ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за I квартал 2018 года - часть 47

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

(в миллионах российских рублей) 
 

83 

Примечание 30: Управление финансовыми рисками (продолжение) 

 

На 31 декабря 2017 

На 31 декабря 2016 

 
 

Справедливая стоимость  Балан-

совая 

стоимость 

Справедливая стоимость  Балан-

совая 

стоимость 

Уровень  

1 

Уровень  

2 

Уровень  

3 

Уровень 

1 

Уровень 

2 

Уровень 

3 

Активы 

 

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства и их 

эквиваленты 

 

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства в кассе 

и на банковских счетах 

- 

29 219 

- 

29 219 

- 

40 847 

- 

40 847 

Срочные депозиты 

- 

11 906 

- 

11 906 

- 

22 744 

- 

22 744 

Средства в банках 

- 

1 672 

- 

1 672 

- 

13 515 

- 

13 515 

Денежные средства с 

ограничением к 

использованию 

- 

- 

- 

- 

- 

3 

- 

3 

Банковская деятельность: 

Обязательные резервы на 

счетах в ЦБ РФ 

- 

- 

1 916 

1 916 

- 

- 

1 988 

1 988 

Дебиторская задолженность 

 

 

 

 

 

 

 

 

Торговая дебиторская 

задолженность 

- 

- 

59 075 

59 075 

- 

- 

61 467 

61 467 

Прочая финансовая 

дебиторская задолженность 

- 

- 

5 771 

5 771 

- 

- 

4 240 

4 240 

Банковская деятельность: 

Кредиты клиентам 

- 

-  150 983 

150 983 

- 

- 

193 026 

193 026 

Прочие финансовые активы 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковские депозиты 

- 

302 

- 

302 

- 

32 706 

- 

32 706 

Средства в банках 

- 

1 642 

- 

1 642 

- 

9 887 

- 

9 887 

Векселя к получению 

- 

- 

456 

456 

- 

- 

458 

458 

Займы, выданные 

работникам 

- 

- 

1 558 

1 558 

- 

- 

1 018 

1 018 

Прочие займы 

- 

- 

11 321 

11 321 

- 

- 

3 391 

3 391 

Инвестиции, удерживаемые 

до погашения 

55 805 

- 

- 

55 805 

10 560 

- 

- 

10 560 

Итого финансовые активы 

55 805 

44 741  231 080 

331 626 

10 560 

119 702 

265 588 

395 850 

Обязательства 

 

 

 

 

 

 

 

 

Торговая и прочая 

кредиторская задолженность 

 

 

 

 

 

 

 

 

Торговая кредиторская 

задолженность 

- 

- 

22 366 

22 366 

- 

- 

25 575 

25 575 

Кредиторская 

задолженность по 

дивидендам 

- 

- 

6 032 

6 032 

- 

- 

149 

149 

Прочая кредиторская 

задолженность 

- 

- 

3 400 

3 400 

- 

- 

430 

430 

Кредиты и займы 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выпущенные облигации 

7 742 

- 

- 

7 742 

32 698 

- 

- 

32 698 

Субординированные займы 

- 

- 

4 492 

4 492 

- 

- 

4 497 

4 497 

Выпущенные долговые 

ценные бумаги 

- 

- 

3 428 

3 428 

- 

- 

4 894 

4 894 

Кредитные соглашения 

- 

- 

27 744 

27 744 

- 

- 

9 340 

9 340 

Прочие кредиты и займы 

- 

- 

3 406 

3 406 

- 

- 

2 701 

2 701 

Банковская деятельность: 

Средства банков и ЦБ РФ 

- 

33 640

 

-

 

33 640

 

- 

18 350 

- 

18 350 

Банковская деятельность: 

Средства клиентов 

- 

158 914

 

-

 

158 914

 

- 

180 714 

- 

180 714 

Прочие краткосрочные 

обязательства 

- 

-

 

256

 

256

 

- 

- 

1 398 

1 398 

Итого финансовые 

обязательства 

7 742 

192 554

 

71 124

 

271 420

 

32 698 

199 064 

48 984 

280 746 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

(в миллионах российских рублей) 
 

84 

Примечание 30: Управление финансовыми рисками (продолжение) 
Балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, отражаемых по амортизированной стоимости, 

приблизительно равна их справедливой стоимости. 

Оценка  справедливой  стоимости  на  Уровне  2  иерархии  справедливой  стоимости  была  выполнена  с 

помощью  метода  дисконтированных  потоков  денежных  средств  и  наблюдаемых  процентных  ставок  для 

идентичных  инструментов.  Оценка  справедливой  стоимости  на  Уровне  3  иерархии  справедливой 

стоимости  была  выполнена  с  помощью  метода  дисконтированных  потоков  денежных  средств  и 

наблюдаемых процентных ставок для аналогичных инструментов с поправкой на кредитный риск и срок 

погашения. 
Сверка чистого долга 

В  таблице  ниже  представлен  анализ  суммы  чистого  долга  и  изменений  в  обязательствах  Группы, 

возникающих  в  результате  финансовой  деятельности,  для  каждого  из  представленных  периодов.  Статьи 

этих обязательств отражены в отчете о движении денежных средств в составе финансовой деятельности: 
 

 

 

Обязательства, 

возникающие в 

результате финансовой 

деятельности 

(в тысячах российских рублей) 

Краткосрочные 

и долгосрочные 

кредиты и 

займы   Облигации 

Субординир

ованные 

займы 

Итого 

 

На 31 декабря 2016 г.  

12 041 

32 698 

4 497 

49 236 

 

 

 

 

 

Движение денежных средств, включая: 

 

 

 

 

Поступление кредитов и займов 

25 107 

- 

- 

25 107 

Погашение кредитов и займов 

(5 434) 

- 

- 

(5 434) 

Выпуск облигаций 

- 

2 365 

- 

2 365 

Погашение облигаций 

- 

(25 740) 

- 

(25 740) 

Проценты начисленные 

425 

2 011 

921 

3 357 

Проценты уплаченные 

(160) 

(2 011) 

(921) 

(3 092) 

Выпущенные долговые ценные 

бумаги 

- 

- 

- 

- 

Финансовые расходы: 

 

 

- 

 

Прибыль по курсовым разницам 

(504) 

- 

(298) 

(802) 

Прочие неденежные движения 

(325) 

(1 581) 

293 

(1 613) 

На 31 декабря 2017 г. 

31 150 

7 742 

4 492 

43 384 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

(в миллионах российских рублей) 
 

85 

Примечание 30: Управление финансовыми рисками (продолжение) 
Управление капиталом 
В  области  управления  капиталом  Группа  ставит  своей  целью  обеспечить  высокий  кредитный  рейтинг  и 

надлежащий  коэффициент  достаточности  капитала,  что  необходимо  для  ведения  непрерывной 

хозяйственной деятельности и увеличения акционерной стоимости. Группа управляет структурой капитала 

и корректирует ее с учетом изменений экономических условий.  
Капитал  в  управлении  учитывается  Группой  в  консолидированном  отчете  о  финансовом  положении  в 

составе  Итого  акционерный  капитал  Группы.  Капитал  в  управлении  на  31  декабря  2017  г.  составлял 
711 859 

млн. рублей (2016г.: 703 511 млн. рублей). Группа ведет раздельный учет капитала в управлении 

по банковским и небанковским операциям. 
Управление капиталом по небанковским операциям 
Группа рассматривает капитал и задолженность как основные элементы процесса управления капиталом. 

Для сохранения и корректировки структуры капитала Группа может корректировать выплату дивидендов 

акционерам,  пересматривать  свою  инвестиционную  программу,  привлекать  новые  и  погашать 

существующие займы и кредиты или продавать непрофильные активы.  
Группа осуществляет контроль над капиталом исходя из соотношения собственных и заемных средств. 

 

 

На 31 декабря 2017 

На 31 декабря 2016 

Консолидированные заемные средства за вычетом 

заемных средств Банка ЗЕНИТ: 

31 410 

12 301 

Кредитные соглашения 

27 744 

9 340 

Прочие кредиты и займы 

3 406 

2 701 

Векселя к уплате 

260 

260 

Акционерный капитал 

711 859 

703 511 

Соотношение собственных и заемных средств, % 

(

Консолидированные заемные средства/ 

Консолидированный акционерный капитал) 

4% 

2% 

 

Управление капиталом по банковским операциям 
Политика  управления  капиталом  Группы  по  банковским  операциям  предусматривает  поддержание 

сильной  капитальной  базы  для  обеспечения  дальнейшего  развития  бизнеса  Группы  и  удовлетворения 

требований, установленных регулирующими органами.  
Группа  разрабатывает  процедуры  расчета  экономического  капитала  на  основе  лучших  международных 

практик управления рисками.  
Требования к достаточности капитала устанавливает и контролирует ЦБ РФ.  
Группа контролирует выполнение требований к уровню достаточности капитала, установленному ЦБ РФ 

для  кредитных  институтов.  В  соответствии  с  существующими  требованиями  к  капиталу,  банки  должны 

поддерживать соотношение капиталов и активов, взвешенных с учетом риска («нормативы достаточности 

капитала»)  выше  определенных  минимальных  уровней.  ЦБ  РФ  устанавливает  следующие  обязательные 

требования к достаточности базового капитала, капитала 1-го уровня и общей величины капитала: 4,5%, 

6% и 8% соответственно. На 31 декабря 2016 г. и в течение периода присоединения Банка ЗЕНИТ на 31 

декабря 2016 г. Группа соблюдала требования ЦБ РФ к уровню достаточности капитала.  

В  сентябре  2015  г.  в  рамках  программы  докапитализации  российских  банков,  утвержденной 

Правительством  Российской  Федерации,  Банк  получил  пять  субординированных  займов  в  общей  сумме 
9 

933 млн рублей от  АСВ.  Согласно  условиям договоров данных субординированных займов в  качестве 

оплаты от  АСВ Банк  получил ценные бумаги (ОФЗ пяти серий),  которые Банк должен вернуть  АСВ по 

истечению срока субординированных займов. Данные субординированные займы имеют сроки погашения 

с января 2025 г. по ноябрь 2034 г. и процентную ставку в размере купона по ОФЗ плюс 1% годовых.  

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

(в миллионах российских рублей) 
 

86 

Примечание 30: Управление финансовыми рисками (продолжение) 
В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  ценные  бумаги,  полученные  взаймы  в  соответствии  с  договором, 

предусматривающим  их  возвращение  передающей  стороне,  продолжают  признаваться  у  передавшей 

стороны  и  не  признаются  на  балансе  получателя  ценных  бумаг,  так  как  передающая  сторона  сохраняет 

практически  все  риски  и  вознаграждения,  связанные  с  владением  ценными  бумагами.  Соответственно 

обязательство  по  возврату  ценных  бумаг  также  не  подлежит  отражению  в  консолидированном  отчете  о 

финансовом  положении.  Таким  образом,  в  настоящей  консолидированной  финансовой  отчетности  не 

учтены  ОФЗ  и  субординированные  займы,  полученные  Банком  в  рамках  программы  докапитализации 

российских банков.  
В соответствии с Положением Банка России № 395–П данные субординированные займы учитываются в 

составе  дополнительного  капитала  для  расчета  уровней  достаточности  собственных  средств  Банка, 

согласно Положению Банка России № 395-П.