ПАО «Татнефть». Консолидированная финансовая отчетность по МСФО за 2018 год

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 5: Применение новых или измененных стандартов и интерпретаций (продолжение)

Ожидается, что следующие стандарты и интерпретации, после вступления в силу, не окажут существенного
влияния на финансовую отчетность Группы:

 «Продажа или взнос активов в ассоциированную организацию или совместное предприятие
инвестором» – Поправки к МСФО (IFRS) 10 и МСФО (IAS) 28 (выпущены 11 сентября 2014 г. и
вступают в силу для годовых периодов, начинающихся с даты, которая будет определена Советом по
МСФО, или после этой даты).

  МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования» (выпущен 18 мая 2017 г. и вступает в силу для годовых
периодов,  начинающихся  1 января  2021 г.  или  после  этой  даты).  МСФО  (IFRS) 17  заменяет  МСФО
(IFRS) 4,  который  позволял  организациям  продолжать  использовать  существующую  практику  в
отношении  порядка  учета  договоров  страхования,  из-за  чего  инвесторам  было  сложно  сравнивать  и
сопоставлять финансовые результаты страховых компаний, схожих по остальным показателям. МСФО
(IFRS) 17 является единым стандартом, основанным на принципах, для отражения всех видов договоров
страхования, включая договоры перестрахования страховщика.

 «Характеристики досрочного погашения, предполагающего отрицательную компенсацию» ‒
Поправки к МСФО (IFRS) 9 (выпущены 12 октября 2017 г. и вступают в силу для годовых периодов,
начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты).

 Долгосрочные доли участия в ассоциированных организациях и совместных предприятиях ‒
Поправки к МСФО (IAS) 28 (выпущены 12 октября 2017 г. и вступают в силу для годовых периодов,
начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты).

 Ежегодные усовершенствования МСФО, 2015-2017 гг. – Поправки к МСФО (IFRS) 3, МСФО (IFRS)
11, МСФО (IAS) 12 и МСФО (IAS) 23 (выпущены 12 декабря 2017 г. и вступают в силу для годовых
периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты).

 Поправки к МСФО (IAS) 19 «Изменение, сокращение и урегулирование пенсионного плана»
(выпущены 7 февраля 2018 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 г.
или после этой даты). Поправки уточняют как определить пенсионные расходы, когда возникают
изменения плана с установленными выплатами.

 Поправки к Концептуальным основам финансовой отчетности (выпущены 29 марта 2018 г. и
вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты).

 Определение бизнеса – Поправки к МСФО (IFRS) 3 (выпущенные 22 октября 2018 г. и
действующие в отношении приобретений с начала годового отчетного периода, начинающегося
1 января 2020 г. или после этой даты). Данные поправки вносят изменение в определение бизнеса.

 Определение существенности – Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8 (выпущенные
31 октября 2018 г. и действующие в отношении годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или
после этой даты). Данные поправки уточняют определение существенности и применение этого понятия
с помощью включения рекомендаций по определению, которые ранее были представлены в других
стандартах МСФО.

Примечание 6: Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают следующее:

На 31 декабря

2018

На 31 декабря

2017

Денежные средства в кассе и на банковских счетах

42 340

29 219

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения

менее трех месяцев

22 078

11 906

Средства в банках

1 071

1 672

Итого денежные средства и их эквиваленты

65 489

42 797

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев представляют собой депозиты,
размещенные в банках в рамках осуществления небанковских операций. Средства в банках представляют
собой депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев, размещенные в рамках
осуществления банковской деятельности в банках, которые не входят в состав Группы. Справедливая
стоимость и анализ кредитного качества денежных средств и их эквивалентов представлены в Примечании
28.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 7: Дебиторская задолженность

Состав краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности представлен в таблице ниже:

На 31 декабря

2018

На 31 декабря

2017

Краткосрочная дебиторская задолженность:

Торговая дебиторская задолженность

79 088

58 696

Прочая финансовая дебиторская задолженность

8 150

5 025

Прочая нефинансовая дебиторская задолженность

144

191

За вычетом оценочного резерва под кредитные убытки

(6 620)

(2 314)

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

80 762

61 598

Долгосрочная дебиторская задолженность

Торговая дебиторская задолженность

1 569

2 055

Прочая финансовая дебиторская задолженность

3 063

3 165

За вычетом оценочного резерва под кредитные убытки

(1 702)

(1 781)

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

2 930

3 439

Итого торговая и прочая дебиторская задолженность

83 692

65 037

Справедливая стоимость краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности представлена в
Примечании 28.

Группа применяет упрощенный подход, предусмотренный в МСФО (IFRS) 9, к оценке ожидаемых
кредитных убытков, при котором используется оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки за весь
срок для всей торговой и прочей дебиторской задолженности.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 7: Дебиторская задолженность (продолжение)

Оценочный резерв под кредитные убытки в отношении торговой и прочей дебиторской задолженности
определяется в соответствии с матрицей резервов, представленной в таблице ниже. Матрица резервов
основана на количестве дней просрочки актива с распределением на портфели дебиторской задолженности,
однородные с точки зрения кредитного риска. Помимо дней просрочки анализировались виды реализуемой
продукции, географическая специфика каналов сбыта и другие факторы.

Анализ кредитного качества торговой и прочей дебиторской задолженности представлен в таблице ниже:

Уровень
убытков

Валовая

балансовая

стоимость

Ожидаемые

кредитные

убытки за весь

срок

Торговая дебиторская задолженность

- текущая

0,197%

78 244

(157)

- с задержкой платежа менее 90 дней

89,34%

798

(713)

- с задержкой платежа от 91 до 180 дней

0,59%

(1)

- с задержкой платежа более 180 дней

89,68%

1 527

(1 369)

Итого торговая дебиторская задолженность
(валовая балансовая стоимость)

80 657

Оценочный резерв под кредитные убытки

(2 240)

Итого торговая дебиторская задолженность по
договорам с покупателями (балансовая
стоимость)

78 417

Прочая дебиторская задолженность

- текущая

0,735%

5 168

(37)

- с задержкой платежа менее 90 дней

100%

(12)

- с задержкой платежа от 91 до 180 дней

- с задержкой платежа более 180 дней

100%

6 033

(6 033)

Итого прочая дебиторская задолженность
(валовая балансовая стоимость)

11 213

Оценочный резерв под кредитные убытки

(6 082)

Итого прочая дебиторская задолженность
(балансовая стоимость)

5 131

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 7: Дебиторская задолженность (продолжение)

В таблице ниже объясняются изменения в оценочном резерве под кредитные убытки для торговой и прочей
дебиторской задолженности согласно упрощенной модели ожидаемых кредитных убытков, произошедшие
в период между началом и концом годового периода, закончившегося 31 декабря 2018 г.

2018

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Остаток на 1 января 2018 г.

(1 676)

(2 419)

Вновь созданные или приобретенные

(734)

(3 635)

Прочие изменения

(53)

Итого отчисления в оценочный резерв под ожидаемые

кредитные убытки в составе прибыли или убытка за период

(734)

(3 688)

Списания

228

Курсовые разницы

(58)

Остаток на 31 декабря 2018 г.

(2 240)

(6 082)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 7: Дебиторская задолженность (продолжение)

Ниже приводится анализ торговой и прочей дебиторской задолженности по кредитному качеству на 2017 г.:

На 31 декабря 2018

На 31 декабря 2017

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Непросроченная и необесцененная

дебиторская задолженность

- международные трейдеры нефти

и нефтепродуктов

21 373

14 188

- российские трейдеры нефти и

нефтепродуктов

8 252

5 392

- российские

нефтеперерабатывающие
заводы

14 160

12 933

- центрально-восточно-

европейские
нефтеперерабатывающие
заводы

15 910

14 383

- российские дилеры

автомобильных шин и
автопроизводители

4 732

3 718

- субъекты естественных

монополий

5 170

- российские строительные

компании

325

625

- без рейтинга

8 322

5 168

7 512

4 678

включая связанные стороны

2 697

369

2 374

590

Итого непросроченная и

необесцененная дебиторская
задолженность

78 244

5 168

58 751

4 678

Просроченная, но не обесцененная

дебиторская задолженность

- с задержкой платежа менее 90

дней

279

- с задержкой платежа от 91 до

180 дней

- с задержкой платежа более 180

дней

Итого просроченная, но не

обесцененная дебиторская
задолженность

173

324

104

В индивидуальном порядке

определенная как обесцененная
(валовая сумма)

- с задержкой платежа менее 90

дней

713

- с задержкой платежа от 91 до

180 дней

- с задержкой платежа более 180

дней

1 527

6 033

1 676

3 599

Итого дебиторская

задолженность, в
индивидуальном порядке
определенная как обесцененная

2 240

6 033

1 676

3 599

За вычетом резерва под

обесценение

(2 240)

(6 082)

(1 676)

(2 419)

Итого

78 417

5 131

59 075

5 962

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 7: Дебиторская задолженность (продолжение)

В таблице ниже приводится изменение резерва под обесценение торговой и прочей дебиторской
задолженности в течение 2017 г.:

2017

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Резерв под обесценение на 1 января

(1 409)

(333)

Отчисления в резерв под обесценение в течение года

(302)

(2 371)

Прибыль по курсовым разницам

Изменения в структуре Группы

285

Резерв под обесценение на 31 декабря

(1 676)

(2 419)

Примечание 8: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам

На 31 декабря

2018

На 31 декабря

2017

Кредиты юридическим лицам

106 538

122 699

Кредиты физическим лицам

39 935

35 566

Кредиты клиентам, оцениваемые по амортизированной

стоимости, до обесценения

146 473

158 265

Оценочный резерв под кредитные убытки

(13 069)

(7 282)

Итого кредиты клиентам, оцениваемые по амортизированной

стоимости

133 404

150 983

Кредиты клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости через

прибыль или убыток

12 901

Итого кредиты клиентам

146 305

150 983

За вычетом долгосрочных кредитов, оцениваемых по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

(12 901)

За вычетом долгосрочных кредитов, оцениваемых по

амортизированной стоимости

(85 905)

(112 579)

За вычетом оценочного резерва под кредитные убытки

долгосрочных кредитов

6 298

6 091

Итого краткосрочные кредиты клиентам и текущая часть

долгосрочных кредитов клиентам, оцениваемые по
амортизированной стоимости

53 797

44 495

По состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. Группой были предоставлены ссуды 20 и 17 клиентам на общую
сумму 51 743 млн. рублей и 50 314 млн. рублей соответственно, которые по отдельности превышали 5% от
капитала Банка ЗЕНИТ.

По состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. общая сумма заложенных прав требований по кредитам
юридическим лицам составила 1 742 млн. рублей и 3 297 млн. рублей, сумма прав требований по кредитам
физическим лицам 5 422 млн. рублей и 5 985 млн. рублей соответственно. Данные права требования
заложены при привлечении Средств банков и ЦБ РФ.

У  Группы  имеется  портфель  кредитов  и  авансов  клиентам,  которые  не  соответствуют  требованию  об
отнесении исключительно к платежам в счет основной суммы долга и процентов для классификации как
оцениваемые по амортизированной стоимости согласно МСФО (IFRS) 9. Основными характеристиками, не
соответствующими  требованиям  SPPI  теста  являлись:  величина  чистого  операционного  потока  в
соответствии с бизнес-планом является не достаточной для полного погашения кредита в установленный
договором  срок;  временная  стоимость  денег  Банку  не  компенсирована,  по  условиям  договора  уплата
процентов  предусмотрена  в  конце  сроков;  величина  залога  не  достаточна  для  погашения  кредита.

результате эти кредиты и авансы были классифицированы как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток с даты первоначального признания.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 8: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам (продолжение)

Кредиты и авансы клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
оцениваются с учетом кредитного риска. Балансовая стоимость, отраженная в консолидированном отчете о
финансовом положении, наилучшим образом представляет подверженность Группы кредитному риску,
связанному с кредитами и авансами клиентам.

Сумма  кредитов  и  авансов  юридическим  лицам,  которые  в  связи  с  переходом  на  МСФО  (IFRS)  9  были
реклассифицированы в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по
состоянию  на  1  января  2018  г.  составила  14 599  млн.  рублей  (на  31  декабря  2017  г.  данные  кредиты
оценивались по амортизированной стоимости, их балансовая стоимость составляла 17 673 млн. рублей до
резервов  под  обесценение,  резерв  составлял  2 357  млн.  рублей).  Информация  о  справедливой  стоимости
кредитов и авансов клиентам, в том числе в разрезе уровней иерархии оценки, представлена в Примечании
28. Информация об операциях со связанными сторонами раскрыта в Примечании 25.

Анализ изменений в структуре резерва по обесценению кредитов за год, закончившийся 31 декабря 2018
г., представлен в таблице ниже:

Кредиты

юридическим

лицам

Кредиты

физическим

лицам

Итого

Оценочный резерв под кредитные убытки на 1
января 2018

(10 605)

(1 154)

(11 759)

Начисление суммы оценочного резерва под
кредитные убытки за период, нетто

(928)

(382)

(1 310)

Оценочный резерв под кредитные убытки на 31
декабря 2018

(11 533)

(1 536)

(13 069)

Анализ изменений в структуре резерва по обесценению кредитов за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.,
представлен в таблице ниже:

Кредиты

юридическим

лицам

Кредиты

физическим

лицам

Итого

Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2017

(1 030)

(137)

(1 167)

Начисление суммы резерва по обесценению займов за

период, нетто

(8 194)

(491)

(8 685)

Займы и авансы клиентам списанные в течение

периода

Цессия

2 336

2 362

Эффект изменения валютных курсов

167

Резерв под обесценение кредитов на 31 декабря 2017

(6 721)

(561)

(7 282)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 8: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам (продолжение)

Концентрация рисков по отраслям экономики в рамках клиентского кредитного портфеля представлена
следующим образом:

На 31 декабря 2018

На 31 декабря 2017

Валовая

балансовая

стоимость

Доля в

клиентском

портфеле, %

Валовая

балансовая

стоимость

Доля в

клиентском

портфеле, %

Торговля

28 943

18,16%

28 480

18,00%

Промышленное производство

24 471

15,35%

24 676

15,59%

Строительство

16 542

10,38%

23 996

15,16%

Услуги

22 877

14,35%

29 298

18,51%

Продукты питания

1 474

0,92%

3 547

2,24%

Финансовый сектор

12 080

7,58%

7 907

5,00%

Сельское хозяйство

1 538

0,97%

1 187

0,75%

Нефтегазовая промышленность

2 533

1,59%

1 376

0,87%

Физические лица, в том числе:

39 936

25,06%

35 566

22,47%

ипотечные кредиты

25 333

15,90%

23 347

14,75%

потребительские кредиты

13 247

8,31%

10 634

6,72%

автокредитование

846

0,53%

999

0,63%

овердрафты по банковским пластиковым картам

479

0,30%

585

0,37%

прочие

0,02%

0,00%

Прочие

8 979

5,63%

2 232

1,41%

Итого кредиты клиентам до обесценения

159 373

100%

158 265

100%

Анализ кредитов клиентов по кредитному качеству представлен в Примечании 28.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 9: Прочие финансовые активы

Прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2018 г.:

На 31 декабря

2018

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

Векселя к получению (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в
размере 249 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.)

136

Прочие займы (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в размере 261

млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.)

3 220

Банковские депозиты (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в

размере 5 544 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.)

Средства в банках

997

РЕПО в банках

537

Ценные бумаги, удерживаемые Группой (за вычетом оценочного резерва под

кредитные убытки в размере 47 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.):

4 632

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

675

Корпоративные долговые ценные бумаги

3 957

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи (за вычетом
оценочного резерва под кредитные убытки в размере 37 млн. рублей по состоянию на
31 декабря 2018 г.):

8 267

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

2 272

Корпоративные долговые ценные бумаги

5 995

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

4 017

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

287

Корпоративные долговые ценные бумаги

2 018

Корпоративные акции

186

Производные финансовые инструменты

1 526

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

11 084

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

176

Корпоративные долговые ценные бумаги

10 719

Корпоративные акции

189

Итого краткосрочные финансовые активы

32 901

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 9: Прочие финансовые активы (продолжение)

Прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2017 г.:

На 31 декабря

2017

Займы и дебиторская задолженность

Векселя к получению

Займы

455

Банковские депозиты (за вычетом резерва под обесценение в размере 5 547 млн.

рублей по состоянию на 31 декабря 2017 г.)

Средства в банках

956

РЕПО в банках

459

Финансовые активы, предназначенные для торговли

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

6 006

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

1 564

Корпоративные долговые ценные бумаги

4 265

Корпоративные акции

177

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи:

2 495

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

1 022

Корпоративные долговые ценные бумаги

1 473

Финансовые активы в наличии для продажи

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

6 680

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

Корпоративные долговые ценные бумаги

6 668

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи:

3 976

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

1 052

Корпоративные долговые ценные бумаги

2 924

Инвестиции, удерживаемые до погашения

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

32 362

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

238

Корпоративные долговые ценные бумаги

32 124

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи:

15 533

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

2 191

Корпоративные долговые ценные бумаги

13 342

Итого краткосрочные финансовые активы

68 925

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 9: Прочие финансовые активы (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2018 г.:

На 31 декабря

2018

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

Векселя к получению (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в размере

318 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.)

320

Займы, выданные работникам (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки

в размере 1 776 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.)

1 046

Прочие займы (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в размере 17 746

млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.)

25 450

Банковские депозиты

646

Средства в банках

1 018

Ценные бумаги, удерживаемые Группой (за вычетом оценочного резерва под

кредитные убытки в размере 138 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2018 г.):

19 867

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

2 301

Корпоративные долговые ценные бумаги

17 566

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток

Прочие займы

117

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

757

Корпоративные акции

757

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

32 292

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

Корпоративные акции

12 317

Корпоративные долговые ценные бумаги

6 851

Паи инвестиционных фондов

13 088

Итого долгосрочные финансовые активы

81 513

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 9: Прочие финансовые активы (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2017 г.:

На 31 декабря

2017

Займы и дебиторская задолженность

Векселя к получению (за вычетом резерва под обесценение в размере 318 млн. рублей

по состоянию на 31 декабря 2017 г.)

455

Займы, выданные работникам (за вычетом резерва под обесценение в размере 1 420

млн. по состоянию на 31 декабря 2017 г.)

1 558

Прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 7 894 млн. рублей по

состоянию на 31 декабря 2017 г.)

10 866

Банковские депозиты

300

Средства в банках

227

Финансовые активы в наличии для продажи

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

31 049

Корпоративные акции

12 824

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

1 711

Корпоративные долговые ценные бумаги

3 558

Паи инвестиционных фондов

12 956

Инвестиции, удерживаемые до погашения

Ценные бумаги, удерживаемые Группой:

7 909

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов

3 732

Корпоративные долговые ценные бумаги

4 177

Итого долгосрочные финансовые активы

52 364

Справедливая стоимость финансовых активов и метод их оценки представлены в Примечании 28.

По состоянию на 31 декабря 2018 и 31 декабря 2017 гг. средства банков на сумму 10 083 млн. рублей и
19 757 млн. рублей были получены по договорам перепродажи, справедливая стоимость заложенных
ценных бумаг составила 8 268 млн. рублей и 22 004 млн. рублей.

Корпоративные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях, евро и долларах
США облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками.

Федеральные долговые ценные бумаги Российской Федерации представлены государственными ценными
бумагами, выпущенными Министерством Финансов РФ, также называемыми облигациями федерального
займа, а также еврооблигациями Российской Федерации.

Муниципальные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях облигации,
выпущенные органами региональной и муниципальной власти Российской Федерации.

Корпоративные акции, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлены
обращающимися на организованном рынке акциями российских компаний и банков. По состоянию на 31
декабря 2018 г. не обращающиеся акции, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход, включают 7 300 млн. рублей (17,24%) акций ПАО «АК БАРС» БАНК. По состоянию на
31 декабря 2017 г. инвестиции в акции ПАО «АК БАРС» БАНК учитывались в составе финансовых активов
в наличии для продажи.

Паи инвестиционных фондов представлены инвестиционными паями закрытого паевого инвестиционного
фонда «АК БАРС – Горизонт», владеющего инвестициями в земельные участки в Республике Татарстан.
Группа не оказывает существенного влияния на данный фонд и поэтому учитывает инвестиции в него в
составе финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (в
2017 г.: в составе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи).

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 9: Прочие финансовые активы (продолжение)

В таблице ниже представлены изменения оценочного резерва под кредитные убытки и валовой
амортизированной стоимости прочих займов.

Оценочный резерв под кредитные

убытки

Валовая балансовая стоимость

Этап 1

(ОКУ за

12 мес.)

Этап 2

(ОКУ за

весь срок

при

значител

ьном

увеличен

ии

кредитно

го риска)

Этап 3

(ОКУ за

весь срок

по

обесценен

ным

активам)

Итого

Этап 1

(ОКУ за

12 мес.)

Этап 2

(ОКУ за

весь срок

при

значител

ьном

увеличен

ии

кредитно

го риска)

Этап 3

(ОКУ за

весь срок

по

обесценен

ным

активам)

Итого

Прочие займы

На 1 января 2018 г.

(232)

(8 827)

(9 059)

1 768

15 435

17 252

Изменения, влияющие на

отчисления в оценочный

резерв под кредитные

убытки за период:

Перевод:

- в ожидаемые

кредитные убытки за

весь срок (из Этапа 1

и Этапа 2 в Этап 3)

(36)

(195)

195

Переоценка оценочного

резерва внутри Этапа

(17)

(8 273)

(8 290)

Вновь созданные или

приобретенные

(323)

(703)

(1 026)

22 407

751

23 192

Итого изменения,

влияющие на

отчисления в

оценочный резерв

под кредитные

убытки за период

(304)

(9 012)

(9 316)

22 212

946

23 192

Изменения, не влияющие

на отчисления в

оценочный резерв под

кредитные убытки за

период:

Выбытия

1 296

1 302

(263)

(3 171)

(3 434)

Реклассификация из

прочих финансовых

активов

(13)

(921)

(934)

2 500

7 167

9 667

На 31 декабря 2018 г.

(543)

(17 464)

(18 007)

26 217

20 377

46 677

В декабре 2018 г. Группа заключила сделку по приобретению у ряда российских банков, контролируемых
государством, прав требования по кредитным соглашениям к компаниям группы НЭФИС, ведущего
российского производителя бытовой химии и масложировой продукции. Права требования, в размере 21 506
млн. рублей учитывались как прочие займы в составе прочих долгосрочных финансовых активов,
учитываемых по амортизированной стоимости по состоянию на 31 декабря 2018 г.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 10: Товарно-материальные запасы

На 31 декабря

2018

На 31 декабря

2017

Сырье и материалы

17 640

13 692

Сырая нефть

12 003

8 745

Нефтепродукты

11 621

12 541

Продукция нефтехимии и прочая готовая продукция

9 342

4 340

Итого товарно-материальные запасы

50 606

39 318

Примечание 11: Предоплата и прочие краткосрочные активы

Предоплата и прочие краткосрочные активы включают следующее:

На 31 декабря

2018

На 31 декабря

2017

Предоплата по экспортным пошлинам

3 818

3 003

НДС к возмещению

7 873

6 817

Авансы выданные

8 670

10 534

Предоплата по транспортным расходам

1 752

1 247

Прочее

977

1 522

Предоплата и прочие краткосрочные активы

23 090

23 123

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 12: Основные средства

Нефтегазо-

вые

активы

Здания и

сооруже-

ния

Машины и

оборудо-

вание

Незаверше

нное строи-

тельство

Итого

Первоначальная стоимость

На 31 декабря 2016

331 486

197 502

131 525

168 815

829 328

Поступление

88 514

Выбытие

(697)

(599)

(954)

(1 760)

(4 010)

Изменения

структуре

Группы

214

(647)

(428)

Перевод между категориями
в составе основных средств

46 438

(1 045)

15 015

(60 408)

Изменения в обязательствах
по выводу активов из
эксплуатации

5 101

На 31 декабря 2017

382 326

196 072

144 939

195 168

918 505

Износ, истощение и
амортизация

На 31 декабря 2016

152 505

33 978

59 231

245 714

Амортизационные
отчисления

11 328

4 852

7 440

23 620

Выбытие

(610)

(123)

(924)

(1 657)

Изменения в структуре
Группы

(657)

(632)

Перевод между категориями
в составе основных средств

5 133

(4 968)

(165)

На 31 декабря 2017

168 356

33 764

64 925

267 045

Остаточная стоимость

На 31 декабря 2016

178 981

163 524

72 294

168 815

583 614

На 31 декабря 2017

213 970

162 308

80 014

195 168

651 460

Первоначальная стоимость

На 31 декабря 2017

382 326

196 072

144 939

195 168

918 505

Поступление

95 761

Выбытие

(3 060)

(1 453)

(1 669)

(4 832)

(11 014)

Изменения в структуре
Группы

(726)

(679)

103

(1 302)

Перевод между категориями
в составе основных средств

24 377

26 969

14 938

(66 284)

Изменения в обязательствах
по выводу активов из
эксплуатации

(6 253)

На 31 декабря 2018

397 390

220 862

157 529

219 916

995 697

Износ, истощение и
амортизация

На 31 декабря 2017

168 356

33 764

64 925

267 045

Амортизационные
отчисления

14 363

6 783

9 999

31 145

Выбытие

(2 156)

(454)

(982)

(3 592)

Изменения в структуре
Группы

(216)

(607)

(823)

Перевод между категориями
в составе основных средств

(1 204)

3 699

(2 495)

На 31 декабря 2018

179 359

43 576

70 840

293 775

Остаточная стоимость

На 31 декабря 2017

213 970

162 308

80 014

195 168

651 460

На 31 декабря 2018

218 031

177 286

86 689

219 916

701 922

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей)

Примечание 12: Основные средства (продолжение)

Поступления за период включают поступления, относящиеся к строительству нефтеперерабатывающего
комплекса ТАНЕКО и обустройству месторождений сверхвязкой нефти.

Авансы по капитальному строительству в сумме 15 318 млн. рублей и 10 047 млн. рублей по состоянию на
31 декабря 2018 и 2017 гг. соответственно включены в состав незавершенного строительства.

Как описано в Примечании 3, Группа рассчитывает износ, истощение и амортизацию нефтегазовых активов
пропорционально объему добытой нефти и газа, исходя из доказанных разбуренных запасов газа и нефти.
Использование в рамках этого метода данных о доказанных разбуренных запасах предполагает продление
лицензий Группы на добычу после истечения существующих сроков их действия в течение всего срока
разработки и добычи на лицензионных месторождениях Группы, как подробнее рассмотрено ниже.

Разрабатываемые Группой месторождения расположены в основном на территории Республики Татарстан.
Группа получает лицензии на разведку и разработку этих месторождений от государственных органов. Срок
действия  принадлежащих  Группе  лицензий  на  добычу  нефти  на  крупнейших  месторождениях  истекает,
после  недавнего  продления,  в  период  между  2038  и  2090  гг.,  в  то  время  как  лицензии  на  прочие
месторождения  истекают  в  период  с  2019  по  2105  гг.  Срок  разработки  и  добычи  на  некоторых
месторождениях, разрабатываемых в рамках лицензионных соглашений, превышает указанные в лицензиях
даты. В соответствии с российским законодательством, Группа вправе продлить срок действия лицензии до
конца срока разработки и добычи на месторождениях при выполнении определенных условий.

Руководство Компании имеет достаточную уверенность в том, что Группа сможет разрабатывать нефтяные
запасы и после окончания действующих лицензий на добычу вплоть до истечения экономически
рентабельного срока эксплуатации месторождений. «Достаточная степень вероятности извлечения в
будущем» – это применимый стандарт для определения доказанных запасов в соответствии с Правилом 4-
10 Положения S-X, выпущенного КЦББ США.

Изменения остаточной стоимости активов по разведке и оценке за отчетный период представлены ниже:

На 1 января 2017

17 069

Поступление

2 091

Реклассификация в другие категории

(640)

Списание на расходы

На 31 декабря 2017

18 520

Поступление

2 018

Реклассификация в другие категории

(642)

Списание на расходы

(3 178)

На 31 декабря 2018

16 718

За годы, закончившиеся 31 декабря 2018 и 2017 гг., денежные средства, использованные в операционной и
инвестиционной деятельности связанной с разведкой и оценкой, составили 688

млн. рублей и 2 018 млн.

рублей и 1 143 млн. рублей и 2 091 млн. рублей соответственно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Татнефть». Консолидированная финансовая отчетность по МСФО за 2018 год - часть 4