ПАО «Татнефть». Годовой отчет за 2016 год - часть 7

 

  Главная      Учебники - Разные     ПАО «Татнефть». Годовой отчет за 2016 год

 

поиск по сайту            правообладателям  

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  5  6  7  8   ..

 

 

ПАО «Татнефть». Годовой отчет за 2016 год - часть 7

 

 

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

194

195

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

Руководство Группы также использует некоторые суждения, кроме требующих оценок, в процессе применения учет-
ной политики. Суждения, которые оказывают наиболее значительное влияние на показатели, отраженные в консоли-
дированной финансовой отчетности, и оценки, которые могут привести к необходимости существенной корректиров-
ки балансовой стоимости активов и обязательств в течение следующего финансового года, включают следующие:

Оценка запасов нефти и газа;

Срок полезного использования основных средств;

Резервы по выводу активов из эксплуатации;

Обесценение основных средств;

Обесценение кредитов по банковской деятельности;

Оценка справедливой стоимости финансовых инструментов.

оценка запасов нефти и газа. 

Активы, связанные с разработкой месторождений и добычей нефти и газа, амор-

тизируются пропорционально объему добычи по ставке, которая определяется для каждого месторождения или груп-
пы месторождений с аналогичными характеристиками исходя из того, являются ли запасы доказанными или доказан-
ными и разработанными. Оценки доказанных запасов также используются для определения необходимости создания 
или восстановления резерва под обесценение. при этом затраты на бурение поисковых скважин капитализируются 
до тех пор, пока не будут получены результаты геологоразведки и оценки, позволяющие отразить в учете соответству-
ющие доказанные запасы, а этот процесс может занять несколько лет. 

доказанные запасы и доказанные и освоенные запасы оцениваются на основании имеющихся геолого-технических 
данных и включают только те объемы, которые могут быть поставлены на рынок с достаточной степенью уверенности. 

Оценка запасов нефти и газа по своей природе является неточной, требует применения профессионального суждения 
и подлежит регулярному пересмотру, в сторону повышения или понижения, на основании новых данных, полученных 
в результате бурения дополнительных скважин, наблюдений за долгосрочной динамикой эксплуатации пласта и из-
менений экономических факторов, включая изменения цены на продукцию, условий договоров или планов развития. 
Оценка запасов производилась Группой в соответствии с правилами, введенными в действие Комитетом по запасам 
нефти и газа Общества инженеров-нефтяников США (SPE) для доказанных запасов. 

Изменения в оценке доказанных освоенных и доказанных запасов Группы перспективно влияют на амортизацион-
ные отчисления и, следовательно, на балансовую стоимость нефтегазовых активов. Однако ожидается, что в ходе 
обычной деятельности Группы влияние такого пересмотра будет ограниченным, учитывая диверсифицированный ха-
рактер портфеля активов Группы. Результатом деятельности по разведке и оценке или результатом оценки планов в 
отношении деятельности по разведке и оценке может стать списание соответствующих капитализированных затрат 
на разведочное бурение в составе прибылей и убытков за отчетный период. 

срок полезного использования основных средств. 

С учетом условий лицензий и опыта работы в прошлые 

периоды руководство считает, что лицензии на добычу углеводородов будут продлены после истечения срока их дей-
ствия и связанные с этим затраты будут незначительны. В результате с ожидаемым продлением лицензий на экс-
плуатацию месторождений, амортизация по объектам основных средств производственного назначения начислялась 
исходя из сроков эксплуатации, даже в тех случаях, когда эти сроки превышают сроки действия текущих лицензий.

Руководство оценивает срок полезного использования актива с учетом предполагаемого использования, расчетного тех-
нического устаревания, ликвидационной стоимости, технического износа и операционной среды, в которой актив располо-
жен. Расхождения между суммой такой оценки и фактическим результатом могут существенно повлиять на балансовую сто-
имость основных средств и привести к корректировке будущих норм амортизации и суммы расходов за отчетный период.

прочие основные средства амортизируются линейным методом в течение срока их полезного использования. Руковод-
ство на каждую отчетную дату периодически пересматривает срок полезного использования и ликвидационную стоимость 
активов. Оценка проводится на основе текущего технического состояния объектов, периода, в течение которого данные 
объекты смогут приносить экономическую выгоду Группе, и расчетной ликвидационной стоимости активов. 

Резервы по выводу активов из эксплуатации. 

Руководство формирует резерв на сумму ожидаемых затрат 

на вывод из эксплуатации мощностей по добыче нефти и газа, нефтяных вышек, трубопроводов и соответствующего 
дополнительного оснащения, а также на восстановление месторождения исходя из наилучших оценок будущих затрат 
и сроков полезного использования активов, задействованных в добыче нефти и газа. Оценка прогнозного размера 
таких резервов является сложным процессом и требует от руководства применения оценок и суждений в отношении 
обязательств, связанных с окончанием срока полезного использования активов, которые будут исполняться спустя 
много лет в будущем. 

Изменения в оценке существующих обязательств могут возникать в результате изменения расчетных сроков или сум-
мы соответствующих затрат или в результате изменения ставки дисконтирования, используемой при оценке. 

Сумма, признанная как резерв, является наилучшей оценкой затрат, необходимых для удовлетворения текущего обя-
зательства на дату отчетности с соблюдением требований текущего законодательства каждой юрисдикции, в которой 
расположены производственные активы Группы; и такая сумма может меняться в результате изменений законода-
тельства и нормативно-правовых актов, а также их толкования. В результате субъективного характера таких резервов 
возникает неопределенность в отношении как размера, так и предполагаемого срока возникновения таких затрат. 

Группа занимается нефтехимией, переработкой и сбытом нефтепродуктов на значительных производственных мощ-
ностях. природа этих операций такова, что невозможно определить точную дату вывода этих производственных мощ-
ностей из эксплуатации. действующие правила по регулированию и лицензированию не требуют начисления резерва 
под ликвидацию данных производственных мощностей и АЗС Группы. В связи с этим руководство полагает, что не 
существует каких-либо прямых правовых или контрактных обязательств, относящихся к выводу этих объектов из экс-
плуатации или иному выбытию данных активов. 

Результаты анализа чувствительности по изменениям ставки дисконтирования представлены в таблице ниже.

изменение

Влияние на сумму резерва по выводу активов из эксплуатации

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Ставка дисконтирования

+1%

(6 812)

(7 892)

-1%

8 954

10 534

Информация о резервах, созданных в связи выводом активов из эксплуатации, представлена в примечании 14. 

обесценение основных средств. 

по состоянию на 31 декабря 2016 г. руководство провело оценку наличия при-

знаков обесценения долгосрочных активов. приняв во внимание стабильность финансовых результатов, отсутствие 
существенных негативных изменений в экономической и рыночной среде, а также снижение процентных ставок, руко-
водство полагает, что на 31 декабря 2016 г. отсутствуют признаки, указывающие на возможность обесценения. 

обесценение кредитов по банковской деятельности. 

Группа регулярно проверяет свои кредиты на предмет 

обесценения. Резервы Группы под обесценение кредитов создаются для признания понесенных убытков от обесцене-
ния в ее портфеле кредитов и дебиторской задолженности по банковской деятельности. Группа считает учетные оценки, 
связанные с резервом под обесценение ссудной и дебиторской задолженности по банковской деятельности, ключевым 
источником неопределенности оценок в связи с тем, что а) они сильно подвержены изменениям из периода в период, по-
скольку допущения по будущим показателям невыполнения обязательств и оценка потенциальных убытков, связанных с 
обесцененными кредитами и дебиторской задолженностью, основаны на последних результатах работы, и б) любая суще-
ственная разница между оцененными убытками Группы и фактическими убытками требует от Группы создавать резервы, 
которые могут оказать существенное влияние на ее финансовую отчетность в будущие периоды. 

Группа использует суждение руководства для оценки суммы любого убытка от обесценения в случаях, когда заемщик 
имеет финансовые трудности и имеется мало исторических данных в отношении аналогичных заемщиков. Аналогич-
но, Группа оценивает изменения в будущем движении денежных средств на основе прошлого опыта работы, пове-

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

196

197

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

дения клиента в прошлом, имеющихся данных, указывающих на негативное изменение в статусе погашения задол-
женности заемщиками в группе, а также национальных или местных экономических условий, которые коррелируют с 
невыполнением обязательств по активам в данной группе. 

Руководство использует оценки на основе исторического опыта возникновения убытков по активам с характеристика-
ми кредитного риска и объективными данными об обесценении, аналогичными таковым в данной группе ссуд. Группа 
использует оценки руководства для корректировки имеющихся данных по группе ссуд с целью отражения в них теку-
щих обстоятельств, не учтенных в исторических данных.

Резервы под обесценение финансовых активов в консолидированной финансовой отчетности были определены на 
основе текущих экономических и политических условиях. Группа не может предсказать, какие изменения произойдут 
в условиях ведения деятельности в Рф, и какое влияние эти изменения могут оказать на адекватность резервов под 
обесценение финансовых активов в будущем.

оценка справедливой стоимости финансовых инструментов. 

финансовые инструменты, классифицируемые 

как отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки или как имеющиеся в наличии для продажи, а так-
же все производные инструменты учитываются по справедливой стоимости. Если по инструменту имеется котировочная 
рыночная цена, справедливая стоимость рассчитывается на основе рыночной цены. Когда на рынке не наблюдается пара-
метров для оценки или они не могут быть выведены из имеющихся рыночных цен, справедливая стоимость определяется 
путем анализа прочих имеющихся рыночных данных, приемлемых для каждого продукта, а также применения моделей 
оценки, которые используют математическую методологию, основанную на принятых финансовых теориях. модели оцен-
ки учитывают условия контрактов по ценным бумагам, а также рыночные параметры оценки, такие как процентные ставки, 
волатильность, курсы обмена и кредитный рейтинг контрагента. Когда рыночные параметры оценки отсутствуют, руко-
водство составит лучшую оценку такого параметра, разумно отражающую цену, которая была бы определена по данному 
инструменту рынком. при осуществлении данной оценки используются разнообразные инструменты, включая предвари-
тельные имеющиеся данные, исторические данные и методики экстраполяции. 

Наилучшим подтверждением справедливой стоимости финансового инструмента при первоначальном признании 
является цена сделки, если только стоимость инструмента не подтверждается путем сравнения с данными с имею-
щихся рынков. Какая-либо разница между ценой сделки и стоимостью, полученной с применением методики оценки 
финансовых инструментов, не признается в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном 
доходе при первоначальном признании. последующие прибыли или убытки признаются только в той мере, в какой они 
связаны с изменением в факторе, который участники рынка рассматривают при ценообразовании.

Информация о справедливой стоимости финансовых инструментов, оценка которых осуществляется на основе до-
пущений, в которых не используются наблюдаемые рыночные цены, раскрыта в примечании 30.

 

пРиМечаНие 5: пРиМеНеНие НоВых или изМеНеННых стаНдаРтоВ и 

иНтеРпРетаций

Следующие изменения к действующим мСфО стандартам и ежегодные усовершенствования, одобренные также для при-
менения в Российской федерации, вступили в силу, начиная с 1 января 2016 г., но не оказали существенного влияния на 
консолидированную финансовую отчетность Группы:

мСфО (IFRS) 14 «Счета отложенных тарифных разниц» (выпущен в январе 2014 г. и вступает в силу для годовых 
периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты).

«Учет сделок по приобретению долей участия в совместных операциях» – поправки к мСфО (IFRS) 11 (выпущены 6 
мая 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты).

«Разъяснение приемлемых методов начисления амортизации основных средств и нематериальных активов» – по-
правки к мСфО (IAS) 16 и мСфО (IAS) 38 (выпущены 12 мая 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, на-
чинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты).

Сельское хозяйство: поправки к мСфО (IAS) 16 и мСфО (IAS) 41 – «Сельское хозяйство: плодоносящие растения» 
(выпущены 30 июня 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2016 г.).

«применение метода долевого участия в отдельной финансовой отчетности» – поправки к мСфО (IAS) 27 (выпу-
щены 12 августа 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2016 г.).

Ежегодные усовершенствования международных стандартов финансовой отчетности,  2014 год (выпущены в 25 
сентября 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты).

«Раскрытие информации» – поправки к мСфО (IAS) 1 (выпущены в декабре 2014 г. и вступают в силу для годовых 
периодов, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты).

«применение исключения из требования консолидации для инвестиционных компаний» – поправки к мСфО (IFRS) 
10, мСфО (IFRS) 12 и мСфО (IAS) 28 (выпущены в декабре 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, начи-
нающихся 1 января 2016 г. или после этой даты).

Опубликован ряд новых стандартов, изменений к стандартам и интерпретаций, которые являются обязательными для годо-
вых периодов, начинающихся 1 января 2017 г. или после этой даты, и которые Группа не приняла досрочно: 

МсФо (IFRS) 9 «Финансовые инструменты: классификация и оценка» (c изменениями, внесенными в 

июле 2014 г., вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой 

даты). 

В стандарте отражены все этапы проекта по финансовым инструментам, и он заменяет все предыдущие положения 

мСфО (IFRS) 9. Стандарт вводит новые требования к классификации и оценке, обесценению и учету хеджирования. В насто-
ящее время Группа анализирует последствия применения стандарта, его влияние на Группу и время его принятия Группой.

МсФо (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» (выпущен 28 мая 2014 г. и вступает силу для 

периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты). 

Новый стандарт вводит ключевой принцип, в 

соответствии с которым выручка должна признаваться, когда товары или услуги передаются покупателю, по цене сделки. лю-
бые отдельные партии товаров или услуг должны признаваться отдельно, а все скидки и ретроспективные скидки с договор-
ной цены, как правило, распределяются на отдельные элементы. Если размер возмещения меняется по какой-либо причине, 
следует признать минимальные суммы, если они не подвержены существенному риску сторнирования. 

Затраты, связанные с обеспечением договоров с покупателями, должны капитализироваться и амортизироваться на срок, в 
течение которого происходит потребление выгод от договора. 

поправки к МсФо (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» (выпущены 12 апреля 2016 года и всту-

пают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты). 

поправки не при-

водят к изменению основополагающих принципов стандарта, а поясняют, как эти принципы должны применяться. В поправках 
разъясняется, как выявить в договоре обязанность к исполнению (обещание передачи товара или услуги покупателю); как устано-
вить, является ли компания принципалом (поставщиком товара или услуги) или агентом (отвечающим за организацию поставки 
товара или услуги), а также как определить, следует ли признать выручку от предоставления лицензии в определенный момент 
времени или в течение периода. В дополнение к разъяснениям поправки включают два дополнительных освобождения от выпол-
нения требований, что позволит компании, впервые применяющей новый стандарт, снизить затраты и уровень сложности учета.

МсФо (IFRS) 16 «аренда» (выпущен в январе 2016 г. и вступает в силу для годовых периодов, начинаю-

щихся 1 января 2019 г. или после этой даты). 

Новый стандарт определяет принципы признания, оценки, представ-

ления и раскрытия информации в отчетности в отношении операций аренды. Все договоры аренды приводят к получению 
арендатором права использования актива с момента начала действия договора аренды, а также к получению финансирова-
ния, если арендные платежи осуществляются в течение периода времени. В соответствии с этим, мСфО (IFRS) 16 отменя-
ет классификацию аренды в качестве операционной или финансовой, как это предусматривается мСфО (IAS) 17, и вместо 
этого вводит единую модель учета операций аренды для арендаторов. Арендаторы должны будут признавать: (а) активы и 
обязательства в отношении всех договоров аренды со сроком действия более 12 месяцев, за исключением случаев, когда 
стоимость объекта аренды является незначительной; и (б) амортизацию объектов аренды отдельно от процентов по аренд-
ным обязательствам в отчете о прибылях и убытках. В отношении учета аренды у арендодателя мСфО (IFRS) 16, по сути, со-
храняет требования к учету, предусмотренные мСфО (IAS) 17. Таким образом, арендодатель продолжает классифицировать 
договоры аренды в качестве операционной или финансовой аренды и, соответственно, по-разному отражать их в отчетности.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

198

199

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

«инициатива в сфере раскрытия информации» – поправки к МсФо (IAS) 7 (выпущены 29 января 2016 

года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2017 года или после этой даты). 

поправки, внесенные в мСфО (IAS) 7, требуют раскрытия информации об изменениях в обязательствах, возникающих в ре-
зультате финансовой деятельности.

В настоящее время Группа проводит оценку того, как данные изменения повлияют на консолидированную финансовую 
отчетность.

Ожидается, что принятие перечисленных ниже прочих новых учетных положений не окажет существенного воздействия на Группу:

«признание отложенных налоговых активов по нереализованным убыткам» – поправки к мСфО (IAS) 12 (выпущены 
19 января 2016 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2017 г. или после этой даты).

поправки к мСфО (IFRS) 2 «платеж, основанный на акциях» (выпущены 20 июня 2016 г. и вступают в силу для годо-
вых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты).

Все вышеперечисленные стандарты, изменения к стандартам и интерпретации утверждены для применения в Российской 
федерации за исключением перечисленных ниже. Ожидается, что принятие перечисленных ниже прочих новых учетных по-
ложений также не окажет существенного воздействия на Группу

«продажа или взнос активов в ассоциированную организацию или совместное предприятие инвестором» – по-
правки к мСфО (IFRS) 10 и мСфО (IAS) 28 (выпущены 11 сентября 2014 г. и вступают в силу для годовых периодов, 
начинающихся после даты, определенной Советом по международным стандартам финансовой отчетности).

применение мСфО (IFRS) 9 «финансовые инструменты» и мСфО (IFRS) 4 «договоры страхования» – поправки к 
мСфО (IFRS) 4 (выпущены 12 сентября 2016 г. и вступают в силу в зависимости от выбранного подхода: для го-
довых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты – для организаций, выбравших временное 
исключение, и для годового периода, с которого организация впервые начала применять мСфО (IFRS) 9 – для 
организаций, которые выбрали подход наложения).

Ежегодные усовершенствования международных стандартов финансовой отчетности, 2014-2016 гг. (выпущены 8 
декабря 2016 г. и вступают в силу, в части применения поправок к мСфО (IFRS) 12 – для годовых периодов, начина-
ющихся 1 января 2017 г. или после этой даты, в части применения поправок к мСфО (IFRS) 1 и мСфО (IAS) 28 – для 
годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты).

КРмфО (IFRIC) 22 – Операции в иностранной валюте и предоплата возмещения (выпущены 8 декабря 2016 г. и 
вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты).

переводы в состав или из состава инвестиционной недвижимости – поправки к мСфО (IAS) 40 (выпущены 8 дека-
бря 2016 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты).

пРиМечаНие 6: деНежНые сРедстВа и их ЭкВиВалеНты  

денежные средства и их эквиваленты включают следующее:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

денежные средства в кассе и на банковских счетах

40 847

12 273

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения менее 
трех месяцев

22 744

12 327

Средства в банках

13 515

-

итого денежные средства и их эквиваленты

77 106

24 600

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев представляют собой депозиты, размещен-
ные в банках в рамках осуществления небанковских операций. Средства в банках представляют собой депозиты с перво-
начальным сроком погашения менее трех месяцев, размещенные в рамках осуществления банковской деятельности в 
банках, которые не входят в состав Группы.  Справедливая стоимость и анализ кредитного качества денежных средств и их 
эквивалентов представлены в примечании 30.

пРиМечаНие 7: дебитоРская задолжеННость

Состав краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности представлен в таблице ниже:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Краткосрочная дебиторская задолженность:
Торговая дебиторская задолженность

61 295

58 170

прочая финансовая дебиторская задолженность

4 239

3 891

За вычетом резерва под обесценение

(1 634)

(1 910)

итого краткосрочная дебиторская задолженность

63 900

60 151

долгосрочная дебиторская задолженность
Торговая дебиторская задолженность

1 581

1 512

прочая финансовая дебиторская задолженность

334

794

За вычетом резерва под обесценение

(108)

(58)

итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 807

2 248

итого финансовые активы в составе торговой и прочей 
дебиторской задолженности

65 707

62 399

Справедливая стоимость краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности представлена в примечании 30.

Ниже приводится анализ дебиторской задолженности по кредитному качеству:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

торговая 

дебиторская 

задолженность

прочая 

финансовая 

дебиторская 

задолженность

торговая 

дебиторская 

задолженность

прочая 

финансовая 

дебиторская 

задолженность

Непросроченная и необесцененная дебиторская 
задолженность
- международные трейдеры нефти и нефтепродуктов

17 079 

-

15 399

-

- российские трейдеры нефти и нефтепродуктов

7 783

-

8 166

-

- российские нефтеперерабатывающие заводы

14 054

-

7 903

-

- центрально-восточно-европейские 
нефтеперерабатывающие заводы

11 183

-

5 005

-

- российские дилеры автомобильных шин и 
автопроизводители

2 862

-

3 134

-

- российские строительные компании

1 172

-

6 866

-

- без рейтинга

6 646

4 170

10 423

4 059

итого непросроченная и необесцененная 
дебиторская задолженность

60 779

4 170

56 896

4 059

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

200

201

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

просроченная, но не обесцененная дебиторская 
задолженность
- с задержкой платежа менее 90 дней

646

24

852

60

- с задержкой платежа от 91 до 180 дней

42

-

417

59

- с задержкой платежа более 180 дней

-

46

-

56

итого просроченная, но не обесцененная 
дебиторская задолженность

688

70

1 269

175

В индивидуальном порядке определенная как 
обесцененная (валовая сумма)
- с задержкой платежа менее 90 дней

-

-

-

-

- с задержкой платежа от 91 до 180 дней

-

-

-

-

- с задержкой платежа более 180 дней

1 409

333

1 517

451

итого дебиторская задолженность, в 
индивидуальном порядке определенная как 
обесцененная 

1 409

333

1 517

451

За вычетом резерва под обесценение

(1 409)

(333)

(1 517)

(451)

итого 

61 467

4 240

58 165

4 234

движение по резерву под обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности представлено в таблице ниже:

2016

2015

торговая 

дебиторская 

задолженность

прочая 

финансовая 

дебиторская 

задолженность

торговая 

дебиторская 

задолженность

прочая 

финансовая 

дебиторская 

задолженность

Резерв под обесценение на 1 января 

(1 517)

(451)

(19 880)

(447)

Отчисления в резерв под обесценение в течение года

(167)

(140)

(498)

(4)

Суммы, списанные в течение года как безнадежная 
задолженность 

165

251

18 111

-

прибыль по курсовым разницам

103

-

750

-

Изменения в структуре Группы

7

7

-

-

Резерв под обесценение на 31 декабря 

(1 409)

(333)

(1 517)

(451)

по состоянию на 31 декабря 2014 г. у Группы имелась дебиторская задолженность от чмпКп «Авто» в размере 334 
млн. долларов США, связанная с реализацией нефти на Украину (Кременчугский нефтеперерабатывающий завод), 
под которую в полном объеме был создан резерв под обесценение (см. примечание 27). В течение года, закончивше-
гося 31 декабря 2015 г., данная дебиторская задолженность была списана за счет ранее созданного резерва в связи с 
банкротством и последующей ликвидацией должника (посредника в сделке по реализации нефти).

пРиМечаНие 8: баНкоВская деятельНость: баНкоВские кРедиты клиеНтаМ

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Кредиты юридическим лицам

159 176

-

Кредиты физическим лицам

35 017

-

кредиты клиентам до обесценения

194 193

-

Резерв под обесценение 

(1 167)

-

итого кредиты клиентам

193 026

-

За вычетом долгосрочных кредитов 

(125 090)

-

За вычетом резерва под обесценение долгосрочных кредитов

1 167

-

итого краткосрочные кредиты клиентам и текущая часть 
долгосрочных кредитов клиентам

69 103

-

после приобретения Банка ЗЕНИТ резерв под обесценение выданных кредитов был начислен в размере 1 167 млн. 
рублей.

по состоянию на 31 декабря 2016 г. Группой были предоставлены ссуды 36 клиентам на общую сумму 78 955 млн. руб., 
которые по отдельности превышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ.

Концентрация рисков по отраслям экономики в рамках клиентского кредитного портфеля представлена
следующим образом:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

балансовая 

стоимость

доля в 

клиентском 

портфеле, %

балансовая 

стоимость

доля в 

клиентском 

портфеле, %

Торговля

37 883

19,51%

-

-

промышленное производство

34 895

17,97%

-

-

Строительство

33 733

17,37%

-

-

Услуги

33 811

17,41%

-

-

продукты питания

4 983

2,57%

-

-

финансовый сектор

6 765

3,48%

-

-

Сельское хозяйство

2 653

1,37%

-

-

Нефтегазовая промышленность

1 629

0,84%

-

-

физические лица, в том числе:

35 017

18,03%

-

-

  ипотечные кредиты

23 182

11,94%

-

-

  потребительские кредиты

10 105

5,20%

-

-

 автокредитование

973

0,50%

-

-

  овердрафты по банковским пластиковым картам

638

0,33%

-

-

 прочие 

119

0,06%

-

-

прочие

2 824

1,45%

-

-

итого кредиты клиентам до обесценения

194 193

100%

-

-

Анализ кредитов клиентам по кредитному качеству представлен в примечании 30. 

по состоянию на 31 декабря 2016 г. общая сумма заложенных прав требований по кредитам юридическим лицам со-
ставила 7 246 млн. руб., сумма прав требований по кредитам физическим лицам 5 435 млн. руб. данные права требо-
вания заложены при привлечении Средств от банков и ЦБ Рф (примечание 19).
  

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

202

203

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

пРиМечаНие 9: пРочие ФиНаНсоВые актиВы

прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

займы и дебиторская задолженность:
Векселя к получению

3

5 596

прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 5 
млн. рублей и 23 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2016 и 
2015 гг.)

1 107

3 617

Банковские депозиты (за вычетом резерва под обесценение в 
размере 5 400 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2016 г.)

32 206

2 594

Средства в банках

3 022

-

РЕпО в банках

6 638

-

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой 
стоимости, изменения которой отражаются в составе 
прибыли или убытка:
предназначенные для торговли 

8 190

1 248

Финансовые активы в наличии для продажи

4 254

-

инвестиции, удерживаемые до погашения

2 511

-

итого краткосрочные финансовые активы

57 931

13 055

прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

займы и дебиторская задолженность:
Векселя к получению (за вычетом резерва под обесценение в 
размере 318 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2016  
и 2015 гг.)

455

4 181

Займы, выданные работникам (за вычетом резерва под 
обесценение в размере 1 476 млн. рублей и 1 414 млн. рублей  
по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг.) 

1 018

1 262

прочие займы

2 284

1 963

Банковские депозиты

500

17 774

Средства в банках

227

-

Финансовые активы в наличии для продажи:

31 864

23 289

инвестиции, удерживаемые до погашения

8 049

-

итого долгосрочные финансовые активы

44 397

48 469

Справедливая стоимость, кредитное качество финансовых активов и анализ финансовых активов по срокам погаше-
ния представлены в примечании 30. 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются 

в составе прибыли или убытка 

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли 
или убытка, включают следующее: 

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

предназначенные для торговли:
долговые ценные бумаги Российской федерации и муниципалитетов

1 928

85

Корпоративные долговые ценные бумаги

5 673

562

Корпоративные акции

589

601

итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, 
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

8 190

1 248

Корпоративные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях, евро и долларах США 
облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. Срок погашения данных облигаций 
наступает в период с 2017 г. по 2046 г. Годовые ставки купонного дохода по данным ценным бумагам варьируются в 
диапазоне от 4,7% до 13,3%, а ставка доходности к погашению варьируется в диапазоне от 4,2% до 13,2%.

муниципальные облигации представляют собой деноминированные в рублях облигации, выпущенные органами ре-
гиональной и муниципальной власти Российской федерации, срок погашения которых наступает с 2017 г. по 2023 г. 
Годовые ставки купонного дохода по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 7,5% до 11,9%, а ставка 
доходности к погашению варьируется в диапазоне от 8,6% до 10,9%. 

долговые ценные бумаги Российской федерации представлены облигациями федерального займа и еврооблигация-
ми Российской федерации, срок погашения по которым наступает в период с 2023 г. по 2031 г. Годовые ставки купон-
ного дохода по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 7,0% до 8,5%, а ставка доходности к погашению 
варьируется в диапазоне от 8,3% до 8,6%.

Корпоративные акции представлены акциями российских компаний и банков, обращающимися на организованном рынке.

Финансовые активы в наличии для продажи

финансовые активы в наличии для продажи включают следующее: 

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

долговые ценные бумаги Российской федерации и муниципалитетов

543

-

Корпоративные долговые ценные бумаги

7 822

-

Корпоративные акции

8 150

3 505

паи инвестиционных фондов

19 603

19 784

итого финансовые активы в наличии для продажи

36 118

23 289

Корпоративные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях, долларах и евро обли-
гации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. Корпоративные долговые ценные бумаги 
включают в себя ценные бумаги на сумму 16 млн. руб., проданные по соглашениям РЕпО. Срок погашения данных об-
лигаций наступает в период с 2017 г. по 2046 г. Годовые ставки купонного дохода по данным ценным бумагам варьи-
руются в диапазоне от 3,2% до 15,0%, а ставка доходности к погашению варьируется в диапазоне от 1,2% до 43,3%. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

204

205

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

муниципальные облигации представляют собой деноминированные в рублях облигации, выпущенные органами реги-
ональной и муниципальной власти Российской федерации, срок погашения которых наступает в 2020 г. Годовые став-
ки купонного дохода по данным ценным бумагам составили 8,2%, а ставка доходности к погашению составила 9,4%. 

долговые ценные бумаги Российской федерации представлены облигациями федерального займа и еврооблигация-
ми Российской федерации, срок погашения по которым наступает в период с 2017 г. по 2028 г. Годовые ставки купон-
ного дохода по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 6,5% до 12,8%, а ставка доходности к погашению 
варьируется в диапазоне от 4,8% до 10,7%.

Корпоративные акции представлены обращающимися и не обращающимися на организованном рынке акциями рос-
сийских компаний и банков. по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг. не обращающиеся акции включают 2 300 млн. 
рублей (8,6%) акций пАО АКБ «АК БАРС» БАНК, справедливая стоимость которых определяется Группой, используя 
комбинацию метода чистых активов (на основании консолидированной финансовой отчетности пАО АКБ «АК БАРС» 
БАНК, подготовленной в соответствии с мСфО) и метода применения ценовых мультипликаторов по аналогичным 
компаниям. 

паи инвестиционных фондов представлены инвестиционными паями закрытого паевого инвестиционного фонда «АК 
БАРС – Горизонт», владеющего инвестициями в земельные участки. Группа не оказывает существенного влияния на 
данный фонд и поэтому учитывает инвестиции в него в составе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи.

инвестиции, удерживаемые до погашения

Инвестиции, удерживаемые до погашения, включают следующее:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

муниципальные облигации

483

-

Корпоративные долговые ценные бумаги

10 077

-

итого инвестиции, удерживаемые до погашения

10 560

-

муниципальные облигации представляют собой деноминированные в рублях облигации, выпущенные органами ре-
гиональной и муниципальной власти Российской федерации, срок погашения которых наступает с 2017 г. по 2021 г. 
Годовые ставки купонного дохода по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 9,7% до 10,9%, а ставка 
доходности к погашению варьируется в диапазоне от 8,5% до 9,6%.

Корпоративные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях, долларах и евро обли-
гации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. Корпоративные долговые ценные бумаги 
включают в себя ценные бумаги на сумму 1 066 млн. руб., проданные по соглашениям РЕпО. Срок погашения данных 
облигаций наступает в период с 2017 г. по 2027 г. Годовые ставки купонного дохода по данным ценным бумагам ва-
рьируются в диапазоне от 0,5% до 12%, а ставка доходности к погашению варьируется в диапазоне от 2,6% до 9,6%.

пРиМечаНие 10: тоВаРНо-МатеРиальНые запасы

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Сырье и материалы

9 696

11 861

Сырая нефть

9 996

6 436

Нефтепродукты

9 087

7 586

продукция нефтехимии и прочая готовая продукция

4 183

6 159

прочие

309

-

итого товарно-материальные запасы

33 271

32 042

пРиМечаНие 11: пРедоплата и пРочие кРаткосРочНые актиВы

предоплата и прочие краткосрочные активы включают следующее:   

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

предоплата по экспортным пошлинам

4 490

6 678

НдС к возмещению

5 375

9 473

Авансы выданные

11 475

28 985

предоплата по транспортным расходам

1 679

1 192

прочее

870

1 705

предоплата и прочие краткосрочные активы

23 889

48 033

пРиМечаНие 12: долГосРочНые актиВы, пРедНазНачеННые для пРодажи

долгосрочные финансовые активы включают следующее:

На 1 января 2016

 -

поступление в результате приобретения дочерней организации

4 347

поступления в результате обращения взыскания

217

Обесценение 

(159)

Выбытия в результате продажи

(158)

На 31 декабря 2016

4 247

по состоянию на 31 декабря 2016 г. внеоборотные активы, предназначенные для продажи, включают недвижимость, полу-
ченную в рамках банковской деятельности Группы в результате обращения взыскания на обеспечение по ссудам, по кото-
рым заемщики не исполнили своих обязательств, и получения прочего имущества. Указанные неденежные расчеты исклю-
чены из консолидированного отчета о движении денежных средств. Балансовая стоимость предназначенных для продажи 
внеоборотных активов будет возмещена посредством продажи. Руководство Группы утвердило соответствующий план 
продажи и активно приступило к маркетинговым мероприятиям с тем, чтобы реализовать эти активы в течение 12 месяцев 
с момента перевода этих активов в категорию активов, предназначенных для продажи. Недвижимость на сумму 158 млн. 
руб. была реализована в течение четвертого квартала 2016 г. с убытком в размере 48 млн. руб. 
 

пРиМечаНие 13: иНВестиции В ассоцииРоВаННые коМпаНии и со-

ВМестНые пРедпРиятия

Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия представлены следующим образом:

Наименование объекта инвестиций

доля владения в процентах 

по состоянию на

 31 декабря

остаточная стоимость 

по состоянию на

31 декабря

доля в результатах ассоци-

ированных организаций и 

совместных предприятий

2016

2015

2016

2015

2016

2015

Инвестиции в ассоциированные 
компании и совместные предприятия
пАО «Банк ЗЕНИТ»

-

25

-

5 246

(4 690)

(2 111)

пАО «Нижнекамскнефтехим»

-

-

-

-

4 098

-

прочие

20-75

20-75

639

386

253

(61)

итого

639

5 632

(339)

(2 172)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

206

207

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

17 марта 2016 г. Группа приобрела 25% минус одна акция капитала пАО «Нижнекамскнефтехим» за 19 850 млн. ру-
блей, выплаченных в декабре 2015 г. 26 декабря 2016 г. Группа продала свою долю в пАО «Нижнекамскнефтехим» за 
32 000 млн. руб., полученных в декабре 2016 г. прибыль от реализации в размере 9 800 млн. рублей отражена в соста-
ве прибыли от выбытия дочерних компаний и инвестиций в ассоциированные компании отчета о прибыли или убытке и 
прочем совокупном доходе. В течение 2016 г., Группа получила дивиденды от пАО «Нижнекамскнефтехим» в размере 
1 521 млн. рублей за вычетом удержанного налога на прибыль в сумме 227 млн. рублей. 

В июне 2016 г. Группа увеличила долю владения в пАО «Банк ЗЕНИТ» путем выкупа части дополнительной эмиссии 
акций банка на сумму 6 700 млн. рублей. В результате сделки Группа увеличила долю участия в пАО «Банк ЗЕНИТ» с 
24,56% до 48,79%. В соответствии с федеральным законом «Об акционерных обществах» Группа осуществляла про-
цедуру обязательного предложения, в результате которой доля Группы в акционерном капитале пАО «Банк ЗЕНИТ» 
увеличилась и составила более 50% в четвертом квартале 2016 г. На 31 декабря 2016 г. Группа владела долей в 50,43% 
в пАО «Банк ЗЕНИТ» (примечание 29). 

Ассоциированные компании и совместные предприятия осуществляют свою основную деятельность по месту их юри-
дической регистрации. местом юридической регистрации основных ассоциированных компаний и совместных пред-
приятий является Российская федерация. 

В таблице ниже представлены изменения балансовой стоимости инвестиций Группы в ассоциированные компании и 
совместные предприятия:

2016

2015

остаточная стоимость на 1 января

5 632

7 212

доля в прибыли или убытке ассоциированных компаний и совместных предприятий

2 407

(2 172)

доля в прочем совокупном доходе ассоциированных компаний и совместных предприятий

24

222

дивиденды от ассоциированных компаний

(1 748)

-

переоценка инвестиции в ассоциированную компанию при объединении бизнеса (примечание 29)

(2 746)

-

приобретение ассоциированных компаний

26 550

-

Реклассификация инвестиции в пАО «Банк ЗЕНИТ» (примечание 29)

(7 278)

-

Выбытие ассоциированных компаний

(22 200)

-

прочее

(2)

370

остаточная стоимость на 31 декабря

639

5 632

Сокращенная финансовая информация по долевым вложениям Группы представлена следующим образом:  

за год, закончившийся 

31 декабря 2016

за год, закончившийся 

31 декабря 2015

прочие

банк зеНит

прочие

Выручка/доходы по процентам

4 274

32 318

3 496

чистая прибыль/(убыток)

801

(9 498)

(139)

прочий совокупный доход

-

902

-

Общая совокупная прибыль/ (убыток)

801

(8 596)

(139)

Итого активы

9 040

314 817

6 502

Итого обязательства

9 382

293 771

6 138

пРиМечаНие 14: осНоВНые сРедстВа

Нефтегазовые 

активы 

здания и 

сооружения

Машины и 

оборудование

Незавершенное 

строительство

итого

первоначальная стоимость 
На 31 декабря 2014

348 458

179 566

144 597

90 379

763 000

поступление

41

-

1

101 884

101 926

Выбытие

(2 912)

(467)

(1 166)

(4 553)

(9 098)

Изменения в структуре группы

-

(345)

(8 007)

(1)

(8 353)

перевод между категориями в составе 
основных средств

31 945

7 494

12 547

(51 986)

-

Изменения в обязательствах по выводу активов 
из эксплуатации

(17 631)

-

-

-

(17 631)

На 31 декабря 2015

359 901

186 248

147 972

135 723

829 844

износ, истощение и амортизация
На 31 декабря 2014

164 480

27 918

63 016

-

255 414

Амортизационные отчисления

9 589

4 744

10 734

-

25 067

Выбытие

(2 703)

(310)

(692)

-

(3 705)

Изменения в структуре группы 

-

(158)

(4 552)

-

(4 710)

На 31 декабря 2015

171 366

32 194

68 506

-

272 066

остаточная стоимость

 

 

 

 

 

На 31 декабря 2014

183 978

151 648

81 581

90 379

507 586

На 31 декабря 2015

188 535

154 054

79 466

135 723

557 778

первоначальная стоимость 

 

 

 

 

 

На 31 декабря 2015

359 901

186 248

147 972

135 723

829 844

поступление

19

-

1

92 780

92 800

Выбытие

(497)

(1 358)

(524)

(1 995)

(4 374)

Изменения в структуре группы (примечания 28, 29)

(58 426)

(3 257)

(20 776)

(230)

(82 689)

перевод между категориями в составе 
основных средств

36 742

15 869

4 852

(57 463)

-

Изменения в обязательствах по выводу активов 
из эксплуатации

(6 253)

-

-

-

(6 253)

На 31 декабря 2016

331 486

197 502

131 525

168 815

829 328

износ, истощение и амортизация
На 31 декабря 2015

171 366

32 194

68 506

-

272 066

Амортизационные отчисления

10 723

4 693

7 900

-

23 316

Выбытие

(370)

(831)

(453)

-

(1 654)

Изменения в структуре группы (примечания 28, 29)

(29 214)

(2 078)

(16 722)

-

(48 014)

На 31 декабря 2016

152 505

33 978

59 231

-

245 714

остаточная стоимость
На 31 декабря 2015

188 535

154 054

79 466

135 723

557 778

На 31 декабря 2016

178 981

163 524

72 294

168 815

583 614

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

208

209

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

Авансы по капитальному строительству в сумме 7 329 млн. рублей и 12 326 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 
2016 и 2015 гг. соответственно включены в состав незавершенного строительства.
 
Как описано в примечании 3, Группа рассчитывает износ, истощение и амортизацию нефтегазовых активов пропор-
ционально объему добытой нефти и газа, исходя из доказанных или доказанных разработанных запасов газа и нефти 
в зависимости от характера капитальных затрат. Использование в рамках этого метода данных о доказанных или до-
казанных разработанных запасах предполагает продление лицензий Группы на добычу после истечения существую-
щих сроков их действия в течение всего срока разработки и добычи на лицензионных месторождениях Группы, как 
подробнее рассмотрено ниже. 

Разрабатываемые Группой месторождения расположены в основном на территории Республики Татарстан. Группа 
получает лицензии на разведку и разработку этих месторождений от государственных органов. Срок действия при-
надлежащих Группе лицензий на добычу нефти на крупнейших месторождениях истекает, после недавнего продле-
ния, в период между 2026 и 2038 гг., в то время как лицензии на прочие месторождения истекают в период с 2018 по 
2044 гг. Срок разработки и добычи на многих месторождениях, разрабатываемых в рамках лицензионных соглаше-
ний, превышает указанные даты. В соответствии с российским законодательством, Группа вправе продлить срок дей-
ствия лицензии до конца срока разработки и добычи на месторождениях при выполнении определенных условий. В 
соответствии со статьей 10 Закона «О недрах», срок пользования участком недр «продлевается» по инициативе поль-
зователя недр в случае необходимости завершения разработки месторождения при условии отсутствия нарушений 
условий лицензии. В августе 2004 г. в статью 10 были внесены изменения, в соответствии с которыми формулировка 
«может быть продлен» была заменена формулировкой «продлевается». Таким образом, в закон была внесена ясность 
в отношении безусловного права недропользователя на продление срока действия лицензии при условии отсутствия 
нарушений условий лицензии. В августе 2006 г. срок действия лицензии на добычу нефти и газа на крупнейшем ме-
сторождении Группы, Ромашкинском, был продлен до 2038 г. включительно. лицензия на добычу нефти и газа второго 
по запасам месторождения, Ново-Елховского, была продлена до 2026 г. при этом право Группы на продление срока 
действия лицензий может быть реализовано при условии дальнейшего соблюдения условий лицензий, и руководство 
имеет возможность и намерение это выполнить. 

Руководство планирует продлить лицензии, которые еще не были продлены. Текущий производственный план Группы 
основан на предположении о том, что Группа сможет продлить все существующие лицензии, при этом руководство 
рассматривает данное предположение как не вызывающее сомнений. 

Эти планы были основаны на том, что Группа будет добывать нефть на протяжении экономического срока функциони-
рования месторождения, а не только в период действия лицензии при максимальной эксплуатации месторождения. 
Руководство Компании имеет достаточную уверенность в том, что Группа сможет разрабатывать нефтяные запасы и 
после окончания действующих лицензий на добычу вплоть до истечения экономически рентабельного срока эксплу-
атации месторождений. «достаточная степень вероятности извлечения в будущем» – это применимый стандарт для 
определения доказанных запасов в соответствии с правилом 4-10 положения S-X, выпущенного КЦББ США.

Активы по разведке и оценке, включенные в состав нефтегазовых активов, описанных выше, по остаточной стоимости:

На 1 января 2015

11 323

поступление 

430

Реклассификация из/(в) другие категории 

(150)

Списание на расходы 

(4 558)

На 31 декабря 2015

7 045

поступление 

3 076

Реклассификация из/(в) другие категории

6 948

Списание на расходы

-

На 31 декабря 2016

17 069

За годы, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 гг., денежные средства, использованные на операционную и инве-
стиционную деятельность, связанную с разведкой и оценкой, составили 1 185 млн. рублей и 3 076 млн. рублей и 1 856 
млн. рублей и 430 млн. рублей соответственно.  
 

объекты социальной сферы.

 В течение отчетных периодов, закончившихся 31 декабря 2016 и 2015 гг., Группа 

передала местным администрациям городов и районов объекты социальной сферы с остаточной стоимостью 264 
млн. рублей и 22 млн. рублей соответственно. На 31 декабря 2016 и 2015 гг. на балансе Группы находились объекты 
социальной сферы с остаточной стоимостью 5 954 млн. рублей и 5 459 млн. рублей соответственно, все они были по-
строены после даты приватизации. 

Объекты социального назначения составляют преимущественно общежития, гостиницы, спортивные сооружения и 
т.д. Группа может в будущем передать часть объектов социального назначения местной администрации, однако ожи-
дается, что эта часть будет незначительной. Кроме того, в течение отчетных периодов, закончившихся 31 декабря 
2016 и 2015 гг., Группа понесла расходы, связанные с содержанием социальной инфраструктуры, в размере 4 918 
млн. рублей и 4 643 млн. рублей соответственно, включая содержание школ, жилищного фонда и объектов культуры.

Резервы по выводу активов из эксплуатации

В таблице ниже представлены резервы и затраты Группы по выводу активов из эксплуатации:  

2016

2015

остаток на начало периода

33 417

45 738

Амортизация дисконта

3 271

5 337

Новые обязательства

770

502

Расходы по текущим обязательствам

(29)

(27)

Изменения в бухгалтерских оценках

(7 023)

(18 133)

остаток на конец периода

30 406

33 417

За вычетом текущей части резервов по выводу активов из эксплуатации (примечание 18) 

(82)

(65)

долгосрочный остаток на конец периода

30 324

33 352

В 2016 г. Группа отразила изменение в бухгалтерских оценках по выводу из эксплуатации нефтегазовых активов в основ-
ном в связи с изменением ставки дисконтирования и ожидаемой долгосрочной ставки инфляции. В 2015 г. Группа отраз-
ила изменение в бухгалтерских оценках по выводу из эксплуатации нефтегазовых активов в основном в связи с измене-
нием ставки дисконтирования, оценочной стоимости ликвидации скважины и ожидаемой долгосрочной ставки инфляции.

при оценке резервов по выводу активов из эксплуатации применялись следующие основные допущения:  

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Ставка дисконтирования

8,56%

9,75%

Темп инфляции

4,30%

5,85%

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

210

211

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

пРиМечаНие 15: НалоГи

Расход по налогу на прибыль включает следующие компоненты:

за год, закончившийся 

31 декабря 2016

за год, закончившийся 

31 декабря 2015

Текущий расход по налогу на прибыль

(29 657)

(30 954)

Расход по отложенному налогу на прибыль

(5 184)

(902)

Расход по налогу на прибыль за год

(34 841)

(31 856)

Ниже представлена сверка между расходом по налогу на прибыль, начисленным за период и суммой налога, опреде-
ляемой путем умножения прибыли до налога на прибыль на ставку налогообложения 20% (за год, закончившийся 31 
декабря 2015 г.: 20%), предусмотренную законодательством:

за год, закончившийся 

31 декабря 2016

за год, закончившийся 

31 декабря 2015

прибыль до налога на прибыль

140 971

137 628

Теоретически рассчитанная сумма налога на прибыль по установленной 
законодательством ставке

(28 194)

(27 526)

Увеличение в результате:
Не подлежащих вычету расходов, нетто

(5 484)

(3 150)

Расходы, не формирующие отложенный налоговый актив

(1 163)

-

прочие

-

(1 180)

Расход по налогу на прибыль

(34 841)

(31 856)

по состоянию на 31 декабря 2016 г. Группа не создала резерв по дополнительному налогу на прибыль в размере 35 
385 млн. рублей (2015 г.: 31 159 млн. рублей), начисляемому на нераспределенную прибыль определенных дочерних 
предприятий, поскольку эта прибыль была реинвестирована и будет реинвестироваться в будущем. В случае исполь-
зования этих доходов в качестве дивидендов на них может быть начислен дополнительный налог в размере 2 191 млн. 
рублей (2015 г.: 1 964 млн. рублей).

Отложенный налог на прибыль отражает влияние временных разниц между балансовой стоимостью активов и обяза-
тельств в финансовой отчетности и этими же показателями, рассчитанными для налоговых целей. Активы (обязатель-
ства) по отложенному налогу относятся к следующим статьям:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

перенос налоговых убытков на будущие периоды

3 736

4 220

Резерв по выводу активов из эксплуатации

6 065

6 670

предоплата и прочие краткосрочные активы 

304

-

долгосрочные финансовые вложения

85

-

прочее

886

814

активы по отложенному налогу на прибыль

11 076

11 704

Основные средства

(29 145)

(29 449)

Товарно-материальные запасы

(1 896)

(980)

дебиторская задолженность

(413)

(57)

долгосрочные финансовые вложения

(166)

217

прочие обязательства

(13)

(671)

обязательства по отложенному налогу на прибыль

(31 633)

(30 940)

обязательства по отложенному налогу на прибыль, нетто

(20 557)

(19 236)

Отложенный налог на прибыль отражается в консолидированном отчете о финансовом положении следующим образом: 

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Активы по отложенному налогу на прибыль

2 043

2 535

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

(22 600)

(21 771)

обязательства по отложенному налогу на прибыль, нетто

(20 557)

(19 236)

Активы по отложенному налогу на прибыль в отношении перенесенных на будущие периоды налоговых убытков и не-
использованных налоговых кредитов признаются в том случае, когда существует достаточная вероятность получения в 
будущем налогооблагаемой прибыли, в счет которой может быть зачтен неиспользованный налоговый убыток/кредит. 

перенос налогового убытка. 

по состоянию на 31 декабря 2016 г. Группа признала активы по отложенному налогу 

на прибыль в сумме 3 736 млн. рублей (4 220 млн. рублей на 31 декабря 2015 г.) в отношении неиспользованного пере-
несенного на будущие периоды налогового убытка в сумме 18 680 млн. рублей (21 102 млн. рублей на 31 декабря 2015 г.). 
Начиная с 1 января 2017 г. вступили в силу изменения в российское налоговое законодательство в отношении переноса 
налоговых убытков на будущие периоды. Изменения касаются налоговых убытков, понесенных и накопленных с 2007 г., 
которые не были использованы.  применявшееся ранее ограничение в 10 лет отменено, и перенос налоговых убытков 
на будущие периоды больше не ограничен по сроку, в течение которого он может быть осуществлен. Изменения также 
устанавливают ограничение по сумме возможного использования налоговых убытков, перенесенных на будущие перио-
ды, на период с 2017 по 2020 гг.  Сумма налоговых убытков, которая может быть использована каждый год в течение этого 
периода, ограничена 50% годовой налогооблагаемой прибыли. при определении будущей налогооблагаемой прибыли 
и вероятной суммы налоговых льгот руководство применяет суждение, включая оценку возможности получения Группой 
достаточного размера будущей налогооблагаемой прибыли и определение прогнозируемого периода, в течение которого 
сумма наколенного убытка по отложенному налогу на прибыль может быть использована. 

Группа облагается следующими налогами, помимо налога на прибыль:

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

Налог на добычу полезных ископаемых

119 393

129 608

Налог на имущество

5 623

5 888

Штрафы и пени по налогам

-

86

прочее

1 574

1 798

итого налоги, кроме налога на прибыль

126 590

137 380

Группа получает экономию по налогу на добычу полезных ископаемых в результате применения понижающих коэф-
фициентов, характеризующих степень выработанности запасов. Группа получила экономию по налогу на добычу по-
лезных ископаемых в размере примерно 23,2 млрд. рублей и 24,3 млрд. рублей за годы, закончившиеся 31 декабря 
2016 и 2015 гг. соответственно.

Налоговые обязательства по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг.: 

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Налог на добычу полезных ископаемых

14 652

7 401

НдС на реализованные товары

2 707

3 909

Экспортные пошлины

1 277

2 534

Налог на имущество

1 128

1 360

прочее

3 973

2 998

итого задолженность по налогам

23 737

18 202

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

212

213

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

пРиМечаНие 16: пРочие долГосРочНые актиВы

Налоговые обязательства по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг.: 

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

предоплаченное программное обеспечение

1 721

1 521

драгоценные металлы

974

-

предоплаченные лицензионные соглашения

11

59

прочие долгосрочные активы

2 972

1 220

итого прочие долгосрочные активы

5 678

2 800

пРиМечаНие 17: задолжеННость по кРедитаМ и зайМаМ  

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

краткосрочные кредиты и займы

Выпущенные облигации

3 903

-

Выпущенные долговые ценные бумаги

4 894

-

Кредитное соглашение 2010 г. на 2,0 млрд. долларов США 

830

-

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США 

2 001

-

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США

3 584

-

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО

2 925

-

прочие кредиты и займы

695

1 313

итого краткосрочные кредиты и займы

18 832

1 313

Текущая часть долгосрочных кредитов и займов

456

3 968

итого краткосрочные кредиты и займы с учетом текущей части долгосрочных 
кредитов и займов

19 288

5 281

долгосрочные кредиты и займы

Кредитное соглашение 2010 г. на 2,0 млрд. долларов США 

-

3 144

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США 

-

2 952

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США

-

4 921

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО

-

4 038

Выпущенные облигации

28 795

-

Субординированные займы 

4 497

-

прочие кредиты и займы

2 006

1 793

итого долгосрочные кредиты и займы

35 298

16 848

За вычетом текущей части долгосрочных кредитов и займов

(456)

(3 968)

итого долгосрочные кредиты и займы за вычетом текущей части  

34 842

12 880

Справедливая стоимость кредитов и займов представлена в примечании 30. Анализ кредитов и займов по срокам по-
гашения и валютам представлены в примечании 30. 

кредитные соглашения

В июне 2010 г. Компания заключила обеспеченное кредитное соглашение на три транша (3 года, 5 и 7 лет) на общую сумму 
до 2 млрд. долларов США с синдикатом банков Barclays Bank PLC, BNP Paribas (Suisse) SA, ОАО «Банк москвы», Bank of 
Tokyo-Mitsubishi UFJ LTD, Citibank N.A., Commerzbank Aktiengesellschaft, ING Bank N.V., Natixis SA, Nordea Bank, Royal Bank 
of Scotland N.V., пАО «Сбербанк России», Société Générale, Sumitomo Mitsui Finance Dublin LTD, Unicredit Bank AG, пАО «Банк 
ВТБ» и West LB AG. данное кредитное соглашение обеспечено контрактными правами и дебиторской задолженностью по 
экспортному договору между пАО «Татнефть» и Tatneft Europe AG, по которому пАО «Татнефть» поставляет не менее 750 
000 метрических тонн нефти за календарный квартал. по кредитному соглашению заемщик обязан соблюдать определен-
ные финансовые требования, включающие, но не ограниченные поддержанием минимального уровня консолидированной 
чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга. процентная ставка по семилетнему траншу – 
лИБОР плюс 5%. Трехлетний и пятилетний транши были полностью погашены.

В ноябре 2011 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 75 млн. долларов США с погашени-
ем равными полугодовыми платежами в течение 10 лет. Организаторами кредита выступили Nordea Bank AB (Publ), 
Société Générale и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited. процентная ставка по кредиту составляет лИ-
БОР плюс 1,1% годовых. по кредитному соглашению заемщик обязан соблюдать определенные финансовые требо-
вания, включающие, но не ограниченные поддержанием минимального уровня консолидированной чистой стоимости 
материальных активов и коэффициента покрытия долга. 

В ноябре 2011 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 144,5 млн. долларов США с погашением 
равными полугодовыми платежами в течение 10 лет. дата первого погашения – 15 мая 2014 г. Организаторами креди-
та выступили Société Générale, Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited и Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ LTD. 
процентная ставка по кредиту составляет лИБОР плюс 1,25% годовых. по кредитному соглашению заемщик обязан 
соблюдать определенные финансовые требования, включающие, но не ограниченные поддержанием минимального 
уровня консолидированной чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга. 

В мае 2013 г. компания АО «ТАНЕКО» заключила кредитное соглашение на 55 млн. евро с погашением равными по-
лугодовыми платежами в течение 10 лет. Организаторами кредита выступили Royal Bank of Scotland plc и Sumitomo 
Mitsui Banking Corporation Europe Limited. процентная ставка по кредиту составляет лИБОР плюс 1,5% годовых. по 
кредитному соглашению заемщик обязан соблюдать определенные финансовые требования, включающие, но не 
ограниченные поддержанием минимального уровня консолидированной чистой стоимости материальных активов и 
коэффициента покрытия долга. 

Выпущенные облигации. 

по состоянию на 31 декабря 2016 г. деноминированные в рублях облигации, выпущен-

ные Банком ЗЕНИТ, имеют срок погашения, наступающий в период с 2017 г. по 2026 г. Годовые ставки купонного 
дохода по данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 8,5% до 12,5%, а ставка доходности к погашению 
варьируется в диапазоне от 7,5% до 12,3%.

субординированные займы.

 по состоянию на 31 декабря 2016 г. в составе субординированных займов Группы 

учитывались восемь субординированных займов привлеченных Банком ЗЕНИТ, включая пять субординированных за-
ймов от Агентства Страхования Вкладов (далее «АСВ»). дальнейшая информация по субординированным займам, 
полученным от АСВ, раскрывается в примечании 30. процентные ставки по прочим субординированным займам ва-
рьируются в диапазоне от 6,5% до 8,3%, сроки погашения наступают в период с 2019 г. по 2024 г.  

Группа обязана соблюдать восемь финансовых условий в отношении двух субординированных займов с датами пога-
шения в 2021 г. и 2024 г. и ставкой 8,3%. по состоянию на 31 декабря 2016 г. Группа выполняла не все данные условия. 
при этом Группа получила согласие от кредитора на освобождение от выполнения нарушенных условий по состоянию 
на 31 декабря 2016 г.   

Выпущенные долговые ценные бумаги. 

по состоянию на 31 декабря 2016 г. векселя с дисконтом к номиналь-

ной сумме и процентные векселя, выпущенные Банком ЗЕНИТ, деноминированы в российских рублях, долларах США 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

214

215

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

и евро и имеют эффективную процентную ставку в диапазоне от 3,99% до 10,73%, от 2,0% до 5,99% и от 1,65% до 2,8% 
соответственно. Сроки погашения данных векселей наступают с 2017 г. по 2028 г. 

по состоянию на 2016 г. Группой были выпушены беспроцентные векселя общей номинальной стоимостью 915 млн. 
руб. с целью осуществления расчетов, причем большинство векселей погашаются по предъявлении.

прочие кредиты и займы. 

прочие кредиты и займы в основном, представлены кредитами и займами, предоставлен-

ными компаниям Группы российскими компаниями и банками. по прочим кредитам и займам в соответствии с догово-
рами начислялся процент по ставке от 0,5% до 4,8% годовых на 31 декабря 2016 г. и с 0,5% по 4,4% на 31 декабря 2015 г. 

пРиМечаНие 18: кРедитоРская задолжеННость и НачислеННые  

обязательстВа

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Торговая кредиторская задолженность

25 575

27 816

Кредиторская задолженность по дивидендам

149

133

прочая кредиторская задолженность

430

580

итого финансовые обязательства в составе торговой и прочей кредиторской 
задолженности

26 154

28 529

Задолженность по заработной плате

4 555

4 746

Авансы, полученные от заказчиков

10 361

2 847

Текущая часть резервов по выводу активов из эксплуатации (примечание 14)

82

65

прочая кредиторская задолженность и прочие начисленные обязательства

4 357

7 301

итого нефинансовые обязательства

19 355

14 959

кредиторская задолженность и начисленные обязательства

45 509

43 488

Справедливая стоимость каждого класса финансовых обязательств, вошедших в краткосрочную торговую и прочую 
кредиторскую задолженность, по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг. приведена в примечании 30. 

пРиМечаНие 19: баНкоВская деятельНость: сРедстВа баНкоВ и цб РФ

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Срочные депозиты, привлеченные от других банков

11 810

-

Срочные депозиты, привлеченные от ЦБ Рф

6 080

-

Корреспондентские счета и однодневные депозиты других банков

460

-

итого средства банков и цб РФ

18 350

-

За вычетом долгосрочной части 

(4 415)

-

итого средства банков и цб РФ – краткосрочная часть

13 935

-

по состоянию на 31 декабря 2016 г. в составе средств банков отражены средства а размере 12 510 млн. рублей, размещен-
ные тремя российскими банками на корреспондентских счетах и срочных депозитах в размере, которые по отдельности пре-
вышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ. Срок погашения по срочным депозитам, привлеченным от ЦБ Рф наступает в период 
с 25 января 2017 г. по 27 декабря 2018 г. процентная ставка по срочным депозитам ЦБ Рф варьируется в диапазоне от 10,3% 
до 10,8%. по состоянию на 31 декабря 2016 г. срочные депозиты банков и ЦБ Рф в сумме 10 974 млн. руб. были обеспечены 
правами требований по кредитам клиентам в сумме 12 669 млн. руб., раскрытыми в примечании 8.

пРиМечаНие 20: баНкоВская деятельНость: сРедстВа клиеНтоВ

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Государственные и общественные организации
Текущие / расчетные счета

739

-

Срочные депозиты

4 457

-

прочие юридические лица
Текущие / расчетные счета

21 022

-

Срочные депозиты

44 640

-

Физические лица

-

Текущие / расчетные счета

11 578

-

Срочные депозиты

98 278

-

итого средства клиентов

180 714

-

За вычетом долгосрочной части

(3 292)

-

итого средства клиентов – краткосрочная часть 

177 422

-

по состоянию на 31 декабря 2016 г. в составе средств клиентов отражены средства одиннадцати клиентов а размере 
31 432 млн. рублей, размещенные на текущих/расчетных счетах и срочных депозитах, которые по отдельности превы-
шали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ.

Концентрация рисков по отраслям экономики по средствам клиентов представлена следующим образом:

за год, закончившийся 

31 декабря 2016

за год, закончившийся 

31 декабря 2015

балансовая 

стоимость

доля в 

клиентском 

портфеле, %

балансовая 

стоимость

доля в 

клиентском 

портфеле, %

физические лица

109 856

60,79%

-

-

финансовый сектор

34 953

19,34%

-

-

Нефтегазовая промышленность

3 193

1,77%

-

-

Торговля

7 358

4,07%

-

-

Услуги

8 368

4,63%

-

-

промышленное производство

5 176

2,86%

-

-

Строительство

6 456

3,57%

-

-

прочие

5 354

2,97%

-

-

итого средства клиентов

180 714

100%

-

-

пРиМечаНие 21: пРочие долГосРочНые обязательстВа

прочие долгосрочные обязательства представлены ниже:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

пенсионные обязательства

3 856

3 871

прочие долгосрочные обязательства

1

248

итого прочие долгосрочные обязательства

3 857

4 119

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

216

217

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

пенсионные обязательства

Группа имеет различные программы пенсионного обеспечения, предлагаемые практически всем сотрудникам и членам ру-
ководства. Сумма взносов, частота их выплат и прочие условия данного плана регулируются «положением об организации 
негосударственных пенсионных выплат для работников ОАО «Татнефть» (далее «положение») и договорами, заключенными 
между Компанией или ее дочерними предприятиями, руководством и акционерном обществом «Национальный негосудар-
ственный пенсионный фонд». В соответствии с условиями этих договоров, Группа должна вносить определенные взносы от 
имени работников и гарантировать выплату минимальной премии при выходе работников на пенсию. Размеры взносов и 
премий обычно зависят от занимаемой должности и стажа работы на момент достижения пенсионного возраста (60 лет для 
мужчин и 55 лет для женщин), а для руководства – от срока их найма. В соответствии с условиями коллективного договора, 
заключаемого ежегодно между Компанией или ее дочерними предприятиями и их работниками, Группа обязана осущест-
влять определенные выплаты работникам по завершении их работы в Компании или ее дочерних предприятиях, сумма кото-
рых зависит от размера заработной платы и количества отработанных лет на момент их выхода на пенсию.  

Основные использованные актуарные допущения:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Ставка дисконтирования

8,33%

9,7%

Коэффициент повышения уровня заработной платы

7,23%

6,27%

Актуарный тариф Нпф

3,0%

3,0%

Ставка обязательных страховых взносов

31,73%

30,69%

по оценкам руководства Группы возможные изменения наиболее важных актуарных допущений не будут иметь су-
щественного влияния на консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе, а также на 
обязательства, признанные в консолидированном отчете о финансовом положении. 

Суммы, отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении, представлены ниже:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Обязательства по пенсионному плану с установленными выплатами

5 442

5 834

За вычетом справедливой стоимости активов плана

(1 586)

(1 963)

обязательства по пенсионному плану с установленными выплатами нетто

3 856

3 871

Изменения в обязательствах по пенсионному плану с установленными выплатами:

2016

2015

Обязательства по пенсионному плану с установленными выплатами на начало года

5 834

4 379

Влияние курсовых разниц

(38)

48

Стоимость услуг текущего периода

151

140

Расходы по процентам

566

558

Выплаченные пенсии

(604)

(677)

Убыток/(прибыль) от переоценки:

Актуарный убыток от изменения финансовых допущений

775

643

Актуарный убыток от изменения демографических допущений

11

38

Актуарная (прибыль)/убыток – корректировки на основе опыта 

(95)

640

Стоимость услуг прошлых периодов

-

65

Выбытие дочерних обществ (примечание 28)

(1 158)

-

обязательства по пенсионному плану с установленными выплатами на конец года

5 442

5 834

Суммы, отраженные в составе прибыли или убытка, представлены ниже:

2016

2015

Стоимость услуг

151

205

чистые расходы по процентам

376

350

Убыток/(прибыль) от переоценки:

Актуарный убыток от изменения финансовых допущений

141

143

Актуарный убыток от изменения демографических допущений

3

13

Актуарная (прибыль)/убыток – корректировки на основе опыта

(125)

153

Выбытие дочерних обществ (примечание 28)

(711)

-

итого в составе расходов на вознаграждения работникам 

(165)

864

В составе прочего совокупного дохода учитываются:

2016

2015

Убыток от переоценки:

Актуарный убыток от изменения финансовых допущений

634

229

Актуарный убыток от изменения демографических допущений

8

25

Актуарный убыток – корректировки на основе опыта 

30

487

Эффект от изменения курса валют

(38)

48

итого в составе прочего совокупного дохода

634

789

Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана представлено ниже: 

2016

2015

Активы плана на начало года

1 963

1 630

процентный доход

190

208

Вклады

183

193

Выплаченные пенсии

(305)

(340)

Актуарная прибыль

2

272

Выбытие дочерних обществ (примечание 28)

(447)

-

активы плана на конец года

1 586

1 963

Ежегодные пенсионные взносы, сделанные Группой, управляются фондом. Основной целью инвестиций в фонд, осу-
ществляемых по пенсионной программе, является получение наиболее высокого дохода от вложений при допустимых 
уровнях риска и ликвидности бумаг, диверсификация и снижение риска обесценения инвестиций и получение необхо-
димой ликвидности для осуществления выплат бенефициантам пенсионной программы и для управления портфелем. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

218

219

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

Структура активов пенсионного плана:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

Облигации российских предприятий и акции российских предприятий

49,36%

32,61%

Государственные облигации Российской федерации и субъектов Российской 
федерации

11,86%

11,60%

Банковские депозиты

27,87%

33,86%

Ценные бумаги иностранных государственных эмитентов

6,61%

6,90%

прочее

4,30%

15,03%

итого активы пенсионного плана

100%

100%

по наилучшей оценке Группы, сумма взносов по пенсионному плану, уплата которых ожидается в течение следующего 
годового периода, равна 493 млн. рублей. 

пРиМечаНие 22: акциоНеРНый капитал  

зарегистрированный акционерный капитал. 

по состоянию на 31 декабря 2016 г. зарегистрированный ак-

ционерный капитал Группы состоял из 2 178 690 700 обладающих правом голоса обыкновенных и 147 508 500 не об-
ладающих правом голоса привилегированных акций, оба класса акций имеют номинальную стоимость 1,00 рубль за 
одну акцию. Номинальная стоимость уставного капитала отличается от балансовой стоимости в связи с отражением 
результата гиперинфляции взносов, которые были произведены до 2003 г. 

золотая акция. 

Татарстан владеет «золотой акцией» пАО «Татнефть», закрепляющей за государством особые пра-

ва. полномочия по золотой акции позволяют правительству Татарстана назначать одного представителя в Совет ди-
ректоров и одного представителя в ревизионную комиссию Компании, а также налагать вето на определенные важные 
решения, включая решения относительно изменений в акционерном капитале, поправок в Устав, ликвидации или ре-
организации Компании, а также одобрения в отношении «крупных» сделок и «сделок, в совершении которых имеется 
заинтересованность», как определено в законодательстве Российской федерации. В настоящее время срок действия 
«золотой акции» не ограничен. правительство Татарстана также контролирует ряд поставщиков и подрядчиков Ком-
пании или оказывает на них существенное влияние (см. также примечание 1). 

права, связанные с владением привилегированными акциями. 

Если на годовом собрании акционеров не 

принимается иного решения, привилегированные акции дают их держателю право на получение годового дивиденда 
в размере их номинальной стоимости. дивиденд, начисленный на привилегированную акцию, не может быть меньше 
дивиденда, начисленного на обыкновенную акцию. привилегированные акции обладают правом голоса на собраниях 
только при голосовании по следующим вопросам:

изменение суммы дивидендов, подлежащих выплате по привилегированным акциям;

выпуск дополнительных акций, дающих их держателям большие права, чем права держателей привилегированных 
акций; и

ликвидация или реорганизация Компании.

Изменения по любому из перечисленных вопросов могут быть приняты только в том случае, если за них проголосова-
ло 75% держателей привилегированных акций.

держатели привилегированных акций получают те же права при голосовании, что и держатели обыкновенных акций в 
том случае, если дивиденды не объявлялись или объявлялись, но не были выплачены по ним. при ликвидации Компа-
нии акционеры имеют право на получение части чистых активов Компании. В соответствии с российским законом «Об 
акционерных обществах» и уставом Компании, при ликвидации держатели привилегированных акций имеют право 
преимущественного требования выплаты объявленных, но не выплаченных дивидендов и ликвидационной стоимости 
привилегированных акций (если применимо) по сравнению с держателями обыкновенных акций.

суммы к распределению среди акционеров. 

Основой для распределения прибыли среди акционеров служит 

неконсолидированная бухгалтерская отчетность Компании, составленная по российским стандартам, и существенно 
отличающаяся от отчетности по мСфО (см. примечание 2). Отчетность Компании по российским стандартам бух-
галтерского учета является основой для распределения прибыли среди акционеров. В соответствии с российским 
законодательством такое распределение осуществляется исходя из чистой прибыли текущего года, рассчитанной 
в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Однако законы и другие законодательные нормы, 
определяющие права акционеров на получение дивидендов, допускают различное юридическое толкование. Соглас-
но бухгалтерской отчетности Компании, составленной по РпБУ, за периоды, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 
гг. прибыль текущего периода составляла 104 824 млн. рублей и 85 009 млн. рублей соответственно.

В июне 2016 г. акционеры Компании утвердили выплату дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2015 г., в сум-
ме 10,96 рублей на одну привилегированную и обыкновенную акцию. В июне 2015 г. акционеры Компании утвердили 
выплату дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2014 г., в сумме 10,58 рублей на одну привилегированную и 
обыкновенную акцию. 

прибыль на акцию. 

привилегированные акции не подлежат выкупу и квалифицируются как акции, участвующие в при-

были. Базовая и разводненная прибыль в расчете на одну акцию определяется путем деления суммы чистой прибыли или 
убытка, приходящихся на держателей обыкновенных и привилегированных акций, на средневзвешенное количество уча-
ствующих в распределении прибыли акций, находящихся в обращении в течение периода. прибыль или убыток в отноше-
нии акционеров материнской компании корректируются на сумму дивидендов, объявленных за период для каждого класса 
акций. Оставшаяся сумма прибыли или убытка распределяется на обыкновенные и привилегированные акции в той мере, 
в которой каждый из инструментов участвовал бы в прибыли на акцию, если допустить распределение всей прибыли или 
убытка за отчетный период. Выкупленные собственные акции исключаются из расчетов. 

Общая сумма прибыли или убытка, отнесенная на каждый класс акций, определяется путем деления дивидендов, объ-
явленных за период для каждого класса акций, и оставшейся распределенной суммы прибыли или убытка.

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

прибыль, причитающаяся акционерам Группы

107 389

98 930

дивиденды на обыкновенные акции

(23 116)

(22 463)

дивиденды на привилегированные акции

(1 617)

(1 561)

прибыль для распределения среди держателей обыкновенных и 
привилегированные акции за вычетом дивидендов

82 656

74 906

базовая и разводненная прибыль на акцию (рублей):
Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении, млн. штук:

Обыкновенных

2 113

2 123

привилегированных

148

148

Средневзвешенное количество обыкновенных и привилегированных акций, 
находящихся в обращении

2 261

2 271

базовая и разводненная прибыль на акцию (рублей)
обыкновенных

47,50

43,56

привилегированных

47,48

43,53

Неконтролирующая доля участия. 

Неконтролирующая доля участия скорректирована на сумму дивидендов, 

выплаченных дочерними компаниями Группы в размере 3 млн. рублей и 2 034 млн. рублей на 31 декабря 2016 и 2015 
гг. соответственно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

220

221

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

пРиМечаНие 23: Расходы На ВозНаГРаждеНия РаботНикаМ

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

Заработная плата

29 569

39 018

Обязательные страховые взносы

8 656

11 438

Бонусные сертификаты на акции, предоставленные директорам и работникам 

1 215

1 257

Расходы на пенсионное обеспечение – планы с установленными выплатами 
(примечание 21)

(165)

864

прочие расходы на вознаграждения работникам

2 043

2 055

итого расходы на вознаграждение работникам

41 318

54 632

Вознаграждения работникам включены в состав операционных, коммерческих, общехозяйственных и администра-
тивных расходов, расходов на содержание социальной инфраструктуры и передачу объектов социальной сферы, а 
также прочих расходов и операционных расходов от банковской деятельности отражены в консолидированном отчете 
о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе.  

 

пРиМечаНие 24: доходы и Расходы по пРоцеНтаМ по НебаНкоВскиМ 

опеРацияМ 

доходы по процентам, относящимся к небанковской деятельности, состоят из следующих компонентов:  

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

доходы по процентам по займам и дебиторской задолженности

5 084

10 873

Амортизация дисконта долгосрочных финансовых активов

346

150

итого 

5 430

11 023

Расходы по процентам, относящимся к небанковской деятельности, за вычетом капитализированной суммы, состоят 
из следующих компонентов: 

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

Банковские кредиты и займы

564

1 082

Амортизация дисконта резерва по выводу активов из эксплуатации

3 271

5 337

Амортизация дисконта долгосрочных финансовых активов и обязательств

85

1 272

итого 

3 920

7 691

пРиМечаНие 25: иНФоРМация по сеГМеНтаМ

Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность, при этом они 
могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты таких сегментов регулярно 
анализируются Советом директоров и правлением Компании, и для операционных сегментов имеется отдельная финан-
совая информация. 

Сегменты, выручка, прибыль или активы которых составляют 10% или более от всех сегментов, представляются в отчет-
ности отдельно.

Группа осуществляет деятельность в рамках четырех основных операционных сегментов: 

Сегмент разведки и добычи нефти включает разведку, разработку, добычу и реализацию собственной сырой неф-
ти. межсегментная реализация представляет собой реализацию прочих товаров и услуг другим сегментам. 

Сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов включает закупки и реализацию нефти и нефтепро-
дуктов у внешних поставщиков, а также нефтепереработку и реализацию нефти и нефтепродуктов через собствен-
ную розничную сеть.

Сегмент нефтехимии включает производство и реализацию шин, нефтехимического сырья, а также продуктов не-
фтепереработки, используемых при производстве шин. 

Сегмент банковской деятельности включает операции Банковской Группы ЗЕНИТ.

прочая реализация включает доходы от вспомогательных услуг, предоставленных специализированными подразделени-
ями и дочерними предприятиями Группы, таких как реализация нефтепромыслового оборудования, а также выручку от 
предоставления дополнительных услуг, связанных с нефтехимическим производством, реализации материалов, осущест-
вления прочей деятельности, которая не является отдельным отчетным сегментом. 

Оценка Группой результатов деятельности своих производственных сегментов, включаемых в отчетность, и распреде-
ление ресурсов осуществляется на основании данных о доходности сегментов, определяемых как прибыль, до вычета 
налогов на прибыль и неконтролирующей доли участия и без учета доходов и расходов по процентам по небанковской 
деятельности, доли в результатах ассоциированных компаний и совместных предприятий, прочих доходов (расходов), по-
ложительных/отрицательных курсовых разниц. Операции по реализации между сегментами осуществляются по ценам, 
приближенным к рыночным. Управление финансами (включая расходы и доходы по процентам по небанковской деятель-
ности) и налогом на прибыль Группы осуществляется на уровне Группы и не распределяется по операционным сегментам. 

За год, закончившийся 31 декабря 2016 г., выручка Группы в размере 79 257 млн. рублей или 14% от общей суммы выручки 
и доходов от операционной деятельности была получена от операций с одним внешним покупателем.  

За год, закончившийся 31 декабря 2015 г., выручка Группы в размере 68 833 млн. рублей или 12% от общей суммы выручки 
и доходов от операционной деятельности была получена от операций с одним внешним покупателем. 

Указанная выручка включает выручку от реализации сырой нефти и нефтепродуктов и приходится на сегмент разведки и 
добычи, а также сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов. 

Руководство Группы не считает, что Группа зависима от какого-либо конкретного покупателя.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

222

223

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

Выручка от реализации и прочие доходы от операционной деятельности по сегментам. 

В таблице ниже 

представлена выручка от реализации и прочие операционные доходы в разбивке по сегментам:

за год, закончившийся 

31 декабря 2016

за год, закончившийся 

31 декабря 2015

Разведка и добыча

 

 

Собственная нефть, реализация на внутреннем рынке

86 486

73 486

Собственная нефть, реализация в СНГ

16 572

19 328

Собственная нефть, реализация в странах дальнего зарубежья

173 371

150 295

прочее

4 601

5 864

межсегментная реализация

94 592

117 088

итого выручка от разведки и добычи нефти

375 622

366 061

переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

Реализация на внутреннем рынке
покупная нефть для перепродажи

14 498

15 735

Нефтепродукты

123 743

127 592

Итого реализация на внутреннем рынке

138 241

143 327

Реализация в сНГ
Нефтепродукты

6 979

15 411

Итого реализация в СНГ(1)

6 979

15 411

Реализация в страны дальнего зарубежья
покупная нефть для перепродажи

7 165

10 374

Нефтепродукты

81 608

72 155

Итого реализация в страны дальнего зарубежья (2)

88 773

82 529

прочее

7 008

5 882

межсегментная реализация

2 271

3 305

итого выручка от переработки нефти и реализации нефтепродуктов

243 272

250 454

Нефтехимия

Шины – реализация на внутреннем рынке

32 861

27 641

Шины – реализация в СНГ

8 443

6 802

Шины – реализация в страны дальнего зарубежья

1 709

1 999

продукты нефтехимии, нефтепереработки и прочее

2 250

2 385

межсегментная реализация

929

1 142

итого выручка от нефтехимии

46 192

39 969

банковская деятельность

процентные доходы

7 054

-

Комиссионные доходы

901

-

итого выручка от банковской деятельности

7 955

-

итого выручка от реализации по сегментам

673 041

656 484

Корпоративная и прочая реализация

12 833

17 763

Исключение межсегментных продаж

(97 792)

(121 535)

итого выручка от реализации и прочие доходы от операционной деятельности

588 082

552 712

(1) – аббревиатура СНГ означает Содружество Независимых Государств (не включая Российскую федерацию).

(2) – под реализацией нефти и нефтепродуктов в страны дальнего зарубежья подразумевается реализация в основном нефтетрейдерам 

Германии, Швейцарии, Нидерландов, Великобритании и нефтеперерабатывающим заводам польши.

доходность сегментов

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

прибыль по сегментам

 

Разведка и добыча 

146 618

122 657

переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

13 899 

16 617

Нефтехимия

1 463

1 482

Банковская деятельность

(980)

-

прибыль по сегментам

161 000

140 756

Корпоративные и прочие  

(17 896)

(6 571)

прочие доходы/(расходы) 

(2 133)

3 443

прибыль до налога на прибыль

140 971

137 628

За год, закончившийся 31 декабря 2016 г., корпоративный и прочий убыток включает убыток от деконсолидации до-
черних компаний (примечание 28), прибыль от продажи инвестиции в ассоциированную компанию (примечание 13) и 
убыток от обесценения банковских депозитов (примечание 30). За год, закончившийся 31 декабря 2015 г., корпора-
тивный и прочий убыток включает убыток от обесценения финансовых активов и другие убытки.

активы сегментов

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

активы
Разведка и добыча

300 673

297 517

переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

356 191

338 852

Нефтехимия

29 977

31 674

Банковская деятельность

286 421

-

Корпоративные и прочие

121 335

130 648

итого активы

1 094 597

798 691

по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг. корпоративные и прочие активы включали инвестиции в ассоциированные ком-
пании и совместные предприятия в сумме 639 млн. рублей и 5 632 млн. рублей соответственно. За год, закончившийся 31 
декабря 2016 г. деконсолидация дочерних компаний (примечание 28) привело к уменьшению активов сегмента Разведка 
и добыча и корпоративных и прочих активов в размере 33 149 млн. рублей и 14 289 млн. рублей соответственно. Активы 
Группы находятся, а операции осуществляются преимущественно на территории Российской федерации. 

износ, истощение и амортизация и поступление долгосрочных активов по сегментам

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

износ, истощение и амортизация
Разведка и добыча

11 848

13 340

переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

7 120

7 137

Нефтехимия

1 852

1 995

Банковская деятельность

56

-

Корпоративные и прочие

750

2 580

итого износ, истощение и амортизация

21 626

25 052

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

в миллионах российских рублей

в миллионах российских рублей

224

225

О кОмпании

Отчет сОвета директОрОв

кОрпОративнОе  управление

Финансовые  результаты

сОциальная ОтветственнОсть

прОмышленная безОпаснОсть и экОлОгическая пОлитика

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

поступления основных средств
Разведка и добыча

47 694

19 809

переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

34 433

58 163

Нефтехимия

1 193

1 027

Банковская деятельность

-

-

Корпоративные и прочие

3 273

5 531

итого поступления основных средств

86 593

84 530

За годы, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 гг., поступления основных средств по сегменту разведки и добычи скор-
ректированы в сторону уменьшения на изменения в обязательствах по выводу активов из эксплуатации в размере 6 253 
млн. рублей и 17 631 млн. рублей соответственно.

пРиМечаНие 26: опеРации со сВязаННыМи стоРоНаМи

Стороны обычно считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из сторон имеет возможность 
контролировать другую сторону, или может оказывать значительное влияние на принимаемые ею решения по вопросам 
финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять над ней совместный контроль. при рассмотрении взаимоотно-
шений с каждой из возможных связанных сторон принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотно-
шений, а не только их юридическая форма. 

В ходе текущей финансово-хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с ассоциированными компаниями, 
совместными предприятиями, государственными учреждениями, ключевым руководящим персоналом и прочими связан-
ными сторонами. Операции со связанными сторонами включают реализацию и покупку нефтепродуктов, покупку электро-
энергии, услуг по транспортировке и банковские операции.

ассоциированные компании, совместные предприятия и прочие связанные стороны

Суммы операций с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными сторонами за 
каждый из отчетных периодов указаны в таблице ниже:

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2016

за год, 

закончившийся 

31 декабря 2015

Выручка и доходы
Реализация продуктов переработки

975

15

прочая реализация

1 019

294

доходы по процентам

2 113

3 622

затраты и расходы
покупка сырой нефти

-

103

прочие услуги

1 231

1 575

прочие закупки

5 055

597

За годы, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 гг., Группа реализовала нефть на условиях комиссии, полученную от 
связанных сторон, в сумме 0 млн. рублей и 103 млн. рублей соответственно. 

Сальдо расчетов с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными сторонами Груп-
пы по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 гг. включает следующие статьи:

На 31 декабря 2016

На 31 декабря 2015

активы
денежные средства и их эквиваленты

-

9 392

денежные средства с ограничением к использованию

-

211

дебиторская задолженность, нетто

675

373

прочие финансовые активы
  Векселя к получению

-

5 085

  Торговые ценные бумаги

146

7

  прочие займы

361

428

предоплата и прочие краткосрочные активы

469

325

краткосрочная задолженность связанных сторон

1 651

15 821

долгосрочная дебиторская задолженность

142

14

прочие финансовые активы
  Векселя к получению

-

4 156

  Банковские депозиты

-

17 199

  В наличии для продажи

3 758

-

  прочие займы

2 022

1 715

долгосрочная задолженность связанных сторон

5 922

23 084

обязательства
Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(47)

(42)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(812)

-

прочие кредиты и займы

-

(814)

краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(859)

(856)

прочие кредиты и займы

(33)

-

долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(33)

-

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  5  6  7  8   ..