

41 281

26 358

«ВИГА Транспорт Бетайлигунгс-ГмбХ и
Ко. КГ» и его дочерние организации

40 510

47 154

39 139

8 054

4 530

содержание .. 1 2 3 4 ..