Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год
150
Система внутреннего контроля
Важным элементом защиты интересов акционеров и
инвесторов ПАО «Газпром» является система внутреннего
контроля Компании. Она представляет собой совокуп-
ность органов и методов внутреннего контроля, норм
поведения и действий работников при достижении
целей ПАО «Газпром».
Цели, задачи и компоненты системы внутреннего
контроля, принципы ее функционирования, а также ор-
ганы управления Компании и лица, ответственные за
внутренний контроль, определены Положением о системе
внутреннего контроля ПАО «Газпром» (утверждено
решением Совета директоров от 25 февраля 2014 г.
№ 2315, с последующими изменениями).
Целью системы внутреннего контроля является
обеспечение разумной уверенности в решении Компа-
нией следующих задач:
— достижение эффективности деятельности;
— обеспечение полноты, своевременности и
достоверности всех видов учета и отчетности
ПАО «Газпром»;
— соблюдение действующего законодательства;
— предупреждение и противодействие коррупции;
— обеспечение сохранности активов (включая инфор-
мационные активы).
Принципы функционирования системы внутреннего контроля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Взаимодействие
Непрерывность функционирования
Оперативность
Ответственность
Развитие
Разделение обязанностей
Соответствие
Существенность
Функциональность
Экономичность
Субъектами внутреннего контроля Компании являются:
Совет директоров ПАО «Газпром», Комитет Совета
директоров ПАО «Газпром» по аудиту, Ревизионная
комиссия ПАО «Газпром», исполнительные органы
(Правление, Председатель Правления), руководители
структурных подразделений и иные работники Компании.
Система внутреннего контроля ПАО «Газпром»
в целом соответствует принципам корпоративного
управления, закрепленным российским Кодексом кор-
поративного управления, международным подходам.
Объективная и независимая оценка системы вну-
треннего контроля осуществляется Департаментом, осу-
ществляющим функции внутреннего аудита.
Полномочия и ответственность субъектов внутреннего контроля
— Совет директоров и Комитет Совета директоров по аудиту отве-
чают за установление корпоративной политики в области вну-
треннего контроля.
— Ревизионная комиссия ПАО «Газпром» осуществляет свою дея-
тельность в соответствии с компетенцией, определенной Уста-
вом Компании.
— Председатель Правления организует разработку и эффективное
функционирование системы внутреннего контроля и управления
рисками путем утверждения локальных нормативных актов
о содержании и порядке реализации процедур внутреннего
контроля подразделениями Компании по направлениям их дея-
тельности.
— Руководители и работники структурных подразделений по направ-
лениям деятельности ПАО «Газпром» несут ответственность за
разработку, документирование, внедрение, выполнение, мони-
торинг и совершенствование процедур внутреннего контроля.
— Департамент ПАО «Газпром», осуществляющий функции вну-
треннего аудита, проводит независимую и объективную оценку
эффективности системы внутреннего контроля на основе риск-
ориентированного подхода и дает рекомендации по ее совер-
шенствованию.
Внутренний аудит
Внутренний аудит содействует достижению целей
Компании путем систематизированного и последова-
тельного подхода к оценке и повышению эффективности
процессов управления рисками, контроля и корпоратив-
ного управления.
Организация и проведение внутреннего аудита
в ПАО «Газпром» возложены на структурное подразде-
ление Компании — Департамент, в дочерних обществах
и организациях ПАО «Газпром» — на подразделения
внутреннего аудита дочерних обществ и организаций.
Основной задачей Департамента является представле-
ние Совету директоров (через Комитет Совета директо-
ров по аудиту) и руководству ПАО «Газпром» независимых
и объективных гарантий и консультаций, направленных
на совершенствование деятельности Компании.
В своей деятельности Департамент руководствуется
Положением о внутреннем аудите ПАО «Газпром»
(утверждено решением Совета директоров от 6 ноября
2015 г. № 2621), Кодексом профессиональной этики вну-
треннего аудитора (утвержден решением Совета дирек-
торов от 14 марта 2012 г. № 1956), Концепцией развития
системы внутреннего аудита ОАО «Газпром» (одобрена
Комитетом Совета директоров по аудиту 25 июня 2015 г.),
Положением о Департаменте (одобрено Комитетом
Совета директоров по аудиту и утверждено приказом
ПАО «Газпром» от 23 июня 2016 г. № 419), международ-
ными основами профессиональной практики внутреннего
аудита и методическими указаниями Росимущества
в области внутреннего аудита.
Департамент административно подотчетен в составе
Аппарата Правления Председателю Правления Компании
и функционально подотчетен Совету директоров (через
Комитет Совета директоров по аудиту). Начальник
Департамента назначается на должность и освобожда-
ется от должности Председателем Правления Компании
Внутренний контроль и аудит