383
ПАО «НК «Роснефть».
Годовой отчет 2018
Таблица 22. Информация о дебиторской задолженности (тыс. руб.)
Дебиторская задолженность по видам
На 31 декабря 2018 г.
На 31 декабря 2017 г.
На 31 декабря 2016 г.
Дебиторская задолженность – всего
2 653 803 215
2 531 306 562
1 523 299 152
Долгосрочная дебиторская задолженность
1 648 785 448
1 411 377 288
716 707 241
В том числе:
Покупатели и заказчики
53 330
89 808
109 262
Авансы выданные
592 718
443 736
398 706
Прочие дебиторы, в т. ч.
1 648 139 400
1 410 843 744
716 199 273
Займы, выданные обществам, входящим в Группу компаний ПАО «НК «Роснефть»
1 330 769 489
1 164 327 102
488 106 822
Проценты по долгосрочным займам, векселям
288 968 440
226 058 312
209 946 805
Краткосрочная дебиторская задолженность
1 005 017 767
1 119 929 274
806 591 911
В том числе:
Покупатели и заказчики
490 499 629
548 535 766
329 312 013
Авансы выданные
37 565 998
38 208 836
36 203 998
Прочие дебиторы, в т. ч.
476 952 140
533 184 672
441 075 900
Задолженность бюджета и государственных внебюджетных фондов
96 014 921
53 345 166
64 394 983
Займы и векселя, выданные обществам, входящим в Группу компаний ПАО «НК «Роснефть»
109 168 244
139 691 819
60 493 379
Проценты (дисконт) по депозитам, займам, векселям
126 541 234
194 144 515
80 044 209
Расчеты по договорам комиссии, прочие дебиторы
80 463 919
79 157 929
85 276 864
Дебиторская задолженность Общества на 31 декабря 2017 г. составляла 2 531 307 млн руб. с учетом созданного резерва по сомнительным долгам в сумме 21 375 млн руб. За 2018 год задол-
женность возросла на 122 496 млн руб. и по состоянию на 31 декабря 2018 г. составила 2 653 803 млн руб. с учетом созданного резерва по сомнительным долгам в сумме 30 518 млн руб. Уве-
личение дебиторской задолженности вызвано, в основном, предоставлением беспроцентных долгосрочных займов на операционную деятельность обществам, входящим в Группу компаний
ПАО «НК «Роснефть», участникам КГН.
Таблица 23. Информация о кредиторской задолженности (тыс. руб.)
Кредиторская задолженность по видам
На 31 декабря 2018 г.
На 31 декабря 2017 г.
На 31 декабря 2016 г.
Кредиторская задолженность
2 333 146 921
1 785 522 679
1 753 787 381
Поставщики и подрядчики
1 526 096 089
1 120 734 835
1 064 165 761
Задолженность перед работниками Общества
35 661
34 690
12 612
Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами
72 371 917
71 118 709
52 200 917
Авансы полученные
394 999 901
306 953 478
316 474 647
Расчеты по договорам комиссии, прочие кредиторы
339 643 353
286 680 967
320 933 444
За 2018 год кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с 31 декабря 2017 г. на 547 624 млн руб. и по состоянию на 31 декабря 2018 г. составила 2 333 147 млн руб. Основное
увеличение кредиторской задолженности произошло перед обществами, входящими в Группу компаний ПАО «НК «Роснефть» по расчетам за приобретаемую продукцию, операторские услуги
по добыче и процессингу.
16. ДОЛГОСРОЧНЫЕ И КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ПРОЧИЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВЫДАННЫЕ
Задолженность по кредитам и займам отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров.
Общество осуществляет перевод краткосрочной задолженности по кредитам и займам в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону уве-
личения и становятся свыше 365 дней. Общество осуществляет перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную, когда до погашения этой задолженности остается 365 дней и менее.
Суммы процентов, причитающихся к уплате по займам и кредитам полученным, начисляются равномерно, независимо от условий предоставления займа (кредита). Дополнительные расходы
по займам (кредитам), за исключением комиссий по привлеченным займам (кредитам) (комиссии банков за выборку кредита, за организацию кредита, за открытие и ведение кредитной
линии и других комиссий (вознаграждений) банков, связанных с привлечением займов (кредитов)), признаются в составе прочих расходов единовременно.
Комиссии по привлеченным займам (кредитам) в случае их существенности, включаются в состав прочих расходов равномерно в течение срока займа (кредита).
Сумма не списанных на отчетную дату комиссий по привлеченным займам (кредитам) в Бухгалтерском балансе отражается в составе прочих внеоборотных или прочих оборотных активов
в зависимости от оставшегося срока признания в расходах (более 12 месяцев или менее 12 месяцев соответственно).
В целях отнесения процентов по кредитам и займам на стоимость приобретенных активов под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагае-
мому использованию требует длительного (свыше 12 месяцев) времени на приобретение, сооружение и изготовление.
К инвестиционным активам относятся объекты внеоборотных активов, незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтер-
скому учету заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем) в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов, затрат на разведку и оценку
природных ресурсов или иных внеоборотных активов.
В течение 2018 года Общество привлекало кредиты от российских банков под фиксированные и плавающие ставки на пополнение оборотных средств. Погашение по кредитам осуществля-
лось в соответствии с условиями заключенных договоров, как досрочно, так и в соответствии с плановыми сроками.
В бухгалтерской отчетности на отчетную дату задолженность по кредитам отражена с учетом начисленных процентов.
Сумма расходов по привлеченным заемным средствам, включенных в прочие расходы, составила 143 млн руб.
Общая сумма процентов, начисленных по кредитам Общества за отчетный период, составила 86 535 млн руб. По сравнению с предыдущим годом задолженность по процентам увеличилась
на 7 725 млн руб.
Сумма процентов, включенных в стоимость создаваемых (приобретаемых) инвестиционных активов, составила 17 458 млн руб. Сумма включенных в стоимость инвестиционного актива про-
центов, причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору), по займам, взятым на цели, не связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, составила
17 263 млн руб.