ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 4 квартал 2018 года

Главная Учебники - Разные ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 4 квартал 2018 года

npoBOALllMblM B COOTBeTCTBL.1111 c Me>KAyHapOAHblMLll CT8HA8PTaMLll ay,QLllTa , scneACTBLi!e 4ero He n03BOmleT HaM nony4111Tb ysepeHHOCTb B TOM, 4TO HaM crano Li13BeCTHO 060

scex cyL1.1ecrneHHblX o6crnsnenbCTBax, KOTOpb1e Mom111 6b1 6b1Tb o6HapeHbl s XOAe ayA111Ta . CoorsercrneHHO , Mbl He Bbtpa)f{aeM ayA111TopcKoe MHeH111e.

BblBOO

no pe3ynbTaTaM npose,QeHHOl1 0630pHOl1 nposepKL.1 Mbl He 06HapLilni.1 cpaKTOB, KOTOpb1e Aan111 6b1 HaM ocHosaH111fl nonaraTb, 4TO np111naraeMafl coKpaL1.1eHHafl npoMe)f{yr04Hafl KOHCOnLllALllPOBaHHafl ¢111HaHCOBafl OT4eTHOCTb no COCTOflHLlllO Ha

30 ceHTfl6pfl 2018 roAa 111 3a rpex- 111 AeBf!rnMecf!4Hble nepLllOAbl, 3aKOH4Li1Bw111ecf!

30 ceHTfl6pfl 2018 roAa, He noarornsneHa so scex cyL1.1ecrneHHblX acneKrnx s COOTBeTCTBL.1111 c Me>KAyHapOAHblM CTaHA8PTOM cpi.1H8HCOBOl1 OT4eTHOCTLll (IAS) 34

«npoMe)f{yr04Hafl ¢111HaHCOBafl OT4eTHOCTb ».

27 HOfl6pfl 2018 roAa

ПАО «ЛУКОЙЛ»

Консолидированный отчет о финансовом положении (в миллионах российских рублей)

Примечание

30 cентября 2018 (неаудированные

данные)

31 декабря 2017

Активы

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты

371 791

330 390

Дебиторская задолженность за минусом резерва по сомнительным долгам

606 302

418 272

Прочие краткосрочные финансовые активы

40 745

19 561

Запасы

448 286

398 186

Дебиторская задолженность по налогам

96 546

87 338

Прочие оборотные активы

54 930

54 367

Итого оборотные активы

1 618 600

1 308 114

Основные средства

3 722 586

3 575 165

Инвестиции в зависимые и совместные предприятия

199 980

164 286

Прочие долгосрочные финансовые активы

64 565

79 717

Активы по отложенному налогу на прибыль

29 562

25 128

Гудвил и прочие нематериальные активы

39 956

41 304

Прочие внеоборотные активы

38 301

32 501

Итого внеоборотные активы

4 094 950

3 918 101

Итого активы

5 713 550

5 226 215

Обязательства и капитал

Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

645 279

559 977

Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочной задолженности

51 892

128 713
Обязательства по налогам
17
169 253
118 484
Оценочные обязательства
19
32 179
58 253
Прочие краткосрочные обязательства
18
33 462
93 420
Итого краткосрочные обязательства
932 065
958 847
Долгосрочная задолженность по кредитам и займам
16
513 469
487 647
Обязательства по отложенному налогу на прибыль
248 952
237 980
Оценочные обязательства
19
55 634
47 962
Прочие долгосрочные обязательства
1 355
3 380
Итого долгосрочные обязательства
819 410
776 969
Итого обязательства
1 751 475
1 735 816
Капитал
20
Уставный капитал
1 151
1 151
Собственные акции, выкупленные у акционеров
(258 113)
(251 089)
Добавочный капитал
129 732
129 641
Прочие резервы
125 439
27 090
Нераспределенная прибыль
3 955 499
3 576 158
Итого акционерный капитал, относящийся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

3 953 708

3 482 951
Неконтролирующая доля
8 367
7 448
Итого капитал
3 962 075
3 490 399
Итого обязательства и капитал
5 713 550
5 226 215

Президент ПАО «ЛУКОЙЛ» Алекперов В.Ю.

Главный бухгалтер ПАО «ЛУКОЙЛ» Верхов В.А.

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности.

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Консолидированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе (в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Приме- чание

За 3 месяца, закончившихся 30 сентября 2018 (неаудированные

данные)

За 3 месяца, закончившихся 30 сентября 2017 (неаудированные

данные)

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 (неаудированные

данные)

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 (неаудированные

данные)

Выручка

Выручка от реализации (включая акцизы и экспортные пошлины)

2 305 886

1 483 484

5 992 672

4 274 253

Затраты и прочие расходы

Операционные расходы

(123 837)

(120 608)

(344 698)

(338 674)

Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их переработки

(1 323 504)

(782 950)

(3 402 816)

(2 226 683)

Транспортные расходы

(70 624)

(62 980)

(204 886)

(204 210)

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы

(64 766)

(42 872)

(141 929)

(118 403)

Износ и амортизация

(105 900)

(83 920)

(291 183)

(248 856)

Налоги (кроме налога на прибыль)

(248 539)

(135 266)

(649 176)

(434 588)

Акцизы и экспортные пошлины

(151 765)

(116 820)

(410 358)

(341 595)

Затраты на геолого-разведочные работы

(1 041)

(842)

(2 324)

(2 265)

Операционная прибыль

215 910

137 226

545 302

358 979

Финансовые доходы

5 132

3 261

13 294

9 662

Финансовые расходы

(9 955)

(5 925)

(25 556)

(22 162)

Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия

6 828

3 985

18 181

11 670

Прибыль (убыток) по курсовым разницам

11 215

(9 441)

32 177

(25 149)

Прочие (расходы) доходы

(780)

(737)

(10 643)

44 604

Прибыль до налога на прибыль

228 350

128 369

572 755

377 604

Текущий налог на прибыль

(46 064)

(30 157)

(104 253)

(75 096)

Отложенный налог на прибыль

2 176

(427)

(6 620)

(3 245)

Итого расход по налогу на прибыль

(43 888)

(30 584)

(110 873)

(78 341)

Чистая прибыль

184 462

97 785

461 882

299 263

Чистая прибыль, относящаяся к неконтролирующим долям

(695)

(444)

(1 735)

(968)

Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

183 767

97 341

460 147

298 295

Прочий совокупный доход (расход), за вычетом налога на прибыль

Статьи, которые могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибылей и убытков:

Курсовые разницы от пересчета иностранных операций

37 161

3 103

98 827

17 446

Статьи, не подлежащие впоследствии реклассификации в состав прибылей и убытков:

Изменение справедливой стоимости инвестиций в долевые инструменты, отражаемое в составе прочего совокупного дохода

(1 229)

613

(310)

(2 377)

Переоценка чистого обязательства / актива пенсионного плана с установленными выплатами

(60)

(174)

18
Прочий совокупный доход
35 872
3 721
98 343
15 087
Общий совокупный доход
220 334
101 506
560 225
314 350
Общий совокупный доход, относящийся к неконтролирующим долям

(691)

(451)

(1 729)

(997)
Общий совокупный доход, относящийся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

219 643

101 055

558 496

313 353
Прибыль на одну обыкновенную акцию, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» (в российских рублях):
базовая прибыль
20
259,02
137,17
648,48
419,37
разводненная прибыль
20
255,54
137,17
643,85
419,37

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Консолидированный отчет об изменениях в капитале (неаудированный)

(в м ил л ио на х россий ских руб л ей)

Уставный капитал

Собственные

акции, выкуп- ленные у акционеров

Добавочный

капитал

Прочие резервы

Нераспре- деленная прибыль

Итого акционерный

капитал

ПАО

«ЛУКОЙЛ»

Неконтро- лирующая

доля

Итого капитал

31 декабря 2017

1 151

(251 089)

129 641

27 090

3 576 158

3 482 951

7 448

3 490 399

Эффект от применения

МСФО 9, за вычетом налога

(6 831)

1 января 2018

1 151

(251 089)

129 641

27 090

3 569 327

3 476 120

7 448

3 483 568

Чистая прибыль

460 147

1 735

461 882

Прочий совокупный доход (расход)

98 349

(6)

98 343
Общий совокупный доход

98 349

460 147

558 496

1 729

560 225
Дивиденды по обыкновенным акциям

-

-

-

-

(92 252)

(92 252)

-

(92 252)
Приобретение акций
-
(7 024)
-
-
-
(7 024)
-
(7 024)
Программа вознаграждения на основе акций с расчетами долевыми инструментами

-

-

-

-

18 277

18 277

-

18 277
Изменения в неконтролирующей доле

-

-

91

-

-

91

(810)

(719)
30 сентября 2018
1 151
(258 113)
129 732
125 439
3 955 499
3 953 708
8 367
3 962 075

31 декабря 2016

1 151

(241 615)

129 514

28 975

3 302 855

3 220 880

6 784

3 227 664

Чистая прибыль

298 295

968

299 263

Прочий совокупный доход (расход)

15 087

(29)

15 058

15 087

Общий совокупный доход

15 087

298 266

313 353

997

314 350

Дивиденды по обыкновенным акциям

-

-

-

(85 156)

(85 156)

-

(85 156)
Приобретение акций
-
(9 474)
-
-
-
(9 474)
-
(9 474)
Изменения в неконтролирующей доле

-

-

127

-

-

127

(915)

(788)
30 сентября 2017
1 151
(251 089)
129 641
44 062
3 515 965
3 439 730
6 866
3 446 596

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Консолидированный отчет о движении денежных средств (в миллионах российских рублей)

За 9 месяцев, За 9 месяцев, закончившихся закончившихся 30 сентября 2018 30 сентября 2017 (неаудирован- (неаудирован-

Примечание ные данные) ные данные)

Движение денежных средств от операционной деятельности

Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

460 147 298 295

Корректировки по неденежным статьям:

Износ и амортизация

291 183 248 856

Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия, за минусом полученных дивидендов

(12 060)
Списание затрат по сухим скважинам
860
7
Убыток (прибыль) от выбытия и обесценения активов
14 167
(41 487)
Налог на прибыль
110 873
78 341
Неденежные (прибыль) убыток по курсовым разницам
(32 398)
25 948
Финансовые доходы
(13 294)
(9 662)
Финансовые расходы
25 556
22 162
Резерв по сомнительным долгам
1 180
2 624
Программа вознаграждения на основе акций с расчетами долевыми инструментами
23 525
Прочие, нетто
(778)
(992)
Изменения в активах и обязательствах, относящихся к операционной деятельности:
Дебиторская задолженность
(140 397)
(19 157)
Запасы
(12 037)
35 910
Кредиторская задолженность
39 464
(54 354)
Прочие налоги
31 563
30 726
Прочие краткосрочные активы и обязательства
(26 378)
(13 523)
Платежи по налогу на прибыль
(96 007)
(58 435)
Дивиденды полученные
6 401
3 754
Проценты полученные
9 570
6 233
Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности
681 140 547 466
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
Приобретение лицензий
(298)
(123)
Капитальные затраты
(338 260) (373 770)
Поступления от реализации основных средств
1 371
1 076
Приобретение финансовых активов
(2 175)
(2 654)
Поступления от реализации финансовых активов
11 871
8 943
Реализация дочерних компаний за минусом выбывших денежных средств
-
81 038
Реализация долей в зависимых компаниях
-
475
Приобретение дочерних компаний, без учета приобретенных денежных средств
-
(3 369)
Приобретение долей в зависимых компаниях
(1 968)
(2 932)
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (329 459) (
Движение денежных средств от финансовой деятельности
Поступление краткосрочных кредитов и займов
21 050
3 910
Погашение краткосрочных кредитов и займов
(12 142)
(7 214)
Поступление долгосрочных кредитов и займов
39 840
68 049
Погашение долгосрочных кредитов и займов
(196 714) (105 728)
Проценты уплаченные
(23 080)
(24 264)
Дивиденды, выплаченные по акциям Компании
(158 346) (139 391)
Дивиденды, выплаченные держателям неконтролирующих долей
(1 515)
(2 125)
Финансирование, полученное от держателей неконтролирующих долей
111
27
Приобретение акций Компании
(7 024)
(9 474)
Продажа неконтролирующих долей
4
30
Приобретение неконтролирующих долей
-
(5)
Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности
(337 816) (216 185)
Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов
27 536
Изменение денежных средств, относящихся к активам для продажи
-
3
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов
41 401
32 124
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода
330 390 261 367
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода
6 371 791 293 491

(7 780)

291 316)

(7 844)

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 1. Общие сведения

Основными видами деятельности ПАО «ЛУКОЙЛ» (далее – Компания) и его дочерних компаний (вместе – Группа) являются разведка, добыча, переработка и реализация нефти и нефтепродуктов. Компания является материнской компанией вертикально интегрированной группы предприятий.

Группа была учреждена в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 г. № 1403. Согласно этому Указу Правительство Российской Федерации 5 апреля 1993 г. передало Компании 51% голосующих акций пятнадцати компаний. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 1 сентября 1995 г. № 861 в течение 1995 г. Группе были переданы акции еще девяти компаний. Начиная с 1995 г. Группа осуществила программу обмена акций в целях доведения доли собственного участия в уставном капитале каждой из этих двадцати четырех компаний до 100%.

С момента образования Группы до настоящего времени ее состав значительно расширился за счет объединения долей собственности, приобретения новых компаний, развития новых видов деятельности.

Условия хозяйственной и экономической деятельности

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность отражает оценку руководством Компании возможного влияния существующих условий хозяйствования в странах, в которых Группа осуществляет свои операции, на результаты ее деятельности и ее финансовое положение. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от оценок, которые дало им руководство.

Примечание 2. Основа подготовки отчетности

Заявление о соответствии

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с IAS 34 «Промежуточная финансовая отчетность». Представленная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность должна рассматриваться вместе с годовой консолидированной финансовой отчетностью Группы за 2017 г., подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО).

В отчетность включены примечания, описывающие события и операции, являющиеся существенными для понимания изменений в финансовом состоянии и результатах деятельности Группы, произошедших с момента подготовки консолидированной финансовой отчетности за 2017 г.

Представленная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы и примечания к ней являются неаудированными, за исключением консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2017 г.

Сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность была утверждена к выпуску Президентом Компании 27 ноября 2018 г.

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Примечание 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)

Функциональная валюта и валюта представления отчетности

Функциональной валютой каждой консолидируемой компании Группы является валюта основной экономической среды, в которой эта компания осуществляет свою деятельность. Руководство Группы проанализировало факторы, влияющие на определение функциональной валюты, и определило функциональную валюту для каждой компании Группы. Для большинства из них такой валютой является национальная валюта. Функциональной валютой Компании является российский рубль.

Валютой представления отчетности Группы является российский рубль. Финансовая информация, представленная в российских рублях, была округлена до ближайшего миллиона, если не указано иное.

Для компаний Группы, функциональная валюта которых отличается от валюты представления отчетности Группы, активы и обязательства пересчитываются по курсу, действующему на конец отчетного периода, данные о доходах и расходах – по курсам, приближенным к фактическим курсам, действовавшим на дату совершения операций. Курсовые разницы, возникшие в результате такого пересчета, отражаются в составе прочего совокупного дохода.

Примечание 3. Изменения в учетной политике

Основные принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, соответствуют положениям учетной политики, которые применялись и были раскрыты в годовой консолидированной финансовой отчетности за 2017 г. за исключением новых стандартов МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» и МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», которые Группа применила начиная с 1 января 2018 г.

МСФО (IFRS) 9, выпущенный в июле 2014 г., заменил существующий МСФО (IAS) 39

«Финансовые инструменты: признание и оценка». МСФО (IFRS) 9 устанавливает требования по признанию и оценке финансовых активов, финансовых обязательств и некоторых договоров на покупку или продажу нефинансовых объектов. В отношении обесценения МСФО (IFRS) 9 вводит новую, ориентированную на будущее модель «ожидаемых кредитных убытков», которая заменяет модель «понесенных кредитных убытков». Применение МСФО (IFRS) 9 привело к признанию дополнительного резерва по сомнительной дебиторской задолженности (с отнесением эффекта на капитал) в размере 6 831 млн руб. за минусом отложенного налога на прибыль по состоянию на

1 января 2018 г. Сравнительные данные пересчитаны не были, что соответствует положениям МСФО (IFRS) 9.

МСФО (IFRS) 15, выпущенный в мае 2014 г., устанавливает общую систему принципов для определения того, должна ли быть признана выручка, в какой сумме и когда. Стандарт заменяет действующее руководство по признанию выручки, в том числе МСФО (IAS) 18 «Выручка», МСФО (IAS) 11 «Договоры на строительство» и Разъяснение КРМФО (IFRIC) 13 «Программы лояльности покупателей». Основополагающий принцип нового стандарта состоит в том, что организация признает выручку, когда покупатель получает контроль над товарами. По результатам проведенного анализа было установлено, что применение данного стандарта не оказало существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы, соответственно, корректировки в консолидированную финансовую отчетность не вносились и сравнительные данные не пересчитывались.
ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 4. Существенные вопросы, требующие профессионального суждения и оценок

Подготовка консолидированной финансовой отчетности по МСФО требует использования руководством профессиональных суждений, допущений и расчетных оценок, которые влияют на то, как применяются положения учетной политики и в каких суммах отражаются активы, обязательства, доходы и расходы. Фактические результаты могут отличаться от этих оценок.

Допущения и сделанные на их основе расчетные оценки регулярно анализируются на предмет необходимости их изменения. Изменения в расчетных оценках признаются в том отчетном периоде, в котором эти оценки были пересмотрены, и во всех последующих периодах, затронутых указанными изменениями.

Наиболее важные суждения, сформированные в процессе применения положений учетной политики и оказывающие наиболее значительное влияние на суммы, отражаемые в консолидированной финансовой отчетности, включают в себя:

оценку запасов нефти и газа;
сроки полезного использования основных средств;
обесценение внеоборотных активов;
признание оценочных и условных обязательств.

Примечание 5. Налог на прибыль

Деятельность Группы в Российской Федерации облагается налогом на прибыль по федеральной ставке в размере 3,0% и региональной ставке, которая варьируется от 12,5 до 17,0% по усмотрению региональных органов власти. Зарубежные операции Группы облагаются налогами по ставкам, определенным юрисдикциями, в которых они были совершены.

Эффективная ставка налога на прибыль Группы за представленные периоды отличается от установленной ставки налога на прибыль в основном за счет разниц в местных и зарубежных ставках налогообложения, а также расходов, которые не принимаются к вычету для целей налогообложения или принимаются к вычету в пределах установленных норм. Расход по налогу на прибыль признается на основании профессиональных суждений руководства в отношении средневзвешенной ставки налога на прибыль, ожидаемой за финансовый год, и прибыли до налога на прибыль, сформированной в промежуточном периоде.

Компания и ее российские дочерние общества предоставляют налоговые декларации по налогу на прибыль в России. В настоящее время ряд компаний Группы в России платит налог на прибыль в составе консолидированной группы налогоплательщиков (далее – КГН). Это позволяет использовать убытки, понесенные отдельными участниками КГН, против прибыли других участников КГН.

Примечание 6. Денежные средства и их эквиваленты

30 сентяб ря 2018
3 1 декаб ря 20 17
Денежные средства в российских рублях
82 839
70 611
Денежные средства в долларах США
263 177
239 405
Денежные средства в евро
18 929
13 490
Денежные средства в прочих иностранных валютах
6 846
6 884
Итого денежные средства и их эквиваленты
371 791
330 390

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Примечание 7. Дебиторская задолженность за минусом резерва по сомнительным долгам

30 сентяб ря 2018

3 1 декаб ря 20 17

Торговая дебиторская задолженность (за минусом резерва по сомнительным долгам в размере 24 660 млн руб. и 18 777 млн руб. по состоянию на

30 сентября 2018 г. и 31 декабря 2017 г. соответственно)

586 898

393 073

Прочая дебиторская задолженность (за минусом резерва по сомнительным долгам в размере 5 270 млн руб. и 3 182 млн руб. по состоянию на

30 сентября 2018 г. и 31 декабря 2017 г. соответственно)

19 404

25 199

Итого дебиторская задолженность за минусом резерва по сомнительным долгам

606 302

418 272

Примечание 8. Запасы

////////////////////////////

ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 4 квартал 2018 года - часть 14