ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 3 квартал 2018 года

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 15: Комиссионные доходы и расходы по банковским операциям

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Расчетные операции

495

477

1 034

930

Кассовые операции

143

178

274

Операции с иностранными валютами

106

194

188

Финансовые гарантии выданные

135

Операции с ценными бумагами

Управление активами

Прочее

138

189

115

Итого комиссионные доходы по

банковским операциям

880

864

1 690

1 661

Расчетные операции

(192)

(188)

(401)

(368)

Кассовые операции

(30)

(3)

(61)

Операции с ценными бумагами

(6)

(17)

(18)

(28)

Операции с иностранными валютами

(7)

(5)

(12)

(11)

Финансовые гарантии полученные

(3)

(4)

(5)

Прочее

(91)

(22)

(130)

(42)

Итого комиссионные расходы по

банковским операциям

(299)

(266)

(569)

(515)

Чистые комиссионные доходы по

банковским операциям

581

598

1 121

1 146

Примечание 16: Прочие доходы и расходы
Процентные доходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды доходов:

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Доходы по процентам по займам и

дебиторской задолженности (только для

сравнительных показателей)

1 976

3 862

Доходы по процентам по финансовым

активам, оцениваемым по

амортизированной стоимости

1 154

1 998

Раскрытие дисконтирования текущей

стоимости долгосрочных финансовых

активов

130

167

146

Итого доходы по процентам по

небанковским операциям

1 205

2 106

2 165

4 008

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 16: Прочие доходы и расходы (продолжение)
Процентные расходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды расходов:

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Банковские кредиты и займы

(97)

(114)

(181)

(222)

Амортизация дисконта резерва по выводу

активов из эксплуатации

(675)

(480)

(1 350)

(1 298)

Амортизация дисконта долгосрочных

финансовых активов и обязательств

(15)

(22)

(30)

(39)

Итого расходы по процентам по

небанковским операциям

(787)

(616)

(1 561)

(1 559)

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г., Группа отразила прибыль и убыток по курсовым

разницам в размере 10 023 млн. рублей и 6 781 млн. рублей соответственно в консолидированном

промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2017 г.: 8 995 млн. рублей и 10 279 млн. рублей соответственно).
За три месяца, закончившихся 30 июня 2018 г., Группа отразила прибыль и убыток по курсовым разницам в

размере 6 629 млн. рублей и 3 168 млн. рублей соответственно в консолидированном промежуточном

сокращенном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (за три месяца, закончившихся 30

июня 2017 г.: 6 360 млн. рублей и 5 284 млн. рублей соответственно).

Примечание 17: Информация по сегментам
Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность,

при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты

таких сегментов регулярно анализируются Советом директоров и Правлением Компании, и для

операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация.
Сегменты, выручка, прибыль или активы которых составляют 10% или более от всех сегментов,

представляются в отчетности отдельно.
Группа осуществляет деятельность в рамках четырех основных операционных сегментов:

•

Сегмент разведки и добычи нефти включает разведку, разработку, добычу и реализацию

собственной сырой нефти. Межсегментная реализация представляет собой передачу нефти на

переработку, а также реализацию прочих товаров и услуг другим сегментам,
•

Сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов включает закупки и реализацию нефти

и нефтепродуктов у внешних поставщиков, а также нефтепереработку и реализацию нефти и

нефтепродуктов через собственную розничную сеть.
•

Сегмент нефтехимии включает производство и реализацию шин, нефтехимического сырья, а также

продуктов нефтепереработки, используемых при производстве шин.
•

Сегмент банковской деятельности включает операции Банковской Группы ЗЕНИТ.

Прочая реализация включает доходы от вспомогательных услуг, предоставленных специализированными

подразделениями и дочерними предприятиями Группы, таких как реализация нефтепромыслового

оборудования, а также выручку от предоставления дополнительных услуг, связанных с нефтехимическим

производством, реализации материалов, осуществления прочей деятельности, которая не является

отдельным отчетным сегментом.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Оценка Группой результатов деятельности своих производственных сегментов, включаемых в отчетность,

и распределение ресурсов осуществляется на основании данных о доходности сегментов, определяемых как

прибыль до вычета налогов на прибыль и неконтролирующей доли участия и без учета доходов и расходов

по процентам по небанковской деятельности, доли в результатах ассоциированных компаний и совместных

предприятий, прочих доходов (расходов), положительных/отрицательных курсовых разниц. Операции по

реализации между сегментами осуществляются по ценам, приближенным к рыночным. Управление

финансами (включая расходы и доходы по процентам по небанковской деятельности) и налогом на прибыль

Группы осуществляется на уровне Группы и не распределяется по операционным сегментам.
За три месяца, закончившихся 30 июня 2018 г., выручка Группы в размере 29 088 млн. рублей или 12% от

общей суммы выручки от реализации и прочих доходов от операционной деятельности была получена от

операций с одним внешним покупателем.
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г., выручка Группы в размере 51 248 млн. рублей или 12%

от общей суммы выручки от реализации и прочих доходов от операционной деятельности была получена от

операций с одним внешним покупателем.

За три месяца, закончившихся 30 июня 2017 г., выручка Группы в размере 21 863 млн. рублей или 14% от

общей суммы выручки и 16 317 млн. рублей или 11% от общей суммы выручки от реализации и прочих

доходов от операционной деятельности была получена от операций с двумя внешними покупателями.
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 г., выручка Группы в размере 40 140 млн. рублей или 13%

от общей суммы выручки и 38 136 млн. рублей или 12% от общей суммы выручки от реализации и прочих

доходов от операционной деятельности была получена от операций с двумя внешними покупателями.

Указанная выручка включает выручку от реализации сырой нефти и приходится на сегмент разведки и

добычи.
Руководство Группы не считает, что Группа зависима от какого-либо конкретного покупателя.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Выручка от реализации и прочие доходы от операционной деятельности по сегментам. В таблице ниже

представлена выручка от реализации и прочие операционные доходы в разбивке по сегментам:

За три месяца,

закончившихся 30

июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Разведка и добыча

Собственная нефть, реализация на

внутреннем рынке

48 493

21 078

85 272

45 904

Собственная нефть, реализация в СНГ

7 515

5 102

13 576

9 579

Собственная нефть, реализация в странах

дальнего зарубежья

65 948

62 444

118 599

122 388

Прочее

1 341

1 093

2 680

2 207

Межсегментная реализация

46 137

18 229

87 449

46 328

Итого выручка от разведки и добычи

нефти

169 434

107 946

307 576

226 406

Переработка и реализация нефти и

нефтепродуктов

Реализация на внутреннем рынке

Покупная нефть для перепродажи

417

Нефтепродукты

39 785

28 929

71 099

57 830

Итого реализация на внутреннем рынке

39 785

28 929

71 099

58 247

Реализация в СНГ

Нефтепродукты

6 429

1 339

11 431

3 303

Итого реализация в СНГ

(1)

6 429

1 339

11 431

3 303

Реализация в страны дальнего зарубежья

Покупная нефть для перепродажи

1 770

1 700

3 607

3 608

Нефтепродукты

43 755

13 878

83 329

42 277

Итого реализация в страны дальнего

зарубежья

(2)

45 525

15 578

86 936

45 885

Прочее

2 213

1 834

3 770

3 437

Межсегментная реализация

268

270

529

547

Итого выручка от переработки нефти и

реализации нефтепродуктов

94 220

47 950

173 765

111 419

Нефтехимия

Шины – реализация на внутреннем рынке

8 873

7 510

14 859

14 294

Шины – реализация в СНГ

2 464

2 004

4 090

3 623

Шины – реализация в страны дальнего

зарубежья

871

404

1 457

893

Продукты нефтехимии, нефтепереработки

и прочее

1 124

643

1 909

1 274

Межсегментная реализация

268

235

458

449

Итого выручка от нефтехимии

13 600

10 796

22 773

20 533

Банковская деятельность

Процентные доходы

4 807

8 191

9 970

16 414

Комиссионные доходы

880

864

1 690

1 661

Итого выручка от банковской

деятельности

5 687

9 055

11 660

18 075

Итого выручка от реализации по

сегментам

282 941

175 747

515 774

376 433

Корпоративная и прочая реализация

3 407

2 576

6 655

5 945

Исключение межсегментных продаж

(46 673)

(18 734)

(88 436)

(47 324)

Итого выручка от реализации и прочие

доходы от операционной деятельности

239 675

159 589

433 993

335 054

(1) –

аббревиатура СНГ означает Содружество Независимых Государств (не включая Российскую Федерацию).

(2) –

под реализацией нефти и нефтепродуктов в страны дальнего зарубежья подразумевается реализация в основном нефтетрейдерам

Германии, Швейцарии, Нидерландов, Великобритании и нефтеперерабатывающим заводам Польши.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Доходность сегментов

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Прибыль по сегментам

Разведка и добыча

72 821

36 026

127 266

83 806

Переработка и реализация

нефти и нефтепродуктов

10 854

1 554

16 268

1 575

Нефтехимия

836

267

1 327

533

Банковская деятельность

(507)

(904)

1 332

Прибыль по сегментам

84 004

36 943

144 874

87 246

Корпоративные и прочие

(8 314)

(5 526)

(15 052)

(8 722)

Прочие доходы

3 862

2 571

3 829

1 241

Прибыль до налога на

прибыль

79 552

33 988

133 651

79 765

За три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 и 30 июня 2017 гг., корпоративный и прочий убыток

включает убыток от обесценения финансовых активов, расходы на благотворительность, а также расходы

на содержание социальной инфраструктуры и передачу объектов социальной сферы.

Начиная с 1 января 2018 г. Группа раскрывает управленческие расходы корпоративного аппарата в

структуре корпоративного и прочего убытка, ранее данные расходы были отражены в структуре сегмента

«Разведка и добыча». По мнению Группы, такое представление расходов соответствует критериям

надежности и уместности информации, последствия внесенных изменений отражены в консолидированной

промежуточной сокращенной финансовой отчетности ретроспективно.

Активы сегментов

На 30 июня 2018

На 31 декабря 2017

Активы

Разведка и добыча

369 294

340 525

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

375 422

366 804

Нефтехимия

32 951

26 820

Банковская деятельность

244 854

251 444

Корпоративные и прочие

161 773

121 861

Итого активы

1 184 294

1 107 454

По состоянию на 30 июня 2018 г. корпоративные и прочие активы включали 43 230 млн. рублей основных

средств, 24 998 млн. рублей ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий

совокупный доход, 18 263 млн. рублей корпоративных долговых ценных бумаг, оцениваемых по

амортизированной стоимости и 45 580 млн рублей банковских депозитов, оцениваемых по

амортизированной стоимости.
По состоянию на 31 декабря 2017 г. корпоративные и прочие активы включали 29 981 млн. рублей основных

средств, 23 556 млн. рублей инвестиций, имеющихся для продажи, 23 994 млн. рублей инвестиций,

удерживаемых до погашения и 12 208 млн. рублей депозитов в банках соответственно.
По состоянию на 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 гг. в составе средств банков отражены средства в размере
23 980

млн. рублей и 16 514 млн. рублей соответственно, размещенные на корреспондентских счетах и

срочных депозитах в пяти и трех российских банках в суммах, которые по отдельности превышали 5% от

капитала Банка ЗЕНИТ.
По состоянию на 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 гг. в составе средств клиентов отражены средства

шестнадцати и трех клиентов в размере 40 415 млн. рублей и 8 171 млн. рублей соответственно,

размещенные на текущих/расчетных счетах и срочных депозитах, которые по отдельности превышали 5%

от капитала Банка ЗЕНИТ.
Активы группы находятся, а операции осуществляются преимущественно на территории Российской

Федерации.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение)
Износ, истощение и амортизация и поступление долгосрочных активов по сегментам

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Износ, истощение и

амортизация

Разведка и добыча

3 646

4 371

7 563

6 275

Переработка и реализация

нефти и нефтепродуктов

2 123

2 722

4 174

4 534

Нефтехимия

534

442

971

879

Банковская деятельность

139

Корпоративные и прочие

206

204

452

328

Итого износ, истощение и

амортизация

6 574

7 755

13 299

12 095

Поступления основных

средств

Разведка и добыча

11 155

7 667

20 678

16 241

Переработка и реализация

нефти и нефтепродуктов

8 512

10 126

17 843

17 943

Нефтехимия

237

510

376

1 008

Банковская деятельность

Корпоративные и прочие

1 039

2 812

2 035

4 117

Итого поступления

основных средств

20 971

21 123

40 963

39 347

Примечание 18: Операции со связанными сторонами
Стороны обычно считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из сторон

имеет возможность контролировать другую сторону, или может оказывать значительное влияние на

принимаемые ею решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять над ней

совместный контроль. При рассмотрении взаимоотношений с каждой из возможных связанных сторон

принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая

форма.

В ходе текущей финансово-хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с

ассоциированными компаниями, государственными учреждениями, ключевым руководящим персоналом и

прочими связанными сторонами. Операции со связанными сторонами включают реализацию и покупку

нефтепродуктов, покупку электроэнергии, услуг по транспортировке и банковские операции.

Группа

заключает сделки со связанными сторонами на основе рыночных или регулируемых цен.
Ассоциированные компании, совместные предприятия и прочие связанные стороны
Суммы операций с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными

сторонами за каждый из отчетных периодов указаны в таблице ниже:

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Выручка и доходы

Реализация продуктов

переработки

Прочая реализация

128

Доходы по процентам

177

102

Затраты и расходы

Прочие услуги

223

257

390

515

Прочие закупки

131

168

260

229

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Операции со связанными сторонами (продолжение)
Сальдо расчетов с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными

сторонами Группы по состоянию на 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 гг. включает следующие статьи:

На 30 июня

2018

На 31 декабря

2017

Активы

Дебиторская задолженность, нетто

296

534

Банковская деятельность: кредиты клиентам

120

Прочие финансовые активы

Векселя к получению

264

Прочие займы

151

Предоплата и прочие краткосрочные активы

616

553

Краткосрочная задолженность связанных сторон

1 447

1 107

Долгосрочная дебиторская задолженность

281

280

Кредиты клиентам

Прочие финансовые активы

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

3 400

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

3 453

Прочие займы

1 092

2 443

Долгосрочная задолженность связанных сторон

4 826

6 144

Обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(57)

(169)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(1 859)

(1 711)

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(1 916)

(1 880)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(165)

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(165)

На 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 гг. средства ключевого руководящего персонала в ПАО «Банк ЗЕНИТ»

составляют 28 878 млн. рублей и 26 312 млн. рублей соответственно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Операции со связанными сторонами (продолжение)

Российские правительственные учреждения и государственные организации
Сальдо расчетов с правительственными учреждениями и государственными организациями Группы по

состоянию на 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 гг. включает следующие статьи:

На 30 июня

2018

На 31 декабря

2017

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

6 743

12 678

Банковская деятельность: Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

1 764

1 916

Дебиторская задолженность

2 076

2 306

Банковская деятельность: Кредиты клиентам

3 940

2 415

Прочие финансовые активы

Банковские депозиты

3 884

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

8 006

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

3 273

Удерживаемые до погашения (только для сравнительных

показателей)

37 795

Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

21 916

Торговые ценные бумаги (только для сравнительных показателей)

5 095

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прибыли или убытки

3 437

Прочие займы

116

120

Предоплата и прочие краткосрочные активы

5 965

6 579

Краткосрочная задолженность связанных сторон

53 114

76 911

Долгосрочная дебиторская задолженность

1 159

1 086

Кредиты клиентам

7 003

1 991

Прочие финансовые активы

В наличии для продажи (только для сравнительных показателей)

10 680

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

10 360

Удерживаемые до погашения (только для сравнительных

показателей)

6,781

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной

стоимости

16 613

Прочие займы

137

174

Авансы по капитальному строительству

3 905

3 510

Долгосрочная задолженность связанных сторон

39 177

24 222

Обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(715)

(873)

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

(9 347)

(4 771)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(5 325)

(2 418)

Займы и кредиты

Прочие кредиты и займы

(863)

(21 580)

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(16 250)

(29 642)

Займы и кредиты

Субординированные займы

(2 141)

Прочие кредиты и займы

(3)

(13)

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

(2 091)

(2 055)

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(4 235)

(4 209)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 18: Операции со связанными сторонами (продолжение)

Суммы операций со связанными сторонами за каждый из отчетных периодов с правительственными

учреждениями и государственными организациями указаны в таблицах ниже:

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2018

2017

2018

2017

Реализация продуктов переработки

3 429

2 062

6 579

4 805

Прочая реализация

1 148

1 159

2 318

2 116

Доходы по процентам

1 173

1 665

2 197

2 352

Расходы по процентам

188

687

533

852

Покупка нефтепродуктов

6 963

7 676

14 520

17 561

Покупка электроэнергии

3 788

3 371

7 809

7 095

Покупка услуг по транспортировке

5 145

7 260

10 887

13 797

Прочие услуги

1 180

1 123

2 303

2 111

Прочие закупки

205

539

431

885

Примечание 19: Условные и договорные обязательства
Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность
Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие

развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ. Налоговое, валютное

и таможенное законодательство Российской Федерации иногда допускают возможность разных толкований

и создают дополнительные трудности для компаний, осуществляющих свою деятельность в Российской

Федерации.
В 2018 году российская экономика демонстрировала признаки восстановления после экономического спада

2016 и 2017 годов. Негативное влияние на российскую экономику оказывают колебания цен на сырую нефть

и сохраняющаяся политическая напряженность.
Продолжающаяся неопределенность и волатильность на финансовых рынках, а также прочие риски могут

оказать существенное негативное влияние на финансовый и корпоративный сектора Российской экономики.

Руководство создавало резервы под обесценение с учетом экономической ситуации и перспектив на конец

отчетного периода. Эти события могут оказать значительное влияние на деятельность и финансовое

положение Группы в будущем, последствия которого сложно прогнозировать.

Будущее экономическое развитие Российской Федерации зависит от внешних факторов и мер внутреннего

характера, предпринимаемых правительством, и внесения изменений в налоговую, юридическую и

нормативную базу. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для

поддержания устойчивого развития бизнеса Группы в современных условиях, сложившихся в бизнесе и

экономике.

Обязательства капитального характера. На 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 гг. Группа имела

обязательства капитального характера приблизительно на сумму 37 871 млн. рублей и 42 758 млн. рублей

соответственно. Данные обязательства связаны со строительством нефтеперерабатывающего комплекса АО

ТАНЕКО. Обязательства подлежат исполнению в период с 2018 по 2020 гг.
Руководство считает, что текущая и долгосрочная программа капитальных затрат Группы может быть

профинансирована денежными средствами, полученными от операционной деятельности или кредитных

линий, имеющихся у Компании. Проект строительства нефтеперерабатывающего комплекса АО

«ТАНЕКО» профинансирован за счет денежных потоков Компании, а также за счет банковских кредитов

(см. Примечание 11).
Руководство также считает, что Компания имеет возможность получать синдицированные кредиты либо

другие средства, необходимые как для продолжения осуществления проекта комплекса АО ТАНЕКО,

рефинансирования текущих долговых обязательств, так и для финансирования операций по покупке других

компаний и прочих операций, которые могут возникнуть в будущем.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
Обязательства по договорам операционной аренды.
Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде, не

подлежащей отмене, в случаях, когда Группа выступает в качестве арендатора.

На 30 июня

2018

На 31 декабря

2017

Менее одного года

271

160

Более одного года, но не более пяти лет

120

Более пяти лет

Итого обязательства по договорам операционной

аренды

415

302

Обязательства кредитного характера. Обязательства кредитного характера включают обязательства по

выдаче кредитов, аккредитивам и гарантиям. Договорные обязательства представляют собой сумму активов,

подверженных риску, при условии полного использования обязательств кредитного характера

неисполнения обязательств клиентом, а также потери стоимости любого из имеющихся залоговых

обеспечений. Как правило, определенная часть импортных аккредитивов Группы обеспечена денежными

средствами или другим залогом, и, следовательно, Группа оценивает риск по ним как минимальный.
Обязательства кредитного характера представлены следующим образом:

На 30 июня

2018

На 31 декабря

2017

Обязательства по предоставлению кредитов

24 482

26 421

Выданные гарантии

16 760

14 525

Импортные аккредитивы

665

1 676

Итого обязательства кредитного характера до учета

обесценения

41 907

42 622

За вычетом резерва под обесценение обязательств кредитного

характера

(690)

(66)

За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения гарантий

выданных

(577)

(658)

За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения

импортных аккредитивов

(47)

(250)

Итого обязательства кредитного характера

40 593

41 648

Заложенные активы и активы с ограничением по использованию. Группа имела следующие активы,

переданные в залог в качестве обеспечения:

30 июня 2018

31 декабря 2017

Заложенные

активы

Соответствующее

обязательство

Заложенные

активы

Соответствующее

обязательство

Активы,

предоставленные в

качестве

обеспечения по

договорам с

банками (включая

ЦБ РФ)

8 153

4 568

9 293

8 157

Итого

8 153

4 568

9 293

8 157

По состоянию на 30 июня 2018 г. остатки средств в других банках в сумме 215 млн рублей (31 декабря 2017 г.:
5

млн. рублей) размещены в качестве покрытия по аккредитивам. По состоянию на 30 июня 2018 г.

обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ на сумму 1 764 млн. рублей (31 декабря 2017 г.: 1 915 млн. рублей)

представляют средства, депонированные в ЦБ РФ и не предназначенные для финансирования ежедневных

операций Группы.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
Налогообложение. Российское налоговое законодательство допускает различные толкования и подвержено

частым изменениям. Интерпретация законодательства Группой применительно к операциям и

хозяйственной деятельности может быть оспорена налоговыми органами. Налоговые органы могут занять

иную позицию при интерпретации законодательства, и существует вероятность того, что будут оспорены

операции и мероприятия, которые ранее не оспаривались.
Российское законодательство о трансфертном ценообразовании, в целом, соответствует международным

принципам трансфертного ценообразования, разработанным Организацией экономического сотрудничества

и развития (ОЭСР), с определенными особенностями. Законодательство о трансфертном ценообразовании

предусматривает возможность доначисления налоговых обязательств по контролируемым сделкам (сделкам

с взаимозависимыми лицами и определенным видам сделок с не взаимозависимыми лицами), если цена

сделки не соответствует рыночной.
Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями Группы,

определяются на основе фактической цены сделки. Существует вероятность того, что по мере дальнейшего

развития практики применения правил трансфертного ценообразования эти цены могут быть оспорены.

Общество считает, что применяемые цены соответствуют рыночному уровню, и оно внедрило специальные

процедуры внутреннего контроля для выполнения требований законодательства по трансфертному

ценообразованию. По мнению Группы, новые правила законодательства интерпретированы им корректно,

и положение Группы, с точки зрения налогового законодательства, будет стабильным.

Условные обязательства по охране окружающей среды. Группа и ее предшественники осуществляли

свою деятельность в Татарстане в течение многих лет в условиях отсутствия развитого законодательства по

защите окружающей среды и соответствующей корпоративной политики. Правовые нормы по охране

окружающей среды и меры по их соблюдению находятся в процессе разработки государственными

органами Российской Федерации, и Группа периодически проводит оценку своих обязательств,

относящихся к выполнению данных норм. В настоящее время не представляется возможным оценить с

достаточной точностью сумму будущих обязательств, которые могут возникнуть в случае внесения

изменений в природоохранное законодательство. Данные обязательства могут быть существенными.

Руководство Группы считает, что при условии сохранения существующего законодательства Группа не

имеет вероятных обязательств, которые могут иметь существенное негативное влияние на результаты

хозяйственной деятельности или на финансовое положение Группы
Условные факты и обязательства правового характера. Группа является стороной в судебных

разбирательствах по ряду претензий и исков, возникающих в ходе обычной хозяйственной деятельности. В

настоящее время исход этих событий, судебных процессов и прочих разбирательств не может быть

определен. Группа начисляет обязательства по всем известным потенциальным обязательствам, если

существует высокая вероятность убытка и сумма убытка может быть оценена с достаточной степенью

точности. Основываясь на имеющейся информации, руководство считает, что существует низкий риск того,

что будущие расходы, связанные с известными потенциальными обязательствами, окажут существенное

негативное влияние на консолидированную финансовую отчетность Группы.
Обязательства в социальной сфере. Группа вносит значительный вклад в поддержание социальной

инфраструктуры и обеспечение благосостояния своих сотрудников в Татарстане, включая строительство и

содержание жилья, больниц, объектов культурно-оздоровительного назначения, предоставление

транспортных и прочих услуг. Такие расходы регулярно утверждаются Советом директоров после

консультаций с правительственными органами и относятся на расходы по мере их возникновения.
Транспортировка сырой нефти. Группа транспортирует значительную часть сырой нефти, которую

продает на экспорт и внутренний рынок, по системе магистральных трубопроводов в России,

принадлежащих компании АО «АК «Транснефть» («Транснефть»), государственной монополии и оператора

российской системы магистральных нефтепроводов. Сырая нефть, принадлежащая Группе, смешивается в

трубопроводе компании Транснефть с сырой нефтью различного качества других производителей для

получения экспортной марки, известной как «Юралс». В настоящее время не существует схемы

дифференцирования ставок за качество нефти, поставляемой в систему Транснефти, и предсказать ее

введение или влияние на хозяйственную деятельность Группы на данный момент невозможно.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
ПАО «Укртатнафта». В мае 2008 г. Компания предъявила иск в международный арбитраж к Украине на

основании соглашения между Правительством Российской Федерации и Кабинетом министров Украины о

поощрении и взаимной защите инвестиций от 27 ноября 1998 г. (далее «Российско-украинское соглашение»)

в связи с насильственным захватом ПАО «Укртатнафта» и экспроприации акций Группы в ПАО

«Укртатнафта». В июле 2014 г. арбитражный трибунал вынес решение, признав Украину виновной в

нарушении Российско-украинского соглашения, и присудил Компании компенсацию в размере 112 млн.

долларов США плюс проценты. Украина подала апелляцию на это решение в Апелляционный суд Парижа

(место проведения арбитража), который своим решением 29 ноября 2016 г. отказал Украине. В марте 2017

г. Украина подала кассационную жалобу на решение Апелляционного суда Парижа от 29 ноября 2016 г.,

который отказал Украине в отмене решения арбитражного трибунала. Татнефть подала ходатайство в

Кассационный суд с просьбой исключить кассационную жалобу Украины из реестра судебных дел

Кассационного суда (c правом восстановления такой жалобы в реестре), так как Украина не исполнила

решение Апелляционного суда Парижа в части компенсации расходов Татнефти в связи с апелляцией и не

начала исполнять решение арбитражного трибунала. 9 ноября 2017 г. ходатайство Татнефти было

удовлетворено.
На данный момент, неясно будет ли рассмотрена кассационная жалоба Украины и, если будет, то когда.

Подача кассационной жалобы не препятствует Татнефти начать процедуру признания и приведения в

исполнение решения арбитражного трибунала. Соответственно, Татнефть начала процедуру признания и

приведения в исполнение решения арбитражного трибунала в США, Англии и России

В марте 2017 г.

Татнефть подала ходатайство о признании и исполнении решения трибунала в Окружной суд федерального

округа Колумбия, которое в настоящий момент рассматривается и находится на стадии разрешения

процессуальных ходатайств со стороны Татнефти и Украины. 19 марта 2018 г. Окружной суд федерального

округа Колумбия отказал Украине в ходатайстве, оспаривавшем юрисдикцию суда, ходатайстве об

отложении разбирательства в США до момента вынесения решения судом во Франции и в ходатайстве об

истребовании документов. 17 апреля 2018 г. Украина обжаловала вышеуказанное решение в

Апелляционный суд США по федеральному округу Колумбия; Окружной суд США приостановил

производство по рассмотрению остальных возражений Украины на признание и приведение в исполнение

арбитражного решения в США на период рассмотрения апелляции.

В апреле 2017 г. Татнефть подала ходатайство о признании и приведении в исполнение решения трибунала

в Высокий суд Англии и Уэльса. В мае 2017 г. Высокий суд удовлетворил ходатайство Татнефти, однако

судебный приказ о принудительном исполнении может быть обжалован Украиной. Украина оспорила

юрисдикцию судов Англии по рассмотрению данного ходатайства, рассмотрение данного вопроса Высоким

судом состоялось в июне 2018 г. 13 июля 2018 г. Высокий суд отклонил ходатайство Украины об отсутствии

юрисдикции в полном объеме. Украина обжаловала решение Высокого суда в Апелляционный суд. Сроки

и содержание апелляционной жалобы пока неизвестны. Производство по рассмотрению остальных

возражений Украины на признание и приведение в исполнение арбитражного решения в Англии и Уэльсе

приостановлено на период рассмотрения апелляции.
27 июня 2017 г. Арбитражный суд г. Москвы прекратил производство по заявлению Татнефти о признании

и приведении в исполнение решения трибунала в связи якобы имеющимся иммунитетом у Украины и

отсутствием эффективной юрисдикции у Арбитражного суда г. Москвы на рассмотрение данного заявления.

Однако 22 августа 2017 г. Арбитражный суд Московского округа данное решение Арбитражного суда г.

Москвы отменил. Заявление Татнефти о признании и приведении в исполнение решения трибунала было

направлено в Арбитражный суд г. Москвы на новое рассмотрение. В 2017-2018 гг. состоялось несколько

заседаний Арбитражного суда г. Москвы. 22 июня 2018 г. Арбитражный суд г. Москвы передал дело на

рассмотрение Арбитражного суда Ставропольского края, так как было установлено, что имущество

Украины находится в данном регионе. Татнефть обжаловала данное определение в Арбитражный суд

Московского округа. 2 августа 2018 г. Арбитражный суд Московского округа оставил определение

Арбитражного суда г. Москвы без изменения. Дата следующего судебного заседания в Арбитражном суде

Ставропольского края пока неизвестна.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Условные и договорные обязательства (продолжение)
23 марта 2016 г. Компания инициировала судебное разбирательство в Англии против Геннадия Боголюбова,

Игоря Коломойского, Александра Ярославского и Павла Овчаренко. В поданном иске Компания заявляет,

что в 2009 г. указанные лица мошенническим путем присвоили денежные средства, причитавшиеся ПАО

«Татнефть» за нефть, поставленную на Кременчугский НПЗ (ПАО «Укртатнафта»). Компания требует

возмещения ущерба в размере 334,1 млн. долларов США и проценты. Высокий Суд Лондона 8 ноября 2016

г. отказал ПАО «Татнефть» в иске. 23 ноября 2016 г. Татнефть подала ходатайство в Апелляционный суд

Англии о разрешении подать апелляцию. Апелляция была рассмотрена Апелляционным судом в конце июля

2017 г. и 18 октября 2017 г. Апелляционный суд Англии и Уэльса постановил удовлетворить в полном

объеме апелляционную жалобу и отменил решение Высокого суда Лондона от 8 ноября 2016 г. На основании

решения Апелляционного суда иск ПАО «Татнефть» будет рассмотрен по существу Высоким судом

Лондона, дата рассмотрения еще не назначена. 13 марта 2018 г. Верховный суд Великобритании отказал

ответчикам в рассмотрении апелляции на решение Апелляционного суда Англии и Уэльса.

Ливия

В результате политической ситуации в Ливии, в феврале 2011 г., Группа была вынуждена полностью

приостановить свою деятельность в этой стране и эвакуировать всех своих сотрудников. В феврале 2013 г.

Группа приступила к возобновлению своей деятельности в Ливии, включая возвращение сотрудников

филиала в Триполи и возобновление некоторых геологоразведочных работ. В связи с ухудшением ситуации

по обеспечению безопасности в Ливии во второй половине 2014 г. Группа была вынуждена приостановить

все свои операции и объявить о форс-мажоре в соответствии с Соглашениями о Разведке и Разделе

Продукции, что было подтверждено Национальной Нефтяной Компанией, который продолжает действовать

на дату подписания настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности.

Группа постоянно следит за ситуацией в Ливии для оценки рисков, связанных с безопасностью и

политической ситуацией, и планирует возобновить свои операции в Ливии, как только позволят

обстоятельства.
На 30 июня 2018 г. в составе активов компании находились активы, связанные с операциями в Ливии на

сумму около 5 752 млн. рублей, из которых 5 536 млн. рублей составляли капитализированные затраты на

разведку, 210 млн. рублей – товарно-материальные запасы и 6 млн. рублей – денежные средства. На 31

декабря 2017 г. в составе активов компании находились активы, связанные с операциями в Ливии на сумму

около 5 759 млн. рублей, из которых 5 545 млн. рублей составляли капитализированные затраты на разведку,

210 млн. рублей – товарно-материальные запасы и 4 млн. рублей – денежные средства.

Примечание 20: Справедливая стоимость
Справедливая стоимость это такая цена, которая будет уплачена за проданный актив или потрачена на

погашение обязательства в обычных условиях между участниками рынка на дату совершения сделки.

Расчетная справедливая стоимость финансовых инструментов определяется с использованием имеющейся

рыночной информации и других надлежащих методов оценки.
Различные уровни иерархии справедливой стоимости показаны ниже:
Уровень 1. Оценка с использованием котируемых цен на активных рынках на идентичные активы или

обязательства, к которым Группа может получить доступ на дату оценки.
Уровень 2. Оценка с использованием исходных данных, не являющихся котируемыми ценами,

относящимися к 1 Уровню, которые, прямо или косвенно, являются наблюдаемыми в отношении актива или

обязательства.
Уровень 3. Оценка с использованием ненаблюдаемых исходных данных в отношении актива или

обязательства. Такие данные включают предположения Группы относительно допущений, которые

использовал бы участник рынка при определении цены на данный актив или обязательство.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Справедливая стоимость (продолжение)
Периодическая переоценка по справедливой стоимости
В таблице ниже представлены уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся

периодические оценки справедливой стоимости:

На 30 июня 2018

Справедливая стоимость

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Балансовая

стоимость

Банковская деятельность: кредиты

клиентам

13 812

Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости через

прибыли или убытки

3 936

1 624

222

5 782

Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

11 742

9 135

16 001

36 878

Инвестиционное имущество

934

Банковская деятельность: Прочие

финансовые обязательства по

справедливой стоимости через

прибыли или убытки

5 172

Итого

20 850

10 759

30 969

62 578

На 31 декабря 2017

Справедливая стоимость

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

Балансовая

стоимость

Финансовые активы,

предназначенные для торговли

8 096

405

8 501

Финансовые активы, имеющиеся

в наличии для продажи

16 944

8 998

15 763

41 705

Инвестиционное имущество

871

Итого

25 040

8 998

17 039

51 077

Описание оценочной модели и исходных данных для определения справедливой стоимости для Уровней 2

и 3 на 30 июня 2018 г.:

Иерархия

справедливой

стоимости

Метод оценки и ключевые исходные

данные

Банковская деятельность: кредиты

клиентам

Уровень 3

Дисконтированные денежные потоки,

скорректированные на кредитный риск

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прочий

совокупный доход

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход/

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен/

Дисконтированные денежные потоки,

скорректированные на кредитный риск

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыли

или убытки

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов

сравнительный (рыночный) подход/

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен/

Дисконтированные денежные потоки,

скорректированные на кредитный риск

Инвестиционное имущество

Уровень 3

Рыночная информация по сравнимым

объектам, корректируемая в случае

расхождения с подобными объектами

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Справедливая стоимость (продолжение)
Описание оценочной модели и исходных данных для определения справедливой стоимости для Уровней 2

и 3 на 31 декабря 2017 г.:

Иерархия

справедливой

стоимости Метод оценки и ключевые исходные данные

Финансовые активы, предназначенные для

торговли

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для

продажи

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход

Использование публично доступной

информации, сопоставимых рыночных цен

Инвестиционное имущество

Уровень 3

Рыночная информация по сравнимым

объектам, корректируемая в случае

расхождения с подобными объектами

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г. и год, закончившийся 31 декабря 2017 г. не было

изменений в оценочной модели определения справедливой стоимости для Уровней 2 и 3.
Также не было перемещений активов между Уровнями 1, 2 и 3.

Однократные оценки справедливой стоимости

Группа снизила стоимость внеоборотных активов, предназначенных для продажи, до справедливой стоимости

за вычетом затрат на продажу. Справедливая стоимость внеоборотных активов, предназначенных для

продажи, на 31 декабря 2017 г. была получена на основе оценок, проведенных на эту дату независимым

оценщиком. Оценка была проведена на основании использования рыночных данных по ценам сделок с

аналогичными объектами недвижимости. Это значение справедливой стоимости отнесено к Уровню 3. На 30

июня 2018 г. Группа не производила оценку справедливой стоимости внеоборотных активов.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Справедливая стоимость (продолжение)
Активы и обязательства, которые не учитываются по справедливой стоимости, но для которых

справедливая стоимость раскрывается
Расшифровка справедливой стоимости по уровням в иерархии и балансовая стоимость активов и

обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости, представлена ниже:

На 30 июня 2018

На 31 декабря 2017

Справедливая стоимость Балан-

совая

стоимость

Справедливая стоимость Балан-

совая

стоимость

Уровень 1 Уровень 2 Уровень3

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Активы

Денежные средства и их

эквиваленты

Денежные средства в кассе и на

банковских счетах

5 521

17 825

23 346

6 587

22 632

29 219

Срочные депозиты

31 875

11 906

Средства в банках

551

1 672

Банковская деятельность:

Обязательные резервы на счетах в

ЦБ РФ

1 764

1 916

Дебиторская задолженность

Торговая дебиторская

задолженность

82 466

59 075

Прочая финансовая дебиторская

задолженность

403

4 605

5 008

788

4 983

5 771

Банковская деятельность: Кредиты

клиентам, оцениваемые по

амортизированной стоимости

138 528

135 861

Банковская деятельность: Кредиты

клиентам (только для

сравнительных показателей)

150 983

Прочие финансовые активы

Банковские депозиты

14 144

302

Средства в банках

1 887

1 183

РЕПО в банках

5 096

459

Векселя к получению

723

456

Займы, выданные работникам

961

1 558

Прочие займы

9 805

11 321

Инвестиции, удерживаемые до

погашения (только для

сравнительных показателей)

55 805

Ценные бумаги, оцениваемые по

амортизированной стоимости

52 284

1 741

54 678

Итого финансовые активы

59 569

73 522

237 088

368 165

64 308

38 942

228 376

331 626

Обязательства

Торговая и прочая кредиторская

задолженность

Торговая кредиторская

задолженность

23 157

22 366

Кредиторская задолженность по

дивидендам

27 846

6 032

Прочая кредиторская

задолженность

1 707

3 400

Кредиты и займы

Выпущенные облигации

1 486

2 585

4 079

7 742

Субординированные займы

4 941

4 722

4 492

Выпущенные долговые ценные

бумаги

2 626

2 661

3 428

Кредитные соглашения

6 718

27 744

Прочие кредиты и займы

2 431

3 406

Банковская деятельность: Средства

банков и ЦБ РФ

1 033

26 678

27 635

1 054

32 437

33 640

Банковская деятельность: Средства

клиентов

155 766

160 859

158 914

Прочие краткосрочные

обязательства

256

Итого финансовые обязательства

2 519

192 596

61 859

261 815

8 796

199 271

63 204

271 420

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 3 квартал 2018 года - часть 20