ПАО «НК «Роснефть». Финансовая отчетность за 2019 год

Изменение цен на нефть, нефтепродукты и газ

В представленной таблице приведены средние цены на сырую нефть и нефтепродукты в России

и в мире за анализируемые периоды в долларах США и рублях.

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

марта

2019

декабря

2018

марта

2019

марта

2018

Мировой рынок

долл. США за баррель

Нефть «Brent»

63,2

67,8

(6,8)%

63,2

66,8

(5,4)%

Нефть «Urals» (средняя Med и NWE)

63,2

67,3

(6,1)%

63,2

65,2

(3,1)%

Нефть «Urals» (FOB Приморск)

61,6

65,5

(5,9)%

61,6

64,2

(4,0)%

Нефть «Urals» (FOB Новороссийск)

61,3

65,2

(6,0)%

61,3

64,1

(4,5)%

Нефть «Дубай»

63,5

67,4

(5,9)%

63,5

63,9

(0,7)%

долл. США за тонну

Naphtha (ср. FOB/CIF Med)

480

528

(9,1)%

480

559

(14,1)%

Naphtha (ср. FOB Rotterdam/CIF NWE)

495

542

(8,6)%

495

572

(13,3)%

Naphtha (CFR Japan)

519

573

(9,3)%

519

581

(10,7)%

Fuel oil (ср. FOB/CIF Med)

378

400

(5,5)%

378

356

6,2%

Fuel oil (ср. FOB Rotterdam/CIF NWE)

375

395

(5,1)%

375

351

6,9%

High sulphur fuel oil 180 cst (FOB
Singapore)

407

437

(6,9)%

407

375

8,6%

Gasoil (ср. FOB/CIF Med)

578

624

(7,4)%

578

585

(1,2)%

Gasoil (ср. FOB Rotterdam/CIF NWE)

581

625

(7,0)%

581

584

(0,5)%

Gasoil (FOB Singapore)

559

602

(7,1)%

559

578

(3,2)%

тыс. руб. за баррель

Нефть «Brent»

4,18

4,51

(7,3)%

4,18

3,80

9,9%

Нефть «Urals» (средняя Med и NWE)

4,18

4,48

(6,6)%

4,18

3,71

12,7%

Нефть «Urals» (FOB Приморск)

4,08

4,36

(6,4)%

4,08

3,65

11,6%

Нефть «Urals» (FOB Новороссийск)

4,05

4,33

(6,5)%

4,05

3,65

11,0%

Нефть «Дубай»

4,20

4,48

(6,4)%

4,20

3,64

15,5%

тыс. руб. за тонну

Naphtha (ср. FOB/CIF Med)

31,7

35,1

(9,6)%

31,7

31,8

(0,2)%

Naphtha (ср. FOB Rotterdam/CIF NWE)

32,8

36,0

(9,1)%

32,8

32,5

0,7%

Naphtha (CFR Japan)

34,3

38,1

(9,8)%

34,3

33,1

3,8%

Fuel oil (ср. FOB/CIF Med)

25,0

26,6

(6,0)%

25,0

20,2

23,5%

Fuel oil (ср. FOB Rotterdam/CIF NWE)

24,8

26,3

(5,6)%

24,8

19,9

24,3%

High sulphur fuel oil 180 cst (FOB
Singapore)

26,9

29,0

(7,4)%

26,9

21,3

26,2%

Gasoil (ср. FOB/CIF Med)

38,2

41,5

(7,9)%

38,2

33,3

14,9%

Gasoil (ср. FOB Rotterdam/CIF NWE)

38,4

41,5

(7,5)%

38,4

33,2

15,6%

Gasoil (FOB Singapore)

37,0

40,0

(7,6)%

37,0

32,9

12,6%

Российский рынок
(цена с акцизами, без НДС)

тыс. руб. за тонну

Нефть

20,9

18,2

14,7%

20,9

17,3

20,7%

Мазут

14,3

15,8

(9,3)%

14,3

10,7

34,2%

Дизельное топливо (летнее)

38,5

41,4

(6,9)%

38,5

35,3

9,3%

Дизельное топливо (зимнее)

41,8

48,7

(14,2)%

41,8

37,8

10,6%

Авиакеросин

37,2

42,5

(12,5)%

37,2

35,2

5,8%

Высокооктановый бензин

34,4

41,2

(16,4)%

34,4

34,6

(0,6)%

Источник: средние цены и изменение рассчитаны на основе неокругленных данных аналитических агентств.

Разная динамика цен, выраженных в долларах США, и цен, выраженных в рублях, связана с

номинальным укреплением среднего курса рубля по отношению к доллару США на 0,5% в первом
квартале 2019 года по сравнению с четвертым кварталом 2018 года. Ослабление рубля к доллару США
в номинальном выражении в первом квартале 2019 по сравнению с аналогичным периодом 2018 года
составило 14,0%. В марте 2019 г. Правительство и представители нефтяного сектора пришли к
соглашению о продлении «заморозки цен» на топливо на внутреннем рынке на уровне 2018 г., которое
действует до 1 июля 2019 г.

Ориентиром внутренних оптовых цен на газ являются регулируемые государством цены, по

которым реализуется газ, добытый ПАО «Газпром» и его аффилированными лицами. Индексация

регулируемой  цены  на  газ,  предназначенный  для  последующей  реализации  всем  группам
потребителей,  в  2019  г.  не  проводилась;  в  2018  г.  составила  3,4%  (с  июля  –  в  части  цены  для
реализации населению, с 21 августа – в части цены для промышленных потребителей).

Обменный курс рубля к доллару США и к евро, темпы инфляции

Изменение курса доллара США и евро к рублю и темпы инфляции в Российской Федерации

оказывают  существенное  влияние  на  результаты  деятельности  Компании  в  связи  с  тем,  что
значительная  часть  выручки  от  продажи  нефти  и  нефтепродуктов  выражена  в  долларах  США,  в  то
время как бóльшая часть расходов выражена в российских рублях.

Далее в таблице представлены данные об изменении обменного курса и темпах инфляции за

анализируемые периоды:

За 3 месяца,

закончившихся

За 3 месяца,

закончившихся

марта

2019

декабря

2018

марта

2019

марта

2018

Рублевая инфляция (ИПЦ)

1,8%

1,7%

1,8%

0,8%

Средний курс доллара США (руб./долл. США) за период

66,13

66,48

66,13

56,88

Курс доллара США на конец периода (руб./долл. США)

64,73

69,47

64,73

57,26

Средний курс евро (руб./евро) за период

75,17

75,92

75,17

69,87

Курс евро на конец периода (руб./евро)

72,72

79,46

72,72

70,56

Источник: Центральный банк

Российской Федерации.

Индекс цен производителей за первый квартал 2019 года в годовом выражении составил 10,0%.

См. динамику среднемесячных курсов в Приложении 2.

Налог на добычу полезных ископаемых, экспортные пошлины и акцизы

В таблице приведена информация о средних ставках НДПИ и таможенных пошлин на нефть и

нефтепродукты:

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

марта

2019

декабря

2018

марта

2019

марта

2018

НДПИ

Нефть (руб. за тонну)

12 953

12 549

3,2%

12 953

10 405

24,5%

Экспортная пошлина на нефть

Нефть (долл. за тонну)

87,2

141,4

(38,4)%

87,2

116,9

(25,4)%

Нефть (руб. за тонну)

5 765

9 400

(38,7)%

5 765

6 649

(13,3)%

Нефть (руб. за баррель)

779

1 270

(38,7)%

779

898

(13,3)%

Экспортная пошлина на нефтепродукты

Бензин (руб. за тонну)

1 728

2 818

(38,7)%

1 728

1 993

(13,3)%

Нафта (руб. за тонну)

3 166

5 169

(38,7)%

3 166

3 654

(13,4)%

Легкие и средние дистилляты (руб. за тонну)

1 728

2 818

(38,7)%

1 728

1 993

(13,3)%

Темные нефтепродукты (руб. за тонну)

5 765

9 400

(38,7)%

5 765

6 649

(13,3)%

Посчитано от неокругленных данных.

Налог на дополнительный доход на добычу углеводородов («НДД

») введен в действие с января

2019 года. Сумма НДД определяется как разница между предполагаемым доходом и затратами на
добычу с применением ставки 50%.

В представленной таблице приведены ставки акцизов на нефтепродукты:

Более подробная информация о налогообложении представлена в Приложении 1.

Налоговая нагрузка Компании на выручку составила 51% за первый квартал 2019 года. На

платежи по НДПИ и экспортным пошлинам приходится свыше 80% налоговой нагрузки.

Доля фискальных изъятий в финансовом результате Компании (операционной прибыли до вычета

фискальных платежей) составила 76% за первый квартал 2019 года.

Изменения транспортных тарифов трубопроводных и железнодорожных монополий

Роснефть осуществляет транспортировку бóльшей части добываемой нефти, а также некоторых

видов светлых нефтепродуктов через систему магистральных трубопроводов, владельцем и оператором
которых является ПАО  «Транснефть» – субъект естественных монополий. Роснефть также осуществляет
транспортировку  нефти  и  нефтепродуктов  посредством  железнодорожного  транспорта.  Основным
перевозчиком  на  железнодорожном  транспорте  России  выступает  ОАО «РЖД»,  которое  является
субъектом естественных монополий на транспорте.

Последние изменения тарифов Транснефти

Нефть

С 1 января 2019 г. индексация ставок тарифов на услуги Транснефти на транспортировку нефти

по магистральным нефтепроводам составила 3,87%.

C 1 февраля 2019 года тарифы на транзит по территории Республики Беларусь были

проиндексированы на 7,6%.

Последние изменения железнодорожных тарифов

С 1 января 2019 г. железнодорожные тарифы были проиндексированы на 3,5%.

Акцизы (руб. за тонну)

с 1 января по

31 мая 2018 г.

с 1 июня по

31 декабря 2018 г.

с 1 января по

31 декабря 2019 г.

Автомобильный бензин

не соответ. классу 5

13 100

соответ. классу 5

11 213

8 213

12 314

Прямогонный бензин

13 100

13 912

Дизельное топливо

7 665

5 665

8 541

Авиационный керосин

2 800

Моторные масла

5 400

Бензол, параксилол,
ортоксилол

2 800

2 929

Средние дистилляты

8 662

6 665

9 241

Консолидированный отчет о прибылях и убытках за три месяца, закончившихся 31 марта 2019 и
31 декабря 2018, и за три месяца, закончившихся 31 марта 2018 года

в млрд руб.

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

марта

2019

декабря

2018

марта

2019

марта

2018

Выручка от реализации и доход от
ассоциированных и совместных предприятий

Реализация нефти, газа, нефтепродуктов и
нефтехимии

2 031

2 117

(4,1)%

2 031

1 689

20,2%

Вспомогательные услуги и прочая реализация

(4,5)%

–

Доход от ассоциированных и совместных
предприятий

(3,8)%

>100,0%

Итого выручка от реализации и доход от
ассоциированных и совместных предприятий

2 077

2 165

(4,1)%

2 077

1 722

20,6%

Затраты и расходы

Производственные и операционные расходы

165

184

(10,3)%

165

158

4,4%

Стоимость приобретенной нефти, газа,
нефтепродуктов и услуг по переработке

313

283

10,6%

313

232

34,9%

Общехозяйственные и административные расходы

20,4%

85,7%

Тарифы за пользование нефтепроводом и расходы
на транспортировку

170

165

3,0%

170

160

6,3%

Затраты, связанные с разведкой запасов нефти и
газа

(75,0)%

(50,0)%

Износ, истощение и амортизация

174

163

6,7%

174

152

14,5%

Налоги, кроме налога на прибыль

667

706

(5,5)%

667

568

17,4%

Экспортная пошлина

181

317

(42,9)%

181

215

(15,8)%

Итого затраты и расходы

1 736

1 876

(7,5)%

1 736

1 522

14,1%

Операционная прибыль

341

289

18,0%

341

200

70,5%

Финансовые доходы

21,2%

33,3%

Финансовые расходы

(64)

(73)

(12,3)%

(64)

(60)

6,7%

Прочие доходы

>100,0%

(50,0)%

Прочие расходы

(106)

(57)

86,0%

(106)

(16)

>100,0%

Курсовые разницы

>100,0%

Реализованные курсовые разницы по инструментам
хеджирования

(36)

(37)

(2,7)%

(36)

–

Прибыль до налогообложения

193

163

18,4%

193

125

54,4%

Налог на прибыль

(37)

(31)

19,4%

(37)

(30)

23,3%

Чистая прибыль

156

132

18,2%

156

64,2%

Чистая прибыль, относящаяся к:

- акционерам Роснефти

131

109

20,2%

131

61,7%

- неконтролирующим долям

8,7%

78,6%

ОПЕРАЦИОННЫЕ СЕГМЕНТЫ И МЕЖСЕГМЕНТНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ

Деятельность Компании преимущественно осуществляется на территории Российской

Федерации.  Так  как  географические  регионы  в  Российской  Федерации  имеют  по  существу  схожие
экономические  и  правовые  условия,  Компания  не  раскрывает  отдельно  информацию  по
географическим  сегментам.  Компания  также  осуществляет  ряд  проектов  за  рубежом,  включая
геологоразведочные  и  добычные  проекты  в  Норвегии,  Бразилии,  Вьетнаме,  Венесуэле,  Иракском
Курдистане, Египте, а также осуществляет переработку на НПЗ в Германии, Белоруссии и Индии.

Операционные сегменты

По состоянию на отчетную дату деятельность Роснефти можно разделить на два основных

операционных сегмента по природе их деятельности:



Разведка и добыча.

Включает в себя активы, осуществляющие геологоразведочные работы,

добычу нефти и газа на суше и шельфе территории Российской Федерации и за рубежом и
нефтесервисные предприятия;



Переработка,  коммерция  и  логистика.  Включает  в  себя  активы,  осуществляющие
деятельность  по  переработке  углеводородного  сырья,  а  также  деятельность,  связанную  с
закупкой,  транспортировкой  и  реализацией  нефти,  нефтепродуктов  и  нефтехимии  третьим
лицам на территории Российской Федерации и за рубежом;



Другие виды деятельности входят в «Корпоративный» сегмент и включают банковские,
финансовые услуги и прочие услуги корпоративного сервиса.

Межсегментная реализация

Внутригрупповая реализация представляет собой операционную активность как деятельность

отдельных друг от друга сегментов в вертикально интегрированной компании, использующих
ценообразование в сделках между взаимозависимыми лицами для расчетов между сегментами.

В целях расчета показателя «Выручка» сегмента «Разведка и добыча» цены сегмента «Разведка

и  добыча»  (закупочные  цены  сегмента  «Переработка,  коммерция  и  логистика»)  пересчитываются  с
использованием  экспортных  рыночных  цен  на  нефть  и  газовый  конденсат  и  цен  реализации  газа
конечным потребителям на внутреннем рынке за минусом транспортных затрат, экспортных пошлин,
затрат  на  хранение,  расходов  на  продажу  и  прочих  расходов  сегмента  «Переработка,  коммерция  и
логистика»,  относящихся  к  реализации.  Указанные  цены  устанавливаются  на  узле  сбора  нефти  и
газового  конденсата  (точка  реализации)  или  в  точке  входа  в  Единую  газотранспортную  систему
ПАО «Газпром»,  в  которых  сегмент  «Разведка  и добыча»  передает  нефть,  газовый конденсат  или газ
сегменту  «Переработка, коммерция и логистика». Все внутригрупповые операции, включая операции
от  деятельности  нефтесервисных  и  прочих  сервисных  предприятий,  элиминируются  на
консолидированном уровне.

СЕГМЕНТ «РАЗВЕДКА И ДОБЫЧА»

Сегмент включает в себя общества Группы, оказывающие операторские услуги и самостоятельно

осуществляющие добычу нефти, газа и газового конденсата на территории Российской Федерации и за
рубежом,  совместные  предприятия,  а  также  общества  группы,  осуществляющие  геологоразведочную
деятельность  на  территории  Российской  Федерации  и  за  рубежом,  и  нефтесервисные  предприятия.
Сегмент  включает  выручку,  сформированную  в  результате  передачи  нефти,  газа  и  ЖУВ  сегменту
«Переработка, коммерция и логистика» для последующей переработки и реализации третьей стороне, и
все операционные затраты, связанные с добычей и разведкой, а также выручку и затраты нефтесервисных
предприятий, оказывающих услуги обществам Группы.

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

марта

2019

декабря

2018

марта

2019

марта

2018

Операционные результаты

Добыча углеводородов (тыс. барр. н.э. в сутки)

5 902

5 938

(0,6)%

5 902

5 708

3,4%

Добыча ЖУВ (тыс. барр. в сутки)

4 744

4 792

(1,0)%

4 744

4 566

3,9%

Добыча газа (тыс. барр. н.э. в сутки)

1 158

1 146

1,0%

1 158

1 142

1,4%

Добыча углеводородов (млн барр. н.э.)

493,8

507,1

(2,6)%

493,8

476,8

3,6%

Добыча углеводородов (млн т н.э.)

71,7

73,7

(2,7)%

71,7

69,3

3,5%

Финансовые результаты, млрд руб.

EBITDA

531

463

14,7%

531

383

38,6%

Капитальные затраты

191

219

(12,8)%

191

204

(6,4)%

Операционные затраты по добыче углеводородов

96,3

104,2

(7,6)%

96,3

88,3

9,1%

Удельные показатели на барр. н.э.

EBITDA, руб./барр. н.э.

1 029

868

18,5%

1 029

778

32,3%

Капитальные затраты, руб./барр. н.э.

387

432

(10,4)%

387

428

(9,6)%

Операционные затраты, руб./барр. н.э.

195

205

(4,9)%

195

185

5,4%

Операционные затраты, долл. США/барр. н.э.

3,0

3,1

(3,2)%

3,0

3,3

(9,1)%

Исключая ассоциированные и совместные предприятия.

См. раздел «Капитальные затраты».

Рассчитано за отчетные периоды с использованием ежемесячных курсов доллара США за соответствующие периоды (Приложение 2).

EBITDA «Разведка и добыча»

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

марта

2019

декабря

2018

марта

2019

марта

2018

Выручка от реализации и доход от
ассоциированных и совместных предприятий

1 223

1 178

3,8%

1 223

943

29,7%

в т. ч. доход от ассоциированных и совместных
предприятий

–

91,7%

Затраты, без амортизации

725

751

(3,5)%

725

593

22,3%

в т. ч.

Операционные затраты по добыче углеводородов

104

(7,6)%

9,1%

Общехозяйственные и административные расходы

(11,1)%

14,3%

Стоимость закупок углеводородов

(37,5)%

–

Расходы на транспортировку и прочие

11,1%

25,0%

ГРР

(66,7)%

(33,3)%

Налоги, кроме налога на прибыль

596

606

(1,7)%

596

475

25,5%

Эффект от зачета предоплат

(8,3)%

–

EBITDA

531

463

14,7%

531

383

38,6%

% изменения посчитаны от неокругленных данных.

Прочие затраты включают уточнение оценочных экологических резервов. Эффект за первый квартал 2019 года составил 0,5 млрд руб. и

1,8 млрд руб. за четвертый квартал 2018 года, а также 0,8 млрд руб. за первый квартал 2018 года.

Операционные показатели

Добыча жидких углеводородов

Роснефть осуществляет добычу жидких углеводородов на основных добывающих предприятиях в

Западной  и  Восточной  Сибири,  Тимано-Печоре,  Урало-Поволжье,  южной  части  Европейской  части
России и на Дальнем Востоке. Компания также владеет 20% долей в проекте Сахалин-1 и 50% долей в
АО «Томскнефть» ВНК,  включаемых  в  отчетность  Роснефти  по  методу  пропорциональной
консолидации,  а  также  ведет  добычу  нефти  и  газа  силами  добывающих  совместных  предприятий,
учитываемых  по  методу  участия  в  капитале:  Славнефть  –  49,94%,  Удмуртнефть  –  49,57%  и
Мессояханефтегаз  –  50,0%.  Компания  также  участвует  в  международных  проектах  во  Вьетнаме,
Венесуэле и Египте.

В таблице ниже представлены объемы жидких углеводородов Компании:

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

млн баррелей

РН-Юганскнефтегаз (Западная Сибирь)

128,6

133,1

(3,4)%

128,6

127,0

1,3%

Cамотлорнефтегаз (Западная Сибирь)

35,5

36,3

(2,2)%

35,5

–

Ванкорские проекты (Восточная Сибирь)

34,8

38,6

(9,8)%

34,8

39,3

(11,5)%

Башнефть-Добыча (Урало-Поволжье)

30,0

30,8

(2,6)%

30,0

30,1

(0,3)%

Оренбургнефть (Урало-Поволжье)

27,2

28,4

(4,2)%

27,2

26,6

2,3%

Самаранефтегаз (Урало-Поволжье)

23,2

23,9

(2,9)%

23,2

21,2

9,4%

РН-Уватнефтегаз (Западная Сибирь)

19,2

20,3

(5,4)%

19,2

19,6

(2,0)%

Верхнечонскнефтегаз (Восточная Сибирь)

14,7

15,7

(6,4)%

14,7

15,4

(4,5)%

РН-Няганьнефтегаз (Западная Сибирь)

12,4

12,5

(0,8)%

12,4

8,8

40,9%

Варьеганнефтегаз (Западная Сибирь)

11,5

11,7

(1,7)%

11,5

10,0

15,0%

Томскнефть (Западная Сибирь)

7,8

8,1

(3,7)%

7,8

8,0

(2,5)%

Востсибнефтегаз (Восточная Сибирь)

7,3

4,9

49,0%

7,3

4,3

69,8%

РН-Пурнефтегаз (Западная Сибирь)

6,6

8,2

(19,5)%

6,6

8,0

(17,5)%

Таас-Юрях (Дальний Восток)

6,6

–

6,6

3,9

69,2%

РН-Северная нефть (Тимано-Печора)

5,2

5,7

(8,8)%

5,2

5,3

(1,9)%

Шельфовые проекты (Дальний Восток)

5,1

5,2

(1,9)%

5,1

5,0

2,0%

Конданефть (Западная Сибирь)

4,7

4,4

6,8%

4,7

1,5

>100%

Роспан Интернешнл (Западная Сибирь)

2,9

3,1

(6,5)%

2,9

–

Соровскнефть (Западная Сибирь)

2,6

2,5

4,0%

2,6

2,8

(7,1)%

Харампурнефтегаз (Западная Сибирь)

2,3

1,1

>100%

2,3

–

Башнефть-Полюс (Тимано-Печора)

2,0

–

2,0

–

Прочие

7,4

6,9

7,2%

7,4

5,9

25,4%

Итого добыча ЖУВ дочерними и
пропорционально консолидируемыми
обществами

397,6

410,0

(3,0)%

397,6

383,1

3,8%

Славнефть (Западная и Восточная Сибирь)

12,9

13,2

(2,3)%

12,9

12,1

6,6%

Удмуртнефть (Урало-Поволжье)

5,5

5,6

(1,8)%

5,5

–

Мессояханефтегаз (Западная Сибирь)

4,6

4,5

2,2%

4,6

3,7

24,3%

Прочие

6,4

7,6

(15,8)%

6,4

6,5

(1,5)%

Итого доля в добыче ассоциированных и
совместных предприятий

29,4

30,9

(4,9)%

29,4

27,8

5,8%

Итого добыча ЖУВ

427,0

440,9

(3,2)%

427,0

410,9

3,9%

Среднесуточная добыча ЖУВ
(тыс. барр. в сутки)

4 744

4 792

(1,0)%

4 744

4 566

3,9%

Исключая роялти и долю государства.

Относится к 100% консолидируемой доле в добыче.

В первом квартале 2019 года среднесуточная добыча жидких углеводородов Компании составила

4,74 млн барр. в сутки, снизившись на 1,0% относительно уровня суточной добычи четвертого квартала
2018 года в условиях выполнения договоренностей по ограничению добычи в рамках Соглашения
ОПЕК+.

По отношению к первому кварталу 2018 года уровень добычи вырос на 3,9% в связи с активным

развитием запущенных новых крупных месторождений, достижением высоких показателей производства
на РН-Юганскнефтегаз, наращиванием объемов добычи на других зрелых активах (Самаранефтегаз, РН-
Няганьнефтегаз, Варьеганнефтегаз).

Добыча газа

В таблице ниже представлены объемы добычи используемого газа

Компании:

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

млрд куб. м

Сибнефтегаз (Западная Сибирь)

2,86

2,89

(1,0)%

2,86

3,04

(5,9)%

Ванкорские проекты (Восточная Сибирь)

1,68

1,72

(2,3)%

1,68

1,78

(5,6)%

Роспан Интернешнл (Западная Сибирь)

1,66

1,69

(1,8)%

1,66

1,67

(0,6)%

Cамотлорнефтегаз (Западная Сибирь)

1,55

1,54

0,6%

1,55

1,52

2,0%

РН-Юганскнефтегаз (Западная Сибирь)

1,21

1,26

(4,0)%

1,21

1,20

0,8%

РН-Пурнефтегаз (Западная Сибирь)

1,09

1,28

(14,8)%

1,09

1,37

(20,4)%

Варьеганнефтегаз (Западная Сибирь)

1,00

1,05

(4,8)%

1,00

1,04

(3,8)%

Проект Зохр (Египет)

0,97

0,87

11,5%

0,97

0,16

>100%

Шельфовые проекты (Дальний Восток)

2,3

0,71

–

0,71

1,09

(34,9)%

РН-Няганьнефтегаз (Западная Сибирь)

0,51

0,52

(1,9)%

0,51

0,37

37,8%

РН-Краснодарнефтегаз (Юг России)

0,49

0,50

(2,0)%

0,49

0,54

(9,3)%

Верхнечонскнефтегаз (Восточная Сибирь)

0,31

0,28

10,7%

0,31

0,06

>100%

Оренбургнефть (Урало-Поволжье)

0,30

0,34

(11,8)%

0,30

0,36

(16,7)%

Томскнефть (Западная Сибирь)

0,25

–

0,25

–

Харампурнефтегаз (Западная Сибирь)

0,22

0,10

>100%

0,22

–

Rosneft Vietnam B.V. (Вьетнам)

0,21

0,16

31,3%

0,21

0,23

(8,7)%

Самаранефтегаз (Урало-Поволжье)

0,13

0,14

(7,1)%

0,13

–

Башнефть-Добыча (Урало-Поволжье)

0,13

–

0,13

–

РН-Сахалинморнефтегаз (Дальний Восток)

0,10

–

0,10

–

РН-Уватнефтегаз (Западная Сибирь)

0,08

–

0,08

0,07

14,3%

РН-Северная нефть (Тимано-Печора)

0,04

0,05

(20,0)%

0,04

0,05

(20,0)%

Прочие

0,29

0,28

3,6%

0,29

0,22

31,8%

Итого добыча газа дочерними и
пропорционально консолидируемыми
обществами

15,79

15,94

(0,9)%

15,79

15,38

2,7%

Пургаз (Западная Сибирь)

1,12

1,19

(5,9)%

1,12

1,32

(15,2)%

Славнефть (Западная и Восточная Сибирь)

0,12

–

0,12

0,11

9,1%

Прочие

0,09

0,06

50,0%

0,09

0,06

50,0%

Итого доля в добыче ассоциированных и
совместных предприятий

1,33

1,37

(2,9)%

1,33

1,49

(10,7)%

Итого добыча газа

17,12

17,31

(1,1)%

17,12

16,87

1,5%

Природный газ

8,36

8,32

0,5%

8,36

7,97

4,9%

Попутный газ

8,76

8,99

(2,6)%

8,76

8,90

(1,6)%

Среднесуточная добыча газа
(млн куб. м в сутки)

190,2

188,2

1,1%

190,2

187,4

1,5%

Данные по добыче газа рассчитаны как извлеченный объем газа за минусом газа, сожженного на факелах, и газа, использованного в процессе

производства ЖУВ. Валовая добыча газа составила 19,1 млрд куб.м. в первом квартале 2019 г. и 19,1 млрд куб. м. в четвертом квартале 2018 г. и
18,5 млрд куб. м. в первом квартале 2018 года.

C учетом газа, закачиваемого в пласт для целей поддержания пластового давления.

Исключая роялти и долю государства.

Добыча газа в первом квартале 2019 года составила 17,12 млрд куб. м., увеличившись на 1,5% по

сравнению с аналогичным периодом 2018 года. Рост добычи преимущественно обусловлен увеличением
мощностей проекта Зохр и вводом новых скважин с высоким газовым фактором на Ем-Еговском
месторождении РН-Няганьнефтегаз в 2018 году.

Финансовые показатели

Финансовый результат от ассоциированных и совместных предприятий

В первом квартале 2019 года финансовый результат от ассоциированных и совместных

предприятий сегмента «Разведка и добыча» остался на уровне четвертого квартала 2018 года и составил
23 млрд руб.

Значительный рост дохода за первый квартал 2019 года по сравнению с первым кварталом

2018 года обусловлен в основном увеличением дохода от участия в российских совместных
предприятиях («Удмуртнефть», «Славнефть» и «Мессояханефтегаз»).

Операционные затраты по добыче углеводородов

Производственные и операционные расходы по добыче углеводородов в сегменте «Разведка и

добыча» включают затраты на сырье и материалы, обслуживание и ремонт оборудования, оплату труда
рабочих, проведение мероприятий по повышению нефтеотдачи пластов, приобретение ГСМ,
электроэнергии и прочие аналогичные затраты добывающих предприятий Компании.

Производственные и операционные расходы по добыче углеводородов в первом квартале 2019

года сократились на 7,6 % по сравнению с четвертым кварталом 2018 года и составили 96,3 млрд руб.
(снижение удельного показателя на 4,9%), что, в основном, обусловлено сезонным сокращением
геолого-технических мероприятий, работ по обслуживанию и ремонту трубопроводов,
нефтепромыслового оборудования, а также соответствующим сокращением затрат на материалы.

Производственные и операционные расходы сегмента «Разведка и добыча» увеличились за

первый квартал 2019 года по сравнению с первым кварталом 2018 года на 9,1% и составили 96,3 млрд
руб. (рост удельного показателя на 5,4%), что в основном связано с увеличением тарифов на
электроэнергию, а также ростом затрат на материалы и транспорт.

Затраты, связанные с разведкой запасов нефти и газа

Затраты, связанные с разведкой запасов нефти и газа, включают в себя в основном затраты на

разведочное бурение, сейсморазведку и геолого-геофизические работы. Затраты на разведочное
бурение капитализируются в случае обнаружения коммерческих запасов нефти и газа или списываются
как расходы текущего периода.

Затраты в первом квартале 2019 и четвертом квартале 2018 года составили 1 млрд руб. и

4 млрд руб., соответственно.

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на дополнительный доход от
добычи углеводородного сырья (НДД)

НДПИ

Ниже представлены фактические ставки НДПИ за анализируемые периоды:

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

тыс. руб., за исключением %

Средние ставки НДПИ на нефть (на тонну)

12,95

12,55

3,2%

12,95

10,41

24,5%

Фактические расходы по НДПИ на тонну нефти

10,43

10,37

0,6%

10,43

8,57

21,7%

Фактические расходы по НДПИ на тонну
нефтяного эквивалента

8,48

8,45

0,4%

8,48

6,95

22,0%

(

руб., за исключением %

)

Фактические расходы по НДПИ на тыс. куб. м.
природного газа

561

547

2,6%

561

549

2,2%

Фактические расходы по НДПИ на тонну
газового конденсата

5 632

4 231

33,1%

5 632

3 961

42,2%

Расчет включает консолидированный объем нефти и газа.

Основные объемы конденсата, облагаемые по ставке НДПИ для газового конденсата, добываются на месторождениях Роспана, ставки для

которого приведены в таблице.

Фактическая ставка НДПИ на нефть ниже, чем средняя ставка за анализируемые периоды за

счет  применения  налоговых  мер  стимулирования  добычи    и  применения  режима  НДД  начиная  с
первого квартала 2019 года, в рамках которого установлена более низкая ставка НДПИ по сравнению с
обычным режимом. Налоговые меры стимулирования добычи  согласно налоговому законодательству
установлены в виде пониженных ставок и налоговых вычетов. (См. Приложение 1).

Исключая межсегментный оборот в первом квартале 2019 года в размере 1 млрд руб. и 2 млрд руб. в четвертом квартале 2018 года, а также 1

млрд руб. в первом квартале 2018 года.

СЕГМЕНТ «ПЕРЕРАБОТКА, КОММЕРЦИЯ И ЛОГИСТИКА»

Сегмент включает в себя общества Группы, оказывающие услуги по переработке нефти и газа,

производству  нефтехимической  продукции  на  территории  Российской  Федерации  и  за  рубежом,
совместных  предприятий,  а  также  общества  группы,  осуществляющие  реализацию  нефти,  газа  и
нефтепродуктов  контрагентам  на  территории  Российской  Федерации  и  за  рубежом.  Выручка  сегмента
формируется  в  результате  реализации  нефти,  газа,  продукции  нефтехимии,  нефтепродуктов  третьим
сторонам; все операционные затраты, связанные с переработкой, коммерцией и логистикой относятся в
сегмент «Переработка, коммерция и логистика».

В таблице ниже представлены данные о переработке нефти и объемах производства

нефтепродуктов Компанией:

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

Операционные результаты, млн тонн

Переработка сырой нефти на заводах

26,87

29,53

(9,0)%

26,87

27,57

(2,5)%

переработка на собственных НПЗ в России

22,55

24,78

(9,0)%

22,55

22,83

(1,2)%

переработка на собственных НПЗ вне РФ

2,34

2,62

(10,7)%

2,34

2,87

(18,5)%

внешний процессинг

1,98

2,13

(7,0)%

1,98

1,87

5,9%

Финансовые результаты, млрд руб.

EBITDA

6,5%

>100%

Капитальные затраты заводов

(38,1)%

30,0%

Операционные затраты по переработке в РФ

30,6

39,4

(22,3)%

30,6

28,4

7,7%

Операционные затраты по переработке вне РФ

6,6

7,2

(8,3)%

6,6

5,8

13,8%

Удельные показатели, руб. на тонну

EBITDA

1 953

1 569

24,5%

1 953

568

>100%

Капитальные затраты по переработке

522

766

(31,9)%

522

389

34,2%

Операционные затраты по переработке в РФ

1 357

1 590

(14,7)%

1 357

1 244

9,1%

Операционные затраты по переработке вне РФ

2 821

2 748

2,7%

2 821

2 021

39,6%

Не включает переработку на Nayara

См. раздел «Капитальные затраты».

Посчитано от неокругленных данных.

Исключая ассоциированные и совместные предприятия.

EBITDA «Переработка, коммерция и логистика»

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

млрд руб.

Выручка от реализации и доход от
ассоциированных и совместных предприятий

2 064

2 155

(4,2)%

2 064

1 735

19,0%

в т. ч. доход от ассоциированных и совместных
предприятий

0,4

(86,7)%

0,4

–

Затраты, без амортизации в т. ч.

2 015

2 109

(4,5)%

2 015

1 720

17,2%

Операционные затраты заводов, включая затраты на
присадки

(17,6)%

2,4%

Затраты сбытовых предприятий

(13,3)%

8,3%

Стоимость приобретенной нефти, газа,
нефтепродуктов и услуг по переработке, включая
межсегментный оборот

1 538

1 440

6,8%

1 538

1 186

29,7%

Административные расходы, включая затраты на
создание оценочного резерва под ожидаемые
кредитные убытки

(37,5)%

–

Транспортные затраты и прочие

169

165

2,4%

169

159

6,3%

Налоги, кроме налога на прибыль

(5,8)%

(13,8)%

Таможенные пошлины

181

317

(42,9)%

181

215

(15,8)%

EBITDA

(53,8)%

66,7%

Эффект изменения внутригрупповых
остатков

(19)

–

(19)

–

Скорректированная EBITDA

6,5%

>100%

Операционные показатели

Производство нефтепродуктов на НПЗ

Роснефть осуществляет переработку добытой и приобретенной нефти на принадлежащих ей

нефтеперерабатывающих  активах:  Туапсинском  НПЗ  (черноморское  побережье  юга  России),
Комсомольском  НПЗ  (Дальний  Восток),  Ачинском  НПЗ  и  Ангарской  НХК  (Восточная  Сибирь),
Куйбышевском,  Новокуйбышевском  и  Сызранском  НПЗ,  расположенных  в  Самарской  области,
Саратовском  НПЗ  и  Рязанской  НПК  (европейская  часть  России),  нефтеперерабатывающих  заводах
Башнефти  и  прочих.  Также  компания  производит  переработку  нефти  в  Республике  Беларусь  и  в
Германии.

В таблице ниже представлены данные о переработке нефти и объемах производства

нефтепродуктов Компанией:

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца,

закончившихся

% изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

млн тонн

Переработка сырой нефти в РФ

24,50

26,79

(8,5)%

24,50

24,70

(0,8)%

Переработка сырой нефти за рубежом

2,37

2,74

(13,5)%

2,37

2,87

(17,4)%

на заводах в Германии

2,34

2,62

(10,7)%

2,34

2,87

(18,5)%

в Республике Беларусь

0,03

0,12

(75,0)%

0,03

–

Итого переработка нефти по Группе

26,87

29,53

(9,0)%

26,87

27,57

(2,5)%

Выпуск нефтепродуктов:

Высокооктановый автобензин

3,82

3,81

0,3%

3,82

3,66

4,4%

Низкооктановый автобензин

0,01

0,02

(50,0)%

0,01

0,02

(50,0)%

Нафта

1,29

1,68

(23,2)%

1,29

1,57

(17,8)%

Дизельное топливо

8,12

8,86

(8,4)%

8,12

8,18

(0,7)%

Мазут

5,83

6,30

(7,5)%

5,83

5,65

3,2%

Керосин

0,79

0,80

(1,3)%

0,79

0,81

(2,5)%

Нефтехимическая продукция

0,43

0,42

2,4%

0,43

–

Прочие

3,38

3,91

(13,6)%

3,38

3,57

(5,3)%

Производство НП и нефтехимической
продукции на заводах Компании в РФ

23,67

25,80

(8,3)%

23,67

23,89

(0,9)%

Производство НП и нефтехимической
продукции на заводах вне РФ

2,50

2,84

(12,0)%

2,50

2,88

(13,2)%

на заводах в Германии

2,47

2,75

(10,2)%

2,47

2,88

(14,2)%

в Республике Беларусь

0,03

0,09

(66,7)%

0,03

–

Итого производство НП и нефтехимической
продукции

26,17

28,64

(8,6)%

26,17

26,77

(2,2)%

С учетом переработки на ЯНОСе.

Без учета поступивших присадок и прочего сырья для переработки.

В первом квартале 2019 года общий объем переработки нефти на заводах Компании в РФ

cоставил 24,50 млн тонн. Снижение обусловлено проведением в феврале-марте 2019 года капитального
ремонта на Туапсинском НПЗ, а также оптимизацией загрузки установок в условиях текущего спроса на
нефтепродукты.

Объем переработки на заводах в Германии в первом квартале 2019 года уменьшился на 10,7% по

сравнению с четвертым кварталом 2018 года, что обусловлено проведением капитального остановочного
ремонта на НПЗ PCK Raffinerie GmbH в первом квартале 2019 года.

Снижение объема переработки на заводах в Германии в первом квартале 2019 года составило

18,5% по сравнению с первым кварталом 2018 года, в основном, в связи с проведением капитального
остановочного ремонта на НПЗ PCK Raffinerie GmbH в первом квартале 2019 года, а также внеплановой
частичной остановкой НПЗ Bayernoil Raffineriegesellschaft mbH в сентябре 2018 года.

Финансовые показатели

Выручка от реализации и доход от ассоциированных и совместных предприятий

Снижение выручки за первый квартал 2019 года относительно четвертого квартала 2018 года

обусловлено падением мировых цен на нефть в рублевом эквиваленте (6,6% в рублевом выражении по
сравнению с четвертым кварталом 2018 года), сопровождавшимся увеличением объемов реализации
нефти.

В таблице представлен анализ выручки от реализации нефти, газа, нефтепродуктов, продуктов

нефтехимии и прочей реализации за рассматриваемые периоды в млрд руб.

1,2

За 3 месяца, закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца, закончившихся

% изме-

нения

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

% от

итого

выручки

% от

итого

выручки

% от

итого

выручки

% от

итого

выручки

млрд руб., за исключением %

Нефть

Реализация в странах дальнего зарубежья

903

43,5%

930

42,9%

(2,9)%

903

43,5%

683

39,6%

32,2%

Европа и другие направления

459

22,1%

440

20,3%

4,3%

459

22,1%

342

19,8%

34,2%

Азия

444

21,4%

490

22,6%

(9,4)%

444

21,4%

341

19,8%

30,2%

Реализация в странах ближнего зарубежья
(СНГ)

2,6%

2,3%

10,2%

2,6%

22,7%

Реализация нефти на внутреннем рынке

1,5%

1,3%

14,3%

1,5%

1,7%

10,3%

Итого реализация нефти

989

47,6%

1 007

46,5%

(1,8)%

989 47,6%

756

43,9%

30,8%

Реализация газа

3,3%

3,2%

(1,4)%

3,3%

3,4%

16,9%

Нефтепродукты

Реализация в странах дальнего зарубежья

529

25,4%

540

25,0%

(2,0)%

529

25,4%

499

28,9%

6,0%

Европа и другие направления

412

19,8%

391

18,1%

5,4%

412

19,8%

390

22,6%

5,6%

Азия

117

5,6%

149

6,9%

(21,5)%

117

5,6%

109

6,3%

7,3%

Реализация в странах ближнего зарубежья
(СНГ)

1,6%

1,9%

(21,4)%

1,6%

22,2%

Реализация нефтепродуктов на
внутреннем рынке

369

17,8%

411

19,0%

(10,2)%

369

17,8%

311

18,1%

18,6%

Реализация бункерного топлива
покупателям

0,9%

1,1%

(25,0)%

0,9%

0,7%

50,0%

Итого реализация нефтепродуктов

949

45,7%

1 017

47,0%

(6,7)%

949 45,7%

849

49,3%

11,8%

Реализация продуктов нефтехимии

1,2%

1,1%

4,3%

1,2%

1,5%

(4,0)%

Реализация в зарубежных странах

0,5%

0,0%

0,5%

0,6%

0,0%

Реализация на внутреннем рынке

0,7%

0,6%

7,7%

0,7%

0,9%

(6,7)%

Итого реализация нефтепродуктов и
нефтехимии

973

46,9%

1 040

48,1%

(6,4)%

973 46,9%

874

50,8%

11,3%

Вспомогательные услуги и прочая
реализация

1,0%

(4,5)%

1,0%

1,2%

0,0%

Доход от ассоциированных и
совместных предприятий

1,2%

(3,8)%

1,2%

0,7%

>100%

Итого выручка от реализации и доход
от ассоциированных и совместных
предприятий

2 077 100,0%

2 165 100,0%

(4,1)%

2 077 100,0%

1 722 100,0%

20,6%

Данные консолидированной отчетности МСФО.

Изменение в процентах может отличаться от данных из разных секций вследствие округления.

Объем реализации

Далее в таблице представлено распределение объемов реализации нефти, газа, нефтепродуктов и

продуктов нефтехимии:

За 3 месяца, закончившихся

% изме-

нения

За 3 месяца, закончившихся

31 марта

2019

31 декабря

2018

31 марта

2019

31 марта

2018

% изме-

нения

млн

барр.

% от

общего
объема

млн

барр.

% от

общего
объема

млн

барр.

% от

общего
объема

млн

барр.

% от

общего
объема

Нефть

Реализация в странах дальнего
зарубежья

236,2

50,0%

228,7

49,4%

3,3%

236,2

50,0%

200,7

45,8%

17,7%

Европа и др. направления

118,5

25,1%

109,5

23,7%

8,2%

118,5

25,1%

100,7

23,0%

17,7%

Азия

117,7

24,9%

119,2

25,7%

(1,3)%

117,7

24,9%

100,0

22,8%

17,7%

Реализация в странах ближнего
зарубежья (СНГ)

16,3

3,4%

16,3

3,5%

0,0%

16,3

3,4%

16,3

3,7%

0,0%

Реализация на внутреннем рынке

10,4

2,2%

8,9

1,9%

5,7%

10,4

2,2%

11,1

2,5%

(6,3)%

Итого нефть

262,9

55,6%

253,9

54,8%

3,5%

262,9

55,6%

228,1

52,0%

15,3%

Нефть

млн

тонн

млн

тонн

млн

тонн

млн

тонн

Реализация в странах дальнего
зарубежья

31,9

50,0%

30,9

49,4%

3,3%

31,9

50,0%

27,1

45,8%

17,7%

Европа и др. направления

16,0

25,1%

14,8

23,7%

8,2%

16,0

25,1%

13,6

23,0%

17,7%

Азия

15,9

24,9%

16,1

25,7%

(1,3)%

15,9

24,9%

13,5

22,8%

17,7%

Реализация в странах ближнего
зарубежья (СНГ)

2,2

3,4%

2,2

3,5%

0,0%

2,2

3,4%

2,2

3,7%

0,0%

Реализация на внутреннем рынке

1,4

содержание .. 1 2 3 4 ..

ПАО «НК «Роснефть». Финансовая отчетность за 2019 год - часть 3