содержание .. 14 15 16 17 ..
ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 4 квартал 2018 года - часть 16
460 147 298 295 Средневзвешенное количество обыкновенных акций (тыс. штук) 709 461 709 633 709 575 711 289 Эффект разводнения по программе вознаграждения на основе акций с расчетами долевыми инструментами (тыс. штук) 9 679 - 5 107 - Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении, при условии разводнения (тыс. штук) 719 140 709 633 714 682 711 289 Прибыль на одну обыкновенную акцию, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» (в российских рублях): базовая прибыль 259,02 137,17 648,48 419,37 разводненная прибыль 255,54 137,17 643,85 419,37 Примечание 21. Затраты на персонал За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Оплата труда 34 713 32 742 100 681 96 208 Отчисления в государственные социальные фонды 8 179 7 836 24 988 23 673 Начисления по программе вознаграждения 23 269 3 043 23 459 325 Итого затраты на персонал 66 161 43 621 149 128 120 206 Затраты на персонал составили: ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 22. Финансовые доходы и расходы За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Доход от процентов по депозитам 3 017 1 408 6 716 3 422 Доход от процентов по выданным займам 1 660
1 549 4 959 5 180 Прочие финансовые доходы 455 304 1 619 1 060 Итого финансовые доходы 5 132 3 261 13 294 9 662 Финансовые доходы составили: За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Расходы по процентам 7 548 5 082 20 971 18 847 Приращение дисконта 842 678 2 249 2 019 Прочие финансовые расходы 1 565 165 2 336 1 296 Итого финансовые расходы 9 955 5 925 25 556 22 162 Финансовые расходы составили: Примечание 23. Прочие доходы и расходы За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Прибыль от реализации и выбытия активов 401 280 1 003 50 699 Восстановление убытка от обесценения активов - 1 021 - 5 278 Прочие доходы 6 395 5 390 12 760 13 815 Итого прочие доходы 6 796 6 691 13 763 69 792 Прочие доходы составили: За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Убыток от реализации и выбытия активов 3 645 3 239 10 137
11 962 Убыток от обесценения активов 23 70 5 033 2 528 Расходы на благотворительность 2 001 2 220 6 172 6 715 Прочие расходы 1 907 1 899 3 064 3 983 Итого прочие расходы 7 576 7 428 24 406 25 188 Прочие расходы составили: Примечание 24. Операционная аренда По состоянию на 30 сентября 2018 г. и 31 декабря 2017 г. компании Группы имели обязательства, относящиеся в основном к операционной аренде морских судов, вагонов-цистерн, резервуарных парков и автозаправочных станций. Обязательства по выплате минимальных платежей по данной аренде представлены следующим образом: 30 сентяб ря 2018 3 1 декаб ря 2017 Менее года 22 136 24 753 От 1 до 5 лет 48 633 54 917 Свыше 5 лет 88 990 88 277 Итого 159 759 167 947 ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 25. Условные события и обязательства Инвестиционные обязательства По состоянию на 30 сентября 2018 г. договорные обязательства Группы по капитальному строительству и приобретению основных средств оцениваются в 377 869 млн руб. Налогообложение Налоговая система, существующая в Российской Федерации и на других развивающихся рынках, где Группа осуществляет свою деятельность, является относительно новой и характеризуется значительным числом налогов и часто меняющейся нормативной базой. При этом законы иногда могут содержать нечеткие, противоречивые формулировки, допускающие различное толкование одного и того же вопроса. Как следствие, налоговые органы разных уровней зачастую по-разному трактуют одни и те же положения нормативных документов. Порядок исчисления налогов подлежит проверке со стороны целого ряда регулирующих органов, имеющих право налагать значительные штрафы, начислять и взимать пени и проценты. В Российской Федерации налоговый год остается открытым для проверки налоговыми органами в течение трех последующих календарных лет. Однако в некоторых случаях налоговый год может быть открыт в течение более длительного периода. Последние события в Российской Федерации показали, что налоговые органы занимают все более активную позицию относительно трактовки и применения налогового законодательства. Данные обстоятельства могут создать в Российской Федерации и на других развивающихся рынках, где Группа осуществляет свою деятельность, налоговые риски, которые будут более существенны, чем в странах, где налоговое законодательство развивалось и совершенствовалось в течение длительного периода времени. Налоговые органы в различных регионах Российской Федерации могут по-разному трактовать одни и те же вопросы налогообложения. Это приводит к тому, что в одних регионах налоговые споры могут быть разрешены в пользу Группы, в других – в пользу налоговых органов. Некоторые вопросы налогообложения регулируются федеральными налоговыми органами, находящимися в Москве. Группа осуществляет налоговое планирование и принимает управленческие решения на основании действующего законодательства. Налоговые органы регулярно проводят налоговые проверки компаний Группы, что является нормальным в экономических условиях Российской Федерации и других стран бывшего Советского Союза. Периодически налоговые органы пытаются производить начисление существенных дополнительных налоговых обязательств в отношении компаний Группы. Руководство, основываясь на своей трактовке налогового законодательства, считает, что обязательства по налогам отражены в полном объеме. Тем не менее соответствующие регулирующие органы могут по-иному трактовать положения действующего налогового законодательства и последствия этого для консолидированной финансовой отчетности в случае успеха налоговых органов в применении ими своих трактовок могут быть существенными. Судебные разбирательства В июле 2015 г. Прокуратура при Апелляционном суде г. Плоешти (далее – Прокуратура) предъявила генеральному директору и некоторым должностным лицам PETROTEL-LUKOIL S.A., компании Группы, а также LUKOIL Europe Holdings B.V., другой компании Группы, обвинения в умышленной растрате кредитов и отмывании денежных средств. Указанные обвинения касаются периода c 2010 по 2014 гг. 10 мая 2016 г. суд уезда Прахова отменил все меры пресечения, действовавшие в отношении обвиняемых физических лиц. По результатам предварительных слушаний по делу прокурор представил скорректированный расчет суммы ущерба, в соответствии с которым размер ущерба был уменьшен с 2,2 млрд долл. США (144,3 млрд руб.) до 1,5 млрд долл. США (98,4 млрд руб.). ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 25. Условные события и обязательства (продолжение) В течение 2017 г. была осуществлена экспертиза по всем имеющимся вопросам уголовного дела, итоги которой были приняты судом 12 февраля 2018 г. На заключительном судебном заседании 23 октября 2018 г. суд вынес оправдательный приговор по предъявленным обвинениям в отношении всех обвиняемых, включая генерального директора PETROTEL-LUKOIL S.A., его заместителей, а также в отношении PETROTEL-LUKOIL S.A. и LUKOIL Europe Holdings B.V. В результате со всех активов завода, акций, счетов PETROTEL-LUKOIL S.A., LUKOIL Europe Holdings B.V. сняты все аресты на общую сумму около 1,5 млрд. долларов США (98,4 млрд руб.). Данное решение было обжаловано Прокуратурой 1 ноября 2018 г. Ожидается, что апелляция будет рассмотрена в мае – июне 2019 г. Руководство считает, что конечный результат данного разбирательства не окажет существенного негативного влияния на финансовое состояние Группы.
LUKOIL Overseas Karachaganak B.V., компания Группы, наряду с другими подрядными компаниями вовлечена в споры с Республикой Казахстан по вопросу возмещения затрат за 2010–2014 гг. (далее – «Возмещение») и правильности расчета «индекса объективности» (далее – «Индекс») в соответствии с Окончательным соглашением о разделе продукции подрядного участка Карачаганакского нефтегазоконденсатного месторождения. Поскольку по Возмещению стороны предпринимают усилия для разрешения имеющихся разногласий в ходе переговоров, а по Индексу стороны участвуют в арбитражном разбирательстве, которое находится на начальном этапе, руководство Группы считает суммы предъявленных претензий и любые расчеты сумм возможных убытков по спорам предварительными и не подлежащими раскрытию во избежание влияния на ход арбитража и переговоров и позиции сторон соответственно. В то же время руководство Группы не исключает возможность урегулирования спора по Индексу в ходе переговоров и считает, что конечный результат вышеуказанных разбирательств не окажет существенного негативного влияния на финансовое состояние Группы. Группа вовлечена в ряд других судебных разбирательств, которые возникают в процессе осуществления ее деятельности. Несмотря на то, что данные разбирательства могут быть связаны с применением существенных санкций в отношении Группы и несут в себе некоторую неопределенность, свойственную любому судебному разбирательству, руководство считает, что их конечный результат не будет иметь существенного негативного влияния на операционные результаты деятельности или финансовое состояние Группы. Политическая ситуация В июле – сентябре 2014 г. США, ЕС и некоторые другие страны ввели ряд санкций в отношении России, включая определенные секторальные санкции, оказывающие влияние на ряд российских нефтегазовых компаний. США включили Компанию в секторальный санкционный список для целей применения Директивы 4. Директива 4 запрещает компаниям и лицам из США поставлять, экспортировать и реэкспортировать, прямо или косвенно, товары и технологии, оказывать услуги (за исключением финансовых услуг), которые могут быть использованы в рамках реализации проектов по разведке и добыче на глубоководном шельфе, шельфе Арктики, а также сланцевой нефти на территории Российской Федерации или на прибрежной зоне, права на которую предъявляет Российская Федерация как на простирающуюся от ее территории. В августе – октябре 2017 г. США расширили данные санкции, распространив их на международные нефтедобывающие проекты, начатые после 29 января 2018 г. в любой части мира, в которых компании, входящие в секторальный санкционный список для целей применения Директивы 4, обладают долей участия более 33% или большинством голосов. Руководство считает, что указанные санкции не имеют существенного негативного влияния на нефтяные проекты Группы. В то же время Компания продолжает осуществлять мониторинг и оценку потенциальных рисков, связанных с санкциями, на деятельность Группы. ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 25. Условные события и обязательства (продолжение) Группа подвержена политическим, экономическим и юридическим рискам в связи с операциями в Ираке. Оценивая эти риски, руководство Группы считает, что они не оказывают существенного негативного влияния на финансовое состояние Группы. Примечание 26. Операции со связанными сторонами В условиях быстрого развития бизнеса в России предприятия и физические лица зачастую использовали в процессе совершения сделок услуги номинальных держателей и компаний- посредников. Высшее руководство Компании считает, что в сложившихся условиях у Группы существуют соответствующие процедуры определения и надлежащего раскрытия информации об операциях со связанными сторонами и что Группа раскрыла всю выявленную информацию об отношениях со связанными сторонами, которая представляется значительной. Операции со связанными сторонами по реализации и приобретению нефти и нефтепродуктов осуществлялись в основном с зависимыми компаниями. Прочие финансовые активы в основном представляют собой займы, выданные зависимым компаниям. Остатки по операциям со связанными сторонами составили: 30 сентяб ря 2018 3 1 декаб ря 20 17 Дебиторская задолженность 13 323 10 567 Прочие финансовые активы 83 888 82 288 Итого активы 97 211 92 855 Кредиторская задолженность 23 557 6 696 Займы и кредиты 2 736 3 170 Итого обязательства 26 293 9 866 Операции со связанными сторонами составили: За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов 10 106 3 326 29 028 10 244 Выручка от прочей реализации 950 868 3 635 3 024 Приобретение нефти и нефтепродуктов 59 448 18 272 163 265
65 452 Прочие закупки 3 115 1 988 8 229 4 784 (Приобретение) поступление от реализации прочих финансовых активов, нетто (3 203) 2 484 9 889 6 322 Погашение кредитов и займов, нетто (443) (388) (551) (404) Во втором квартале 2017 г. компания Группы приобрела у связанной стороны 3 300 000 обыкновенных акций Компании за 9 474 млн руб. Примечание 27. Программа вознаграждения С 2013 по 2017 гг. в Компании действовала программа по вознаграждению определенных членов руководства. Эта программа предусматривала распределение условно закрепляемых акций и выплату вознаграждения, состоящую из двух частей. Первая – ежегодная выплата вознаграждения, основанная на количестве условно закрепляемых акций и сумме дивидендов на одну акцию, утвержденных акционерами. Выплата этого вознаграждения зависела от выполнения Группой определенных ключевых показателей деятельности на ежегодной основе. ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 27. Программа вознаграждения (продолжение) Вторая часть вознаграждения была основана на росте курса акций Компании в период с 2013 по 2017 гг. и предусматривала право на его получение в декабре 2017 г. Количество условно закрепляемых акций составляло около 19 млн штук. По первой части программы Группа признавала обязательство, определенное на основе ожидаемых дивидендов и количества условно закрепленных акций. Вторая часть программы также была классифицирована как обязательство. Справедливая стоимость данной программы на дату ее введения была определена в сумме 7,6 млрд руб. и была рассчитана с использованием модели опционного ценообразования Блэка-Шоулза-Мертона. В расчете справедливой стоимости были использованы: безрисковая процентная ставка, равная 6,50% годовых; ожидаемая дивидендная доходность, равная 4,09% годовых; срок до окончания программы – пять лет; фактор волатильности, равный 16,10%. Ожидаемый фактор волатильности был определен на основе данных исторической волатильности акций Компании в течение семилетнего периода до января 2013 г. Все расчеты по данной программе завершены. В конце декабря 2017 г. Компания представила новую программу по вознаграждению определенных членов руководства и ключевого персонала на основе около 40 млн акций Компании на период с 2018 по 2022 гг., которая была реализована в июле 2018 г. и классифицирована как программа вознаграждения на основе акций с расчетами долевыми инструментами. Справедливая стоимость программы была определена на дату предоставления прав в размере 156,8 млрд руб. с учетом принципов прогнозирования модели Монте-Карло и не подлежит дальнейшей корректировке. В расчете справедливой стоимости были использованы: спот-цена акции Компании на дату предоставления прав в размере 4 355 руб., скидка за отсутствие ликвидности в размере 9,95%, безрисковая процентная ставка, равная 7,50% годовых; ожидаемая дивидендная доходность, равная 4,99% годовых; срок до окончания программы – пять лет; фактор волатильности, равный 25,68%. Ожидаемый фактор волатильности был определен на основе данных исторической волатильности акций Компании в течение пяти лет. Переход прав на акции зависит от выполнения требуемого периода оказания услуг, определенных показателей эффективности и увеличения стоимости акций. Группа планирует признавать расходы по программе равномерно в рамках периода действия программы. По данным программам вознаграждения Группа отразила расходы в сумме 23 269 млн руб., 23 459 млн руб., 3 043 млн руб. и 325 млн руб. за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 и 2017 гг., соответственно. Примечание 28. Сегментная информация Группа определила следующие сегменты деятельности – «Разведка и добыча», «Переработка, торговля и сбыт», «Корпоративный центр и прочее». Сегменты были определены на основе различий в характере деятельности в них. Результаты деятельности по установленным сегментам регулярно оцениваются руководством Группы. К сегменту «Разведка и добыча» относятся компании геологоразведки, разработки и добычи углеводородов, в основном нефти. В сегмент «Переработка, торговля и сбыт» включены компании, перерабатывающие нефть в нефтепродукты, покупающие, реализующие и транспортирующие нефть и нефтепродукты, перерабатывающие и реализующие продукцию нефтехимии, генерирующие тепло- и электроэнергию, а также сбытовые и соответствующие сервисные компании. В сегмент «Корпоративный центр и прочее» включена деятельность Компании, а также прочих компаний, чья деятельность не является основной для Группы. Географические сегменты были определены исходя из регионов деятельности и включают два сегмента – «Россия» и «За рубежом». ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 28. Сегментная информация (продолжение) Операционный доход является дополнительным финансовым показателем, не предусмотренным МСФО, который используется руководством для оценки деятельности сегментов. Операционный доход определяется как чистая прибыль до вычета финансовых доходов и расходов, расходов по налогу на прибыль, износа и амортизации. Операционные сегменты За 3 месяца, закончившихся 30 сентября 2018 г. Разведка и добыча Переработка, торговля и сбыт Корпоративный центр и прочее Исключения
Итого Выручка от реализации Сторонние организации 76 579 2 223 357 5 950 - 2 305 886 Межсегментная деятельность 615 991 16 844 11 621 (644 456) - Итого выручка от реализации 692 570 2 240 201 17 571 (644 456) 2 305 886 Операционные расходы 68 139 67 148 5 587 (17 037) 123 837 Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы 10 308 33 258 29 159 (7 959) 64 766 Чистая прибыль (чистый убыток) 157 231 50 664 (18 442) (5 686) 183 767 Операционный доход 276 487 87 590 (18 376) (7 323) 338 378 Расход по налогу на прибыль (43 888) Финансовые доходы 5 132 Финансовые расходы (9 955) Износ и амортизация (105 900) Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 183 767 За 3 месяца, закончившихся 30 сентября 2017 г. Разведка и добыча Переработка, торговля и сбыт Корпоративный центр и прочее Исключения Итого Выручка от реализации Сторонние организации 38 672 1 438 468 6 344 - 1 483 484 Межсегментная деятельность 388 112 17 347 10 408 (415 867) - Итого выручка от реализации 426 784 1 455 815 16 752 (415 867) 1 483 484 Операционные расходы 66 575 64 434 5 089 (15 490) 120 608 Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы
8 306 33 083 11 025 (9 542) 42 872 Чистая прибыль (чистый убыток) 70 437 48 210 (13 692) (7 614) 97 341 Операционный доход 154 951 84 736 (14 783) (10 395) 214 509 Расход по налогу на прибыль (30 584) Финансовые доходы 3 261 Финансовые расходы (5 925) Износ и амортизация (83 920) Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 97 341 ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 28. Сегментная информация (продолжение) За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 г. Разведка и добыча Переработка, торговля и сбыт Корпоративный центр и прочее Исключения Итого Выручка от реализации Сторонние организации 185 715 5 788 570 18 387 - 5 992 672 Межсегментная деятельность 1 622 793 51 819 35 762 (1 710 374) - Итого выручка от реализации 1 808 508 5 840 389 54 149 (1 710 374) 5 992 672 Операционные расходы 201 149 180 203 16 081 (52 735) 344 698 Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы 29 062 93 657 45 267 (26 057) 141 929 Чистая прибыль (чистый убыток) 377 805 107 915 (12 116) (13 457)
460 147 Операционный доход 695 495 211 517 (11 570) (20 977) 874 465 Расход по налогу на прибыль (110 873) Финансовые доходы 13 294 Финансовые расходы (25 556) Износ и амортизация (291 183) Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 460 147 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 г. Разведка и добыча Переработка, торговля и сбыт Корпоративный центр и прочее Исключения Итого Выручка от реализации Сторонние организации 110 785 4 139 778 23 690 - 4 274 253 Межсегментная деятельность 1 106 024 53 180 32 861 (1 192 065) - Итого выручка от реализации 1 216 809 4 192 958 56 551 (1 192 065) 4 274 253 Операционные расходы 197 558 172 711 15 410 (47 005) 338 674 Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы 30 594 91 333 26 641 (30 165) 118 403 Чистая прибыль 174 429 118 633 7 623 (2 390) 298 295 Операционный доход 399 187 220 898 19 640 (1 733) 637 992 Расход по налогу на прибыль (78 341) Финансовые доходы 9 662 Финансовые расходы (22 162) Износ и амортизация (248 856) Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 298 295 ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 3 месяца, закончившихся 30 сентяб ря 2017 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2018 За 9 месяцев, закончившихся 30 сентяб ря 2017 Реализация нефти на территории России 14 423 9 930 38 667 27 942 Экспорт нефти и реализация нефти зарубежными дочерними компаниями 800 306 369 201 2 008 076 1 130 736 Реализация нефтепродуктов на территории России //////////////////////////// 
