ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
Финансовый отчет 2012
Финансовый отчет 2012
54
55
12.НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ(продолжение)
Сумма возникших вычитаемых временных разниц составила 154 214 273 тыс. руб. и 31 006 818 тыс. руб. в 2012 и 2011 гг. соот-
ветственно; сумма погашенных вычитаемых временных разниц составила 39 010 377 тыс. руб. и 7 139 138 тыс. руб. в 2012 и
2011 гг. соответственно. В 2012 г. превышение суммы возникших вычитаемых временных разниц над суммой погашенных вычи-
таемых временных разниц составило 115 203 896 тыс. руб., что повлекло за собой увеличение отложенного налогового актива
на сумму 23 040 779 тыс. руб. В 2011 г. превышение суммы возникших вычитаемых временных разниц над суммой погашенных
вычитаемых временных разниц составило 23 867 680 тыс. руб., что повлекло за собой увеличение отложенного налогового
актива на сумму 4 773 536 тыс. руб.
Вычитаемые временные разницы в основном вызваны отражением в бухгалтерском учете оценочных обязательств, не начисля-
емых в налоговом учете, повлекшим за собой увеличение отложенного налогового актива на 22 893 632 тыс. руб. и 91 067 тыс.
руб. в 2012 и 2011 гг. соответственно.
Дополнительно в уменьшение чистой прибыли 2012 г. было отнесено списание отложенных налоговых активов в сумме 6 630
тыс. руб., которое отражается по статье «Прочие» (строка 2460) отчета о финансовых результатах. В 2011 г. сумма отложенных
налоговых активов, отнесенных в уменьшение чистой прибыли, составила 148 468 тыс. руб.
Сумма возникших временных налогооблагаемых разниц составила 176 988 282 тыс. руб. (в т. ч. 136 504 196 тыс. руб. по теку-
щему периоду) в 2012 г. и 542 490 208 тыс. руб. в 2011 г.; сумма погашенных временных налогооблагаемых разниц составила
93 403 554 тыс. руб. (в т. ч. 93 403 554 тыс. руб. по текущему периоду) и 231 348 009 тыс. руб. в 2011 г. В 2012 г. превышение
суммы возникших временных налогооблагаемых разниц над суммой погашенных временных налогооблагаемых разниц соста-
вило 83 584 728 тыс. руб., что повлекло за собой увеличение отложенного налогового обязательства на 16 692 734 тыс. руб.
(в т. ч. 8 595 917 тыс. руб. по текущему периоду). В 2011 г. превышение суммы возникших временных налогооблагаемых разниц
над суммой погашенных временных налогооблагаемых разниц составило 311 142 199 тыс. руб., что повлекло за собой увеличе-
ние отложенного налогового обязательства на 64 350 064 тыс. руб.
Налогооблагаемые временные разницы в основном вызваны различным порядком начисления амортизации для целей бухгал-
терского и налогового учета, что повлекло за собой увеличение отложенного налогового обязательства в 2012 г. на 20 062 765
тыс. руб. (в т. ч. 11 965 948 тыс. руб. по текущему периоду).
Дополнительно в увеличение чистой прибыли 2012 г. было отнесено списание отложенных налоговых обязательств в сумме
57 230 тыс. руб., которое отражается по статье «Прочие» (строка 2460) отчета о финансовых результатах. В 2011 г. сумма отло-
женных налоговых обязательств, отнесенных в увеличение чистой прибыли, составила 2 122 820 тыс. руб.
С 1 января 2012 г. была создана КГН в Группе Газпром, ответственным участником которой является ОАО «Газпром». 20 марта
2012 г. Межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2 зарегистрирован договор о созда-
нии КГН Группы в составе 56 участников. В декабре 2012 г. Межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налого-
плательщикам № 2 зарегистрировано изменение к договору о создании КГН Группы Газпром, в соответствии с которым состав
участников расширен с 1 января 2013 г. до 65 участников.
За 2012 г. налог на прибыль организаций по КГН исчислен в сумме 251 385 923 тыс. руб.
Другиеналоги
Сумма НДС, исчисленного по мере отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг, имущественных прав), включая НДС, исчисленный
при поступлении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав), и сумма
восстановленного НДС, ранее принятого к вычету по оплате, частичной оплате в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг,
имущественных прав), составила 381 802 997 тыс. руб. и 373 676 684 тыс. руб. за 2012 и 2011 гг. соответственно.
ОАО«ГАзПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯКБУХГАЛТЕРСКОМУБАЛАНСУИОТЧЕТУОФИНАНСОВЫХ
РЕзУЛЬТАТАХВГОДОВОЙБУХГАЛТЕРСКОЙОТЧЕТНОСТИзА2012Г.
(тыс.руб.,еслинеуказаноиное)