содержание .. 62 63 64 65 ..

ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 64

Амортизационные отчисления включены в операционные расходы в промежуточном консолидированном отчете о
совокупном доходе.

Остаточная стоимость гудвила по состоянию на 30 июня 2011 года представляет собой гудвил, возникший:

►

при приобретении UAB INTER RAO Lietuva в 2008 году в сумме 1 111 млн. руб. (по состоянию на 31 декабря
2010 г. и 30 июня 2010 г.: 1 111 млн. руб. и 1 052 млн. руб., соответственно);

►

в результате приобретения доли, обеспечивающей контроль, в сумме 422 млн. руб. (по состоянию на
31 декабря 2010 г. и 30 июня 2010 г.: 422 млн. руб. и 344 млн. руб., соответственно) (Примечание 5).

Поступления в сумме 700 млн. руб. являются результатом приобретения АО "Храми ГЭС-I" и АО "Храми ГЭС-II" в
апреле 2011 года, размер гудвила по состоянию на 30 июня 2011 года составил 703 млн. руб., включая эффект
курсовых разниц 3 млн. руб. в период с даты приобретения по отчетную дату (Примечание 5).

По состоянию на 30 июня 2011 года прочие нематериальные активы включали статус гарантирующего поставщика в
размере 611 млн. руб. (с первоначальной стоимостью 719 млн. руб. и накопленной амортизацией в размере 108 млн.
руб.), признанный после приобретения дочерней компании одной из присоединенных под общим контролем
компаний (по состоянию на 31 декабря 2010 г.: первоначальная стоимость – 719 млн. руб., накопленная амортизация
– 72 млн. руб.).

Финансовые вложения в ассоциированные и совместно контролируемые компании

Информация о финансовых вложениях в ассоциированные, совместно контролируемые компании и совместные
предприятия, а также изменении их балансовой стоимости представлена ниже:

Статус

Страна

Доля голосующих акций

На 30 июня

2011 г.

На 31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

NVGRES Holding Limited

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

75,00%

ЗАО "Нижневартовская ГРЭС"

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

75,00%

АО "Станция Экибастузская

ГРЭС-2"

Совместно контроли-

руемая компания

Казахстан

50,00%

Группа компаний "Кварц"

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

50,10%

ЗАО "Промышленная

энергетическая компания"

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

50,00%

ЗАО "Камбаратинская ГЭС-1"

Совместно контроли-

руемая компания

Кыргызская Республика

50,00%

ООО "Интерэнергоэффект"

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

50,00%

ООО "Центр

энергоэффективности ИНТЕР
РАО ЕЭС"

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

50,01%

50,00%

ООО "ИнтерРАО-УорлиПарсонс"

Совместно контроли-

руемая компания

Российская

Федерация

51,00%

ООО "Энергоконнект"

Совместно контроли-

руемая компания

Беларусь

50,00%

–

UAB Alproka

Ассоциированная

компания

Литва

49,99%

RUS Gas Turbines Holding B.V.

Ассоциированная

компания

Нидерланды

25,00%

"АО ПО ГЕНЕРАЦИИ

ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ АЭС
АККУЮ"

Ассоциированная

компания

Турция

33,33%

237

238

NVGRES

Holding Limited

АО "Станция

Экибастузская

ГРЭС-2"

Группа

компаний

"Кварц"

"АО ПО

ГЕНЕРАЦИИ

ЭЛЕКТРОЭНЕ

РГИИ АЭС

АККУЮ"

Прочие

Итого

Балансовая стоимость на 1 января

2010 г. (пересчитано)

13 702

2 966

–

16 706

Поступления

–

Доля в прибыли после налогообложения

(174)

507

–

338

Дивиденды, полученные от

ассоциированных и совместно
контролируемых компаний

–

(12)

(12)

Курсовая разница

–

129

–

(1)

128

Балансовая стоимость на 30 июня 2010 г.

(пересчитано)

13 528

3 602

–

17 164

Балансовая стоимость на 1 января

2011 г. (пересчитано)

13 958

4 004

471

980

19 510

Доля в прибыли / (убытке) после

налогообложения

914

761

(109)

(8)

(28)

1 530

Дивиденды, полученные от

ассоциированных и совместно
контролируемых компаний

–

(54)

–

(18)

(72)

Курсовая разница

–

(302)

–

(121)

(419)

Балансовая стоимость на 30 июня 2011 г.

14 872

4 463

308

851

20 549

NVGRES Holding Limited и ЗАО "Нижневартовская ГРЭС"

Группе  принадлежит 75% доля участия в компании NVGRES Holding Limited, включая ее 100%-ную дочернюю
компанию   ЗАО   "Нижневартовская   ГРЭС",   консолидированную   по   методу   долевого   участия,   в   соответствии   с
условиями   акционерного   соглашения   между   Группой   и   российской   нефтегазовой   компанией   ТНК-BР.   Контроль
осуществляется совместно.

Ниже представлена обобщенная финансовая информация по NVGRES Holding Limited и ЗАО "Нижневартовская
ГРЭС".

На 30 июня 2011 г.

На 31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Внеоборотные активы

8 609

8 325

Оборотные активы

12 483

11 488

Долгосрочные обязательства

(504)

(495)

Краткосрочные обязательства

(759)

(708)

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011 г.

За шесть месяцев,

закончившихся 30

июня 2010 г.

(пересчитано)

Выручка

6 467

5 620

Прибыль за период за вычетом налогов

1 219

(232)

239

АО "Станция Экибастузская ГРЭС-2"

Группе принадлежит 50% доля участия в совместно контролируемом предприятии АО "Станция Экибастузская
ГРЭС-2", учитываемая по методу долевого участия. Группа контролирует АО "Станция Экибастузская ГРЭС-2"
совместно с АО "Самрук-Энерго", находящегося под контролем правительства Республики Казахстан.

Ниже представлена обобщенная финансовая информация по АО "Станция Экибастузская ГРЭС-2".

На 30 июня 2011 г.

На 31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Внеоборотные активы

8 935

9 419

Оборотные активы

2 497

944

Долгосрочные обязательства

(1 749)

(1 890)

Краткосрочные обязательства

(757)

(465)

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011 г.

За шесть месяцев,

закончившихся 30

июня 2010 г.

(пересчитано)

Выручка

3 347

2 733

Прибыль за период за вычетом налогов

1 522

1 014

Группа компаний "Кварц"

4 июля 2010 года Группа приобрела долю участия в размере 50,01% в группе компаний "Кварц" (Примечание 5).

Ниже представлена обобщенная финансовая информация по группе компаний "Кварц":

На 30 июня 2011 г.

На 31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Внеоборотные активы

11 705

13 150

Оборотные активы

7 892

2 894

Долгосрочные обязательства

(14 011)

(11 179)

Краткосрочные обязательства

(5 229)

(4 182)

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011 г.

За шесть месяцев,

закончившихся 30

июня 2010 г.

(пересчитано)

Выручка

1 675

–

Убыток за период за вычетом налогов

(218)

–

"АО ПО ГЕНЕРАЦИИ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ АЭС АККУЮ"

В декабре 2010 года Группа совместно с ОАО "Концерн Росэнергоатом" и ЗАО "Атомстройэкспорт" учредила  в
Турции   новую   ассоциированную   компанию   "АО   ПО   ГЕНЕРАЦИИ   ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ   АЭС   АККУЮ".   Доля
Группы   в   новой   компании   составила   33,33%.   Компания   была   учреждена   в   соответствии   с   соглашением   между
правительством Российской Федерации и правительством Республики Турция о сотрудничестве при строительстве и
эксплуатации атомной электростанции в Турции.

240

Ниже представлена обобщенная финансовая информация по ассоциированной компании "АО ПО ГЕНЕРАЦИИ
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ АЭС АККУЮ":

На 30 июня 2011 г.

На 31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Внеоборотные активы

–

Оборотные активы

2 551

2 940

Краткосрочные обязательства

(12)

–

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011 г.

За шесть месяцев,

закончившихся 30

июня 2010 г.

(пересчитано)

Убыток за период за вычетом налогов

(24)

–

Прочие

По состоянию на 30 июня 2011 года Группе принадлежали акции в ряде ассоциированных и совместно
контролируемых компаний.

Ниже представлена обобщенная финансовая информация по этим компаниям:

На 30 июня 2011 г.

На 31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Внеоборотные активы

Оборотные активы

503

354

Краткосрочные обязательства

(479)

(195)

За шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011 г.

За шесть месяцев,

закончившихся 30

июня 2010 г.

(пересчитано)

Выручка

151

–

Убыток / (прибыль) за период за вычетом налогов

(102)

10.

Отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль

(а)

Признанные отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль

Различия между МСФО и соответствующими налоговыми базами приводят к возникновению временных разниц
между балансовой стоимостью отдельных активов и обязательств для целей финансовой отчетности и для целей
налогообложения. Отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль рассчитываются по ставке, применение
которой ожидается в период восстановления временных разниц, исходя из ставок, вступивших или фактически
вступивших в силу на конец отчетного периода.

241

Ниже представлены отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль:

Отложенные активы по налогу на

прибыль

Отложенные обязательства

по налогу на прибыль

30 июня

2011 г.

31 декабря 2010 г.

(пересчитано)

30 июня

2011 г.

31 декабря 2010 г.

(пересчитано)

Основные средства

198

(13 936)

(4 865)

Инвестиционная собственность

–

(238)

(246)

Инвестиции в ассоциированные и

совместно контролируемые компании

(1 442)

(1 331)

Дебиторская задолженность

635

573

–

Прочие внеоборотные активы

–

(508)

Налоговые убытки, перенесенные на

будущие периоды

366

162

–

Прочие статьи

931

1 311

(1 013)

(67)

Налоговые активы / (обязательства)

2 004

2 251

(16 629)

(7 017)

Зачет налогов

(1 283)

(835)

1 283

835

721

1 416

(15 346)

(6 182)

(б)

Непризнанные отложенные активы по налогу на прибыль

Отложенные активы по налогу на прибыль не признавались по некоторым компаниям Группы, находящимся в
Армении, Российской Федерации и Казахстане, в отношении следующих вычитаемых временных разниц:

30 июня 2011 г.

31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

29 711

–

Активы, классифицируемые как предназначенные для продажи

15 683

–

Прочие

4 412

1 659

Вычитаемые временные разницы преимущественно относятся к опционам "колл" и "пут" в рамках соглашения с
ГК "Внешэкономбанк",   подписанного   в   июне   2010   года   (Примечание   18),   обесценению   основных   средств   и
приобретению   активов,   имеющихся   в   наличии   для   продажи   или   классифицируемых   как   предназначенные   для
продажи   (это   относится   главным   образом   к   ОАО   "Волжская   ТГК",   ОАО "Башкирэнерго",   ОАО   "ОГК-6",
ОАО "ТГК-6" и ОАО "Иркутскэнерго"). Отложенные активы по налогу на прибыль не признавались в отношении
указанных статей, поскольку, по мнению руководства, маловероятно, что в будущем соответствующие  компании
Группы   получат   налогооблагаемую   прибыль,   достаточную   для   использования   данных   налоговых   активов.   Не
признанные временные разницы, относящиеся к основным средствам, могут быть реализованы в течение следующих
8 лет.

242

Изменение налогового эффекта временных разниц после зачета в течение года

Отложенные активы по налогу на прибыль:

1 января 2010 г.

(пересчитано)

Признано в

отчете о

прибылях и

убытках

Признано в прочем

совокупном доходе

(в резерве по

пересчету

иностранных валют)

Признано в прочем

совокупном доходе

(в резервах)

30 июня 2010 г.

(пересчитано)

Основные средства

2 041

(149)

–

1 903

Дебиторская задолженность

599

(68)

(5)

–

526

Прочие статьи

253

(1)

329

Налоговые убытки, перенесенные

на будущие периоды

(46)

(1)

–

(11)

2 929

(208)

2 747

1 января 2011 г.

(пересчитано)

Признано в

отчете о

прибылях и

убытках

Признано в прочем

совокупном доходе

(в резерве по

пересчету

иностранных

валют)

Признано в прочем

совокупном доходе

(в резервах)

30 июня 2011 г.

Основные средства

(123)

–

(42)

Дебиторская задолженность

575

(2)

(3)

–

570

Прочие статьи

721

(118)

(461)

149

Налоговые убытки, перенесенные

на будущие периоды

–

1 416

(239)

(461)

721

Отложенные обязательства по налогу на прибыль:

1 января 2010 г.

(пересчитано)

Признано в отчете

о прибылях и

убытках

Признано в прочем

совокупном доходе

(в резерве по

пересчету

иностранных

валют)

30 июня 2010 г.

(пересчитано)

Основные средства

(4 254)

(317)

–

(4 571)

Инвестиционная собственность

(302)

(29)

–

(331)

Прочие внеоборотные активы (опционы "колл" и

"пут")

–

(375)

–

(375)

Инвестиции в ассоциированные и совместно

контролируемые компании

(1 057)

(59)

(26)

(1 142)

Прочие статьи

644

(306)

–

338

(4 969)

(1 086)

(26)

(6 081)

1 января 2011 г.

(пересчитано)

Приобретение

доли,

обеспечивающей

контроль

Признано в отчете

о прибылях и

убытках

Признано в прочем

совокупном доходе (в
резерве по пересчету

иностранных валют

и прочих резервах)

30 июня 2011 г.

Основные средства

(4 748)

(8 578)

(527)

(13 846)

Инвестиционная собственность

(101)

–

(94)

Прочие внеоборотные активы

(опционы "колл" и "пут")

(508)

–

508

–

Инвестиции в ассоциированные и

совместно контролируемые
компании

(1 331)

–

(171)

(1 442)

Прочие статьи

506

364

(778)

(56)

(6 182)

(8 214)

(961)

(15 346)

243

Группа признала временные разницы по основным средствам, связанные с расхождениями в нормах амортизации для
целей бухгалтерского и налогового учета и с различиями между балансовой стоимостью основных средств и их
налоговой базой.

244

Отложенный актив по налогу на прибыль в сумме (461) млн. руб. был признан в составе прочего совокупного дохода в
отношении   резерва   по   хеджированию,   отраженного   RAO   Nordiс   Oy   и   Материнской   компанией   за   шесть   месяцев,
закончившихся  30  июня  2011  года.  Отложенное  обязательство по налогу  на  прибыль  в  сумме  (49) млн.  руб.  было
признано в составе прочего совокупного дохода в отношении резерва по хеджированию, отраженного RAO Nordiс Oy за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года. Прочие отложенные обязательства по налогу на прибыль в составе
прочего совокупного дохода относятся к резерву по пересчету иностранных валют. За шесть месяцев, закончившихся 30
июня   2010   года   отложенный   актив   по   налогу   на   прибыль   в   сумме   22 млн.   руб.   был   признан   в   составе   прочего
совокупного дохода в отношении резерва по хеджированию, отраженного Материнской компанией.

Отложенное обязательство по налогу на прибыль в сумме 8 214 млн. руб. было признано в составе прибыли и
убытков по основным средствам в АО "Храми ГЭС-I", АО "Храми ГЭС-II" и ОАО "ОГК-3". Прочие статьи
отложенного обязательства по налогу на прибыль, признанные в составе прибыли и убытков, отражают главным
образом влияние дисконтирования задолженности ОАО "Межрегионэнергострой" (Примечание 20).

Группа не отразила отложенные обязательства по налогу на прибыль в отношении временных разниц, связанных с
инвестициями в дочерние компании, т. к. Группа может контролировать сроки восстановления этих временных
разниц и не намерена сторнировать их в обозримом будущем. На 30 июня 2011 года и 31 декабря 2010 года
временные налоговые разницы составили 97 925 млн. руб. и 29 999 млн. руб., соответственно.

11.

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

По состоянию на 30 июня 2011 года финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, на общую сумму
67 782 млн. руб. (по состоянию на 31 декабря 2010 г.: 202 млн. руб.) включали инвестиции в котируемые акции на
общую сумму 66 932 млн. руб. (по состоянию на 31 декабря 2010 г.: 76 млн. руб.) и инвестиции в некотируемые
акции на общую сумму 850 млн. руб. (по состоянию на 31 декабря 2010 г.: 126 млн. руб.).

Инвестиции в котируемые акции

Балансовая стоимость инвестиций в котируемые акции по состоянию на 30 июня 2011 года отражает обесценение
инвестиций в компанию Plug Power на сумму 675 млн. руб., признанное в составе прибыли и убытка в
промежуточном консолидированном отчете о совокупном доходе за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 г.
(за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 г.: ноль) (Примечание 26).

За  шесть  месяцев,  закончившихся  30 июня  2011  года  переоценка  финансовых активов,  имеющихся в  наличии для
продажи,   на   сумму   9 755 млн.   руб.   была   признана   в   составе   прочего   совокупного   дохода   в   промежуточном
консолидированном   отчете  о  совокупном   доходе   (за   шесть  месяцев,   закончившихся  30 июня  2010 г.:   18 млн.  руб.)
(Примечание 18).

30 июня 2011 г.

31 декабря 2010 г.

Акционерный

капитал, %

Справедливая

стоимость

Акционерный

капитал, %

Справедливая

стоимость

ОАО "Волжская ТГК"

39,39%

22 462

–

ОАО "Башкирэнерго"

26,65%

12 525

–

ОАО "РусГидро"

1,67%

6 398

0,02%

ОАО "ОГК-4"

3,26%

5 156

–

ОАО "Мосэнерго"

5,05%

5 018

–

ОАО "ОГК-6"

13,20%

4 648

–

ОАО "ТГК-6"

26,09%

4 070

–

ОАО "ФСК ЕЭС"

0,37%

1 717

–

ОАО "ОГК-2"

3,05%

1 295

–

ОАО "ТГК-1"

1,97%

1 096

–

ОАО РАО "Энергетические Системы Востока"

4,29%

555

–

ОАО "ТГК-9"

1,71%

475

–

ОАО "Кузбассэнерго"

1,97%

364

–

ОАО "Квадра"

2,25%

338

–

ОАО "Енисейская ТГК (ТГК-13)"

2,16%

329

–

Plug Power

19,70%

278

–

ОАО "ТГК-2"

1,21%

113

–

ОАО "ТГК-14"

0,60%

–

ОАО "МРСК Центра"

0,07%

–

ОАО "Новосибирскэнерго"

0,16%

–

ОАО "Иркутскэнерго"

0,01%

–

ОАО "Ярославская сбытовая компания"

0,85%

–

Прочие

–

Итого

–

66 932

–

245

246

Группа не оказывает существенного влияния на ОАО "Волжская ТГК", ОАО "Башкирэнерго" и ОАО "ТГК-6". Доля
участия Группы в этих компаниях составляет 39,39%, 26,65% и 26,09%, соответственно. Таким образом, данные
инвестиции учитывались в составе финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.

Инвестиции в некотируемые акции

Справедливая стоимость инвестиций в некотируемые акции по состоянию на 30 июня 2011 года включала
обесценение инвестиций в ОАО "ТГК-11 Холдинг" и ОАО "Сангтудинская ГЭС-1" на общую сумму 848 млн. руб. (по
состоянию на 31 декабря 2010 г.: 690 млн. руб.). Обесценение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года на общую сумму 158 млн. руб. было признано в составе прибыли и
убытков в промежуточном консолидированном отчете о совокупном доходе (за шесть месяцев, закончившихся 30
июня 2010 г.: ноль) (Примечание 26).

30 июня 2011 г.

31 декабря 2010 г.

Акционерный

капитал, %

Справедливая

стоимость

Акционерный

капитал, %

Справедливая

стоимость

ОАО "ИНТЕР РАО Светодиодные системы"

35,17%

600

–

ОАО "Сангтудинская ГЭС-1"

16,66%

161

2,18%

ОАО "ТГК-11 Холдинг"

34,34%

15,07%

Прочее

–

Итого

–

850

–

126

В   апреле   2011   года   для   целей   приобретения   ЗАО  "Светлана-Оптоэлектроника",   производителя   компонентов   для
полупроводников,   расположенного   в   городе   Санкт-Петербурге   (Российская   Федерация),   Материнская   компания
приобрела долю участия в размере 35,17% в ОАО "ИНТЕР РАО Светодиодные системы ", которому принадлежит
100%   ЗАО   "Светлана-Оптоэлектроника".   Общая   сумма,   уплаченная   Группой   за   приобретение,   составила
600 млн. руб.

12.

Прочие внеоборотные активы

30 июня

2011 г.

31 декабря 2010 г.

(пересчитано)

Финансовые внеоборотные активы

4 714

5 889

Долгосрочные займы выданные (включая проценты)

За вычетом резерва под
обесценение

(9)

(10)

Долгосрочные займы выданные (включая

проценты), нетто

Долгосрочная дебиторская задолженность покупателей

и заказчиков

254

193

За вычетом резерва под
обесценение

(69)

(65)

Долгосрочная дебиторская задолженность

покупателей и заказчиков, нетто

185

128

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

922

3 579

За вычетом резерва под
обесценение

(394)

(408)

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность,

нетто

528

3 171

Долгосрочные производные финансовые инструменты –

активы

–

2 541

Долгосрочные банковские депозиты

4 000

4 000

2 542

Нефинансовые внеоборотные активы

2 593

882

НДС к возмещению

2 217

487

Прочие внеоборотные активы

376

395

7 307

6 771

247

По состоянию на 31 декабря 2010 года прочая долгосрочная дебиторская задолженность ОАО "ОГК-1" включала
долгосрочные векселя, полученные от ЗАО "ВТБ-Лизинг", в размере 2 715 млн. руб. В течение 2011 года данные
векселя были проданы третьей стороне с убытком в размере 48 млн. руб.

По состоянию на 31 декабря 2010 года долгосрочные производные финансовые инструменты в сумме 2 541 млн. руб.
представляют собой справедливую стоимость опционов "колл" и "пут" по соглашению с Внешэкономбанком,
подписанному в июне 2010 года. По состоянию на 30 июня 2011 года опционы "колл" и "пут" были включены в
состав долгосрочных производных финансовых инструментов – обязательств по справедливой стоимости
(Примечание 22).

По состоянию на 30 июня 2011 года долгосрочные банковские депозиты представляют собой депозит, размещенный
ОАО "ОГК-1" в ОАО "Московский кредитный банк" в 2011 году.

По состоянию на 30 июня 2011 года налог на добавленную стоимость к возмещению составил 1 995 млн. руб. и
представлял собой НДС, начисленный на аванс, выданный ОАО "ОГК-3" подрядчикам для целей строительства на
станциях: Харанорская ГРЭС, Черепецкая ГРЭС, Гусиноозерская ГРЭС и Южноуральская ГРЭС.

Ниже представлены изменения резерва под обесценение дебиторской задолженности:

Долгосрочная

дебиторская

задолженность

покупателей и

заказчиков

Долгосрочные

займы выданные,

включая

проценты

Прочая

долгосрочная

дебиторская

задолженность

Общая сумма

резерва

На 1 января 2011 г. (пересчитано)

(65)

(10)

(408)

(483)

Создание резерва под обесценение

дебиторской задолженности

(11)

–

(40)

(51)

Восстановление резерва

–

Начисление дисконта

–

(46)

Переклассификация текущей части

–

(7)

Приобретение доли, обеспечивающей

контроль

–

Курсовая разница

–

На 30 июня 2011 г.

(69)

(9)

(394)

(472)

Долгосрочная

дебиторская

задолженность

покупателей и

заказчиков

Долгосрочные

займы выданные,

включая

проценты

Прочая

долгосрочная

дебиторская

задолженность

Общая сумма

резерва

На 1 января 2010 г. (пересчитано)

(146)

(3)

(325)

(474)

Создание резерва под обесценение

дебиторской задолженности

–

(135)

Резерв под обесценение займов выданных

–

(4)

–

(4)

Восстановление резерва

–

Переклассификация текущей части

(1)

–

(1)

(2)

Курсовая разница

–

На 30 июня 2010 г. (пересчитано)

(129)

(7)

(411)

(547)

248

13.

Запасы

30 июня 2011 г.

31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Производственные запасы топлива

5 021

2 503

Запасные части

2 227

1 658

Материалы и расходные материалы

627

656

Прочее

1 740

1 017

9 615

5 834

В данном примечании представлена информация об остатках запасов за вычетом резерва под обесценение. На 30
июня 2011 года данная сумма составила 143 млн. руб. (на 31 декабря 2010 г.: 102 млн. руб.).

В составе запасов, в том числе отражен технологический запас топлива и запасных частей. На 30 июня 2011 года он
составил 1 647 млн. руб. (на 31 декабря 2010 г.: 1 203 млн. руб.).

14.

Дебиторская задолженность и авансы выданные

30 июня 2011 г.

31 декабря

2010 г.

(пересчитано)

Финансовые активы:

31 890

34 357

Дебиторская задолженность покупателей и

заказчиков

39 018

36 882

За вычетом резерва под
обесценение

(12 828)

(9 715)

Дебиторская задолженность покупателей и

заказчиков, нетто

26 190

27 167

Прочая дебиторская задолженность

5 752

7 686

За вычетом резерва под
обесценение

(1 045)

(688)

Прочая дебиторская задолженность, нетто

4 707

6 998

Краткосрочные займы выданные (включая

проценты), нетто

185

194

За вычетом резерва под
обесценение

(2)

Краткосрочные займы выданные (включая

проценты), нетто

183

192

Дивиденды к получению

810

–

Нефинансовые активы:

10 395

5 989

Авансы поставщикам и подрядчикам и предоплата

2 125

1 627

За вычетом резерва под
обесценение

(160)

Авансы поставщикам и подрядчикам и

предоплата, нетто

1 965

1 467

Краткосрочные налоги к возмещению

5 737

1 833

Предоплата по налогам

2 693

2 689

42 285

40 346

Итого резерв под обесценение

(14 035)

(10 565)

По состоянию на 30 июня 2011 года краткосрочные налоги к возмещению включали входящий НДС, относящийся к
строительству Калининградской ТЭЦ-2, на общую сумму 2 361 млн. руб. (31 декабря 2010 г.: ноль).
По состоянию на 30 июня 2011 года по строке предоплата по налогам отражен НДС на общую сумму 2 687 млн. руб.
(на 31 декабря 2010 г.: 2 683 млн. руб.).

249

250

Ниже представлено изменение резерва под обесценение дебиторской задолженности:

Дебиторская

задолженность

покупателей

и заказчиков

Авансы

поставщикам

и подрядчикам и

предоплата

Краткосрочные

займы выданные

(включая

проценты)

Прочая

дебиторская

задолженность

Общая сумма

резерва

На 1 января 2011 г.

(пересчитано)

(9 715)

(160)

(2)

(688)

(10 565)

Создание резерва под обесценение

дебиторской задолженности

(4 290)

(40)

–

(285)

(4 615)

Восстановление резерва

1 787

–

423

2 235

Влияние начисления дисконта

–

(1)

(1)

Восстановление дисконта

–

Уменьшение резерва под

обесценение дебиторской
задолженности в результате
списания безнадежной
дебиторской задолженности (по
информации на начало года)

–

100

Переклассификация

–

(14)

–

Переклассификация долгосрочной

части

–

Положительная курсовая разница

–

Приобретение доли,

обеспечивающей контроль

(747)

–

(570)

(1 317)

Выбытие доли, обеспечивающей

контроль

–

Курсовая разница

–

На 30 июня 2011 г.

(12 828)

(160)

(2)

(1 045)

(14 035)

Дебиторская

задолженность

покупателей

и заказчиков

Авансы

поставщикам

и подрядчикам

и предоплата

Краткосрочные

займы выданные

(включая

проценты)

Прочая

дебиторская

задолженность

Общая сумма

резерва

На 1 января 2010 г. (пересчитано)

(8 031)

(54)

–

(586)

(8 671)

Создание резерва под обесценение

дебиторской задолженности

(2 914)

(14)

–

(154)

(3 082)

Резерв под обесценение

краткосрочных займов выданных

–

(8)

–

(8)

Восстановление резерва

1 419

–

1 475

Уменьшение резерва под

–

106

Переклассификация долгосрочной

части

–

Прибыль / (убыток) по курсовым

разницам

(2)

–

(1)

Курсовая разница

–

На 30 июня 2010 г. (пересчитано)

(9 441)

(68)

(8)

(580)

(10 097)

Ниже приведен анализ балансовой стоимости указанных выше финансовых активов:

251

На 30 июня 2011 г.

Дебиторская

задолженность

покупателей

и заказчиков

Краткосрочные

займы выданные

(включая

проценты)

Прочая

дебиторская

задолженность

Дивиденды к

получению

Итого

Не просроченные и не

обесцененные

14 527

183

4 048

805

19 563

Просроченные, но не

обесцененные

5 861

–

232

6 098

Просроченные и обесцененные

18 630

1 472

–

20 104

Итого

39 018

185

5 752

810

45 765

На 31 декабря 2010 г.

(пересчитано)

Дебиторская

задолженность

покупателей

и заказчиков

Краткосрочные

займы выданные

(включая

проценты)

Прочая

дебиторская

задолженность

Дивиденды к

получению

Итого

Не просроченные и не

обесцененные

19 699

6 823

–

26 550

Просроченные, но не

обесцененные

3 166

164

–

3 342

Просроченные и обесцененные

14 017

851

–

14 870

Итого

36 882

194

7 686

–

44 762

По состоянию 30 июня 2011 года дебиторская задолженность в размере 6 098 млн. руб. (на 31 декабря 2010 г.:
3 342 млн. руб.) была просрочена, но не обесценена. К этой категории относится задолженность нескольких
независимых контрагентов, у которых за последний период не было случаев невыполнения обязательств. Анализ
данной задолженности по датам возникновения приведен ниже:

Просроченная, но не обесцененная

30 июня

2011 г.

31 декабря 2010 г.

(пересчитано)

До 3 месяцев

3 424

2 219

От 3 до 6 месяцев

963

503

От 6 до 12 месяцев

827

492

Свыше 12 месяцев

884

128

Итого

6 098

3 342

Обесцененная дебиторская задолженность в основном включает суммы к получению от оптовых предприятий. По
оценкам руководства, часть дебиторской задолженности данной категории предположительно будет погашена.
Анализ данной задолженности по датам возникновения приведен ниже:

Просроченная и обесцененная

30 июня

2011 г.

31 декабря 2010 г.

(пересчитано)

До 3 месяцев

4 549

2 444

От 3 до 6 месяцев

2 861

2 582

От 6 до 12 месяцев

3 030

2 505

Свыше 12 месяцев

9 664

7 339

Итого

20 104

14 870

У Группы отсутствую залоговые и иные обеспечения в отношении дебиторской задолженности.

252

содержание .. 62 63 64 65 ..