ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год)

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Незавершенное строительство

В составе незавершенного строительства, в том числе, учитываются объекты недвижимого имущества, законченные строитель-
ством и принятые в эксплуатацию, по которым документы на регистрацию прав собственности в Едином государственном рее-
стре не переданы. Такие объекты амортизируются в порядке, аналогичном амортизации основных средств, и в сводной бухгал-
терской отчетности показаны по первоначальной стоимости за минусом начисленной амортизации.

Финансовые вложения

Финансовые вложения приведены по первоначальной стоимости, кроме финансовых вложений, по которым можно определить
текущую рыночную стоимость, и финансовых вложений, по которым создан резерв под обесценение.

Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются по текущей рыночной
стоимости на конец отчетного года. Разница между оценкой таких финансовых вложений на текущую отчетную дату и предыду-
щей их оценкой относится на прочие операционные доходы и расходы.

Долговые ценные бумаги, не имеющие рыночной стоимости, учитываются по первоначальной стоимости.

Резерв под обесценение финансовых вложений на конец отчетного периода создавался по тем финансовым вложениям, которые не
имеют рыночной стоимости и по которым на отчетную дату существовали условия устойчивого существенного снижения стоимости.
При определении величины резерва Группой на основании доступной информации определена расчетная стоимость таких финансо-
вых вложений. На сумму превышения учетной (балансовой) стоимости данных финансовых вложений над их расчетной стоимостью
создан резерв под обесценение финансовых вложений. Сумма созданного резерва отнесена на прочие операционные расходы.

Ценные бумаги (кроме индивидуально идентифицируемых), не имеющие рыночной стоимости, оцениваются в бухгалтерском
учете при выбытии способом ФИФО.

Иные финансовые вложения (включая индивидуально идентифицируемые ценные бумаги, такие как векселя), не имеющие
рыночной стоимости, отражаются при выбытии по первоначальной стоимости каждой единицы.

Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих операционных доходов и расходов.

Материально-производственные запасы и затраты

Сырье и материалы учитываются по фактической себестоимости их приобретения или изготовления. Оценка сырья и материалов
при их отпуске в производство и ином выбытии осуществляется по способу средней себестоимости.

Запасы добытого и приобретенного газа, не проданного на конец отчетного периода и находящегося в трубопроводах и подземных
хранилищах, отражаются по статье «Готовая продукция и товары для перепродажи» сводного бухгалтерского баланса.

Расходы на транспортировку природного газа по территории России и за рубежом распределяются между объемами проданного
газа и объемами газа в трубопроводах и подземных хранилищах на конец отчетного периода.

Готовая продукция учитывается по фактической производственной себестоимости.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Управленческие расходы

Управленческие расходы ежемесячно списываются в полной сумме на результаты финансово-хозяйственной деятельности от-
четного периода.

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Группой и покупателями
(заказчиками) с учетом всех предоставленных Группой скидок (накидок). Нереальная к взысканию задолженность списывается
с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствую-
щими гарантиями, показана за минусом начисленных резервов по сомнительным долгам. Эти резервы представляют собой
оценку той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Начисленные резервы по сомнительным долгам отнесены
на прочие операционные расходы сводного отчета о прибылях и убытках.

Кредиты и займы полученные

Дополнительные затраты, связанные с получением кредитов и займов, включаются в состав прочих операционных расходов
в том отчетном периоде, в котором они произведены.

Резервы предстоящих расходов и платежей

Группа создает следующие резервы предстоящих расходов: на предстоящую оплату отпусков работникам, на выплату вознаграж-
дений по итогам работы за год, на предстоящие ремонты основных средств.

Группа зарезервировала суммы на предстоящую выплату ежегодного вознаграждения по итогам работы за год. Сумма резерва
определена на основе принятого в Группе порядка начисления вознаграждения по итогам работы за год.

Суммы резерва на предстоящую оплату отпусков работникам определены исходя соответственно из числа дней неиспользован-
ного отпуска на конец года, а также среднедневного заработка за отчетный период.

Неиспользованная по состоянию на конец отчетного года сумма резерва на предстоящие ремонты основных средств была
восстановлена.

Суммы созданных резервов относились на расходы по обычным видам деятельности.

Отложенные налоги

В связи с введением в действие ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденным приказом Минфина РФ
от 19 ноября 2002 г. № 114н, Группа начала отражать в бухгалтерском учете и отчетности отложенный налог на прибыль
(отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства). Отложенные налоговые активы и отложенные нало-
говые обязательства представляют собой суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в по-
следующих отчетных периодах. Суммы, которые в текущем периоде вычитаются из налогооблагаемой прибыли, но в последу-

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

ющие периоды для целей расчета бухгалтерской прибыли рассматриваются как налогооблагаемые временные разницы, ведут
к возникновению отложенных налоговых обязательств. Суммы, которые вычитаются в текущем периоде для целей расчета
бухгалтерской прибыли, но в последующие периоды для целей расчета налогооблагаемой прибыли рассматриваются как
вычитаемые временные разницы, ведут к возникновению отложенных налоговых активов.

Для отражения последствий изменения учетной политики по учету расчетов по налогу на прибыль и относящихся к нему отло-
женных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, а также для обеспечения сравнимости показателей сводной
бухгалтерской отчетности данные сводного бухгалтерского баланса на начало 2003 года скорректированы на суммы отложен-
ных налоговых активов и обязательств, не погашенных по состоянию на 31 декабря 2002 г. с соответствующим изменением
величины нераспределенной прибыли, а данные за 2002 год, отраженные в сводном отчете о прибылях и убытках за 2003 год –
на суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, а также на сумму постоянных налоговых обя-
зательств, оказавших влияние на величину текущего налога на прибыль за 2002 год. Постоянные налоговые обязательства
представляют собой суммы, вычитаемые для целей расчета бухгалтерской прибыли, но не вычитаемые для целей расчета
налогооблагаемой прибыли.

Признание выручки от продажи

Выручка от продажи товаров (продукции) и оказания услуг (выполнения работ) признается по мере отгрузки продукции покупа-
телям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на
добавленную стоимость, акциза, таможенных пошлин и других аналогичных платежей.

3. ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
И СРАВНИТЕЛЬНЫЕ И СОПОСТАВИМЫЕ ДАННЫЕ

Изменения в учетной политике

В отчетном году в учетную политику Группы были внесены изменения, обусловленные требованиями новых нормативных
документов по бухгалтерскому учету, вступивших в силу в 2003 году.

С учетом указанных изменений, а также руководствуясь рекомендованными новыми образцами форм бухгалтерской отчет-
ности и порядком составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина РФ
от 22 июля 2003 г. № 67н, изменены формы сводной годовой бухгалтерской отчетности за 2003 год по сравне-
нию  с  отчетностью  за  2002  год.  При  этом  правила  формирования  показателей  бухгалтерской  отчетности  практи-
чески  не  изменились,  за  исключением  пояснения  по  движению  денежных  средств  (см.  Пояснение  10).  При  фор-
мировании  данных  пояснений  о  движении  денежных  средств  в  разрезе  текущей,  инвестиционной  и  финансовой
деятельности применяется иная, чем в 2002 году, трактовка инвестиционной и финансовой деятельности Группы.
В результате этого данные по сферам (категориям) деятельности отдельных видов операций, связанных с поступ-
лением и выбытием денежных средств за 2002 год, отраженные в отчетности за 2003 год, изменились по срав-
нению  с  данными,  отраженными  в  бухгалтерской  отчетности  2002  года.  В  форму  пояснения  об  изменениях  капи-
тала  (см.  Пояснение  11)  включены  показатели,  отражающие  изменения  составляющих  капитала  Группы
в межотчетный период предыдущего и текущего отчетного года в связи с изменениями учетной политики Группы.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Сравнительные и сопоставимые данные

Для обеспечения сопоставимости отчетных данных с показателями предыдущего года в связи с внесенными изменениями,
данные за 2002 год пересчитаны.

Сравнительные данные сводного бухгалтерского баланса
на 1 января 2003 г.

Данные сводного бухгалтерского баланса на начало 2003 года сформированы путем корректировки данных сводного бухгалтер-
ского баланса на конец 2002 года с учетом изменений учетной политики по учету финансовых вложений и отложенных нало-
гов (см. Пояснение 2), переоценки основных средств одним из дочерних обществ Группы и переклассификации налога на доба-
вленную стоимость, относящегося к объектам незавершенного строительства, из состава строки «Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям» в строку «Прочие внеоборотные активы» сводного бухгалтерского баланса в связи с
пересмотром руководством Группы планов ввода ряда объектов незавершенного строительства в состав объектов основных
средств. Было скорректировано сальдо следующих статей сводного бухгалтерского баланса:

Наименование статьи

На 31 декабря

Корректировка

На 1 января

2002 г.

2003 г.

Основные средства

1 383 299

2 248

1 385 547

Долгосрочные финансовые вложения

148 558

(7 572)

140 986

Отложенные налоговые активы

17 265

Прочие внеоборотные активы

12 553

3 939

16 492

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

77 535

(3 725)

73 810

Дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

248 456

3 088

251 544

Краткосрочные финансовые вложения

63 001

(11 391)

51 610

Денежные средства

99 835

(14 971)

84 864

Прочие оборотные активы

154

239

393

Баланс

2 474 624

(10 880)

2 463 744

Собственные акции

(9 838)

Добавочный капитал

1 271 142

1 817

1 272 959

Нераспределенная прибыль

350 364

(37 471)

312 893

Доля меньшинства

3 427

754

4 181

Отложенные налоговые обязательства

33 858

Баланс

2 474 624

(10 880)

2 463 744

В  связи  с  введением  в  действие  ПБУ  19/02  «Учет  финансовых  вложений»,  утвержденного  приказом  Минфина  РФ
от  10  декабря  2002  г.  №  126н,  депозитные  вклады  в  кредитных  организациях  были  переклассифицированы  из  статьи
«Прочие денежные средства» в статьи «Долгосрочные финансовые вложения» и «Краткосрочные финансовые вложения» свод-
ного  бухгалтерского  баланса,  и  собственные  акции,  выкупленные  у  акционеров,  были  переклассифицированы  из  статьи
«Краткосрочные финансовые вложения» в раздел «Капитал и резервы» сводного бухгалтерского баланса и отражены как
уменьшение акционерного капитала (см. Пояснения 7 и 11).

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Сопоставимые данные сводного отчета о прибылях и убытках за 2002 год

В отчете о прибылях и убытках данные за 2002 год были скорректированы исходя из изменений в 2003 году принятой учетной
политики в отношении финансовых вложений и отложенного налога на прибыль, а также изменений форм годовой бухгалтерской
отчетности Группы (см. Пояснение 2).

Наименование статьи

В отчете за

Корректировка

В отчете за

2002 г.

2003 г.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(379 656)

(2 009)

(381 665)

Управленческие расходы

(45 757)

2 009

(43 748)

Отложенные налоговые активы

15 108

Отложенные налоговые обязательства

(32 741)

Чистая прибыль отчетного периода без учета доли меньшинства

119 521

(17 633)

101 888

Чистая прибыль отчетного периода

121 598

(17 633)

103 965

Изменения в учетной политике на 2004 год

В учетную политику Группы на 2004 год не внесено изменений, которые могут существенно повлиять на показатели сводной
бухгалтерской отчетности за 2004 год.

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

В деятельности Группы выделяются следующие основные операционные сегменты:

Добыча – добыча и разведка газа и других углеводородов;
Переработка – переработка газового конденсата и других углеводородов, продажа продуктов переработки;
Транспортировка – транспортировка газа;
Поставка – поставка газа на внутренний рынок и на экспорт;
Прочее – прочая деятельность, включая банковскую.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Добыча

Переработка

Транспортировка

Поставка

Прочее

Итого

газа

По состоянию на 1 января 2003 г.

Активы по сегментам

351 061

72 348

1 396 169

205 974

138 412

2 163 964

Нераспределенные активы

418 562

Межсегментные операции

(118 782)

Итого по активам

2 463 744

Обязательства по сегментам

20 920

17 189

46 664

111 996

11 261

208 030

Нераспределенные обязательства

656 235

Межсегментные операции

(118 782)

Итого по обязательствам

745 483

Капитальные вложения за период

65 630

3 817

67 427

3 191

6 048

146 113

Амортизация основных средств

18 109

1 914

73 363

1 366

2 081

96 833

Вложения в зависимые общества

и совместную деятельность

17 212

9 944

3 300

12 566

14 920

57 942

По состоянию на 31 декабря 2003 г.

Активы по сегментам

393 483

92 314

1 388 167

228 008

177 224

2 279 196

Нераспределенные активы

472 348

Межсегментные операции

(94 835)

Итого по активам

2 656 709

Обязательства по сегментам

24 801

24 568

52 454

80 751

20 312

202 886

Нераспределенные обязательства

667 815

Межсегментные операции

(94 835)

Итого по обязательствам

775 866

Капитальные вложения за период

91 056

9 447

70 311

5 044

10 500

186 358

Амортизация основных средств

20 215

2 766

74 885

1 552

3 810

103 228

Вложения в зависимые общества

и совместную деятельность

15 013

1 883

5 105

11 092

19 917

53 010

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Добыча

Переработка

Транспортировка

Поставка

Прочее

Итого

газа

За 2003 год

Выручка по сегментам

Выручка от межсегментной продажи

100 889

17 859

224 459

25 207

5 406

373 820

Выручка от внешней продажи

4 351

92 180

28 226

653 423

66 386

844 566

Итого выручка по сегментам

105 240

110 039

252 685

678 630

71 792

1 218 386

Расходы по сегментам

Межсегментные расходы

(3 129)

(17 662)

(32 574)

(320 455)

(373 820)

Внешние расходы

(68 697)

(77 369)

(193 572)

(145 991)

(69 721)

(555 350)

Итого расходы по сегментам

(71 826)

(95 031)

(226 146)

(466 446)

(69 721)

(929 170)

Валовая прибыль по сегментам

33 414

15 008

26 539

212 184

2 071

289 216

За 2002 год

Выручка по сегментам

Выручка от межсегментной продажи

106 155

15 956

185 776

16 974

324 861

Выручка от внешней продажи

3 351

53 702

17 013

493 718

45 961

613 745

Итого выручка по сегментам

109 506

69 658

202 789

510 692

45 961

938 606

Расходы по сегментам

Межсегментные расходы

(1 529)

(14 411)

(19 510)

(289 411)

(324 861)

Внешние расходы

(60 141)

(46 181)

(152 215)

(120 317)

(46 759)

(425 613)

Итого расходы по сегментам

(61 670)

(60 592)

(171 725)

(409 728)

(46 759)

(750 474)

Валовая прибыль по сегментам

47 836

9 066

31 064

100 964

(798)

188 132

Выручка от межсегментной продажи состоит, главным образом, из следующих элементов:

Добыча – продажа газа сегменту «Поставка газа» и продажа углеводородов сегменту «Переработка»;
Переработка – продажа продуктов переработки углеводородов другим сегментам;
Транспортировка газа – оказание услуг по транспортировке сегменту «Поставка газа»;
Поставка газа -– продажа газа сегменту «Транспортировка газа» на технологические нужды.

Внутренние трансфертные цены устанавливаются руководством ОАО «Газпром» для целей обеспечения потребностей финанси-
рования конкретных дочерних обществ в рамках каждого сегмента. Цены определяются на основе показателей бухгалтерской
отчетности каждого дочернего общества по принципу «себестоимость плюс нормальная прибыль». Изменение в распределении
выручки от межсегментных продаж и межсегментных расходов по сегментам в отчетности за 2003 г. вызвано в основном
изменением внутренних трансфертных цен.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Информация по географическим сегментам приведена в Пояснении 15.

5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Магистральные

Скважины

Машины

Здания

Прочие

Итого

трубопроводы

и оборудование

и дороги

По состоянию на 1 января 2002 г.

Первоначальная (восстановительная) стоимость

2 082 617

292 141

347 002

128 648

122 407

2 972 815

Накопленная амортизация

(1 044 934)

(226 411)

(271 856)

(35 196)

(52 720)

(1 631 117)

Остаточная стоимость

1 037 683

65 730

75 146

93 452

69 687

1 341 698

Поступление

36 649

17 536

33 804

34 407

19 149

141 545

Выбытие

(211)

(116)

(650)

(1 224)

(910)

(3 111)

Амортизационные отчисления

(60 974)

(11 565)

(13 855)

(4 391)

(6 048)

(96 833)

Остаточная стоимость на 31 декабря 2002 г.

1 013 147

71 585

94 445

122 244

81 878

1 383 299

Переоценка основных средств

471

645

792

260

2 248

Остаточная стоимость на 1 января 2003 г.

1 013 227

72 056

95 090

123 036

82 138

1 385 547

По состоянию на 1 января 2003 г.

Первоначальная (восстановительная) стоимость

2 119 113

310 010

382 295

163 829

141 953

3 117 200

Накопленная амортизация

(1 105 886)

(237 954)

(287 205)

(40 793)

(59 815)

(1 731 653)

Остаточная стоимость

1 013 227

72 056

95 090

123 036

82 138

1 385 547

Поступление

39 309

13 541

42 641

30 176

37 745

163 412

Выбытие

(39)

(4)

(583)

(2 016)

(949)

(3 591)

Амортизационные отчисления

(62 202)

(11 319)

(16 695)

(5 259)

(7 753)

(103 228)

Остаточная стоимость на 31 декабря 2003 г.

990 295

74 274

120 453

145 937

111 181

1 442 140

По состоянию на 31 декабря 2003 г.

Первоначальная (восстановительная) стоимость

2 157 780

323 498

423 409

192 351

180 388

3 277 426

Накопленная амортизация

(1 167 485)

(249 224)

(302 956)

(46 414)

(69 207)

(1 835 286)

Остаточная стоимость на 31 декабря 2003 г.

990 295

74 274

120 453

145 937

111 181

1 442 140

6. НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

На 1 января

На 31 декабря

2003 г.

Незавершенное строительство

253 493

280 646

Оборудование к установке

26 009

27 977

Итого

279 502

308 623

К числу важнейших строительных проектов Группы, осуществлявшихся в течение 2003 года, относятся работы по освоению
Заполярного и Ямбургского газоконденсатных месторождений, а также по строительству газопроводов «Заполярное-Уренгой»
и «Ямал-Европа».

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

В состав незавершенного строительства на 31 декабря и 1 января 2003 г. также включены законченные строительством и при-
нятые в эксплуатацию объекты недвижимого имущества на суммы 113 098 млн. руб. и 79 691 млн. руб. (за минусом накоп-
ленной амортизации) соответственно, подлежащие регистрации в Едином государственном реестре.

7. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Инвестиции в дочерние общества

По статье «Инвестиции в дочерние общества» отражены инвестиции в дочерние банки Группы на сумму 23 820 млн. руб.
и 17 903 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно (см. Пояснение 2).

Данные по статье «Инвестиции в дочерние общества» сводного бухгалтерского баланса представлены за минусом резерва
под обесценение финансовых вложений в сумме 16 155 млн. руб. и 12 499 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г.
соответственно. Резерв относится, в основном, к непрофильным инвестициям.

Инвестиции в зависимые общества

Изменение  по  статье  «Инвестиции  в  зависимые  общества»  в  2003  году  связано  главным  образом  с  приобретением  доли
в размере 26,1 % обыкновенных акций ОАО «Стройтрансгаз» (см. Пояснение 19) и увеличением капитализированной прибыли
зависимого общества АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ», а также со снижением распределяемой прибыли зависимого общества «ВИНГАЗ ГмбХ»
и  приобретением  дополнительной  доли  в  уставном  капитале  ОАО  «Сибур-Тюмень»,  в  результате  чего  показатели  отчетности
ОАО «Сибур-Тюмень» были включены в состав сводной бухгалтерской отчетности в соответствии с порядком, установленным
для  дочерних  обществ  Группы.  До  приобретения  в  2003  г.  дополнительной  доли  в  уставном  капитале  ОАО  «Сибур-Тюмень»
данное вложение отражалось в составе инвестиций в зависимые общества (см. Пояснение 19).

Данные по статье «Инвестиции в зависимые общества» сводного бухгалтерского баланса представлены за минусом резерва
под обесценение финансовых вложений в сумме 4 465 млн. руб. и 364 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г.
соответственно.

Инвестиции в другие организации

Данные по статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса представлены за минусом резерва под
обесценение финансовых вложений в сумме 6 099 млн. руб. и 5 822 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г.
соответственно. Резерв относится, в основном, к непрофильным инвестициям.

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса отражен, в том
числе, займ, выданный компании «ВИНГАЗ ГмбХ», в сумме 14 830 млн. руб. и 14 330 млн. руб. по состоянию на 31 декабря
и 1 января 2003 г. соответственно, со сроком погашения в 2007 г.

По данной статье также отражен займ, выданный ОАО АКБ «Национальный Резервный Банк», в сумме 2 062 млн. руб.
и 2 225 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно, со сроком погашения в декабре 2006 г.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Прочие долгосрочные финансовые вложения

На 1 января

На 31 декабря

2003 г.

Совместная деятельность, в том числе с:

21 374

18 976

ОАО «НК «Роснефть» и ЗАО «Росшельф»

(освоение Арктического шельфа в Баренцевом и Печорском морях)

2 552

6 311

OAO «Стройтрансгаз» (вложение в ценные бумаги)

5 719

OAO «Газком» (создание системы спутниковой связи)

2 655

2 661

Прочие, в том числе:

42 271

38 217

«Южный Парс» (газоконденсатное месторождение на территории Ирана)

17 212

15 013

Долгосрочные депозиты

12 537

12 548

Векселя третьих лиц

9 401

5 999

Итого

63 645

57 193

В сентябре 2002 г. Группа заключила соглашение с ОАО «Стройтрансгаз» о ведении совместно контролируемой деятельности.
Совместно контролируемая деятельность была начата в октябре 2002 года, после того как Группа внесла в совместную де-
ятельность векселя ОАО «Газпром» номинальной стоимостью 5 719 млн. руб. со сроком погашения в январе 2004 г., а
ОАО «Стройтрансгаз» внесло вклад в размере 1 144 млн. обыкновенных акций ОАО «Газпром». Право голоса по указанным
обыкновенным акциям ОАО «Газпром» контролировалось Группой. В марте 2003 г. ОАО «Стройтрансгаз» вышло из состава уча-
стников совместной деятельности с Группой, получив векселя, которые были внесены Группой в совместную деятельность.
В соответствии с этим по состоянию на 31 декабря 2003 г. для целей бухгалтерского учета вклад Группы в совместную дея-
тельность был отражен как инвестиции в собственные акции, выкупленные у акционеров (см. Пояснение 11). С юридической
точки зрения данные акции не являются собственными акциями ОАО «Газпром», выкупленными у акционеров.

Совместная деятельность с ОАО «НК «Роснефть»

Совместная деятельность была образована для освоения Арктического шельфа (Штокмановского и Приразломного месторожде-
ний) в Баренцевом и Печорском морях. Первоначально прямые доли участия ОАО «Газпром» и ЗАО «Росшельф», дочернего обще-
ства ОАО «Газпром» с долей участия 53 %, в совместной деятельности составляли 99,1 % и 0,9 % соответственно. В октябре
2002 г. ОАО «Газпром» и его дочернее общество ЗАО «Росшельф» внесли изменение в соглашение о совместной деятельности,
предусматривающее вступление нового участника совместной деятельности – ЗАО «Севморнефтегаз». ЗАО «Севморнефтегаз»
является компанией, совместно контролируемой ЗАО «Росшельф» и ОАО «НК «Роснефть-Пурнефтегаз», дочерним обществом
ОАО «НК «Роснефть». В соответствии с условиями соглашения в феврале 2003 г. ЗАО «Севморнефтегаз» осуществило вклад
в неденежной форме на сумму 4 334 млн. руб., и доля ЗАО «Севморнефтегаз» в общем имуществе участников совместной
деятельности составила 48,9 %. В результате доли прямого участия ОАО «Газпром» и ЗАО «Росшельф» в имуществе совмест-
ной деятельности составили 48,7 % и 2,4 % соответственно, а эффективный процент участия Группы снизился с 99,6 %
до 62,9 %. В июле 2003 г. ОАО «НК «Роснефть» подписало соглашение с участниками совместной деятельности о передаче
ОАО «НК «Роснефть» доли в совместной деятельности в размере 49,95 % в качестве компенсации финансовых вложений в сов-
местную деятельность, осуществленных ранее ОАО «НК «Роснефть-Пурнефтегаз». В результате этой операции общая эффектив-
ная доля Группы в совместной деятельности сократилась с 62,9 % до 48,85 %, и Группа и ОАО «НК «Роснефть» совместно
контролируют на паритетных условиях активы совместной деятельности.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Дебиторская задолженность,
платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса, в основном, отражена
задолженность за трубы, поставленные ОАО «Газпром» зависимому обществу АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ» (см. Пояснение 20)
для строительства польского участка газопровода «Ямал-Европа». Дебиторская задолженность АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ», платежи
по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, составила 8 371 млн. руб. и 10 308 млн. руб.
по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно.

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря
и 1 января 2003 г. также отражена долгосрочная дебиторская задолженность по поставкам газа в сумме 4 728 млн. руб.
и 1 413 млн. руб. соответственно. Увеличение данной задолженности было связано в основном с подписанием в 2003 г.
соглашений о реструктуризации задолженности с ОАО ГП «Белтрансгаз» и некоторыми покупателями на территории
Российской Федерации.

Дебиторская задолженность,
платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

Дебиторская задолженность АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ», платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты, составила 2 093 млн. руб. и 3 618 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2003 г. компании группы «Итера» и «Юрал Транс Газ» имели непогашенную задолженность
за приобретенные услуги по транспортировке и хранению газа (за минусом сумм резерва по сомнительным долгам) в сумме
2 738 млн. руб. (3 703 млн. руб. по состоянию на 1 января 2003 г.) и 2 971 млн. руб. (по состоянию на 1 января 2003 г.
задолженности не было) соответственно (см. Пояснение 15).

Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» на 31 декабря и 1 января 2003 г.
показана за минусом резерва по сомнительным долгам, который составил 78 566 млн. руб. и 83 822 млн. руб. соответственно.
При расчете резерва по сомнительным долгам не учитывался отложенный акциз на природный газ в сумме 7 345 млн. руб. и
7 410 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно.

В составе дебиторской задолженности по статье «Авансы выданные» на 31 декабря и 1 января 2003 г. сводного бухгалтерского
баланса отражены авансы выданные в сумме 41 197 млн. руб. и 25 901 млн. руб. соответственно. Увеличение задолженности
по авансам выданным было связано в основном с увеличением сумм выплат по авансам, ростом закупок и сокращением
неденежных расчетов. Авансы, выданные векселями, отражаются в составе статьи «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского
баланса.

На 31 декабря и 1 января 2003 г. по статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, расчеты
по претензиям выставленным и признанным и присужденным штрафным санкциям в сумме 38 018 млн. руб. и 38 126 млн. руб.
(см. Пояснение 18), переплата налогов в бюджет в размере 8 479 млн. руб. и 8 230 млн. руб. и выданные векселями авансы
в размере 10 327 млн. руб. и 14 464 млн. руб. соответственно.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Дебиторская задолженность по статье «Прочие дебиторы» показана за минусом резерва в сумме 10 910 млн. руб. и 10 193 млн. руб.
на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно. Данный резерв был начислен в основном по произведенным платежам
по договорам поручительства в связи со значительной неопределенностью относительно возможности погашения данной задол-
женности в будущем.

9. КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

По состоянию на 31 декабря 2003 г. по статье «Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев» сводного
бухгалтерского баланса отражен займ, предоставленный ООО «Финком» в 2003 г., в сумме 2 118 млн. руб. со сроком погаше-
ния в январе 2004 г. и процентной ставкой 5 % годовых.

Данные по статье «Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса
по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. представлены за минусом резерва под обесценение в сумме 1 656 млн. руб.
и 109 млн. руб. соответственно.

Прочие краткосрочные финансовые вложения

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. в состав прочих краткосрочных финансовых вложений включены векселя
на сумму 32 438 млн. руб. и 24 012 млн. руб. соответственно.
Данные по статье «Прочие краткосрочные финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса представлены за мину-
сом резерва под обесценение в сумме 819 млн. руб. и 1 591 млн. руб. по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. со-
ответственно.

10. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За 2003 год

За 2002 год

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

83 118

68 217

Движение денежных средств по текущей деятельности

Поступило денежных средств, в том числе:

963 149

704 292

выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

934 728

679 297

выручка от продажи иного имущества

2 588

2 528

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

4 213

4 830

прочие поступления

20 170

17 637

влияние изменения курса валюты при покупке и продаже валюты

1 450

Направлено денежных средств, в том числе:

835 528

636 884

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

361 769

231 041

на оплату труда и отчисления на социальные нужды

88 625

63 705

на выплату дивидендов и процентов

11 227

9 284

на расчеты по налогам и сборам

306 626

253 286

на выдачу авансов

16 955

15 099

на оплату процентов по полученным кредитам и займам

25 058

26 401

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

За 2003 год

За 2002 год

прочие выплаты и перечисления

25 268

13 147

влияние изменения курса при покупке и продаже валюты

24 921

Чистые денежные средства от текущей деятельности

127 621

67 408

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Поступило денежных средств, в том числе:

75 680

33 856

выручка от продажи основных средств и иных внеоборотных активов

700

369

выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

26 532

15 576

возврат финансовых вложений

17 600

2 090

прочие поступления

30 848

15 821

Направлено денежных средств, в том числе:

193 214

139 842

приобретение объектов основных средств,

доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

7 102

3 461

приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

77 942

54 953

незавершенное строительство

86 298

65 676

прочие выплаты и перечисления

21 872

15 752

Чистые денежные средства, направленные на инвестиционную деятельность

(117 534)

(105 986)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступило денежных средств, в том числе:

231 907

291 443

кредиты, займы полученные

231 394

291 440

прочие поступления

513

Направлено денежных средств, в том числе:

231 388

238 480

на погашение кредитов, займов (без процентов)

229 889

238 177

прочие выплаты и перечисления

1 499

303

Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности

519

52 963

Чистое увеличение денежных средств

10 606

14 385

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

93 724

82 602

СПРАВОЧНО:

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

(1 164)

6 348

В соответствии с Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности организации, утвержденными
приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», данные о наличии
и движении денежных средств в иностранной валюте в пояснении по движению денежных средств пересчитываются по курсу
Центрального банка Российской Федерации на конец соответствующих периодов.

Остатки денежных средств, находящихся на счетах в дочерних банках Группы, составляют 30 046 млн. руб. и 23 908 млн. руб.
по состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно.

По статье «Прочие денежные средства» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, остатки денежных средств
в сумме 31 188 млн. руб. и 38 854 млн. руб. на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно, которые не подлежат исполь-
зованию на иные цели, кроме предусмотренных условиями некоторых кредитов и займов.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

11. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал ОАО «Газпром» составляет 118 368 млн. руб. Количество выпущенных и оплаченных акций ОАО «Газпром»
в 2003 году не изменилось и составило 23 674 млн. штук номинальной стоимостью 5 рублей каждая.

Собственные акции, выкупленные у акционеров, отражены в сводном бухгалтерском балансе по стоимости приобретения. Коли-
чество акций, находящихся у дочерних обществ Группы, за исключением банков, составляет 3 063 млн. штук и 2 307 млн. штук
на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно. Указанное количество включает собственные акции ОАО «Газпром», находя-
щиеся у НПФ «Газфонд» в количестве 750 млн. штук и 1 109 млн. штук на 31 декабря и 1 января 2003 г. соответственно,
и 1 144 млн. штук акций ОАО «Газпром», по состоянию на 31 декабря 2003 г. находящиеся на балансе совместной деятельно-
сти (см. Пояснение 7).

Количество акций ОАО «Газпром» у дочерних банков Группы составляет 778 млн. штук и 390 млн. штук на 31 декабря
и 1 января 2003 г. соответственно. Группа сохраняет контроль над всеми голосующими собственными акциями.

За 2003 год

За 2002 год

Сальдо на конец предыдущего отчетного периода

(раздел III сводного бухгалтерского баланса)

1 759 572

1 643 750

Изменения к вступительному сальдо

(45 492)

Сальдо на начало отчетного периода

(раздел III сводного бухгалтерского баланса)

1 714 080

1 643 750

Увеличение собственных акций, выкупленных у акционеров

(4 461)

Увеличение добавочного капитала:

2 206

6 584

изменения в составе и доли участия в дочерних обществах

1 642

2 296

разницы от пересчета финансовых вложений за рубежом

1 146

4 693

выбытие основных средств в части дооценки

(583)

(363)

прочее

(42)

Увеличение резервного капитала:

4 686

4 827

отчисления из нераспределенной прибыли

4 627

4 821

изменения в составе и доли участия в дочерних обществах

Уменьшение нераспределенной прибыли прошлых лет:

(14 620)

(15 001)

изменения в составе и доли участия в дочерних обществах

(1 568)

(1 279)

выбытие основных средств в части дооценки

583

363

дивиденды

(8 459)

(9 260)

отчисления на формирование резервного капитала

(4 627)

(4 821)

отчисления в фонды специального назначения

(549)

прочее

(4)

Нераспределенная прибыль отчетного года

170 877

121 598

Уменьшение фонда социальной сферы государственной

(939)

(411)

передача активов социальной сферы на баланс государственных органов

(939)

(411)

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

За 2003 год

За 2002 год

Увеличение (уменьшение) целевого финансирования и поступлений

549

(1 775)

поступление (использование) целевого финансирования

549

(1 775)

Сальдо на конец отчетного периода

(раздел III сводного бухгалтерского баланса)

1 872 378

1 759 572

Согласно решению Общего собрания акционеров, по итогам работы ОАО «Газпром» за 2002 год были начислены дивиденды
в размере 40 коп. на одну обыкновенную акцию.

Уставом ОАО «Газпром» предусмотрено создание резервного фонда в размере не менее 5 % уставного капитала, который
формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли.

12. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Валюта

Срок

На 1 января

На 31 декабря

Кредитор (заимодавец)

кредита

погашения

2003

Морган Стенли Банк АГ

Долл. США

2013

53 199

Задолженность по облигациям участия в кредите

(выпущенным в сентябре 2003 г.)

Евро

2010

37 593

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

см. ниже

38 849

36 013

Креди Лионе СА

Долл. США

2005

54 325

32 556

Дрезднер Банк АГ

Долл. США

2005

39 219

20 070

ОАО «Сбербанк России»

Росс. рубли

2004

40 247

19 850

Байерише Хипо-унд Ферайнсбанк АГ

Долл. США

2008

23 557

18 326

Дойче Банк АГ

Долл. США

2006

3 190

17 748

Интеса БСИ

Долл. США

2007

23 959

16 423

Маннесманн (Дойче Банк АГ)

Евро

2008

17 909

15 424

Депфа Банк

Долл. США

2008

15 116

Сосьете Женераль

Долл. США

2008

10 349

9 183

АБН АМРО

Долл. США

2004

6 473

8 964

Мицухо Банк (Фуджи Банк)

Долл. США

2010

9 598

8 816

Немецкий консорциум банков

Евро

2007

8 873

7 889

Международный консорциум банков

Евро

2007

11 728

7 733

САЧЕ

Долл. США

2012

7 436

7 503

ВестЛБ АГ

Долл. США

2005

6 335

Московский Народный Банк

Долл. США

2006

7 507

5 215

ОАО «Внешторгбанк»

Долл. США

2004

21 331

4 720

Байерише Хипо-унд Ферайнсбанк АГ

Евро

2006

6 037

4 642

ОАО «Альфа Банк»

Долл. США

2004

4 776

4 426

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2006

5 366

3 481

ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Долл. США

2004

2 950

Коммерц Банк АГ

Долл. США

2009

2 950

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

Финансовый отчет

2003

Валюта

Срок

На 1 января

На 31 декабря

Кредитор (заимодавец)

кредита

погашения

2003

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2004

2 949

АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

Евро

2007

816

2 693

Венгерский консорциум банков

Долл. США

2005

3 858

2 380

АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

Евро

2003

6 622

Дойче Банк АГ

Долл. США

2003

4 938

ОАО «Сбербанк России»

Евро

2003

3 350

ОАО Банк «Менатеп СПб»

Долл. США

2003

3 191

Ситибанк НА Нью-Йорк

Долл. США

2003

3 190

Прочие кредиты и займы

Различные

70 818

44 843

Итого

437 512

419 990

В том числе со сроком погашения:

в течение 12 месяцев после отчетной даты

75 327

38 696

Текущая часть кредитов и займов, подлежащих погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной даты

98 195

105 633

свыше 12 месяцев после отчетной даты

263 990

275 661

Итого

437 512

419 990

Кредиты

По состоянию на 31 декабря и 1 января 2003 г. долгосрочные кредиты на суммы 94 161 млн. руб. и 144 180 млн. руб.
соответственно обеспечиваются экспортной выручкой от продажи газа в Западную Европу.

По состоянию на 31 декабря 2003 г. в состав долгосрочных кредитов включены кредиты, полученные от Морган Стенли Банк АГ
в 2003 году в счет размещенных ОАО «Газпром» облигаций участия в кредите на сумму 1 750 млн. долл. США с процентной
ставкой 9,625 % и сроком погашения в 2013 году, и облигаций участия в кредите на сумму 1 000 млн. евро с процентной став-
кой 7,8 % и сроком погашения в 2010 году.

По состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 гг. в состав долгосрочных кредитов включены кредиты от Саломон Бразерз АГ,
полученные в счет размещенных ОАО «Газпром» в 2002 году облигаций участия в кредите на сумму 500 млн. долл. США
с процентной ставкой 9,125 % и сроком погашения в 2007 году и на сумму 700 млн. долл. США с процентной ставкой 10,5 %
и сроком погашения в 2009 году соответственно. Облигации участия в кредите на сумму 700 млн. долл. США размещены с оп-
ционом досрочного погашения 21 октября 2005 г.

Процентные ставки по валютным долгосрочным кредитам в течение 2003 года варьировались от 2,5 % до 13,3 %, а в тече-
ние 2002 года – от 3,4 % до 13,3 %.

ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год) - часть 33