ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 3 квартал 2017 года

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Неконтролирующие доли участия

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтролирующие доли
участия

В таблице ниже представлена информация по дочерним подгруппам Группы, в которых есть
существенные неконтролирующие доли участия на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г.:

Наименование
подгруппы

Основное место

осуществления

деятельности

Доля владения и доля

голосующих акций

акционеров с

неконтролирующими

долями участия

Прибыль/(убыток),

отнесенные на

неконтролирующие

доли участия

Прочий совокупный

доход/(убыток),

отнесенные на

неконтролирующие

доли участия

Накопленные

неконтролирующие

доли участия

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

6 мес.

2017 г.

6 мес.

2016 г.

6 мес.

2017 г.

6 мес.

2016 г.

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн.

руб. млн.

руб.

Группа

ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

50,08%

1 533

986

(216)

15 334

14 120

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

296

423

715

(1 891)

10 944

10 948

Группа Торговый

Дом РЖД

Российская

Федерация

49,87%

(244)

(2 239)

–

(5 838)

(5 594)

Индивидуально

несущественные
дочерние
компании, в
которых есть
неконтролирую-
щие доли участия

(6 995)

(6 059)

13 445

13 415

Основные средства

Основные средства по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. включали:

30 июня 2017 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2017 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс

на 30 июня

2017 г.

млн. руб.

Земля

12 179

–

(60)

1 323

–

(17)

212

13 637

Здания

340 823

314

(543)

7 005

(210)

690

348 110

Сооружения

1 310 129

(1 461)

18 179

(21)

–

1 326 856

Земляное полотно

572 603

(250)

3 301

–

(1)

–

575 689

Верхнее строение пути

1 151 092

284

(2 977)

4 872

(18)

–

1 153 266

Производственное

оборудование

1 063 951

(5 584)

28 155

(1 004)

145

1 085 753

Локомотивы

671 601

(575)

30 140

–

701 235

Подвижной состав

(грузовой)

198 821

17 787

(6 628)

15 126

–

(1)

459

225 564

Подвижной состав

(пассажирский)

552 858

(6 177)

15 589

–

(1 516)

–

560 823

Прочие основные средства 181 361

(727)

4 440

(190)

184 956

Незавершенное

строительство

603 296

223 272

(1 505)

(128 130)

–

(5)

696 928

Итого

6 658 714

241 958

(26 487)

–

(2 978)

1 522

6 872 817

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

30 июня 2017 г. (продолжение)

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2017 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс

на 30 июня

2017 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(105 357)

(3 401)

(77)

(6)

(286)

(108 973)

Сооружения

(579 536)

(15 822)

1 099

(178)

(2)

–

(594 428)

Земляное полотно

(244 219)

(4 092)

188

–

(248 084)

Верхнее строение пути

(678 311)

(25 155)

2 288

(29)

(10)

–

(701 202)

Производственное

оборудование

(525 105)

(28 042)

4 453

(38)

(7)

402

(47)

(548 384)

Локомотивы

(235 724)

(13 046)

169

–

(248 575)

Подвижной состав

(грузовой)

(80 925)

(4 297)

5 653

–

(250)

(79 757)

Подвижной состав

(пассажирский)

(196 263)

(4 288)

989

(6)

–

514

–

(199 054)

Прочие основные средства

(74 784)

(4 749)

546

(16)

105

(27)

(78 872)

Обесценение

(446 944)

(19 360)

1 045

–

657

–

(464 602)

Итого

(3 167 168)

(122 252)

16 347

–

(41)

1 793

(610) (3 271 931)

30 июня 2016 г.

Первоначальная
стоимость

Баланс

на 1 января

2016 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс

на 30 июня

2016 г.

млн. руб.

Земля

14 094

–

(116)

(85)

(506)

13 449

Здания

329 655

(1 844)

4 204

(2 187)

(1 814)

328 093

Сооружения

1 244 862

(5 090)

8 928

(384)

–

1 248 418

Земляное полотно

551 988

–

(82)

1 142

–

(6)

–

553 042

Верхнее строение пути

1 045 428

(5 111)

5 926

(246)

–

1 046 015

Производственное

оборудование

999 536

2 360

(5 782)

13 941

(3 665)

(447)

005

964

Локомотивы

610 533

152

(6 512)

33 433

(27)

–

637 593

Подвижной состав

(грузовой)

208 364

1 546

(14 753)

2 080

1 696

(140)

(1 360)

197 433

Подвижной состав

(пассажирский)

551 288

(7 594)

15 411

(26)

–

559 160

Прочие основные средства

173 205

(1 628)

2 375

(541)

(693)

172 821

Незавершенное

строительство

580 729

176 352

(2 675)

(87 501)

(104)

(70)

666 736

Итого

6 309 682

180 707

(51 187)

–

1 823

(7 411)

(4 890)

6 428 724

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

30 июня 2016 г. (продолжение)

Накопленная
амортизация

Баланс

на 1 января

2016 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс

на 30 июня

2016 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(100 903)

(3 253)

159

(4)

(14)

789

752

(102 474)

Сооружения

(555 572)

(15 167)

2 638

(82)

(5)

188

–

(568 000)

Земляное полотно

(235 854)

(4 324)

–

(240 169)

Верхнее строение пути

(640 650)

(30 189)

4 274

(2)

–

(666 523)

Производственное

оборудование

(485 420)

(26 667)

4 940

(9)

1 787

227

(505 081)

Локомотивы

(228 221)

(11 629)

5 049

(13)

–

(234 776)

Подвижной состав

(грузовой)

(91 919)

(4 467)

13 232

(1 545)

565

(84 059)

Подвижной состав

(пассажирский)

(204 704)

(4 145)

5 486

(22)

–

(203 345)

Прочие основные средства

(68 773)

(4 445)

964

(26)

(3)

271

286

(71 726)

Обесценение

(341 641)

(15 436)

1 495

–

1 565

–

(354 017)

Итого

(2 953 657)

(119 722)

38 246

–

(1 613)

4 746

1 830

(3 030 170)

Балансовая стоимость

30 июня

2017 г.

30 июня

2016 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Земля

13 637

13 449

12 179

Здания

239 137

225 619

235 466

Сооружения

732 428

680 418

730 593

Земляное полотно

327 605

312 873

328 384

Верхнее строение пути

452 064

379 492

472 781

Производственное оборудование

537 369

500 883

538 846

Локомотивы

452 660

402 817

435 877

Подвижной состав (грузовой)

145 807

113 374

117 896

Подвижной состав (пассажирский)

361 769

355 815

356 595

Прочие основные средства

106 084

101 095

106 577

Незавершенное строительство

696 928

666 736

603 296

Обесценение

(464 602)

(354 017)

(446 944)

Итого

3 600 886

3 398 554

3 491 546

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

По  состоянию  на 30 июня 2017 г. Группа  выявила  индикаторы  обесценения  и  провела  тест  на
обесценение  единиц, генерирующих  денежные  потоки «Пригородные  пассажирские  перевозки»
(далее –  «ГЕ  ППП»)  и  «Московское  центральное  кольцо»  (далее  –  «ГЕ  МЦК»),  в  результате  чего
признала убыток  от обесценения данных ГЕ в размере 19 360 миллионов рублей, рассчитанный как
превышение  балансовой  стоимости  ГЕ  ППП  и  ГЕ  МЦК  над  их  возмещаемыми  суммами,  как
представлено ниже (в миллионах рублей):

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

ГЕ ППП
Возмещаемая сумма

‒

−

Доналоговая ставка дисконтирования, использованная для определения

ценности использовании

10,7%

Убыток от обесценения

(11 591)

(29 013)

ГЕ МЦК
Возмещаемая сумма

‒

2 640

Доналоговая ставка дисконтирования, использованная для определения

ценности использовании

10,7%

Убыток от обесценения

(7 769)

(74 212)

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2016 г., убыток от обесценения, признанный в
отношении ГЕ ППП, составил 12 705 миллионов рублей.

Кроме  того, в  течение  шестимесячного  периода, закончившегося 30 июня 2017 г., Группа  признала
убытки  от  обесценения  в  размере 1 976 миллионов рублей (в  течение  шестимесячного  периода,
закончившегося 30 июня 2016 г.: 10 159 миллионов рублей) в отношении индивидуальных объектов
основных средств и незавершенного строительства на основе оценки вероятности будущей продажи и
использования основных средств и незавершенного строительства, сделанной руководством Группы.
Группа  также  отразила  восстановление  ранее  признанного  убытка  от  обесценения  в  размере
207 миллионов  рублей (в  течение  шестимесячного  периода, закончившегося 30 июня 2016 г.:
486 миллионов  рублей). Указанные  убытки  включены  в  состав  движений  в  столбцах «Выбытия»  и
«Накопленная амортизация по выбывшим объектам» в таблицах выше.

По состоянию на 30 июня 2017 г. основные средства балансовой стоимостью 6 512 миллионов рублей
находились  в  залоге  под  обеспечение  кредитных  обязательств  АО «Федеральная  пассажирская
компания», дочерней компанией Группы, перед АО «Газпромбанк» и ПАО «Банк ВТБ», связанными
сторонами  Группы (на 31 декабря 2016 г.: 7 070 миллионов  рублей). Кроме  того, по  состоянию  на
30 июня 2017 г. основные средства балансовой стоимостью 13 058 миллионов рублей, полученные по
договорам финансовой аренды АО «Федеральная грузовая компания», дочерней компанией Группы,
были  заложены  в  обеспечение  обязательств  арендодателя  перед  третьей  стороной (на 31 декабря
2016 г.: 13 330 миллионов рублей).

Основные  средства  по  состоянию  на  30  июня  2017  г.  и  31  декабря  2016  г.  включают  затраты  по
заемным  средствам, возникшие  в  связи  со  строительством  и  приобретением  объектов  основных
средств. Общая  сумма  процентов  по  заемным  средствам, капитализированных  за  шесть  месяцев
2017 года  в  составе  основных  средств  и  незавершенного  строительства, составила 7 655 миллионов
рублей при ставке капитализации 8,1% (в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня
2016 г.: 7 906 миллионов рублей при ставке капитализации 5,9%).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых Группой
по договорам финансовой аренды, по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г.:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

41 365

86 081

Накопленная амортизация

(5 379)

(10 973)

Остаточная стоимость

35 986

75 108

Существенное снижение балансовой стоимости основных средств, арендуемых Группой по договорам
финансовой аренды, в первом полугодии 2017 года связано с досрочным выкупом активов балансовой
стоимостью 53 558 миллионов рублей по состоянию на дату выкупа (Примечание 11).

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные
средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 18).

Общая сумма таких активов по состоянию на 30 июня 2017 г. составила 19 689 миллионов рублей
(на 31 декабря 2016 г.: 63 906 миллионов рублей).

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г.
включали:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

25 854

24 369

Запчасти и стройматериалы

62 553

47 964

Горюче-смазочные материалы

7 625

7 489

Товары для перепродажи

1 625

1 549

Прочие

20 067

23 291

Итого

117 724

104 662

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(9 332)

(10 469)

Итого материально-производственные запасы, нетто

108 392

94 193

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г.
включали:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям

14 758

10 991

За вычетом обесценения

(1 065)

(1 072)

13 693

9 919

Авансы, выданные поставщикам (А)

27 812

18 772

За вычетом обесценения

(5 424)

(5 949)

22 388

12 823

Предоплата по прочим налогам и НДС к возмещению (Б)

12 181

8 355

Прочие текущие активы

23 230

22 054

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

71 492

53 151

(А) В первом полугодии 2017 года произошло увеличение авансов, выданных поставщикам, в

основном за счет авансов выданных субподрядчикам в связи с осуществлением работ по
строительным контрактам.

(Б) В связи с введением в действие с 1 января 2017 г. НДС по ставке 0% для услуг по перевозке

пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении
(в 2016 году – 10%) по соответствующим приобретениям у Группы произошло увеличения НДС
к возмещению.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. включала:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

65 491

54 325

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

12 417

7 936

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

52 234

49 763

Итого дебиторская задолженность

130 142

112 024

(А) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто, представлена, в основном,

дебиторской задолженностью Группы Gefco, преимущественно номинированной в евро.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дебиторская задолженность (продолжение)

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря

2016 г. включала:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

16 034

11 216

За вычетом резерва под обесценение

(3 617)

(3 280)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

12 417

7 936

(В) Прочая дебиторская задолженность, нетто, по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г.

включала:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

65 100

62 167

За вычетом резерва под обесценение

(12 866)

(12 404)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

52 234

49 763

10.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. включали:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

32 200

34 742

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в

рублях и иностранной валюте

80 459

90 165

Денежные средства в иностранной валюте (в основном евро)

17 193

12 167

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

129 852

137 074

Банковские овердрафты

(1 411)

(849)

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

1 895

505

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

130 336

136 730

11.

Обязательства по финансовой аренде

В течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2017 г., Группа произвела досрочный
выкуп объектов в финансовой аренде по договору между Компанией и АО «ВЭБ-лизинг», связанной
стороной Группы (Примечания 6 и 18), и погасила обязательства по финансовой аренде на сумму
38 119 миллионов рублей.

Кроме того, АО «Федеральная грузовая компания», дочерняя компания Группы, заключило ряд договоров
c АО «ВЭБ-лизинг», связанной стороной Группы (Примечание 18), которые были классифицированы
как договоры финансовой аренды грузового подвижного состава, на общую сумму 17 601 миллион
рублей. Указанные договоры были заключены на срок 12 лет.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

12.

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по
налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на
прибыль) на 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. включала:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

24 736

22 870

НДС (А)

16 857

4 488

Налог на имущество

13 027

13 727

Налог на доходы физических лиц

4 703

4 543

Прочие налоги

2 180

2 126

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

61 503

47 754

(А) В первом полугодии 2017 года произошло сокращение объема принимаемого к зачету НДС,

преимущественно, в связи с сезонным снижением объемов строительства.

13.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на
30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. включали:

На 30 июня 2017 г.

Валюта

Сумма

основного долга

в валюте займа

Ставка

процента

Срок погашения

долгосрочной

части

Краткосрочная

часть

Долгосрочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков
Фиксированная ставка
Иные банки

Рубли

34 422

8,75%-13,5%

‒

34 466

‒

Иные банки (Г)

Долл. США

6,9%

‒

444

‒

Плавающая ставка
Ключевая ставка ЦБ

Рубли

1 300

0,25%-2,25%

‒

1 301

‒

Долгосрочные кредиты банков
Фиксированная ставка (Г)
Иные банки (В)

Рубли

70 215

9,2%-17,5%

2018-2022

12 500

58 031

Иные банки

Долл. США

6,9%-8,5%

‒

2 677

‒

Иные банки

Евро

6,3%

‒

351

‒

Плавающая ставка
Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

15 189

0,5%-2,85%

2020-2021

390

14 828

LIBOR+

Долл. США

420

2,5%

2019-2022

24 586

EURIBOR+

Евро

119

1,6%-2%

2019-2021

1 764

6 266

Долговые ценные бумаги
Сертификаты долевого участия в займе (А)

Рубли

67 500

8,3%-9,2%

2019-2024

1 533

67 514

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Долл. США

2 400

3,45%-5,7%

2020-2024

1 798

142 913

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Евро

1 401

3,37%-4,6%

2021-2023

734

94 598

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

996

49 877

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Швейцарские

франки

605

2,18%-2,73%

2021

28 390

9 255

Облигации
ИПЦ

Рубли

287 200

1%-2,1%

2028-2044

2 455

237 598

Прочие (Б)

Рубли

262 859

8,15%-11,75%

2019-2046

23 143

245 346

Иные заимствования
Прочие

Разные

0%-13,5%

2018-2021

1 816

516

Итого

114 763

951 328

Центральный банк Российской Федерации

Индекс потребительских цен

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

На 31 декабря 2016 г.

Валюта

Сумма

основного долга

в валюте займа

Ставка

процента

Срок погашения

долгосрочной

части

Краткосрочная

часть

Долгосрочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков
Фиксированная ставка
Иные банки

Рубли

21 068

10,42%-19%

‒

21 080

‒

Плавающая ставка
Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

350

2,25%-2,35%

‒

352

‒

Долгосрочные кредиты банков
Фиксированная ставка (Г)

‒

Иные банки (В)

Рубли

27 730

9,2%-17,5%

2018-2022

13 752

14 015

Иные банки

Долл. США

8,4%-8,5%

‒

2 736

‒

Иные банки

Евро

6,3%

‒

331

‒

Плавающая ставка
Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

11 876

0,5%-2,85%

2020-2021

1 110

10 800

EURIBOR+

Евро

125

1,6%-2%

2018-2021

383

7 584

Долговые ценные бумаги
Сертификаты долевого участия в займе (А)

Рубли

52 500

8,3%-9,2%

2019-2023

1 091

52 582

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Долл. США

2 819

3,45%-5,74%

2020-2022

57 926

116 616

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Евро

1 401

3,37%-4,6%

2021-2023

2 412

89 429

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Фунты

стерлингов

650

7,49%

2031

968

48 464

Сертификаты долевого участия в займе (А)

Швейцарские

франки

605

2,18%-2,73%

2018-2021

705

35 961

Облигации
ИПЦ +

Рубли

287 200

1%-2,1%

2028-2044

3 890

237 262

Прочие (Б)

Рубли

216 467

8,15%-11,75%

2018-2046

9 688

211 530

Иные заимствования
Прочие

Разные

0%-20,5%

2019-2021

1 376

442

Итого

117 800

824 685

(А)

В 2010-2016 годах Группа разместила ряд выпусков сертификатов долевого участия в займах на
Ирландской и Швейцарской фондовых биржах.

В марте 2017 года Группа разместила сертификаты долевого участия в займе на Ирландской
фондовой бирже общей номинальной стоимостью 500

миллионов долларов США

(29 545 миллионов рублей по курсу на 30 июня 2017 г.) и 15 000 миллионов рублей со сроком
погашения в 2024 году и изначальной ставкой купонного дохода 4,375% и 8,99%,
соответственно.

В марте 2017 года Группа погасила часть сертификатов, номинированных в долларах США, по
цене 100% от номинала, выплатив держателям сертификатов 919 миллионов долларов США
(51 809 миллионов рублей по курсу на дату операции).

По состоянию на 30 июня 2017 г., часть сертификатов с совокупной балансовой стоимостью
232 119 миллионов рублей была определена в качестве инструментов хеджирования
(Примечание 21).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13. Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение)

(Б)

В  течение  шестимесячного  периода, закончившегося 30 июня 2017 г., Компания  разместила
новые  долгосрочные  облигации  серий  ВО-11, 001P-01R, 001P-02R и 001P-03R общей
номинальной  стоимостью 60 000 миллионов  рублей, с  номиналом 1 тысяча  рублей  каждая,
предусматривающие  полугодовые  выплаты  купонного  дохода, по  фиксированным  ставкам  от
8,4% до 8,7% годовых  и  сроками  погашения  в 2032, 2032, 2037 и 2037 годах, соответственно.
Согласно  условиям  выпуска, держателям  предоставляется  право  предъявить  облигации  к
досрочному выкупу в 2021, 2023, 2026 и 2025 годах, соответственно.

Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Компании, держателям представляется право
предъявить их к досрочному выкупу в течение 12 месяцев после 30 июня 2017 г. Данные
облигации, общей номинальной стоимостью 15 000 миллионов рублей, были учтены в качестве
краткосрочных по состоянию на 30 июня 2017 г. (на 31 декабря 2016 г.: 2 212 миллионов рублей).

В первом полугодии 2017 году держателями облигаций были предъявлены к выкупу облигации
общей номинальной стоимостью 2 359 миллионов рублей. Также, в первом полугодии 2017 года
Компанией были досрочно погашены облигации серии BO-04 общей номинальной стоимостью
15 000 миллионов рублей.

(В)

Сумма долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой, номинированных в рублях, по
состоянию на 30 июня 2017 г., включает, в основном, кредиты, полученные от ПАО «Банк ВТБ» в
сумме 53 907 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.: 9 440 миллионов рублей), ПАО «Сбербанк
России» в сумме 6 923 миллиона рублей (на 31 декабря 2016 г.: 8 668 миллионов рублей) и
АО «Газпромбанк» в сумме 4 213 миллионов рублей (на 31 декабря 2016 г.: 5 071 миллион рублей).

(Г)

В  состав  краткосрочных  кредитов  и  краткосрочной  части  долгосрочных  кредитов  банков  по
состоянию на 30 июня 2017 г. включены обязательства по кредитам дочерних компаний Группы в
общей  сумме 4 765 миллионов  рублей  к  погашению  по  требованию, включая: кредиты
номинированные  в  рублях, в  размере 1 293 миллиона  рублей, кредиты, номинированные  в
долларах США, в размере 3 121 миллион  рублей и  кредиты номинированные в  евро, в размере
351 миллион рублей (на 31 декабря 2016 г.: в общей сумме 4 038 миллионов рублей к погашению
по  требованию, включая: кредиты, номинированные  в  рублях, в  размере 971 миллион  рублей,
кредиты, номинированные  в  долларах  США, в  размере 2 736 миллионов  рублей  и  кредиты,
номинированные в евро, в размере 331 миллион рублей).

14.

Капитал

Уставный капитал

Акционерный капитал Компании на 30 июня 2017 г. состоит из 2 149 083 272 (на 31 декабря 2016 г.:
2 111 197 826) разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных акций
номиналом 1 тысяча рублей каждая, и 50 000 000 (на 31 декабря 2016 г: 50 000 000), разрешенных к
выпуску, выпущенных и находящихся в обращении привилегированных акций номиналом 1 тысяча
рублей каждая.

Как описано в консолидированной финансовой отчетности Группы за 2016 год, в декабре 2016 года
Компания выпустила 24 981 693 обыкновенных  акций  номиналом 1 тысяча  рублей  каждая в  общей
сумме  24  982  миллиона  рублей,  оплата по  которым  была предусмотрена  денежными  средствами  на
сумму 16 883 миллиона рублей и недвижимым имуществом на сумму 8 099 миллионов рублей. Оплата
денежными  средствами  была  получена  в  декабре 2016 года, в  то  время  как  оплата  недвижимым
имуществом была получена в первом квартале 2017 года.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

14. Капитал

(продолжение)

Уставный капитал (продолжение)

В апреле 2017 года Компания выпустила 29 786 438 обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей
каждая в  общей  сумме 29 786 миллионов  рублей. Выпуск  был  одобрен  акционером  Компании  для
целей  реализации  приоритетных  проектов  по  развитию  железнодорожной  инфраструктуры  общего
пользования, в  том  числе  реализацию  инвестиционного  проекта  по  комплексной  реконструкции
участка

им.

М.

Горького-Котельниково-Тихорецкая-Крымская

обходом

Краснодарского

железнодорожного  узла, реализацию  инвестиционного  проекта  по  строительству  железнодорожной
линии  Прохоровка-Журавка-Чертково-Батайск, инвестиционного  проекта  по  строительству
высокоскоростной  железнодорожной  магистрали  Москва-Казань  и  инвестиционных  проектов  по
развитию  железнодорожной  инфраструктуры  Московского  транспортного  узла. Сумма  денежных
средств, полученная за выпущенные акции, составила 29 786 миллионов рублей.

В соответствии с законодательством Российской Федерации вклады единственного акционера
Компании в ее уставный капитал являются бюджетными инвестициями, порядок предоставления и
использования которых регулируются положениями Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Кроме того, условиями договоров передачи акций в собственность единственному акционеру
Компании, заключенных в 2015-2017 годах, предусмотрен возврат Компанией в бюджет Российской
Федерации денежных средств, полученных по данным договорам, в размере суммы их нецелевого
использования.

В июне 2017 года акционер Компании утвердил дивиденды по итогам работы за 2016 год в размере
5 147 миллионов рублей, в том числе 5 142 миллиона рублей по обыкновенным акциям и 5 миллионов
рублей по привилегированным акциям. По состоянию на 30 июня 2017 г. дивиденды выплачены не
были (Примечание 23).

15.

Доходы от предоставления логистических услуг и услуги сторонних организаций,
относящиеся к интегрированным экспедиторским и логистическим услугам

Доходы от предоставления логистических услуг, в основном, представлены доходами, полученными
Группой Gefco, а также компаниями АО «Объединенная транспортно-логистическая компания» и
АО

«РЖД Логистика». Услуги сторонних организаций, относящиеся к интегрированным

экспедиторским и логистическим услугам, включенные в раздел Операционные расходы,
представлены стоимостью логистических услуг третьих сторон и, в основном, относятся к расходам
данных компаний. Снижение указанных доходов и расходов преимущественно обусловлено эффектом
пересчета в валюту представления отчетности.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16.

Субсидии

Субсидии за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2017 и 2016 гг., включали:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах,

возникающих в результате государственного регулирования тарифов
на услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного
транспорта в пригородном сообщении

13 854

14 609

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах,

возникающих в результате государственного регулирования тарифов
на пассажирские перевозки дальнего следования

5 759

9 673

Субсидии из федерального, региональных и муниципальных бюджетов

на компенсацию потерь в доходах в пригородном сообщении

3 684

3 751

Прочие субсидии и компенсации, полученные из федерального,

региональных и муниципальных бюджетов

125

132

Итого субсидии

23 422

28 165

17.

Налог на прибыль

Основные компоненты налога на прибыль за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2017 и
2016 гг., включали:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Текущий налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль – текущая часть

(23 722)

(12 194)

Корректировка в отношении текущего налога на прибыль предыдущих

периодов и штрафы и пени по налогу на прибыль, нетто

(31)

Резерв по обязательствам по налогу на прибыль

(934)

(1 671)

Отложенный налог на прибыль
Связанный с возникновением и восстановлением временных разниц

297

(7 601)

Расходы по налогу на прибыль, отраженные в отчете о прибылях и

убытках

(24 390)

(21 448)

Текущий налог на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного

дохода (Примечание 21)

1 426

(7 956)

Отложенный налог на прибыль, отраженный в составе прочего

совокупного дохода

(802)

2 463

Итого налог на прибыль

(23 766)

(26 941)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

17. Налог на прибыль (продолжение)

Отложенный налог на прибыль включает следующее:

30 июня

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Эффект на отложенный налог налогооблагаемых

временных разниц

Оценка основных средств

(31 851)

(29 636)

Оценка инвестиций в дочерние компании, ассоциированные и

совместные предприятия

(4 533)

(4 518)

Оценка инвестиционной недвижимости

(2 987)

(2 984)

Оценка нематериальных активов

(12 459)

(12 382)

Эффект на отложенный налог вычитаемых временных разниц
Пенсионные и прочие обязательства перед работниками по планам с

установленными выплатами

14 723

14 520

Оценка дебиторской задолженности

6 079

5 698

Кредиторская задолженность / начисленные обязательства

13 529

12 891

Оценка производных финансовых инструментов

7 920

6 530

Налоговые убытки, переносимые на будущие периоды

2 931

3 066

Прочие

203

875

Итого отложенное налоговое обязательство, нетто

(6 445)

(5 940)

Отложенные налоговые активы

11 724

13 248

Отложенные налоговые обязательства

(18 169)

(19 188)

18.

Операции со связанными сторонами

В соответствии с определением МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»
предприятие является связанным с предприятием-составителем финансовой отчетности, если
соблюдено любое из следующих условий:

(a) рассматриваемое предприятие и предприятие-составитель финансовой отчетности являются

членами одной группы (что означает, что все материнские, дочерние и сестринские компании
являются связанными сторонами по отношению друг к другу);

(б) одно предприятие является ассоциированным или совместным предприятием второго

предприятия (либо ассоциированным или совместным предприятием члена группы, в которую
входит второе предприятие);

(в) оба предприятия являются совместными предприятиями одной и той же третьей стороны;

(г) одно предприятие является совместным, а второе предприятие является ассоциированным

предприятием одной и той же третьей стороны;

(д) предприятие представляет собой план вознаграждений по окончании трудовой деятельности в

пользу работников либо предприятия-составителя финансовой отчетности, либо предприятия,
являющегося связанной стороной предприятия-составителя отчетности. Если предприятие-
составитель отчетности само является таким планом, то финансирующие его работодатели также
являются его связанными сторонами;

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Наиболее существенные остатки задолженностей по операциям со связанными сторонами на
30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. представлены ниже (характер взаимоотношений Группы с
указанными связанными сторонами соответствует определениям, приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

30 июня 2017 г.

31 декабря 2016 г.

Связанная сторона, характер отношений,
характер операций

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными и совместными

предприятиями (б)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

(205)

279

(291)

Аренда

3 751

(137)

2 199

(20)

Ремонт и техническое обслуживание

812

(17)

903

(3)

Прочие

1 625

(59)

1 620

(214)

Относящиеся к закупкам и расходам
Приобретение подвижного состава и запасных частей

232

(405)

–

(795)

Приобретение оборудования, кроме подвижного состава

−

(60)

(1 339)

Услуги по перевозкам

−

(241)

–

(308)

Проектно-изыскательские работы и строительство

123

(5 892)

160

(13 120)

Ремонт и техническое обслуживание

1 328

(2 862)

753

(3 587)

Прочие

2 109

(2 055)

458

(2 285)

Министерства и ведомства Российской Федерации (a)
Относящиеся к продажам и доходам
Субсидии

1 649

−

Услуги по перевозкам

10 499

(66)

5 826

(51)

Прочие

972

(21)

1 596

(12)

Относящиеся к закупкам и расходам
Охрана и услуги пожарной безопасности

−

(1 546)

–

(1 567)

Прочие

219

(698)

(287)

Операции с компаниями, контролируемыми

государством (a)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

1 794

(6 885)

885

(10 662)

Электроэнергия

561

(2)

753

(2)

Строительство

15 800

(17 746)

15 607

(17 746)

Услуги связи

246

–

257

–

Прочие

1 308

(3 862)

1 535

(3 774)

Относящиеся к закупкам и расходам
Топливо

(2 955)

(5 648)

Приобретение подвижного состава

–

451

(192)

Электроэнергия и теплоэнергия

(93)

(338)

Расчетно-кассовое обслуживание, инкассация

(180)

(163)

Прочие

2 520

(1 680)

399

(3 063)

Операции с компаниями, находящимися под

контролем или совместным контролем ключевого
управленческого персонала Группы (е)

Относящиеся к продажам и доходам
Электроэнергия

1 249

(211)

135

–

Относящиеся к закупкам и расходам
Электроэнергия и теплоэнергия

(5 364)

(5 702)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными и совместными

предприятиями (б)

Дивиденды полученные

394

–

261

−

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Компании, контролируемые государством (a)
Займы полученные

–

(155 895)

–

(92 155)

Займы выданные

–

138

–

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ
Пенсионные фонды (д)
Задолженность перед пенсионным фондом

139

(179)

(408)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

18. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Наиболее существенные операции со связанными сторонами представлены ниже (характер
взаимоотношений Группы с указанными связанными сторонами соответствует определениям,
приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

За шестимесячный период,

Закончившийся 30 июня 2017 г.

За шестимесячный период,

Закончившийся 30 июня 2016 г.

Связанная сторона, характер отношений,
характер операций

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными и совместными

предприятиями (б)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

4 711

–

1 233

‒

Аренда

9 710

–

8 573

‒

Ремонт и техническое обслуживание

3 424

–

3 322

‒

Прочие

2 591

–

1 573

‒

Относящиеся к закупкам и расходам
Приобретение подвижного состава и запасных частей

–

(3 999)

‒

(3 674)

Приобретение оборудования, кроме подвижного состава

–

(5)

‒

(316)

Услуги по перевозкам

–

(1 759)

‒

(1 304)

Проектно-изыскательские работы и строительство

–

(8 007)

‒

(5 995)

Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава

–

(14 157)

‒

(12 989)

Прочие

–

(9 479)

‒

(5 499)

Министерства и ведомства Российской Федерации (a)
Относящиеся к продажам и доходам
Субсидии (Примечание 16)

23 422

–

28 165

‒

Услуги по перевозкам

11 861

–

8 422

‒

Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава

–

‒

Прочие

1 313

–

2 020

‒

Относящиеся к закупкам и расходам
Охрана и услуги пожарной безопасности

–

(7 152)

‒

(6 771)

Прочие

–

(2 329)

‒

(1 535)

Операции с компаниями, контролируемыми

государством (a)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

88 558

–

86 776

‒

Электроэнергия

4 035

–

3 981

‒

Проектно-изыскательские работы и строительство

716

–

4 085

‒

Услуги связи

529

–

641

‒

Прочие

3 713

–

6 028

‒

Относящиеся к закупкам и расходам
Топливо

–

(31 244)

–

(27 964)

Приобретение подвижного состава

–

(766)

–

(760)

Расчетно-кассовое обслуживание и инкассация

–

(883)

–

(805)

Электроэнергия и теплоэнергия

–

(1 756)

–

(1 361)

Услуги связи

–

(381)

–

(440)

Прочие

–

(9 188)

–

(6 452)

Операции с компаниями, находящимися под

контролем или совместным контролем ключевого
управленческого персонала Группы (е)

Относящиеся к продажам и доходам
Электроэнергия

503

(20)

–

Относящиеся к закупкам и расходам
Электроэнергия и теплоэнергия

–

(75 630)

–

(67 350)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными и совместными

предприятиями (б)

Дивиденды полученные

499

–

754

–

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ
Пенсионные фонды (д)
Взносы и прочие выплаты

409

(10 096)

(10 464)

Суммы указаны без НДС, показатели за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2016 г., пересчитаны для целей соответствия представлению
шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2017 г.

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 3 квартал 2017 года - часть 20