ПАО «НК «Роснефть». Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2019 года - часть 43

337

правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной
деятельности.

2. Подтверждает достоверность данных, включаемых в годовой отчет эмитента и годовую

бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента.

В целях реализации своих полномочий, определенных действующим законодательством

Российской Федерации, Уставом эмитента и Положением о Ревизионной комиссии, Ревизионная
комиссия имеет право:



в  ходе  проверки  (ревизии)  требовать  от  органов  управления  эмитента,  руководителей
структурных  подразделений  эмитента,  руководителей  филиалов  и  представительств,
предоставления  информации  (документов  и  материалов),  необходимой  для  проведения
проверки;



требовать  от  Главного  исполнительного  директора,  членов  Совета  директоров,  членов
Правления, иных  должностных  лиц, руководителей структурных  подразделений эмитента,
руководителей  филиалов  и  представительств,  материально  ответственных  лиц,
работников эмитента  устные  и  письменные  объяснения  по  вопросам,  возникающим  в  ходе
проведения проверок;



ставить  перед  органами  управления  эмитента  вопрос  о  привлечении  к  материальной  и
дисциплинарной  ответственности  работников  эмитента,  включая  должностных  лиц,  в
случае  выявления  факта  нарушения  ими  Устава,  внутренних  документов  эмитента,
должностных инструкций, а также фактов злоупотреблений/мошенничества;



требовать  в  порядке,  установленном  действующим  законодательством  Российской
Федерации,  Уставом  и  внутренними  документами  эмитента,  созыва  заседаний  Совета
директоров, созыва внеочередного общего собрания акционеров;



информировать Совет директоров и/или исполнительные органы управления обо всех
случаях невыполнения работниками, включая лиц, выполняющих управленческие функции,
требований Ревизионной комиссии, касающихся представления необходимых документов, об
отказе в пояснениях по имеющимся у Ревизионной комиссии вопросам;



ставить перед Советом директоров и исполнительными органами управления эмитента
вопрос о принятии мер и сроках устранения нарушений, выявленных Ревизионной комиссией.

Плановая проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности эмитента проводится по

итогам  деятельности  эмитента  за  год.  Внеочередная  проверка  (ревизия)  финансово-хозяйственной
деятельности  проводится  во  всякое  время  по  решению  или  требованию  лиц,  обладающих  правом
инициировать  такую  проверку  (ревизию)  финансово-хозяйственной  деятельности  в  соответствии  с
действующим  законодательством  Российской  Федерации,  Уставом,  Положением  о  Ревизионной
комиссии.

Порядок деятельности Ревизионной комиссии определяется Положением о Ревизионной комиссии

эмитента, утвержденным решением Общего собрания акционеров эмитента от 27.06.2014 (протокол
б/н) с изменениями №1, утвержденными Общим собранием акционеров 15.06.2016 (протокол № б/н).

Совет директоров
Совет директоров осуществляет стратегическое руководство деятельностью эмитента от

имени и в интересах всех акционеров эмитента.

К компетенции Совета директоров в области контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью эмитента относятся:



утверждение планов финансово-хозяйственной деятельности (бизнес-планы, включая
приемлемый уровень риска; бюджеты) эмитента и контроль их реализации;



принятие решения о проведении проверки Ревизионной комиссией финансово-хозяйственной
деятельности эмитента, рассмотрение результатов такой проверки и принятие решения
по результатам такой проверки в случае необходимости;



рассмотрение  отчетов  должностного  лица  (структурного  подразделения)  эмитента,  в
обязанности  которого  входит  осуществление  контроля  за  соблюдением  эмитентом
требований законодательства в области противодействия неправомерному  использованию
инсайдерской  информации,  об  исполнении  эмитентом  законодательства  Российской
Федерации  в  области  противодействия  неправомерному  использованию  инсайдерской
информации и манипулированию рынком;



одобрение основных направлений развития системы внутреннего контроля и управления
рисками, контроль их реализации;



организация проведения анализа и оценки эффективности функционирования системы
внутреннего контроля и управления рисками;



рассмотрение отчетов Службы внутреннего аудита эмитента;

338



утверждение локальных нормативных документов эмитента уровня «Политика» в области:



системы внутреннего контроля и управления рисками;



внутреннего аудита (положение о внутреннем аудите, определяющее цели, задачи
и полномочия структурного подразделения, осуществляющего функции
внутреннего аудита эмитента).

Порядок деятельности Совета директоров определяется Положением о Совете директоров

эмитента, утвержденным решением Общего собрания акционеров эмитента от 27.06.2014 (протокол
б/н) с изменениями №1, утвержденными Общим собранием акционеров 15.06.2016 (протокол № б/н).

Комитет Совета директоров по аудиту
Комитет Совета директоров по аудиту создан в целях углубленной проработки вопросов и

подготовки рекомендаций Совету директоров эмитента по вопросам его компетенции в части
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, а также по иным вопросам,
делегированным Комитету Советом директоров эмитента.

Члены Комитета Совета директоров по аудиту:

ФИО

Председатель/Член Комитета

Рудлофф Ханс-Йорг

Председатель Комитета

Варниг Маттиас

Член Комитета

Вьюгин Олег Вячеславович

Член Комитета

Основной задачей Комитета Совета директоров по аудиту является содействие Совету

директоров  эмитента  в  обеспечении  им  защиты  интересов  акционеров  эмитента  посредством
осуществления  контроля  полноты  и  достоверности  финансовой  и  иной  отчетности  эмитента,
надежности  и  эффективности  системы  внутреннего  контроля  и  управления  рисками,  комплаенса,
внутреннего аудита и системы корпоративного управления.

К функциям Комитета Совета директоров по аудиту относятся:



контроль обеспечения полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой)
отчетности эмитента;



обеспечение независимости и объективности внешнего аудита;



обеспечение эффективного взаимодействия внешнего аудитора с эмитентом;



обеспечение независимости и объективности внутреннего аудита, в том числе посредством
рассмотрения  представляемой  им  информации  (планов  деятельности,  отчетов  о
результатах  деятельности,  об  оценке  эффективности  системы  внутреннего  контроля  и
управления  рисками,  об  итогах  проведения  отдельных  проверок,  включая  информацию  о
выявленных  и  существенных  недостатках  и  нарушениях,  а  также  планов  мероприятий  по
совершенствованию функции внутреннего аудита);



контроль эффективности функционирования и надежности системы внутреннего контроля
и управления рисками;



осуществление мониторинга системы корпоративного управления, оценка практики
корпоративного управления, разработка рекомендаций по совершенствованию системы
корпоративного управления эмитента;



регулярное взаимодействие с Ревизионной комиссией;



контроль эффективности функционирования системы оповещения о потенциальных случаях
недобросовестных действий работников эмитента (в т.ч. недобросовестного использования
инсайдерской и конфиденциальной информации) и третьих лиц, и иных нарушениях в
деятельности эмитента;



обеспечение регулярного взаимодействия Совета директоров эмитента с исполнительными
органами эмитента, структурными подразделениями финансово-экономического блока
эмитента, структурными подразделениями эмитента, ответственными за вопросы
внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками, Ревизионной комиссией.

К компетенции Комитета Совета директоров по аудиту относятся предварительное

рассмотрение и подготовка рекомендаций Совету директоров эмитента по следующим вопросам:



предварительное утверждение годового отчета эмитента в части, касающейся функций
Комитета;



определение размера оплаты услуг аудитора эмитента;



принятие  решения  о  проверке  Ревизионной  комиссией  финансово–хозяйственной
деятельности  эмитента,  рассмотрение  результатов  такой  проверки,  проведенной  по
решению Совета директоров, и принятие решения по ним в случае необходимости;



определение цены (денежная оценка) имущества в случаях, предусмотренных Федеральным
законом «Об акционерных обществах»;

339



утверждение приемлемого уровня риска (риск-аппетита);



принятие решения о назначении на должность и освобождении от занимаемой должности
руководителя Службы внутреннего аудита эмитента;



рассмотрение отчетов о деятельности Службы внутреннего аудита эмитента;



одобрение  сделок,  в  совершении  которых  имеется  заинтересованность  в  случаях,
предусмотренных  Федеральным  законом  «Об  акционерных  обществах»,  имеющих
существенное значение для эмитента;



подготовка рекомендаций Общему собранию акционеров эмитента по вопросам:



порядка распределения прибыли и убытков эмитента по результатам
финансового года;



размера дивиденда по акциям и порядок его выплаты;



утверждение следующих внутренних документов эмитента, а также любых изменений и
дополнений к ним по вопросам, связанным с функциями Комитета:

- кодекс корпоративного поведения (управления) эмитента;
- локальные нормативные документы эмитента уровня «Политика» в области:



внутреннего  аудита  (Положение  о  внутреннем  аудите,  определяющее  цели,
задачи  и  полномочия  структурного  подразделения,  осуществляющего  функции
внутреннего аудита эмитента);



системы управления рисками и внутреннего контроля;



управления финансами и отчетности;



дивидендной политики (Положение о дивидендной политике);



управления конфликтами интересов;



корпоративного управления;



противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации;



привлечение независимого оценщика в случаях, предусмотренных законодательством и
локальными нормативными документами эмитента.

Порядок формирования и деятельности Комитета Совета директоров по аудиту определяется

Положением ПАО «НК «Роснефть» «Порядок формирования и работы Комитетов Совета директоров
ПАО «НК «Роснефть» и Положением ПАО «НК «Роснефть» «О Комитете Совета директоров ПАО
«НК «Роснефть» по аудиту», утвержденных решением Совета директоров эмитента 01.10.2014
(протокол № 6 от 06.10.2014)

Сведения об организации системы управления рисками и внутреннего контроля за финансово-

хозяйственной деятельностью эмитента

В соответствии с рекомендациями Кодекса корпоративного управления Банка России

требованиями законодательства Российской Федерации

и другими передовыми практиками, в ПАО

«НК «Роснефть» внедрена и непрерывно совершенствуется система управления рисками и внутреннего
контроля (далее – СУРиВК).

Цели СУРиВК определены в Политике Компании «Система управления рисками и внутреннего

контроля»

(далее – Политика СУРиВК), разработанной с учетом рекомендаций международных

профессиональных организаций в области управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего
аудита, направлены на обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Компанией
целей, в том числе:



стратегических целей, способствующих выполнению миссии Компании;



операционных целей, касающихся вопросов эффективности финансово-хозяйственной
деятельности Компании, а также обеспечения сохранности активов;

C изменениями, утвержденными решением Совета директоров ПАО ««НК «Роснефть» (протокол заседания от 31.05.2018 №20).

Кодекс корпоративного управления, рекомендованный письмом Банка России от 10.04.2014 № 06-52/2463.

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, федеральный закон «Об акционерных обществах» № 208-

ФЗ от 26.12.1995 и иные документы.

Политика Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля», утвержденная решением Совета директоров ОАО

«НК«Роснефть» (протокол заседания от 16.11.2015 № 8) , с изменениями, утвержденными решением Совета директоров ПАО
««НК «Роснефть» (протоколы заседаний от 22.06.2017 № 29, 24.08.2018 № 6).

340



целей в области соответствия деятельности Компании применимым законодательным
требованиям и требованиям локальных нормативных документов, в том числе требованиям
охраны труда, промышленной, информационной, экологической и личной безопасности;



целей в области своевременной подготовки достоверной финансовой или нефинансовой
отчетности, внутренней и/или внешней отчетности.

Непрерывное развитие и совершенствование СУРиВК позволяет своевременно и правильно

реагировать на изменения во внешней и внутренней среде, повышать эффективность и
результативность деятельности, сохранять и приумножать ее стоимость (ценность).

Субъектами СУРиВК ПАО «НК «Роснефть» являются Совет директоров ПАО «НК «Роснефть»,

Комитет  Совета  директоров  ПАО  «НК  «Роснефть»  по  аудиту,  Главный  исполнительный  директор
ПАО «НК «Роснефть», Правление ПАО «НК «Роснефть», Ревизионная комиссия ПАО «НК «Роснефть»,
Комитет  по  управлению  рисками  ПАО  «НК  «Роснефть»,  менеджмент  и  работники  ПАО  «НК
«Роснефть»  (в  том  числе  структурные  подразделения  ПАО  «НК  «Роснефть»,  осуществляющие
отдельные  функции  по  управлению  рисками  и  внутреннему  контролю  по  бизнес  /функциональным
блокам),  Департамент  рисков  и  внутреннего  контроля  ПАО  «НК  «Роснефть»,  Служба  безопасности
ПАО  «НК  «Роснефть»,  Управление  собственной  и  кадровой  безопасности  ПАО  «НК  «Роснефть»,
руководитель  внутреннего  аудита,  Департамент  операционного  аудита  ПАО  «НК  «Роснефть»,
Департамент  корпоративного  аудита  ПАО  «НК  «Роснефть»,  Департамент  регионального  аудита
ПАО  «НК  «Роснефть»,  Управление  методологии  и  организации  внутреннего  аудита  ПАО  «НК
«Роснефть», Управление экономического и организационного анализа ПАО «НК «Роснефть».

Информация о наличии отдельного структурного подразделения (подразделений) эмитента по

управлению рисками и внутреннему контролю (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора),
органа (структурного подразделения), осуществляющего внутренний контроль за финансово-
хозяйственной деятельностью эмитента), его задачах и функциях:

Департамент рисков и внутреннего контроля
Координацию процессов управления рисками и внутреннего контроля, разработку и актуализацию

методологической базы в области обеспечения процессов управления рисками и внутреннего контроля
осуществляет Департамент рисков и внутреннего контроля НК «Роснефть».

Основными задачами Департамента рисков и внутреннего контроля являются:



планирование развития, координация внедрения и функционирования системы управления

рисками и внутреннего контроля (далее - СУРиВК) в Компании;



методологическое обеспечение процесса управления рисками и внутреннего контроля, в т.ч.

обучение работников Компании по вопросам управления рисками и внутреннего контроля;



содействие менеджменту Компании в формализации и повышении эффективности бизнес-

процессов путем разработки и внедрения требований к дизайну контрольных процедур и их
составу в бизнес-процессах;



разработка, внедрение и поддержание механизма взаимодействия и обмена информацией по

управлению рисками и внутреннему контролю между всеми структурными подразделениями
Компании, в том числе с использованием информационных систем;



создание и поддержание в актуальном состоянии отчетности по рискам (карты рисков

корпоративного уровня), включая отчетность по рискам текущей финансово-хозяйственной
деятельности Компании и стратегическим рискам;



экспертиза и согласование результатов управления (идентификация, оценка, разработка и

мониторинг мероприятий по минимизации) рисками, включая риски текущей финансово-
хозяйственной деятельности Компании и стратегические риски;



обеспечение методологической поддержки структурных подразделений Компании при

разработке и поддержании моделей количественной оценки рисков текущей деятельности
Компании корпоративного уровня;



разработка, внедрение, актуализация методологии в области обеспечения процесса управления

рисками, а также по определению приемлемого уровня риска (риск-аппетита) НК «Роснефть»;



формирование проекта параметров риск-аппетита Компании;



обеспечение эффективной страховой защитой корпоративных интересов Компании,

страхование имущественных рисков, финансовых (предпринимательских) рисков и всех видов
ответственности;



обеспечение оптимального соотношения страховой защиты имущественных интересов

Компании и затрат на ее организацию;



обеспечение выполнения применимых к деятельности Департамента требований локальных

нормативных документов Компании.

341

К основным функциям Департамента рисков и внутреннего контроля в рамках СУРиВК

относятся:



планирование основных направлений развития и интеграция компонентов СУРиВК в процессы

управления Компанией;



координация внедрения и функционирования процессов СУРиВК в структурных подразделениях

НК «Роснефть» и Обществах Группы;



разработка, внедрение, актуализация ЛНД, регламентирующих процесс управления рисками и

внутреннего контроля на корпоративном уровне;



оказание методологической поддержки ключевым участникам общекорпоративной системы

управления рисками НК «Роснефть» в выявлении, оценке рисков, определении способа
реагирования и подготовке планов мероприятий по управлению рисками корпоративного уровня.
Разработка и совершенствование методов количественной оценки рисков корпоративного
уровня;



оказание методологической поддержки ключевым участникам системы внутреннего контроля

НК «Роснефть» и Обществ Группы в формализации и повышении эффективности бизнес-
процессов путем разработки и внедрения требований к контрольным процедурам и их составу в
бизнес-процессах;



разработка, внедрение, актуализация методологии в области обеспечения процесса управления

рисками и внутреннего контроля, определения приемлемого уровня риска (риск-аппетита)
Компании;



проведение обучения работников Компании в области управления рисками и внутреннего

контроля;



организация системного взаимодействия со структурными подразделениями НК «Роснефть» и

Обществами Группы по вопросам:



управления рисками с целью регулярного получения полной и достоверной управленческой
информации в области общекорпоративной системы управления рисками;



выявления рисков бизнес-процессов, выявления существующих контрольных процедур и их
недостатков, разработки планов мероприятий по устранению недостатков контрольных
процедур (в случае их наличия) и/или разработки новых контрольных процедур;



контроль качества разработанных мероприятий по устранению недостатков контрольных

процедур при их самостоятельной разработке структурными подразделениями НК
«Роснефть» и Обществами Группы;



систематизация информации о недостатках существующих контрольных процедур и

осуществление контроля устранения недостатков контрольных процедур, выявленных при
внедрении и дальнейшем поддержании системы внутреннего контроля в бизнес-процессах НК
«Роснефть» и Обществ Группы;



разработка и внедрение механизма взаимодействия и обмена информацией по внутреннему

контролю и управлению рисками бизнес-процессов между всеми структурными
подразделениями НК «Роснефть» и Обществами Группы, в том числе с использованием
информационных систем;



формирование отчетности по рискам текущей финансово-хозяйственной деятельности

корпоративного уровня, результатов опроса по стратегическим рискам и отчетности по
внутреннему контролю;



формирование проекта параметров риск-аппетита Компании;



подготовка материалов и информирование коллегиальных органов НК «Роснефть» (в

компетенцию которых входят вопросы управления рисками), Главного исполнительного
директора НК «Роснефть» об организации и функционировании СУРиВК Компании.

ПАО «НК «Роснефть» использует страхование в качестве инструмента управления рисками,

который позволяет перенести финансовые потери от реализации рисков, подлежащих страхованию, на
страховые организации. Корпоративная программа страхования Компании включает в себя следующие
виды страхования:

• комплексное страхование имущества предприятий, страхования машин и механизмов от

поломок, страхования убытков от перерыва в производстве (предпринимательских рисков);

• комплексное страхование гражданской ответственности;
• комплексное страхование строительно-монтажных работ от «всех рисков» и

ответственности перед третьими лицами;

• комплексное страхование рисков при разведке и разработке месторождений (страхование

342

рисков при строительстве, реконструкции, ремонте скважин);

• страхование ответственности членов Совета директоров и должностных лиц Компании

(Corporate Guard Directors&Officers Liability Insurance);

• страхование транспортных средств (автомобильного, специального назначения, воздушного и

водного транспорта).

ПАО «НК «Роснефть» также осуществляет все виды обязательного страхования,

предусмотренных федеральным законодательством.

Для обеспечения высокой степени надежности получения страхового возмещения риски

размещаются на международном рынке перестрахования в компаниях с кредитным рейтингом не
ниже A- (согласно классификации агентства Standard & Poor’s, AM Best, Fitch).

В Компании на регулярной основе проходят сюрвейерские проверки с участием независимых риск-

инженеров и андеррайтеров международных страховых компаний с целью контроля исполнения
рекомендаций по улучшению качества рисков направленных на снижение/устранение факторов риска
аварий.

Информация о наличии у эмитента отдельного структурного подразделения (службы) внутреннего

аудита, его задачах и функциях:

Функцию внутреннего аудита в ПАО «НК «Роснефть» осуществляют вице-президент -

руководитель Службы внутреннего аудита, структурные подразделения – Департамент операционного
аудита,  Департамент  корпоративного  аудита,  Департамент  регионального  аудита,  Управление
экономического  и  организационного  анализа,  Управление  методологии  и  организации  внутреннего
аудита  (далее  –  структурные  подразделения  Службы  внутреннего  аудита).  В  соответствии  с
организационной структурой ПАО «НК «Роснефть» структурные подразделения Службы внутреннего
аудита  находятся  в  непосредственном  подчинении  вице-президента  –  руководителя  Службы
внутреннего аудита.

Ключевые сотрудники Службы внутреннего аудита:
Букаев Геннадий Иванович – вице-президент - руководитель Службы внутреннего аудита.

Структурные подразделения Службы внутреннего аудита
Основными задачами структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:



содействие исполнительным органам Компании и работникам Компании в разработке и

мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками
и  внутреннего  контроля  и,  корпоративному  управлению  Компании  путем  оценки  надежности  и
эффективности  системы  управления  рисками  и  внутреннего  контроля,  корпоративного  управления,  а
также в обеспечении:



достоверности и целостности предоставляемой информации о финансово-хозяйственной
деятельности Компании, включая Общества Группы;



эффективности и результативности деятельности, осуществляемой Компанией, включая
Общества Группы;



выявления внутренних резервов для повышения эффективности финансово-хозяйственной
деятельности Компании, включая Общества Группы;



сохранности имущества Компании, включая Общества Группы;



координация

деятельности с внешним аудитором, с Ревизионной комиссией

ПАО  «НК  «Роснефть»,  с  ревизионными  комиссиями  Обществ  Группы,  а  также  с  лицами,
оказывающими  услуги  по  консультированию  в  области  управления  рисками,  внутреннего  контроля  и
корпоративного управления Компании;



проведение внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы;



независимый аудит эффективности системы менеджмента качества (в том числе, в

области капитального строительства, включая оценку соответствия требованиям стандартов ISO);



проверка соблюдения членами исполнительных органов ПАО «НК «Роснефть» и ее

работниками  положений  законодательства  и  внутренних  документов,  касающихся  инсайдерской
информации  и  борьбы  с  коррупцией,  соблюдения  требований  Кодекса  деловой  и  корпоративной  этики
ПАО «НК «Роснефть»;



подготовка и предоставление Совету директоров ПАО «НК «Роснефть» и исполнительным

органам  ПАО  «НК  «Роснефть»  отчетов  по  результатам  деятельности  внутреннего  аудита  (в  том
числе  включающих  информацию  о  существенных  рисках,  нарушениях/недостатках,  результатах  и
эффективности  выполнения  предложений  внутреннего  аудита  по  результатам  проверок  в  части
устранения  выявленных  нарушений/недостатков,  результатах  выполнения  плана  деятельности
внутреннего  аудита,  результатах  оценки  фактического  состояния,  надежности  и  эффективности
СУРиВК и корпоративного управления);



повышение качества проводимых аудиторских проверок и своевременное реагирование на

343

изменения, связанные с развитием бизнеса ПАО «НК «Роснефть».

Основными функциями структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:



оценка надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего

контроля, ее соответствия масштабу и сложности бизнеса Компании;



оценка корпоративного управления;



проведение проверок на основании утвержденного Главным исполнительным директором

ПАО «НК «Роснефть» и согласованного Комитетом Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по
аудиту плана деятельности внутреннего аудита;



проведение иных проверок, выполнение других заданий по поручению Совета директоров

ПАО  «НК  «Роснефть»  (Комитета  Совета  директоров  ПАО  «НК  «Роснефть»  по  аудиту)  и/или
Главного исполнительного директора ПАО «НК «Роснефть»  в пределах компетенции, в том числе на
основании информации, поступившей на Горячую линию безопасности ПАО «НК «Роснефть»;



проведение комплексных проверок (ревизий) деятельности объектов проверки, которые

выражаются  в  документальной  и  физической  проверке  законности  совершенных  финансовых  и
хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бухгалтерской (финансовой)
отчетности,  осуществление  последующего  контроля  за  финансово-хозяйственной  деятельностью
объекта проверки;



проведение анализа объектов проверки в целях исследования отдельных сторон

деятельности и оценки состояния определенной сферы объекта проверки;



предоставление консультаций исполнительным органам Компании по вопросам управления

рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления (при условии сохранения независимости и
объективности внутреннего аудита);



осуществление

мониторинга внедрения предложений внутренних аудиторов по

совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления,
устранения нарушений и недостатков, выявленных при проведении проверок;



содействие исполнительным органам Компании в расследовании недобросовестных /

противоправных  действий  работников  и  третьих  лиц,  включая  халатность,  корпоративное
мошенничество,  коррупционные  действия,  злоупотребления  и  различные  противоправные  действия,
которые наносят ущерб Компании.

Подчиненность и подотчетность Службы внутреннего аудита

Внутренний аудит функционально подчиняется Совету директоров ПАО «НК «Роснефть».
Функциональное руководство внутренним аудитом подразумевает:



утверждение ЛНД уровня «Политика» в области внутреннего аудита (положение о внутреннем
аудите, определяющее цели, задачи и полномочия внутреннего аудита);



принятие решения о назначении на должность и освобождении от занимаемой должности
руководителя внутреннего аудита;



рассмотрение планов деятельности и отчетов о результатах деятельности внутреннего
аудита;



одобрение бюджета Службы внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть» и вознаграждения
руководителя внутреннего аудита;



рассмотрение Комитетом Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту существенных
ограничений полномочий и иных ограничений, способных негативно повлиять на эффективное
осуществление функции внутреннего аудита.

Внутренний аудит административно подчиняется Главному исполнительному директору ПАО «НК
«Роснефть». Административное руководство внутренним аудитом подразумевает в том числе:



выделение необходимых средств в рамках утвержденного бюджета;



утверждение планов деятельности внутреннего аудита;



рассмотрение отчетов о результатах деятельности внутреннего аудита;



оказание поддержки во взаимодействии с ПАО «НК «Роснефть» и СП ОГ;



администрирование  политик  и  процедур  деятельности  внутреннего  аудита  (например,
утверждение  ЛНД  в  области  внутреннего  аудита  уровня  «Положения»  и  изменений  к  ним,
утверждение  организационных  документов  Службы  внутреннего  аудита   «ПАО  «НК
«Роснефть»,  согласование  командировок,  согласование  привлечения  внешних  экспертов  к
проверкам внутреннего аудита).

Существующий порядок подчинения руководителя Службы внутреннего аудита Совету

директоров и исполнительным органам Компании обеспечивает независимость, достаточную для

344

выполнения функций, возложенных на внутренний аудит.

Руководители

структурных

подразделений

Службы

внутреннего

аудита

не осуществляют управление функциональными направлениями деятельности Компании, требующими
принятия управленческих решений в отношении объектов аудита.

Руководитель

Службы

внутреннего

аудита

решением

Совета

директоров

ПАО «НК «Роснефть» с июля 2016 г. введен в Правление ПАО «НК «Роснефть». Руководитель Службы
внутреннего аудита не голосует по вопросам, требующим принятия управленческого решения в
отношении объектов аудита.

Взаимодействие Службы внутреннего аудита с исполнительными органами управления

эмитента и Советом директоров эмитента

Целью внутреннего аудита (вице-президента – руководителя Службы внутреннего аудита ПАО

«НК  «Роснефть»,  структурных  подразделений  Службы  внутреннего  аудита  ПАО  «НК  «Роснефть»)
является содействие Совету директоров ПАО «НК «Роснефть»  и исполнительным органам ПАО «НК
«Роснефть» в повышении эффективности управления, совершенствовании ее финансово-хозяйственной
деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы
управления  рисками  и  внутреннего  контроля,  а  также  корпоративного  управления  как  инструментов
обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных целей.

Совместно с руководителями структурных подразделений готовятся решения по устранению

выявленных нарушений и недостатков, разрабатываются мероприятия по предотвращению рисков.

Служба внутреннего аудита предоставляет Совету директоров ПАО «НК «Роснефть» и

исполнительным органам Компании отчеты по результатам деятельности внутреннего аудита (в том
числе  включающие  информацию  о  существенных  рисках,  нарушениях  /  недостатках,  результатах  и
эффективности  выполнения  предложений  внутреннего  аудита  по  результатам  проверок  в  части
устранения  выявленных  нарушений  /  недостатков,  результатах  выполнения  плана  деятельности
внутреннего  аудита,  результатах  оценки  фактического  состояния,  надежности  и  эффективности
СУРиВК и корпоративного управления).

Руководитель Службы внутреннего аудита взаимодействует с органами управления Компании.

Руководитель  Службы  внутреннего  аудита  два  раза  в  год  подтверждает  Совету  директоров
(Комитету  Совета  директоров  ПАО  «НК  «Роснефть»  по  аудиту)  факт  организационной
независимости  внутреннего  аудита.  Руководитель  внутреннего  аудита  осуществляет  прямые
коммуникации  с  Комитетом  Совета  директоров  ПАО  «НК  «Роснефть»  по  аудиту  без  участия
менеджмента Компании не реже одного раза в год.

Эмитентом утверждены следующие внутренние документы в области внутреннего аудита:

В Компании в области внутреннего аудита действует следующий локальный нормативный документ:



Политика Компании «О внутреннем аудите» № П4-01 П-02

Политика эмитента в области управления рисками и внутреннего контроля

Эмитентом утверждены внутренние документы эмитента в области управления рисками и

внутреннего контроля.

В Компании в области управления рисками и внутреннего контроля действует Политика

Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля» № П4-01 П-01

;

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст

Политики Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля» № П4-01 П-01:
https://www.rosneft.ru/Investors/corpgov/.

Эмитентом утвержден (одобрен) внутренний документ эмитента, устанавливающий

правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской
информации.

Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по

предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации:

Положение Компании «Об инсайдерской информации»

Утверждена решением Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» от 30.01.2015 (протокол от 02.02.2015 № 20)

с изм. утвержденными решением Совета директоров «ПАО «НК «Роснефть» (протоколы от 29.04.2016 № 17, от 13.06.2017 № 28,
от 22.06.2017 №29)

Утверждена решением Совета директоров ОАО ««НК «Роснефть» 16.11.2015 (протокол № 8) с изменениями, утвержденными

решениями Совета директоров ПАО ««НК «Роснефть» (протокол заседания от 22.06.2017 № 29, от 24.08.2018 № 6).

Утверждено решением Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» 25.10.2018 (протокол заседания от 29.10.2018 № 10).

содержание .. 41 42 43 44 ..