ПАО «НК «Роснефть». Годовой отчет за 2018 год - часть 48

 

  Главная      Учебники - Разные     ПАО «НК «Роснефть». Годовой отчет за 2018 год

 

поиск по сайту            правообладателям  

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  46  47  48  49   ..

 

 

ПАО «НК «Роснефть». Годовой отчет за 2018 год - часть 48

 

 

383

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

Таблица 22. Информация о дебиторской задолженности (тыс. руб.)

Дебиторская задолженность по видам

На 31 декабря 2018 г.

На 31 декабря 2017 г.

На 31 декабря 2016 г.

Дебиторская задолженность – всего

2 653 803 215

2 531 306 562

1 523 299 152

Долгосрочная дебиторская задолженность

1 648 785 448

1 411 377 288

716 707 241

В том числе:
Покупатели и заказчики

53 330

89 808

109 262

Авансы выданные

592 718

443 736

398 706

Прочие дебиторы, в т. ч.

1 648 139 400

1 410 843 744

716 199 273

Займы, выданные обществам, входящим в Группу компаний ПАО «НК «Роснефть»

1 330 769 489

1 164 327 102

488 106 822

Проценты по долгосрочным займам, векселям

288 968 440

226 058 312

209 946 805

Краткосрочная дебиторская задолженность

1 005 017 767

1 119 929 274

806 591 911

В том числе:
Покупатели и заказчики

490 499 629

548 535 766

329 312 013

Авансы выданные

37 565 998

38 208 836

36 203 998

Прочие дебиторы, в т. ч.

476 952 140

533 184 672

441 075 900

Задолженность бюджета и государственных внебюджетных фондов

96 014 921

53 345 166

64 394 983

Займы и векселя, выданные обществам, входящим в Группу компаний ПАО «НК «Роснефть»

109 168 244

139 691 819

60 493 379

Проценты (дисконт) по депозитам, займам, векселям

126 541 234

194 144 515

80 044 209

Расчеты по договорам комиссии, прочие дебиторы

80 463 919

79 157 929

85 276 864

Дебиторская задолженность Общества на 31 декабря 2017 г. составляла 2 531 307 млн руб. с учетом созданного резерва по сомнительным долгам в сумме 21 375 млн руб. За 2018 год задол-
женность возросла на 122 496 млн руб. и по состоянию на 31 декабря 2018 г. составила 2 653 803 млн руб. с учетом созданного резерва по сомнительным долгам в сумме 30 518 млн руб. Уве-
личение дебиторской задолженности вызвано, в основном, предоставлением беспроцентных долгосрочных займов на операционную деятельность обществам, входящим в Группу компаний 
ПАО «НК «Роснефть», участникам КГН.

Таблица 23. Информация о кредиторской задолженности (тыс. руб.)

Кредиторская задолженность по видам

На 31 декабря 2018 г.

На 31 декабря 2017 г.

На 31 декабря 2016 г.

Кредиторская задолженность 

2 333 146 921

1 785 522 679

1 753 787 381

Поставщики и подрядчики

1 526 096 089

1 120 734 835

1 064 165 761

Задолженность перед работниками Общества

35 661

34 690

12 612

Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами

72 371 917

71 118 709

52 200 917

Авансы полученные

394 999 901

306 953 478

316 474 647

Расчеты по договорам комиссии, прочие кредиторы

339 643 353

286 680 967

320 933 444

За 2018 год кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с 31 декабря 2017 г. на 547 624 млн руб. и по состоянию на 31 декабря 2018 г. составила 2 333 147 млн руб. Основное 
увеличение кредиторской задолженности произошло перед обществами, входящими в Группу компаний ПАО «НК «Роснефть» по расчетам за приобретаемую продукцию, операторские услуги 
по добыче и процессингу.

16. ДОЛГОСРОЧНЫЕ И КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ПРОЧИЕ 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВЫДАННЫЕ 

Задолженность по кредитам и займам отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров. 
Общество осуществляет перевод краткосрочной задолженности по кредитам и займам в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону уве-
личения и становятся свыше 365 дней. Общество осуществляет перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную, когда до погашения этой задолженности остается 365 дней и менее.
Суммы процентов, причитающихся к уплате по займам и кредитам полученным, начисляются равномерно, независимо от условий предоставления займа (кредита). Дополнительные расходы 
по займам (кредитам), за исключением комиссий по привлеченным займам (кредитам) (комиссии банков за выборку кредита, за организацию кредита, за открытие и ведение кредитной 
линии и других комиссий (вознаграждений) банков, связанных с привлечением займов (кредитов)), признаются в составе прочих расходов единовременно.
Комиссии по привлеченным займам (кредитам) в случае их существенности, включаются в состав прочих расходов равномерно в течение срока займа (кредита).
Сумма не списанных на отчетную дату комиссий по привлеченным займам (кредитам) в Бухгалтерском балансе отражается в составе прочих внеоборотных или прочих оборотных активов 
в зависимости от оставшегося срока признания в расходах (более 12 месяцев или менее 12 месяцев соответственно).
В целях отнесения процентов по кредитам и займам на стоимость приобретенных активов под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагае-
мому использованию требует длительного (свыше 12 месяцев) времени на приобретение, сооружение и изготовление. 
К инвестиционным активам относятся объекты внеоборотных активов, незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтер-
скому учету заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем) в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов, затрат на разведку и оценку 
природных ресурсов или иных внеоборотных активов.
В течение 2018 года Общество привлекало кредиты от российских банков под фиксированные и плавающие ставки на пополнение оборотных средств. Погашение по кредитам осуществля-
лось в соответствии с условиями заключенных договоров, как досрочно, так и в соответствии с плановыми сроками.
В бухгалтерской отчетности на отчетную дату задолженность по кредитам отражена с учетом начисленных процентов.
Сумма расходов по привлеченным заемным средствам, включенных в прочие расходы, составила 143 млн руб. 
Общая сумма процентов, начисленных по кредитам Общества за отчетный период, составила 86 535 млн руб. По сравнению с предыдущим годом задолженность по процентам увеличилась 
на 7 725 млн руб.
Сумма процентов, включенных в стоимость создаваемых (приобретаемых) инвестиционных активов, составила 17 458 млн руб. Сумма включенных в стоимость инвестиционного актива про-
центов, причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору), по займам, взятым на цели, не связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, составила 
17 263 млн руб.

384

Годовой отчет 2018

   

Приложение 6

Таблица 24. Информация о долгосрочных и краткосрочных кредитах и займах (тыс. руб.)

Кредиты и займы по видам

Остаток 

на 31 декабря 

2017 г.

Изменения за отчетный период

Остаток 

на 31 декабря 

2018 г.

Получено 

(начислено)

Погашено 

(уплачено)

Реклассифицировано

Долгосрочные кредиты и займы

5 083 998 328

1 743 219 910

(1 008 129 067)

(26 347 424)

5 792 741 747

в т. ч.

долгосрочные кредиты

1 035 641 655

286 683 318

(78 543 805)

1 243 781 168

долгосрочные займы

1 173 409 127

1 354 033 998

(999 537 601)

78 071 520

1 605 977 044

долгосрочные проценты, начисленные по договорам кредитов и займов

88 634 719

32 201 481

(8 376 566)

(20 854 194)

91 605 440

долгосрочные векселя собственные

3 567 226

(214 900)

(333 904)

3 018 422

долгосрочные проценты, начисленные по векселям

1 745 601

301 113

(298 009)

1 748 705

долгосрочные облигации собственные

2 781 000 000

70 000 000

(4 389 032)

2 846 610 968

Краткосрочные кредиты и займы

860 270 860

2 390 776 535

(2 459 459 763)

26 347 424

817 935 056

в т. ч.

краткосрочные кредиты

234 500 000

860 803 620

(770 903 620)

324 400 000

краткосрочные займы

290 611 827

1 170 974 094

(1 147 546 010)

(78 071 520)

235 968 391

текущая часть долгосрочных кредитов и займов

118 609 340

16 479 284

(127 239 911)

78 543 805

86 392 518

текущая часть долгосрочных процентов, начисленных по договорам 
кредитов и займов

956 329

74 864 185

(74 636 845)

1 183 669

краткосрочные проценты, начисленные по договорам кредитов 
и займов

73 046 148

34 204 005

(37 047 963)

20 854 194

91 056 384

краткосрочные облигации собственные

110 000 000

(69 152 213)

4 389 032

45 236 819

проценты, начисленные по облигациям собственным (купонный доход)

32 547 216

233 444 975

(232 933 201)

33 058 990

краткосрочные векселя собственные

333 904

333 904

краткосрочные проценты, начисленные по векселям

6 372

298 009

304 381

Ниже представлена информация о выпусках рублевых неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя по состоянию на 31 декабря.

Таблица 25. Информация о выпусках рублевых неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя (млн руб.)

Вид облигаций

Номер выпуска

Дата размещения Общая номинальная 

стоимость, млн руб.

Ставка 

купона

На 31 декабря

2018 г.

2017 г.

Облигации

04, 05

Октябрь 2012 года

20 000

7,9 %

20 000

20 000

Облигации

07, 08

Март 2013 года

30 000

7,3 %

30 000

30 000

Облигации

06

2

,09

2

,10

2

Июнь 2013 года

40 000

7,0 %

611

40 000

Биржевые облигации

БО-05

2

, БО-06

2

Декабрь 2013 года

40 000

8,5 %

1

10 237

40 000

Биржевые облигации

БО-01, БО-07

Февраль 2014 года

35 000

8,90 %

35 000

35 000

Биржевые облигации

БО-02, БО-03, БО-04,  БО-08, БО-09, БО-10,  БО-11, БО-12, 

БО-13, БО-14

Декабрь 2014 года

225 000

9,4 %

225 000

225 000

Биржевые облигации

БО-15, БО-16, БО-17, БО-24

Декабрь 2014 года

400 000

7,85 %

400 000

400 000

Биржевые облигации

БО-18, БО-19, БО-20,  БО-21, БО-22, БО-23,  БО-25, БО-26

Январь 2015 года

400 000

7,6 %

1

400 000

400 000

Биржевые облигации

001P-01

Декабрь 2016 года

600 000

7,6 %

1

600 000

600 000

Биржевые облигации

001P-02

Декабрь 2016 года

30 000

9,39 %

30 000

30 000

Биржевые облигации

001P-03

Декабрь 2016 года

20 000

9,50 %

20 000

20 000

Биржевые облигации

001P-04

Май 2017 года

40 000

8,65 %

40 000

40 000

Биржевые облигации

001P-05

Май 2017 года

15 000

8,6 %

15 000

15 000

Биржевые облигации

001P-06

Июль 2017 года

90 000

8,5 %

90 000

90 000

Биржевые облигации

001P-07

Июль 2017 года

176 000

8,5 %

176 000

176 000

Биржевые облигации

001P-08

Октябрь 2017 года

100 000

7,6 %

1

100 000

100 000

Биржевые облигации

002P-01

Декабрь 2017 года

300 000

7,6 %

1

300 000

300 000

Биржевые облигации

002P-02

Декабрь 2017 года

300 000

7,6 %

1

300 000

300 000

Биржевые облигации

002P-03

Декабрь 2017 года

30 000

7,75 %

30 000

30 000

Биржевые облигации

002P-04

Февраль 2018 года

50 000

7,5 %

50 000

Биржевые облигации

002P-05

Март 2018 года

20 000

7,3 %

20 000

ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫЕ РУБЛЕВЫЕ ОБЛИГАЦИИ

2 891 848

2 891 000

По облигациям всех вышеуказанных выпусков срок обращения составляет 6, 8 и 10 лет.
Досрочное приобретение/выкуп облигаций не является досрочным погашением облигаций.
24 июля 2012 г. Обществом осуществлен выпуск и последующая продажа векселей в количестве 40 штук номинальной стоимостью 274 млн руб. каждый с последовательными (покварталь-
ными) сроками погашения в течение 10 лет, с процентной ставкой 9 % годовых общей стоимостью 10 976 млн руб. Часть векселей была оплачена в 2012–2018 годах.
График погашения долгосрочных векселей выданных по состоянию на 31 декабря 2018 г. приведен ниже:

1

 Для купонного периода, действующего по состоянию на 31 декабря 2018 г. 

2

 Часть выпуска выкуплена Эмитентом по состоянию на 31 декабря 2018 г.

385

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

Таблица 26. График погашения долгосрочных векселей, выданных по состоянию на 31 декабря 2018 г. (млн руб.)

2019 год

2020 год

1 098

2021 год

1 098

2022 год

822

2023 год и позже

ИТОГО ДОЛГОСРОЧНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

3 018

График погашения долгосрочных кредитов и займов, облигаций собственных по состоянию на 31 декабря 2018 г. приведен ниже:

Таблица 27. График погашения долгосрочных кредитов и займов, облигаций собственных по состоянию на 31 декабря 2018 г. (млн руб.)

2019 год

86 392

2020 год

936 887

2021 год

975 267

2022 год

437 008

2023 год и позже

3 392 445

ИТОГО ДОЛГОСРОЧНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

5 827 999

Таблица 28. Информация о прочих долгосрочных обязательствах (млн руб.)

Суммы открытых, но не выбранных кредитных линий

Описание ограничений по использованию кредитных ресурсов  

(в т. ч. о суммах обязательных минимальных (неснижаемых) остатков)

на начало периода

на конец периода

20 000

10 000

Нет

Часть кредитов обеспечена экспортными контрактами на поставку сырой нефти.
Общая стоимость выданных Обществом гарантий и поручительств на 31 декабря 2018 г. составила 63 059 млн руб., в т. ч. стоимость обеспечений, выданных в иностранной валюте, составила 
436 млн долл. США и 24 млн евро по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции. При этом распределение выданных обеспечений по предметам залога составило:

Таблица 29. Информация о распределении выданных обеспечений по предметам залога

Предметы залога (обеспечения выданные)

Доля в общей сумме 

обеспечений, %

Выручка от продажи нефти и нефтепродуктов

37,80

Поручительства

62,20

В рамках операционной деятельности ПАО «НК «Роснефть» действует безусловная неограниченная бессрочная гарантия (поручительство), предоставленная в 2013 году в пользу Прави-
тельства Норвегии и норвежских государственных органов, предусматривающая полное покрытие потенциальных обязательств компании RN Nordic Oil AS в отношении ее операционной 
деятельности на Норвежском континентальном шельфе. Предоставление гарантии материнской компании по обязательствам RN Nordic Oil AS в отношении экологических рисков является 
императивным требованием законодательства Норвегии и является условием для выдачи RN Nordic Oil AS лицензии на работу на Норвежском шельфе совместно с компанией Statoil ASA.
В рамках реализации сотрудничества ПАО «НК «Роснефть» с компаниями Eni S.p.A, Equinor АSА (до июля 2018 года – Statoil ASA) и ExxonMobil Oil Corporation по проектам на шельфе РФ, дей-
ствуют предоставленные в 2013 и 2014 годах взаимные гарантии, которые являются неограниченными, безусловными и бессрочными.
В рамках реализации сотрудничества ПАО «НК «Роснефть» и ExxonMobil Oil Corporation по трудноизвлекаемым запасам нефти и газа в Западной Сибири действует соглашение, предусматри-
вающее предоставление сторонами взаимных гарантий, которые являются неограниченными, безусловными и бессрочными.
В рамках реализации сотрудничества в области трудноизвлекаемых запасов нефти и газа в четвертом квартале 2015 года ПАО «НК «Роснефть» и Equinor АSА (до июля 2018 года – Statoil 
ASA) предоставили взаимные гарантии исполнения обязательств аффилированными лицами сторон. Гарантии являются неограниченными, безусловными и бессрочными.

Таблица 30. Информация о прочих долгосрочных обязательствах (тыс. руб.)

Прочие долгосрочные обязательства по видам

Остаток на начало 

года

Получено (начислено)

Погашено 

(реклассифици-

ровано в состав 

краткосрочной 

задолженности)

Остаток на конец года

Прочие долгосрочные обязательства, в т. ч.:

1 419 426 029

75 104 404

(360 140 014)

1 134 390 419

Долгосрочная предоплата по договорам на поставку нефти и не-
фтепродуктов

1 418 250 120

(359 729 442)

1 058 520 678

В течение 2013–2014 годов Общество подписало ряд долгосрочных контрактов на поставку нефти и нефтепродуктов, предусматривающих получение предоплаты. Суммарный минимальный 
объем будущих поставок по данным договорам составляет примерно 400 млн тонн.
Основные условия контрактов перечислены ниже:

    ·

предоплата составляет не более 30 % от стоимости общего объема нефти по контрактам;

    ·

цена нефти определяется на основе текущих рыночных котировок;

    ·

погашение предоплаты осуществляется путем физической поставки нефти.

С 1 января 2015 г. начались плановые поставки нефти по долгосрочным контрактам, предусматривающим предоплаты. Зачет предоплаты по указанным контрактам за 2018 год составил 
266 млрд руб. (6,76 млрд долл. США по курсу на даты предоплат, не подлежащие переоценке по текущему курсу). 
В рамках исполнения функций по договорам технического заказчика заключаются договоры подряда, одним из условий которых является резервирование Заказчиком части стоимости строи-
тельных работ, которая выплачивается подрядчику после приемки законченного строительством объекта. По состоянию на 31 декабря 2018 г. переведено в состав долгосрочной кредиторской 
задолженности обязательств на общую сумму 765,3 млн руб. по договорам, условиями которых предусмотрено погашение зарезервированных сумм спустя 1 год и более.

386

Годовой отчет 2018

   

Приложение 6

17. АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВЫРАЖЕННЫЕ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ 

Изменение курса иностранных валют, в особенности доллара США, оказывает значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества.

Таблица 31. Информация по динамике курса обмена рубля к доллару США 

По состоянию на 31 декабря

Обменный курс

2018 год

69,47

2017 год

57,60

2016 год

60,66

2015 год

72,88

2014 год

56,26

Для целей отражения в отчетности курсовой разницей признается совокупность всех операций пересчета стоимости активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте и подлежа-
щих отражению в составе прочих доходов или прочих расходов. Результирующий (сальдированный) показатель от всех операций пересчета стоимости активов и обязательств, выраженных 
в иностранной валюте, за отчетный период составил 97 724 млн руб. и отражен в составе прочих доходов Общества.
Курсовые разницы по деятельности Общества за пределами территории РФ, зачисленные в отчетном периоде в состав добавочного капитала, составили: положительные курсовые разницы – 
5,9 млн руб., отрицательные – 4,6 млн руб. 
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, выраженными в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, 
относились на счет прочих доходов и расходов, за исключением обязательств, являющихся инструментами хеджирования (см. Примечание 13).
Операции, связанные с конвертацией валюты, отражаются в Отчете о финансовых результатах сальдировано по каждой операции конвертации, финансовый результат включается либо 
по строке «Прочие доходы» либо по строке «Прочие расходы» в зависимости от сальдо доходов (расходов) по каждой такой операции.

Таблица 32. Объемы доходов и расходов по операциям купли-продажи иностранной валюты (тыс. руб.)

Доходы и расходы

За 2018 год

За 2017 год

Объем доходов

14 849 072 

6 839 523

Объем расходов

(64 297 345)

(22 268 125)

18. НАЛОГИ И СБОРЫ, ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ 

Налоговые обязательства Общества отражаются в отчетности по принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности.
Законодательно установленные ставки основных налогов в 2018 году составили:

    ·

налог на прибыль – 20 %;

    ·

налог на добавленную стоимость – 18 %.

С 1 января 2012 года создана консолидированная группа налогоплательщиков (далее – «КГН»), в состав которой вошли ПАО «НК «Роснефть» и 21 ее дочернее общество. ПАО «НК «Роснефть» 
определено ответственным участником КГН. 
В настоящее время в соответствии с условиями заключенного соглашения количество участников КГН составляет 64 общества.
Налог на добычу полезных ископаемых, подлежащий включению в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг, в 2018 году составил 921 936 млн руб., в 2017 году – 592 501 млн руб. 
Экспортная пошлина в 2018 году была начислена в сумме 993 501 млн руб., в 2017 году – 589 471 млн руб. 
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами представлены в таблице.

Таблица 33. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами (тыс. руб.)

На 31 декабря 2018 г.

На 31 декабря 2017 г.

На 31 декабря 2016 г.

Дебиторская задолженность бюджета и государственных внебюджетных фондов – всего

96 014 921

53 345 166

64 394 983

Налог на добавленную стоимость (НДС)

91 483 038

50 870 082

57 558 838

Налог на прибыль

4 433 051

4 674 516

Прочая дебиторская задолженность по налогам и сборам

78 556

2 440 020

2 125 224

Задолженность государственных внебюджетных фондов

20 276

35 064

36 405

Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными 

 фондами – всего

72 371 917

71 118 709

52 200 917

Налог на добычу полезных ископаемых

65 315 239

64 819 580

44 438 484

Налог на прибыль

206 319

121 336

Акциз

4 115 943

2 860 598

5 325 782

Налог на имущество

2 826 990

3 075 984

2 183 230

Прочая задолженность по налогам и сборам

112 463

155 013

131 122

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 

1 282

1 215

963

Дебиторская задолженность по налогам и сборам по сравнению с 31 декабря 2017 г. увеличилась на 42 670 млн руб., в основном, за счет увеличения суммы НДС, подлежащей возмещению 
их бюджета по итогам IV квартала 2018 года по сравнению с аналогичным налоговым периодом 2017 года. Кроме того, на 4 433 млн руб. увеличилась дебиторская задолженность по налогу 
на прибыль в связи с тем, что в ноябре, декабре 2018 года произошло уменьшение консолидированной налоговой базы по КГН и, соответственно, уменьшение суммы налога на прибыль 
по КГН, ранее уплаченного в бюджет (за ноябрь 2018 года – на 1 925 млн руб.; за декабрь 2018 года – на 2 508 млн руб.).
Кредиторская задолженность по налогам и сборам по сравнению с 31 декабря 2017 г. увеличилась на 1 253 млн руб., в основном, в связи с увеличением выработки подакцизной продукции 
(акциз).
По состоянию на 31 декабря 2018, 2017 и 2016 гг. Общество не имело просроченных обязательств по налогам и сборам.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ камеральные и выездные налоговые проверки могут быть проведены за 3 календарных года, предшествующих году, в котором 
вынесено решение о проведении проверки. Руководство Общества полагает, что результаты проверок не окажут существенного влияния на финансовое положение, поскольку налоговые 
обязательства определены в соответствии с требованиями налогового законодательства.

387

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

19. КАПИТАЛ 

Уставный капитал

Уставный капитал Общества по состоянию на 31 декабря 2018 г. составил 105 981 778,17 руб. и разделен на 10 598 177 817 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая.

Резервный и добавочный капитал

Капитал Общества включает в себя также суммы добавочного и резервного капиталов. Резервный капитал Общества представляет собой резервный капитал, образованный в соответствии 
с учредительными документами и равный 5 % уставного капитала. На 31 декабря 2018 г. резервный капитал сформирован полностью и составляет 5,299 млн руб.
Добавочный капитал (без переоценки) Общества на 31 декабря 2018 г. составляет 113 279,9 млн руб. (на 31 декабря 2017 г. добавочный капитал составлял 113 278,5 млн руб.). 

Собственные акции, выкупленные у акционеров

В соответствии с Программой приобретения акций на открытом рынке, в том числе в форме глобальных депозитарных расписок, удостоверяющих права на такие акции, одобренной Советом 
директоров в августе 2018 года (далее – «Программа»), могут быть приобретены обыкновенные акции ПАО «НК «Роснефть», в максимальном объеме до 2 млрд долл. США. Реализация Про-
граммы будет осуществляться с даты одобрения Советом директоров по 31 декабря 2020 г. включительно.
Максимальный объем акций и глобальных депозитарных расписок, которые могут быть приобретены в рамках Программы, составит не более 340 000 000 шт. Программа нацелена на обеспе-
чение высокой доходности для акционеров в случае существенной рыночной волатильности.
В течение 2018 года сделки по выкупу собственных акций не осуществлялись.

Чистые активы

Чистые активы Общества на 31 декабря 2018 г. составили 2 026 470 млн руб. Увеличение чистых активов по сравнению с предыдущей отчетной датой (1 684 375 млн руб.) составило 
342 095 млн руб., или 20,3 %. Чистые активы Общества на 31 декабря 2018 г. превышают его уставный капитал на 2 026 364 млн руб.

20. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ, НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ 

Выручка от продаж продукции, работ и услуг отражается в учете по мере отгрузки продукции, выполнения работ и оказания услуг и предъявления покупателям (заказчикам) расчетных 
документов.
При необходимости для своевременного отражения фактов хозяйственной деятельности в Обществе применяется метод начисления при наличии условий признания выручки в соответствии 
с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99). В этом случае, регистрация выручки в бухгалтерском учете осуществляется на основании оперативной информации, 
представленной структурными подразделениями Общества.
Общество применяет метод формирования неполной себестоимости продукции (директ-костинг), в связи с чем общехозяйственные и административные расходы полностью списываются 
на счет учета продаж, т. е. полностью признаются в отчетном периоде, без распределения на остатки незавершенного производства и остатки готовой продукции (за исключением 
общехозяйственных расходов, непосредственно связанных с приобретением, сооружением или изготовлением активов, которые включаются в стоимость активов). 
Расходы на продажу распределяются между проданной продукцией (товарами) и отгруженной, но не реализованной продукцией с учетом остатков готовой продукции (товаров) на складе.
Расходы на рекламу Общества в целом (без указания конкретных видов продукции) учитываются в составе расходов на продажу.
Использование прибыли отражается в учете и отчетности в году, следующим за отчетным годом, в соответствии с решением собрания акционеров. При этом часть прибыли, которая 
по решению акционеров не была выплачена в качестве дивидендов, показывается в отчетности по строке «Нераспределенная прибыль». Использование этой прибыли на капитальные 
вложения не уменьшает общий остаток по строке «Нераспределенная прибыль». 
Величина нераспределенной прибыли прошлых лет на 31 декабря 2018 г. составила 1 721 879 млн руб., на 31 декабря 2017 г. – 1 802 734 млн руб. 
Изменение величины прибыли прошлых лет произошло, в основном, за счет: 

    ·

начисленных дивидендов – 70 478 млн руб.;

    ·

изменения подхода начисления резервов (раскрытие изменения отражено в разделе 3 «Изменение вступительных остатков бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год») – 

10 459 млн руб.

На величину нераспределенной прибыли отчетного года повлияли следующие доходы и расходы:

Таблица 34. Доходы и расходы Общества (тыс. руб.)

Показатели

За 2018 год

За 2017 год

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость)

6 968 248 044

4 892 934 388

в т. ч.: 
от продаж по основному виду деятельности

4 721 264 040

3 387 455 369

торгово-закупочной деятельности

1 866 340 138

1 158 898 792

доходы от участия в уставных капиталах других организаций

375 223 648

341 657 551

посреднической деятельности

5 420 218

4 922 676

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(4 815 224 782)

(3 459 587 329)

в т. ч.: по основному виду деятельности

(3 364 749 974)

(2 552 733 441)

торгово-закупочной деятельности

(1 450 474 808)

(906 853 888)

Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа

(24 065 226)

(14 149 489)

Валовая прибыль

2 128 958 036

1 419 197 570

Коммерческие расходы

(1 422 676 475)

(990 299 266)

Общехозяйственные и административные расходы

(80 583 478)

(68 941 225)

Прибыль (убыток) от продаж товаров, работ, услуг

625 698 083

359 957 079

Прибыль (убыток) по прочим доходам и расходам

(191 859 995)

(276 850 201)

в т. ч.:
Проценты к получению

186 773 202

179 953 353

Проценты к уплате,

(451 851 788)

(396 184 404)

в т. ч.: Расходы по амортизации дисконта ARO (ОЛОС)

(4 122 532)

(3 709 919)

Доходы от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов

51 966 086

23 560 680

Расходы от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов

(10 950 827)

388

Годовой отчет 2018

   

Приложение 6

Показатели

За 2018 год

За 2017 год

Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества,

29 397 843

226 196 430

в т. ч.: Доходы от продажи краткосрочных ценных бумаг

154 096 834

Доходы от продажи долгосрочных ценных бумаг

32 022

64 813 112

Доходы от продажи ОС

18 465 582

6 627 635

Доходы от продажи НКС

10 116 640

391 765

Расходы от продажи и иного выбытия прочего имущества,

(30 025 792)

(175 050 494)

в т. ч.: Стоимость выбывших краткосрочных ценных бумаг

(160 265 787)

Расходы от продажи долгосрочных ценных бумаг

(6 635)

(5 787 808)

Расходы от продажи ОС

(17 413 277)

(3 504 214)

Расходы от продажи НКС

(9 669 663)

(428 375)

Иные прочие доходы,

298 930 179

103 191 012

в т. ч. Разница между балансовой стоимостью, переданных финансовых вложений акций (долей участия) в качестве вклада 
в уставный капитал, и их рыночной стоимостью

145 759 461

70 256 042

Курсовые разницы

97 724 202

Возмещение акциза

6 786 182 

6 671 740 

Иные прочие расходы,

(266 098 898)

(238 516 778)

в т. ч. Признание отложенного эффекта хеджирования в составе прочих расходов

(145 524 439)

(145 646 857)

Курсовые разницы

(15 900 578)

Налог на прибыль с доходов в виде дивидендов

(5 384 349)

(704 282)

Таблица 35. Распределение расходов Общества по элементам затрат, признанных в Отчете о финансовых результатах (тыс. руб.)

Показатели

За 2018 год

За 2017 год

Материальные затраты 

5 186 702 859

3 720 656 091

Затраты на оплату труда 

39 822 391

32 609 834

Отчисления на социальные нужды 

6 477 812

6 308 733

Амортизация

131 827 944

141 504 417

Прочие затраты, в т. ч. НДПИ и расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа 

977 718 955

631 898 234

ИТОГО ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ

6 342 549 961

4 532 977 309

Изменение остатков (прирост [–], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др.

29 410 920

16 640 282

ИТОГО РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

6 342 549 961

4 532 977 309

21. ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ПОСТОЯННЫЕ 

НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

В бухгалтерском учете отражаются постоянные и временные разницы между бухгалтерской прибылью и налогооблагаемой прибылью отчетного периода. Временные и постоянные разницы, 
рассчитанные путем сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета по статьям расходов и доходов отчетного периода, приводят к образованию «Постоянных налоговых обяза-
тельств и активов» и «Отложенных налоговых обязательств и активов».
Сумма текущего налога на прибыль формируется в бухгалтерском учете путем отражения:

    ·

условного дохода (расхода);

    ·

постоянного налогового актива;

    ·

постоянного налогового обязательства;

    ·

отложенного налогового актива;

    ·

отложенного налогового обязательства.

Общество формирует показатели, характеризующие учет расчетов по налогу на прибыль, ежемесячно.
В бухгалтерском балансе Общества отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства по налогу на прибыль отражаются развернуто, соответственно, в качестве 
внеоборотных активов и долгосрочных обязательств.
Создаваемый в бухгалтерском учете резерв по сомнительным долгам является источником формирования временной разницы.
Свернутая сумма постоянных налоговых активов (обязательств) приведена в Отчете о финансовых результатах справочно.
Ставка налога на прибыль при расчете отложенных и постоянных налоговых активов и обязательств составляет 20 %.

Таблица 36. Информация об отложенных и постоянных налоговых активах и обязательствах (тыс. руб.)

Наименование

Остаток  

на начало года

Начислено 

за отчетный год

Погашено  

за отчетный год

Остаток  

на конец года

Отложенный налоговый актив

95 062 970

52 330 419

(52 551 496)

94 841 893

Отложенное налоговое обязательство

(91 105 397)

(12 055 007)

11 351 892

(91 808 512)

Постоянный налоговый актив

х

128 128 492

х

х

Постоянное налоговое обязательство

х

(46 622 923)

х

х

Показатель условного расхода по налогу на прибыль за 2018 год составил 86 768 млн руб., за 2017 год – 16 621 млн руб. 
В составе движения отложенных налогов за отчетный период, отраженного по строкам 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств» и 2450 «Изменение отложенных налоговых 
активов», включены суммы отложенных налогов, списанных и/или начисленных в связи с подачей уточненных налоговых деклараций, списанных отложенных налоговых обязательств 
и активов, которые никогда не будут реализованы.
В составе отложенного налогового актива отражены убытки Общества, перенесенные на будущее, не использованные для уменьшения налога на прибыль в отчетном (налоговом) периоде, 
но которые будут приняты в целях налогообложения в последующих отчетных (налоговых) периодах. 
Постоянные и временные разницы, повлекшие корректировку условного расхода по налогу на прибыль, приведены в таблице. 

389

ПАО «НК «Роснефть». 

Годовой отчет 2018

Таблица 37. Информация о постоянных и временных разницах, повлекших корректировку условного расхода по налогу на прибыль 

(тыс. руб.)

Наименование

Остаток  

на начало года

Начислено 

за отчетный год

Погашено  

за отчетный год

Остаток  

на конец года

Вычитаемые временные разницы

475 314 850

261 652 095

(262 757 480)

474 209 465

Налогооблагаемые временные разницы

(455 526 985)

(60 275 035)

56 759 460

(459 042 560)

Отрицательные постоянные разницы

х

640 642 460

х

х

Положительные постоянные разницы

х

(233 114 615)

х

х

22. ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ 

Количество и номинальная стоимость акций

Акционерный капитал представляет собой капитал Общества согласно учредительным документам. Владельцы обыкновенных акций имеют право одного голоса на собрании акционеров 
на каждую приобретенную акцию.
Обществом размещено 10 598 177 817 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая на общую сумму по номинальной стоимости 105 981 778,17 руб. 

Сумма дивидендов

Чистая прибыль Общества за 2018 год составляет 460 784 млн руб. Чистая прибыль на одну акцию за 2018 год составляет 43,48 руб./акцию.
Рекомендации Общему собранию акционеров по размеру дивидендов по акциям Общества за 2018 год будут предварительно определены Советом директоров Общества в 1 полугодии 
2019 года.
По итогам работы Общества за 2017 год годовое общее собрание акционеров ПАО «НК «Роснефть» 21 июня 2018 г. (протокол б/н от 26 июня 2018 г.) утвердило дивиденды по обыкновенным 
акциям ПАО «НК «Роснефть» в размере 6,65 руб. на 1 акцию, что в сумме составило 70 478 млн руб. По состоянию на 31 декабря 2018 г. Общество выплатило дивиденды в сумме 70 461 млн руб. 
Дивиденды выплачены всем лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг эмитента, за исключением лиц, своевременно не информировавших реестродержателя 
эмитента об изменении данных, содержащихся в анкете зарегистрированного лица.
По итогам работы Общества за 1 полугодие 2018 года внеочередное общее собрание акционеров ПАО «НК «Роснефть» 28 сентября 2018 г. (протокол б/н от 3 октября 2018 г.) утвердило проме-
жуточные дивиденды по обыкновенным акциям ПАО «НК «Роснефть» в размере 14,58 руб. на одну акцию, что в сумме составило 154 521 млн руб.
По состоянию на 31 декабря 2018 г. Общество выплатило дивиденды в сумме 154 485 млн руб. Дивиденды выплачены всем лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных 
бумаг эмитента, за исключением лиц, своевременно не информировавших реестродержателя эмитента об изменении данных, содержащихся в анкете зарегистрированного лица.

23. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ 

После 31 декабря 2018 г. в хозяйственной деятельности Общества не имели место факты, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств 
или результаты деятельности Общества.

24. УСЛОВНЫЕ ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ОЦЕНОЧНЫЕ 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Условные активы и обязательства 

Общество вовлечено в ряд судебных разбирательств, которые возникают в процессе осуществления ее деятельности. По мнению руководства Общества конечный результат таких судебных 
разбирательств не будет иметь существенного влияния на результаты деятельности или финансовое положение ПАО «НК «Роснефть».

Оценочные обязательства 

 Оценочное обязательство – обязательство Общества с неопределенной величиной и (или) сроком исполнения. Оценочное обязательство может возникнуть:

    ·

из норм законодательных и иных нормативных правовых актов, судебных решений, договоров;

    ·

в результате действий Общества, которые вследствие установившейся прошлой практики или заявлений Общества, указывают другим лицам, что Общество принимает на себя опреде-

ленные обязанности и, как следствие, у таких лиц возникают обоснованные ожидания, что Общество выполнит такие обязанности.

Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий:

    ·

у Общества существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий его хозяйственной жизни, исполнение которой Общество не может избежать. В случае, когда у Обще-

ства возникают сомнения в наличии такой обязанности, оно признает оценочное обязательство, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая мнения экспертов, 
более вероятно, чем нет, что обязанность существует;

    ·

уменьшение экономических выгод Общества, необходимое для исполнения оценочного обязательства, вероятно (вероятность >50 %);

    ·

величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.

В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), вступившим в силу с бухгалтерской отчетности 
за 2011 год, у Общества существуют оценочные обязательства, связанные с экологической деятельностью. 
Оценочное обязательство, связанное с экологической деятельностью, возникает в связи с нарушением исходного состояния окружающей среды в результате хозяйственной деятельности 
Общества.
Величина оценочного обязательства, связанного с экологической деятельностью, определена исходя из оценки затрат (планируемых затрат), которые Общество, как ожидается, понесет 
при исполнении оценочного обязательства при восстановлении земель и водных объектов, состояние которых нарушено, по состоянию на отчетную дату. Оценка производится на основе 
данных внутренней (управленческой) отчетности организации, формирующей систему экологической информации.
Информация об оценочных обязательствах Общества приведена в таблице.

390

Годовой отчет 2018

   

Приложение 6

Таблица 38. Информация об оценочных обязательствах (тыс. руб.)

Вид

Описание оценочного 

обязательства

Период

Остаток 

на начало 

периода

Признано 

(начислено) 

за отчетный 

период

Списано

Увеличение (+)/ 

уменьшение 

(–) оценочного 

обязательства 

при признании 

расходов/

доходов 

(сторнировании 

расходов) 

при признании 

оценочных 

значений

Остаток 

на конец 

периода

(погашено) 

в счет 

отражения 

затрат 

или признания 

кредиторской 

задолженности

в связи 

с избыточностью 

суммы 

или прекращением 

выполнения 

условий признания

Оценочные обязательства, сформированные за счет расходов по обычным видам деятельности – всего, в т. ч. по видам:
Всего

2018

22 648 964

17 403 103

(16 875 356)

(607 167)

(393 273)

22 176 271

2017

25 970 538

17 060 149

(18 574 650)

(1 014 352)

(792 721)

22 648 964

Оценочное обяза-
тельство по выплате 
ежегодного возна-
граждения по итогам 
работы за год 

Планируемая сумма выплат 
работникам вознаграждения 
по итогам работы за год 
с учетом страховых взносов 
по эффективной ставке 

2018

9 835 675

13 796 537

(13 037 760)

10 594 452

2017

12 994 683

12 192 238

(15 351 246)

9 835 675

Оценочное 
обязательство 
по предстоящей 
оплате отпускных 

Обязательство Общества перед 
работниками по оплате отпусков, 
исходя из количества дней 
неиспользованного отпуска 
на конец отчетного периода, 
с учетом страховых взносов 
по эффективной ставке

2018

3 412 562

2 427 965 

(3 018 728)

(139)

2 821 660

2017

2 911 004

2 865 383

(2 363 825)

3 412 562

Оценочные обяза-
тельства, связанные 
с экологической 
деятельностью

Формируется по всем видам 
экологических обязательств.
Расчет осуществляется в разрезе 
мест возникновения. Отражается 
в учете по приведенной 
стоимости

2018

8 697 515

341 562

(460 694)

(393 273)

8 185 110

2017

9 328 745

956 408

(794 917)

(792 721)

8 697 515

Оценочные 
обязательства 
по судебным 
 разбирательствам 

Оценочные обязательства 
признаются отдельно по каждому 
судебному разбирательству

2018

703 212

837 039

(358 174)

(607 028)

575 049

2017

736 106

1 046 120

(64 662)

(1 014 352)

703 212

Оценочные обязательства, сформированные за счет увеличения стоимости активов:
Всего

2018

58 434 030

5 975 705

(1 555 852)

(11 148)

(9 091 747)

53 750 988

2017

47 376 046

5 744 026

(1 447 847)

6 761 805

58 434 030

Оценочное обяза-
тельство по лик-
видации основных 
средств 

Формируется по всем 
недвижимым нефтегазовым 
активам. 
Расчет осуществляется в разрезе 
месторождений. Отражается 
в учете по приведенной 
стоимости.

2018

56 750 608

4 752 086

(1 168 407)

(11 148)

(8 228 499)

52 094 640

2017

45 916 121

4 730 658

(640 317)

6 744 146

56 750 608

Оценочные обяза-
тельства, связанные 
с экологической 
деятельностью 

Обязательства, подлежащие 
включению в стоимость активов 
(08*)

2018

1 683 422

1 223 619

(387 445)

(863 248)

1 656 348

2017

1 459 925

1 013 368

(807 530)

17 659

1 683 422

В графе Таблицы 38 «Признано (начислено) за отчетный период» в части оценочного обязательства по ликвидации основных средств учтено начисление оценочного обязательства и расходы 
по амортизации дисконта (проценты), признаваемые в связи с приближением срока исполнения оценочного обязательства. Сумма увеличения оценочного обязательства за отчетный 
период (проценты) в связи с приближением срока исполнения обязательства подлежит отражению в бухгалтерском учете и отчетности в качестве расходов отчетного периода. Эффекты 
от изменения оценочных значений стоимости ликвидации, ставки и срока дисконтирования отражены в графе Таблицы 38 «Увеличение (+) / уменьшение (–) оценочного обязательства 
при признании расходов/доходов (сторнировании расходов) при признании оценочных значений».
В графе Таблицы 38 «Увеличение (+) / уменьшение (–) оценочного обязательства при признании расходов/доходов (сторнировании расходов) при признании оценочных значений» в части 
оценочного обязательства, связанного с экологической деятельностью, отражены эффекты от пересмотра оценочных значений стоимости и объемов исполнения обязательств, эффекты 
от изменения ставки дисконтирования, рекласс между видами обязательств, которые были сформированы за счет расходов по обычным видам деятельности и за счет увеличения стоимости 
активов.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  46  47  48  49   ..