ПАО «Уралкалий». Консолидированная финансовая отчетность (2016-2018 год)

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Информация по сегментам (продолжение)

ДС рассчитывается от групповой себестоимости, отраженной в промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности, следующим образом:

ое полугодие

Прим.

2017

2016

Себестоимость продаж

21 571

16 686

Скорректированная на:

Амортизацию основных средств и нематериальных

активов

(6 387)

(5 747)

ДС

15 184

10 939

Объем продаж калия в тысячах тонн

6 600

4 868

ДС, рублей на тонну

2 300

2 247

б)

Географическая информация:

ое полугодие

2017

2016

Россия

11 723

12 686

Китай, Индия, Юго-Восточная Азия

28 160

29 184

Латинская Америка, США

28 593

20 834

Европа, прочие страны

11 971

12 263

Итого выручка

80 447

74 967

Продажи распределяются по регионам на основе страны назначения реализации продукции.

в)

Основные покупатели

В течение 1-ого полугодия 2017 и 2016 годов у Группы не было покупателей, продажи которым составляли
более 10% от выручки Группы.

Основные средства

Основные средства и относящаяся к ним накопленная амортизация включают:

Прим.

2017

2016

Первоначальная стоимость

На 1 января

212 131

189 429

Поступления

6 358

13 511

Выбытия и списания

(1 329)

(758)

Изменение оценочного обязательства, корректирующее

стоимость основных средств

(786)

2 099

На 30 июня

216 374

204 281

Накопленная амортизация и обесценение

На 1 января

76 008

66 769

Амортизационные отчисления

5 761

5 265

Выбытия накопленной амортизации

(913)

(461)

Восстановление обесценения основных средств

(126)

(206)

На 30 июня

80 730

71 367

Балансовая стоимость

На 1 января

136 123

122 660

На 30 июня

135 644

132 914

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Основные средства (продолжение)

Распределение амортизации за период по типам расходов:

ое полугодие

2017

2016

Себестоимость продаж (Прим. 16)

4 938

4 437

Коммерческие расходы (Прим. 17)

351

353

Общие и административные расходы (Прим. 18)

227

267

Прочие расходы

Капитализировано в незавершенном строительстве

206

208

Итого

5 761

5 265

Использование полностью самортизированныx основных средств

По состоянию на 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 годов общая первоначальная стоимость остающихся в
эксплуатации полностью самортизированных основных средств составляла 24 404 млн руб. и
23 411

млн руб., соответственно.

Нематериальные активы

Прим.

2017

2016

Первоначальная стоимость

На 1 января

196 535

196 360

Поступления

181

Выбытия и списания

(1)

(138)

На 30 июня

196 538

196 403

Накопленная амортизация

На 1 января

22 487

19 621

Амортизационные отчисления

16, 18

1 538

1 482

Выбытия накопленной амортизации

(96)

На 30 июня

24 025

21 007

Балансовая стоимость

На 1 января

174 048

176 739

На 30 июня

172 513

175 396

В таблице ниже представлено описание и остаточная стоимость основных лицензий на разработку
месторождений, за исключением полностью самортизированных, а также остаточная стоимость
программного обеспечения и прочих нематериальных активов:

Лицензионный участок

Рудоуправление

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Соликамский участок (южная часть)

СКРУ-2

62 070

62 422

Ново-Соликамский участок

СКРУ-3

56 675

57 338

Соликамский участок (северная часть)

СКРУ-1

3 424

3 808

Половодовский участок (южная часть)

СКРУ-3

12 394

12 446

Половодовский участок (северная часть)

36 685

Романовское месторождение

326

Итого лицензии на добычу полезных ископаемых

171 574

173 025

Программное обеспечение

619

688

Прочие нематериальные активы

320

335

Итого нематериальные активы

172 513

174 048

В марте 2017 года Третье Соликамское калийное рудоуправление (СКРУ-3) начало очистные работы и
амортизацию лицензии на добычу полезных ископаемых на площади первой очереди освоения
Половодовского участка (южная часть, прирезанная к шахтному полю рудника СКРУ-3).

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Предоплата по налогу на прибыль

16 апреля 2013 года Компания заключила соглашение с Правительством Пермского края по поддержанию
определенной минимальной суммы платежей по налогу на прибыль за 2013  – 2015 годы. В последующие
годы  были  подписаны  дополнительные  соглашения.  Последнее  дополнительное  соглашение  было
подписано 25 мая 2016 года, установившее платежи Компании за 2016 год в размере 1 500 млн руб. На дату
утверждения  данной  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой  отчетности  новых
дополнительных  соглашений,  устанавливающих  платежи  за  2017  год,  подписано  не  было,  и  Компания  не
ведет  переговоры  с  Правительством  Пермского  края  об  установлении  новых  минимальных  платежей  по
налогу на прибыль.

На 30 июня 2017 года у Компании предоплата по налогу на прибыль со сроком возмещения более
12

месяцев отсутствовала (31 декабря 2016 года: дисконтированная стоимость составила 1 591 млн руб.).

Денежные средства и их эквиваленты

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Денежные средства в кассе и на счетах в банках

Денежные средства в кассе и на банковских счетах, в рублях

1 924

2 862

Денежные средства на банковских счетах, в долларах США

59 669

62 800

Денежные средства на банковских счетах, в евро

4 018

2 747

Денежные средства, выраженные в других валютах

752

Высоколиквидные безрисковые облигации

4 099

Срочные депозиты

Срочные депозиты, в долларах США

11 640

18 925

Срочные депозиты, в рублях

578

2 021

Итого денежные средства и их эквиваленты

81 944

90 107

На 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 годов срочные депозиты были размещены на срок, не превышающий
трех месяцев.

В 1-ом полугодии 2017 года Группа приобрела государственные облигации США. Данные ценные бумаги
являются краткосрочными, высоколиквидными, имеют рейтинг ААА от агентств Fitch и Moody’s и считаются
безрисковыми.

Капитал

Количество

обыкновенных

акций (млн шт.)

Количество

выкупленных

собственных

акций (млн шт.)

Обыкновенные

акции

Выкупленные

собственные

акции

Итого

На 1 января 2016 года

2 936

(1 425)

1 054

(713)

341

Покупка собственных

акций

(100)

(50)

На 30 июня 2016 года

2 936

(1 525)

1 054

(763)

291

На 1 января 2017 года

2 936

(1 596)

1 054

(798)

256

На 30 июня 2017 года

2 936

(1 596)

1 054

(798)

256

Количество дополнительно разрешенных к выпуску обыкновенных акций составляет 1 730 млн шт.
(31

декабря 2016 года: 1 730 млн шт.) номинальной стоимостью 0,5 рублей каждая (31 декабря 2016 года:

0,5

рублей). Все акции, приведенные в таблице выше, были выпущены и полностью оплачены.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Капитал (продолжение)

Выкупленные собственные акции

В  2015  и  2016  годах  Компания  реализовала  программы  приобретения  собственных  обыкновенных  акций
(включая  обыкновенные  акции,  права  на  которые  удостоверены  глобальными  депозитарными  расписками
(«ГДР»)  на  открытом  рынке,  по  результатам  которых  в  первом  полугодии  2016  года  было  выкуплено
99 797

157 акций и 75 200 ГДР. Общая сумма средств, потраченных Компанией за 1-ое полугодие 2016 года,

на приобретение акций и ГДР Компании, составила 18 934 млн руб. Затраты по оформлению сделок были
включены в цену приобретения.

В течение 1-ого полугодия 2017 года Компания приобрела 17 485 акций (1-ое полугодие 2016 года:
7 251

акций) в результате реализации акционерами права выкупа в соответствии с Федеральным законом

«Об акционерных обществах» на общую сумму около 3 млн руб.

На 30 июня 2017 года казначейские акции включают 1 596 834 447 обыкновенных акций (31 декабря
2016

года: 1 596 816 962 обыкновенных акций), права на которые удостоверены акциями и ГДР Компании,

принадлежащих 100% дочернему обществу Компании – АО «Уралкалий-Технология». На 31 декабря 2015 года
370 123

777 обыкновенных акций, принадлежащих «Уралкалий-Технология» (что составляет 12,6%

акционерного капитала Компании) были переданы по договору РЕПО. По состоянию на 31 декабря 2016 года
акции в договоре РЕПО были заменены на облигации (Прим. 12).

Листинг и допуск ГДР Компании по Правилу 144А и Положению S на Лондонской фондовой бирже были
отменены с 22 декабря 2015 года. 12 января 2016 года Программа ГДР по Правилу 144А была прекращена.

ПАО «Московская Биржа» приняло решение о переводе с 26 июня 2017 года акций Компании из Первого
уровня в Третий уровень листинга в связи со снижением количества акций в свободном обращении в
течение 6 месяцев подряд ниже 7,5% от общего количества акционерного капитала Компании.

Дивиденды

Все дивиденды объявляются и выплачиваются в российских рублях. В апреле 2015 года была утверждена
дивидендная политика Компании, предусматривающая определение суммы дивидендов Советом
директоров Компании.

В июне 2017 и в декабре 2016 годов на Общем собрании акционеров Компании были приняты решения
дивиденды не выплачивать.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Оценочные обязательства

Прим.

Заполне-

ние

пустот

Рекуль-

тивация

Пересе-

ление

Затоп-

ление

рудника

Судебные

разбира-

тельства

Ликвида-

ция

активов

Итого

Остаток на 1 января 2016 года

4 249

409

569

1 038

2 557

8 822

Изменение в оценке

оценочного обязательства,

корректирующее стоимость

основных средств

310

1 789

2 099

Изменение в оценке оценочного

обязательства

Использование оценочного

обязательства

(409)

(14)

(18)

(441)

Поправка приведенной стоимости

213

125

428

Краткосрочные обязательства

644

110

1 094

1 905

Долгосрочные обязательства

3 719

368

500

4 471

9 058

Остаток на 30 июня 2016 года

4 363

425

610

1 094

4 471

10 963

Остаток на 1 января 2017 года

5 955

381

656

560

1 153

3 900

12 605

Изменение в оценке

оценочного обязательства,

корректирующее стоимость

основных средств

(357)

(429)

(786)

Изменение в оценке оценочного

обязательства

Начисление оценочного

обязательства

588

647

Использование оценочного

обязательства

(474)

(17)

(491)

Поправка приведенной стоимости

245

164

495

Краткосрочные обязательства

593

1 163

115

1 259

3 172

Долгосрочные обязательства

4 776

357

453

3 635

9 302

Остаток на 30 июня 2017 года

5 369

399

1 244

568

1 259

3 635

12 474

12 июля 2017 года Компания заключила с Правительством Пермского края и Администрацией г. Березники
соглашение,

согласно

которому

Компания

предоставляет

дополнительное

финансирование:

(1) на осуществление мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, признанного
непригодным  для  проживания  вследствие  техногенной  аварии  на  руднике  БКПРУ-1  ПАО  «Уралкалий»  в
г. Березники;  (2)  на  строительство  объектов  инфраструктуры,  необходимых  для  обеспечения
функционирования  микрорайона,  на  территорию  которого  осуществляется  переселение  граждан  из
аварийного жилья; (3) на снос расселенных домов.

По данному соглашению, Компания направит на вышеуказанные цели денежные средства в размере, не
превышающем 1 264 млн руб., дополнительно к финансовым средствам, направлявшимся Компанией ранее
в соответствии с соглашением от 5 декабря 2013 года. Расходы в размере 100 млн руб., которые будут
понесены не ранее 2020 года, были отражены в составе оценочных обязательств по состоянию на 30 июня
2017 года с учетом эффекта дисконтирования.

Ключевые допущения, использованные при оценке резервов, приведены ниже:

30 июня

2017

года

31 декабря

2016

года

Безрисковые ставки

7,8% - 8,8%

8,2% - 8,6%

Ожидаемые сроки погашения обязательства

2017 - 2069

Ожидаемый уровень инфляции в РФ в течение 3-х лет с отчетной даты

4,4% - 4,9%

4,5% - 5,4%

Ожидаемый уровень инфляции в РФ начиная с 4-го года после отчетной даты

4,6%

4,7%

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Кредиты и займы

июня

2017 года

декабря

2016 года

Банковские кредиты

357 281

388 757

Краткосрочные банковские кредиты

98 287

110 826

Долгосрочные банковские кредиты

258 994

277 931

Обязательства по финансовой аренде

530

531

Краткосрочные обязательства по финансовой аренде

Долгосрочные обязательства по финансовой аренде

524

525

Итого кредиты и займы

357 811

389 288

Банковские кредиты

На 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 годов справедливая стоимость кредитов и займов существенно не
отличалась от их балансовой стоимости.

Группа использует валютно-процентный и процентные свопы с целью уменьшения процентных платежей
(Прим. 14). Группа не применяет учет методом хеджирования.

2017

2016

Остаток на 1 января

388 757

429 820

Банковские кредиты полученные, в долларах США

42 495

79 649

Банковские кредиты погашенные, в долларах США

(59 710)

(18 521)

Банковские кредиты погашенные, в рублях

(5 475)

(6 975)

Проценты начисленные

8 562

9 867

Проценты уплаченные

(8 524)

(9 882)

Признание комиссии за синдицирование и других

финансовых платежей

(42)

(1 327)

Амортизация комиссии за синдицирование и других

финансовых платежей

413

336

Прибыль по курсовым разницам, нетто

(9 195)

(48 394)

Остаток на 30 июня

357 281

434 573

В таблице ниже представлена классификация банковских кредитов на краткосрочные и долгосрочные на
30

июня 2017 и 31 декабря 2016 годов:

Краткосрочные банковские кредиты

30 июня

2017 года

1 декабря

2016 года

Банковские кредиты в долларах США с плавающей процентной

ставкой

87 061

99 586

Банковские кредиты в долларах США с фиксированной процентной

ставкой

105

Банковские кредиты в рублях с плавающей процентной ставкой

11 121

11 240

Итого краткосрочные банковские кредиты

98 287

110 826

Долгосрочные банковские кредиты

Банковские кредиты в долларах США с плавающей процентной

ставкой

211 979

269 771

Банковские кредиты в долларах США с фиксированной процентной

ставкой

44 286

Банковские кредиты в рублях с плавающей процентной ставкой

2 729

8 160

Итого долгосрочные банковские кредиты

258 994

277 931

По состоянию на 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 годов оборудование и запасы не были предоставлены в
качестве обеспечения по банковским кредитам.

По состоянию на 30 июня 2017 года банковские кредиты на сумму 111 044 млн руб. (31 декабря 2016 года:
129 743

млн руб.) были обеспечены будущей экспортной выручкой Группы по контрактам с некоторыми

покупателями.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Кредиты и займы (продолжение)

В марте 2016 года между Компанией и ПАО «Сбербанк России» было подписано соглашение об открытии
кредитной линии в размере 3,9 млрд долларов США для рефинансирования ранее полученных у данного
банка кредитов, а также других общекорпоративных целей. В обеспечение исполнения обязательств по этой
кредитной линии, а также связанным с ней договорам, в залог ПАО «Сбербанк России» переданы акции и
ГДР Компании, составляющие 28,6% акций Компании (389 981 286 обыкновенных акций и 89 959 526 ГДР).
Средства в рамках кредитной линии с обязательством выдачи в сумме 2 млрд долларов США доступны с
1

января 2018 года до 31 декабря 2019 года; в сумме 1,9 млрд долларов США – с 24 декабря 2017 года до

февраля 2020 года. По состоянию на 30 июня 2017 года Компания еще не пользовалась средствами

данной кредитной линии.

В апреле 2016 года Компания подписала соглашение о предэкспортном финансировании с
16

международными банками в размере 1,2 млрд долларов США сроком на 5 лет по процентной ставке

LIBOR+3,25%.

Кредит использован на общекорпоративные цели, включая рефинансирование

существующих кредитов Компании.

29  августа  2016  года  внеочередное  общее  собрание  акционеров  ПАО  «Уралкалий»  приняло  решение  о
совокупности  взаимосвязанных  сделок  по  размещению  Компанией  биржевых  облигаций  в  пользу
АО «Уралкалий-Технология»  общей  номинальной  стоимостью  800  млн  долларов  США  и  номинальной
стоимостью  одной  облигации  1  000  долларов  США.  Целью  данного  выпуска  была  замена  переданных  в
РЕПО  ценных  бумаг  с  акций  Компании  на  облигации  Компании  в  сделке  РЕПО  по  привлечению
финансирования,  заключенной  23  сентября  2015  года  между  АО  «Уралкалий-Технология»  и
АО «ВТБ Капитал» на 800 млн долларов США, с прекращением договора залога акций и ГДР, переданных в
обеспечение данной сделки и составляющих 20% выпущенного акционерного капитала Компании.

В апреле 2017 года Компания подписала с ПАО «Сбербанк России», Сбербанк (Швейцария) АГ и SIB (Кипр)
LIMITED  соглашение  об  открытии  возобновляемой  кредитной  линии  на  сумму  750  млн  долларов  США.
Период  доступности  кредитной  линии  составляет  3  года,  в  течение  которого  Компания  может  привлекать
заемные  средства  траншами  и  на  разные  сроки  в  рамках  лимита  и  срока  доступности  кредитной  линии.
Привлеченные  средства  могут  быть  направлены  на  финансирование  текущей  деятельности  Компании,
включая рефинансирование ее текущих долговых обязательств. По состоянию на 30 июня 2017 года линия
выбрана в полном объеме двумя траншами, каждый сроком на 3 года.

В  течение  2016  года  определение  ограничительного  условия  «отношение  задолженности  к  стоимости
собственного  капитала»  было  изменено  по  ряду  договоров.  Согласно  подписанным  дополнительным
соглашениям  из  расчета  стоимости  собственного  капитала  было  исключено  влияние  курсовых  разниц  и
изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов, начиная с 1 января 2013 года.
По  некоторым  другим  соглашениям  из  расчета  стоимости  собственного  капитала  были  исключены
казначейские акции и эмиссионный дисконт.

По состоянию на 30 июня 2017 года Группа выполняла все финансовые и нефинансовые ковенанты.

Облигации

В  апреле  2013  года  Группа  выпустила  облигации  с  номинальной  стоимостью  650  млн  долларов  (что
составляло  20  518  млн  руб.  по  курсу  на  дату  выпуска)  и  купонным  доходом  3,723%  годовых  и  сроком
погашения в 2018 году.

В мае 2017 года также состоялся дебютный выпуск рублевых облигаций Компании номинальным объемом
15  млрд  руб.,  размещаемых  в  рамках  Программы  биржевых  облигаций  ПАО  «Уралкалий».  Ставка  купона
составила  8,8%  годовых.  Купонный  период  выпуска  биржевых  облигаций  с  погашением  в  конце  срока
обращения  составляет  182  дня.  Номинальная  стоимость  облигации  —  1 000  рублей.  Срок  обращения
выпуска составляет 3 года с даты начала его размещения.

2017

2016

Баланс на 1 января

35 479

42 612

Выпуск облигаций

15 114

Проценты начисленные

736

744

Проценты уплаченные

(608)

(733)

Амортизация комиссии за синдицирование

Прибыль по курсовым разницам

(940)

(5 074)

Баланс на 30 июня

49 797

37 565

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Облигации (продолжение)

На 30 июня 2017 года в краткосрочной части облигаций отражена предстоящая выплата по купону в
размере 324 млн руб. (31 декабря 2016 года: 155 млн руб.).

0 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Краткосрочные облигации

Краткосрочные облигации, котируемые на Ирландской фондовой бирже

34 569

155

Краткосрочные облигации, котируемые на Московской бирже

110

Итого краткосрочные облигации

34 679

155

Долгосрочные облигации

Долгосрочные облигации, котируемые на Ирландской фондовой бирже

35 324

Долгосрочные облигации, котируемые на Московской бирже

15 118

Итого долгосрочные облигации

15 118

35 324

Итого облигации

49 797

35 479

Справедливая стоимость находящихся в обращении облигаций на 30 июня 2017 года составила
49 755

млн руб. (842 087 тыс. долларов США) согласно котировкам Ирландской и Московской фондовых

бирж (31 декабря 2016 года: 35 186 млн руб. (580 084 тыс. долларов США).

Производные финансовые инструменты

По состоянию на 30 июня 2017 года в составе производных финансовых инструментов отражены
обязательства, возникшие в результате следующих сделок:

Номинальная сумма

Группа

осуществляет

платежи

Группа

получает

платежи

Дата

сделки

Дата истече-

ния срока

30 июня

2017 года

31 декабря

201

6 года

Валютно-
процентные
свопы

в долларах США

по плавающей

ставке USD-

ISDA+4,2%

в рублях по
плавающей

ставке 3 мес.

МосПрайм

+2,59%

2013

2018

13 688 млн руб.

(417 млн

долл. США)

19 163 млн руб.

(583 млн

долл. США)

в долларах США

по фиксиро-

ванной ставке

3,6%

в рублях по

фиксиро-

ванной

ставке 8,8%

2017

2020

15 000 млн руб.

(265 млн

долл. США)

Процентные
свопы

в долларах США

по фиксиро-

ванной ставке

1,52%-1,54%

в долларах

США по

плавающей

ставке USD-

Libor 3M

2016

2019

49 242 млн руб.

(833 млн

долл. США)

в долларах США

по фиксиро-

ванной ставке

1,82%-1,8425%

в долларах

США по

плавающей

ставке USD-

Libor 3M

2017

2020

59 090 млн руб.

(1 000 млн

долл. США)

Процентный своп, заключенный в январе 2017 года в отношении кредитов, номинированных в долларах США в общей

номинальной сумме 1 млрд долларов США (59 086 млн руб. по курсу на 30 июня 2017 года) с началом фиксации ставки в
сентябре 2017 года.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Производные финансовые инструменты (продолжение)

В июне 2017 года с целью хеджирования валютного риска по продаже валютной выручки был заключен
коллар (комбинация покупки опциона на продажу и продажи опциона на покупку) на продажу долларов США
объемом по 15 млн долларов США ежемесячно в течение 12 месяцев с нижней границей 56,00 рублей за
доллар и верхней границей 76,25 рублей за доллар.

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Активы

Краткосрочные активы по производным финансовым инструментам

677

Итого активы по производным финансовым инструментам

677

Обязательства

Краткосрочные обязательства по производным финансовым

инструментам

8 994

9 303

Долгосрочные обязательства по производным финансовым

инструментам

4 045

7 506

Итого обязательства по производным финансовым инструментам

13 039

16 809

Изменения балансовой стоимости производных финансовых инструментов представлены ниже:

Прим.

2017

2016

Остаток на 1 января

16 809

42 680

Денежные поступления по производным финансовым

инструментам

276

563

Денежные платежи по производным финансовым

инструментам

(4 294)

(8 248)

Изменение справедливой стоимости

(429)

(9 318)

Остаток на 30 июня

12 362

25 677

Выручка

ое полугодие

2017

2016

Выручка

Хлористый калий

48 230

47 741

Хлористый калий (гранулированный)

29 676

25 614

Прочая выручка

2 541

1 612

Итого выручка

80 447

74 967

Себестоимость продаж

ое полугодие

Прим.

2017

2016

Амортизация основных средств

4 938

4 437

Затраты на оплату труда

4 539

4 219

Топливо и энергия

3 150

2 552

Материалы и компоненты

2 964

2 861

Изменение остатков незавершенного производства,

готовой продукции и товаров в пути

2 214

(945)

Амортизация лицензий

1 449

1 310

Ремонт и техническое обслуживание

910

1 457

Внутренние перевозки между рудниками по железной дороге

353

244

Прочие расходы

1 054

551

Итого себестоимость продаж

21 571

16 686

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Коммерческие расходы

ое полугодие

Прим.

2017

2016

Железнодорожный тариф и аренда вагонов

9 305

6 588

Фрахт

6 752

5 448

Перевалка грузов

935

728

Ремонт и техобслуживание подвижного состава

899

910

Комиссионные и маркетинговые расходы

591

240

Затраты на оплату труда

302

553

Амортизация основных средств

249

242

Прочие расходы

1 983

1 953

Итого коммерческие расходы

21 016

16 662

Амортизация основных средств в сумме 102 млн руб. включена в расходы на ремонт и техобслуживание
подвижного состава, а также в расходы на перевалку грузов (Прим. 6) (1-ое полугодие 2016 года:
111

млн руб. – амортизация основных средств, и 2 млн руб. – амортизация нематериальных активов).

Общие и административные расходы

ое полугодие

Прим.

2017

2016

Затраты на оплату труда

2 674

3 151

Амортизация основных средств

227

267

Охранные услуги

187

191

Расходы на горно-спасательный отряд

177

169

Материалы и топливо

143

160

Консультационные, аудиторские и юридические услуги

138

226

Амортизация нематериальных активов

170

Ремонт и техническое обслуживание

114

Прочие расходы

803

911

Итого общие и административные расходы

4 511

5 359

Прочие операционные доходы и расходы

ое полугодие

Прим.

2017

2016

Прочие расходы/(доходы), связанные с

внеоборотными активами

Убыток от выбытия основных средств и

нематериальных активов

279

259

Восстановление обесценения основных средств и

незавершенного строительства

(126)

(167)

Прочие расходы/(доходы), связанные с

внеоборотными активами

(4)

Прочие расходы/(доходы), связанные с оценочными

и начисленными обязательствами

Начисление оценочного обязательства под

переселение

588

Начисление резерва на юридические обязательства

Прочие расходы/(доходы), связанные с оценочными

и начисленными обязательствами

(204)

Прочие операционные расходы/(доходы)

Расходы на социальную сферу и благотворительность

110

228

Прочие операционные доходы, нетто

(233)

(433)

Итого прочие операционные расходы/(доходы), нетто

769

(321)

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Финансовые доходы и расходы

ое полугодие

Прим.

2017

2016

Прибыль по курсовым разницам

9 063

41 915

Процентные доходы

684

399

Прибыль от переоценки справедливой стоимости

производных финансовых инструментов, нетто

429

9 318

Прибыль от продажи прочих финансовых активов

Прибыль от ассоциированной компании

Доход от изменения приведенной стоимости, нетто

328

Прочие финансовые доходы

Итого финансовые доходы

10 256

51 982

Процентные расходы

(8 287)

(9 737)

Комиссии за синдицирование и прочие финансовые

расходы

(1 811)

(876)

Расход от изменения приведенной стоимости, нетто

(290)

Расходы по аккредитивам

(115)

(105)

Расходы по финансовой аренде

(27)

(23)

Итого финансовые расходы

(10 530)

(10 741)

Итого финансовые (расходы)/доходы, нетто

(274)

41 241

Сумма расходов на комиссии включает в себя списание комиссии в размере 971 млн руб. по кредитной линии
ПАО «Сбербанк России» на 1,5 млрд долларов США, средства по которой были доступны для выборки до
3

марта 2017 года. Данная кредитная линия не была выбрана исходя из ее ценовых параметров в сравнении с

другими опциями по финансированию. Компания привлекла в 1-ом полугодии 2017 года финансирование в
сумме 1 млрд долларов США по средней ставке ниже, чем стоимость данной кредитной линии.

Сумма капитализированных процентов и убытков по курсовым разницам, включенных в стоимость
незавершенного строительства, представлена ниже:

ое полугодие

2017

2016

Капитализированные процентные расходы

1 011

874

Капитализированные убытки по курсовым разницам

Итого капитализированные затраты по займам

1 046

874

Условные и договорные обязательства и операционные риски

21.1

Судебные разбирательства

Время  от  времени  в  ходе  текущей  деятельности  Группы  в  судебные  органы  поступают  иски  в  отношении
Группы.  Исходя  из  собственной  оценки,  а  также  рекомендаций  внутренних  и  внешних  профессиональных
консультантов,  руководство считает,  что  на  настоящий момент  нет  незакрытых  судебных  разбирательств,
которые  могут  существенно  повлиять  на  промежуточную  сокращенную  консолидированную  финансовую
отчетность Группы и которые не были раскрыты в данной промежуточной сокращенной консолидированной
финансовой отчетности.

21.2

Страхование

Компания осуществляет страхование в соответствии с требованиями российского законодательства.
Страховые договоры не покрывают риски нанесения ущерба собственности третьих сторон в результате
подземных работ, осуществляемых Группой.

21.3

Вопросы охраны окружающей среды

Применение природоохранного законодательства в Российской Федерации находится на стадии развития, и
позиция  государственных  органов  в  этом  отношении  постоянно  пересматривается.  Группа  проводит
периодическую  оценку  своих  обязательств,  связанных  с  загрязнением  окружающей  среды.  Руководство
Группы  считает,  что  в  условиях  существующей  системы  контроля  за  соблюдением  действующего
природоохранного  законодательства  у  Группы  нет  значительных  обязательств,  возникающих  в  связи  с
нанесением ущерба окружающей среде по каким-либо юридическим основаниям.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2017

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Условные и договорные обязательства и операционные риски (продолжение)

Горнодобывающая деятельность Группы и затопление рудника могут быть причиной проседания почвы,
которое может сказаться как на объектах Компании, расположенных в городах Березники и Соликамск, так и
на государственных и прочих объектах.

21.4

Договорные обязательства капитального характера

По состоянию на 30 июня 2017 года Группа заключила договоры на покупку основных средств на сумму
23 523

млн руб. (31 декабря 2016 года: 25 824 млн руб. на покупку основных средств и 16 млн руб. на

покупку  нематериальных  активов)  от  третьих  сторон.  По  состоянию  на  30 июня  2017  и
31  декабря  2016 годов  Группа  не  заключала  договоры  на  покупку  основных  средств  со  связанными
сторонами.  Группа  уже  выделила  необходимые  ресурсы  на  покрытие  обязательств  по  приобретению
основных  средств.  Руководство  Группы  уверено,  что  уровень  чистых  доходов  в  будущем,  а  также  объем
финансирования будут достаточными для покрытия этих или подобных обязательств.

21.5

Обязательства по операционной аренде

По состоянию на 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 годов Группа арендовала основные средства, в основном
земельные участки. В таблице ниже представлены будущие минимальные арендные платежи к уплате по
договорам операционной аренды без права досрочного прекращения:

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Не более 1 года

183

194

От 1 года до 5 лет

560

604

Свыше 5 лет

855

975

Итого арендные обязательства

1 598

1 773

Справедливая стоимость финансовых инструментов

30 июня 2017 года

31 декабря 2016 года

Финансовые
активы

Метод отражения

в отчете о

финансовом

положении

Уровень

Балансовая

стоимость

Справедливая

стоимость

Балансовая

стоимость

Справедливая

стоимость

Заем
выданный

Амортизированная

стоимость

19 588

19 519

11 450

Производные
финансовые
инструменты

Справедливая

стоимость

677

Дебиторская
задолженность

Амортизированная

стоимость

26 878

12 958

Прочие
финансовые
активы

Амортизированная

стоимость

4 141

4 171

Итого

47 143

47 074

28 549

28 579

Финансовые
обязательства

Кредиты и
займы

Амортизированная

стоимость

357 811

357 618

389 288

Облигации

Амортизированная

стоимость

49 797

49 755

35 479

35 186

Производные
финансовые
инструменты

Справедливая

стоимость

13 039

16 809

Кредиторская
задолженность

Амортизированная

стоимость

11 614

13 455

Итого

432 261

432 026

455 031

454 738

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Акционерам и Совету Директоров Публичного акционерного общества «Уралкалий»

Мнение

Мы  провели  аудит  консолидированной  финансовой  отчетности  Публичного
акционерного общества «Уралкалий» и его дочерних компаний («Группа»), состоящей
из консолидированного  отчета  о финансовом  положении  по состоянию  на 31 декабря
2017 года и консолидированных отчетов о прибыли или убытке, о прочем совокупном
доходе,  об изменениях  в капитале  и о движении  денежных  средств  за 2017 год,
а также  примечаний  к консолидированной  финансовой  отчетности,  состоящих
из основных положений учетной политики.

По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность
отражает достоверно во всех существенных аспектах консолидированное финансовое
положение

Группы

по состоянию

на 31 декабря

2017 года,

а также

ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение
денежных средств за 2017 год в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности («МСФО»).

Основание для выражения мнения

Мы  провели  аудит  в соответствии  с Международными  стандартами  аудита  («МСА»).
Наши  обязанности  в соответствии  с этими  стандартами  указаны  в разделе
«Ответственность  аудитора  за аудит  консолидированной  финансовой  отчетности»
нашего  заключения.  Мы  независимы  по отношению  к Группе  в соответствии
с Кодексом  этики  профессиональных  бухгалтеров  Совета  по международным
стандартам

этики

для бухгалтеров

(«Кодекс»)

и этическими

требованиями,

применимыми  к нашему  аудиту  консолидированной  финансовой  отчетности
в Российской  Федерации.  Нами  также  выполнены  прочие  этические  обязанности,
установленные  этими  требованиями  и Кодексом.  Мы  полагаем,  что  получили
достаточные и надлежащие аудиторские доказательства для выражения мнения.

Ключевые вопросы аудита

Ключевые вопросы аудита – это вопросы, которые, согласно нашему
профессиональному

суждению,

были

наиболее

значимыми

для аудита

консолидированной  финансовой  отчетности  за отчетный  период.  Эти  вопросы
рассматривались  в контексте  нашего  аудита  консолидированной  финансовой
отчетности  в целом  и при формировании  нашего  мнения  об этой  отчетности.
Мы не выражаем отдельного мнения по этим вопросам.

Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, включая их аффилированные лица, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед»,

частную компанию с ответственностью участников в гарантированных ими пределах, зарегистрированную в соответствии с законодательством Великобритании (далее — ДТТЛ).

Каждое такое юридическое лицо является самостоятельным и независимым юридическим лицом. ДТТЛ (также именуемая «международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги

клиентам напрямую. Подробная информация о юридической структуре ДТТЛ и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте www.deloitte.com/about.

ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

ул. Лесная, д. 5

Москва, 125047,

Россия

Тел.: +7 (495) 787 06 00

Факс: +7 (495) 787 06 01

deloitte.ru

ПАО «Уралкалий». Консолидированная финансовая отчетность (2016-2018 год) - часть 7