ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2010 год

177

Вложения в дочерние общества

Общая сумма финансовых вложений в дочерние общества составила

11 632

458 тыс. руб. на 31.12.2009 г. (7 229 761 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.)

В июле 2009 г. Общество приобрело обыкновенные акции ЗАО «Электролуч»

в количестве 16 513 штук номиналом 1 рубль за акцию (97,78% от уставного

капитала) на сумму 1 745 234 тыс. руб. Дополнительные расходы по

приобретению доли в уставном капитале ЗАО «Электролуч» составили 11 459

тыс. руб. Указанные расходы отнесены на увеличение стоимости

приобретенных акций.

В декабре 2009 г. Общество приобрело обыкновенные акции ЗАО

«Молдавская ГРЭС» в количестве 785 000 штук номиналом 1 000 ПМР за

акцию (62,55% от уставного капиатала) на сумму 2 646 004 тыс. руб.

Вложения в прочие общества

Общество владеет долей в уставном капитале ОАО «Сангтудинская ГЭС-1» в

размере 479 394 тыс. руб. (2,18% уставного капитала) на 31.12.2009 г.

(479

394 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.)

Вложения в совместную деятельность

В 2007 г. Общество заключило договор простого товарищества для участия в

совместной деятельности по получению письменного обоснования

инвестиций в совместное строительство Камбаратинской ГЭС-1 и ГЭС-2 в

Кыргызской Республике. Участниками по договору являются ОАО

«Электрические станции» (Киргизия) и АО «КазКуат» (Казахстан). В качестве

вкладов в совместную деятельность участники вносят денежные средства.

Вклад Общества на 31.12.2009 г. составил 11 622 тыс. руб. (11 620 тыс. руб. –

на 31.12.2008 г.)

5.2.

Краткосрочные финансовые вложения

Финансовые вложения по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения»

бухгалтерского баланса приведены за вычетом резерва под обесценение

финансовых вложений в сумме 5 212 667 тыс. руб. на 31.12.2009 г. (5 239 685

тыс. руб. – на 31.12.2008г.).

По состоянию на 31.12.2009 г. Общество создало резерв под обесценение

финансовых вложений в отношении краткосрочных финансовых вложений в

виде займов выданных. Величина резерва составляет 27 338 тыс. руб. на

178

31.12.2009 г. (не формировался на 31.12.2008 г.).

Состав краткосрочных финансовых вложений Общества на 31.12.2009 г.

приведен в таблице ниже.

Краткосрочные финансовые вложения Общества на 31.12.2009 г.

Тыс. руб.

Вид

финансового

вложения

На

31.12.2008 г.

Поступило Перевод

из долго-

срочных

Выбыло

На

31.12.2009 г

Банковские

депозиты

4 650 000 339 721 310

- (342 821 310)

1 550 000

Векселя

10 203 288

(10 203 288)

Краткосрочные

займы

310 389

4 051 512

3 091 615

(3 786 567)

3 666 949

Приобретенные

долги по

договорам

уступки прав

требования

279 296

265 255

489 704

(1 011 199)

23 056

Резерв под

обесценение

финансовых

вложений в

части займов

(27 338)

ИТОГО по стр.

250 Ф. 1

5 239 685 354 214 027

3 581 319 (357 822 364)

5 212 667

Более подробная информация о выданных займах и прибретенном долге

раскрывается в подразделе «Связанные стороны» раздела III настоящей

пояснительной записки

Банковские депозиты

Общество в 2009 г. размещало свободные денежные средства на банковских

депозитах. Вклады осуществлялись в рублях РФ и в иностранной валюте

(евро). Процентные ставки по вкладам в рублях находились в диапазоне 3,5%

– 4,0 % годовых, в евро – 0,75 % годовых.

По состоянию на 31.12.2009 г. Обществом размещено депозитных вкладов на

общую сумму 1 550 000 тыс. руб. (4 650 000 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.). Срок

размещения вкладов – до 11 января 2010 г.

179

Ниже приведена информация о существенных суммах депозитных вкладов.

Депозитные вклады в кредитных организациях на 31.12.2009 г.

Наименование кредитной

организации

Срок размещения (год, месяц)

Сумма,

тыс. руб.

Начало

Конец

ОАО «Газпромбанк»

Декабрь 2009

Январь 2010

690 000

ОАО Банк

«Петрокоммерцбанк»

Декабрь 2009

Январь 2010

500 000

АК «Коммерцбанк»

Декабрь 2009

Январь 2010

180 000

ООО «Эйч-Эс-Би-Си банк»

Декабрь 2009

Январь 2010

180 000

Депозитные вклады в кредитных организациях на 31.12.2008 г.

Наименование кредитной

организации

Срок размещения (год, месяц)

Сумма,

тыс. руб.

Начало

Конец

ООО «Эйч-Эс-Би-Си банк»

Декабрь 2008

Январь-Февраль

2009

1 700 000

АК «Коммерцбанк»

Декабрь 2008

Декабрь 2009

1 000 000

ОАО «Номос-банк»

Октябрь 2008

Июль 2009

750 000

ОАО «Номос-банк»

Ноябрь-Декабрь

2008

Январь-Февраль

2009

500 000

АК «Нордеа» (прежнее

наименование

ОРГРЭСБАНК)

Декабрь 2008

Январь 2009

500 000

ОАО «Номос-банк»

Июль 2008

Январь 2009

100 000

АК «Таврический»

Декабрь 2008

Январь 2009

100 000

Материально-производственные запасы

В отчетном году был сформирован резерв под снижение стоимости
материальных ценностей в сумме 13 939 тыс. руб. (540 тыс. руб. – в 2008 г.).
Резерв сформирован в отношении устаревших запасных частей,
предназначавшихся для ремонтов.

Расходы будущих периодов

180

В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе на 31.12.2009

г. отражены следующие расходы, относящиеся к следующему отчетному году:

расходы на приобретение программных продуктов в сумме 51 584 тыс. руб.;

расходы на страхование имущества в сумме 40 650 тыс. руб.;

расходы на добровольное медицинское страхование 23 211 тыс. руб.;

прочие расходы (оплата труда, агентское вознаграждение и т.п.) в сумме

364 тыс. руб.

Дебиторская задолженность

8.1.

Долгосрочная дебиторская задолженность

Долгосрочная дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2009 г.

составляет 830 264 тыс. руб. (3 645 676 тыс. руб. на 31.12.2008 г.)

Расшифровка долгосрочной дебиторской задолженности Общества на

31.12.2009 г.

Тыс. руб.

Вид задолженности

На 31.12.2008 г. На 31.12.2009 г.

Срок

погашения

Задолженность сотрудников

Общества по приобретенным в

рассрочку квартирам

344 323

315 942

2011-

2026 гг.

Задолженность по процентам по

предоставленным займам

другим организациям

185 142

443 937 2012

– 2018 гг.

Задолженность по векселям,

переданным в уплату за

поставленную электроэнергию

(*)

40 263

Не ранее

12.01.2012

Прочая задолженность

3 116 211

30 122 2011

– 2012 гг.

ИТОГО по стр. 230 Ф.1

3 645 676

830 264

(*)-

векселедатель «Международный Промышленный банк».

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, квалифицированная

по состоянию на 31.12.2008 г. как долгосрочная, в сумме 3 116 211 тыс. руб.,

отражена на 31.12.2009 г. в составе краткосрочной задолженности по строке

181

243 «Прочие дебиторы».

8.2.

Краткосрочная дебиторская задолженность

Краткосрочная дебиторская задолженность включает в себя в основном

задолженность покупателей по оплате за поставленную электрическую

энергию (мощность). По состоянию на 31 декабря 2009 г. Обществом создан

резерв по сомнительным долгам в сумме 261 294 тыс. руб. (не создавался в

2008 г.).

Расшифровка краткосрочной дебиторской задолженности за минусом резерва

на 31.12.2009 г.

Тыс. Руб.

Дебиторская задолженность

На

31.12.20

09 г.

На

31.12.20

08 г.

Покупатели и заказчики всего:

3 932 028

3 140 429

в том числе:

Покупатели электроэнергии (мощности)
внутри России

2 034 700

935 124

Инопокупатели электроэнергии,
поставляемой на экспорт

1 636 103

2 089 656

Инопокупатели электроэнергии,
поставляемой без завоза на территорию РФ

7 195

Покупатели тепловой энергии

110 246

86 809

Прочие покупатели (не электро и тепло
энергии)

150 979

21 645

Крупнейшие дебиторы Общества на 31.12.2009 г.:

центр финансовых расчетов ЗАО «ЦФР». Сумма задолженности ЗАО

«ЦФР» перед Обществом составляет 1 112 308 тыс. руб. (528 882 тыс. руб. –

на 31.12.2008 г.) или 52, 5% от общей задолженности покупателей

электроэнергии (мощности) внутри России. По состоянию на 31.12.2009 г. в

отношении данной задолженности Обществом был создан резерв по

сомнительным долгам в сумме 71 669 тыс. руб. (не создавался на 31.12.2008

г.);

- FORTUM EUROPOWER

(Финляндия). Сумма задолженности перед

Обществом составляет 472 610 тыс. руб. (443 083 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.)

или 26,5 % от общей задолженности покупателей электроэнергии,

поставляемой на экспорт;

182

- TGR ENERJI

(Турция). Сумма задолженности перед Обществом составляет

323 823 тыс. руб. (314 574 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.) или 18,1% от общей

задолженности покупателей электроэнергии, поставляемой на экспорт. По

состоянию на 31.12.2009 г. в отношении данной задолженности Обществом

был создан резерв по сомнительным долгам в сумме 161 907 тыс. руб. (не

создавался на 31.12.2008 г.).

8.3.

Прочая дебиторская задолженность

В составе прочей дебиторской задолженности в основном числится

задолженность дочернего общества ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС Балтия» в сумме

944 330 тыс. руб., полученная Обществом в результате реорганизации, а

также задолженность по возмещению налога на добавленную стоимость по

экспортной деятельности.

Расшифровка прочей краткосрочной дебиторской задолженности на

31.12.2009 г.

Тыс. Руб.

Прочая дебиторская задолженность

На

31.12.20

09 г.

На

31.12.20

08 г.

Прочие дебиторы всего:

6 934 936

3 337 320

в том числе:

Задолженность дочернего общества по оплате
ценных бумаг

3 116 211

НДС, подлежащий возмещению из бюджета в т.ч.
по экспорту

2 398 955

2 037 038

Задолженность по причитающимся доходам по
заемным средствам

357 228

193 620

Задолженность покупателей за электроэнергию,
поставляемую по договорам комиссии

386 444

45 284

Переплата налогов в федеральный бюджет,
бюджеты субъектов РФ

354 803

502 120

Задолженность по векселям, полученным в уплату
за поставленную электроэнергию

77 023

52 922

Прочие дебиторы

244 272

506 336

Более подробная информация о дебиторах раскрывается в подразделе

«Связанные стороны» раздела III настоящей пояснительной записки

Денежные средства

183

Денежные средства на банковских депозитах включены в состав

краткосрочных финансовых вложений. Информация о депозитных вкладах

приведена в разделе «Долговые финансовые вложения» настоящей

пояснительной записки.

Эквиваленты денежных средств

Тыс. руб.

Вид эквивалентов денежных средств

На 31.12.2009 г.

На 31.12.2008 г.

Краткосрочные банковские депозиты

(со сроком размещения до трех месяцев)

1 550 000

4 650 000

Векселя, подлежащие оплате по

предъявлении

(

со сроком погашения в течение трех

месяцев)

31 626

122

Денежных средств, недоступных для использования Общество не имеет.

Капитал и резервы

Уставный капитал

В декабре 2009 г. Общество зарегистрировало уменьшение уставного

капитала, проведенного путем уменьшения номинальной стоимости акций.

Уменьшение уставного капитала проводилось в соответствии с положениями

федерального закона об акционерных обществах от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ,

требующего в случаях превышения размера уставного капитала над

размером чистых активов Общества провести уменьшение уставного

капитала до величины чистых активов. В результате проведенной в 2008 г.

реорганизации Общества путем присоединения превышение размера

уставного капитала над величиной чистых активов по состоянию на

31.12.2008 г. составило 163 514 074 тыс. руб.

Решение об уменьшении уставного капитала было принято на годовом

Общем Собрании акционеров 25 июня 2009 г.

Уставный капитал Общества по состоянию на 31 декабря 2009 г. составляет

63 897 300 тыс. руб. Он разделен на 2 274 113 845 013 шт. обыкновенных

акций номинальной стоимостью 0,02809767 руб.

184

Основными акционерами Общества являются Государственная корпорация

по атомной энергии «РОСАТОМ» (42,5% акций) и ОАО «Концерн по

производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (14,9%

акций).

По состоянию на 31 декабря 2009 года уставный капитал Общества

полностью оплачен.

Резервный капитал

В соответствии с законодательством и уставом Общества создается

резервный фонд в размере 15% от уставного капитала Общества. Согласно

решению Общего собрания акционеров по итогам работы Общества за 2008

год чистая прибыль в размере 56 413 тыс. руб. была направлена на

формирование резервного фонда. По состоянию на 31.12.2009 г. величина

резервного фонда составила 0,25215% от величины уставного капитала.

Добавочный капитал

В составе добавочного капитала Общество учитывает:

Тыс. руб.

Статьи добавочного капитала

Сумма

на 31.12.2009 г.

на 31.12.2008 г.

Дооценка объектов основных средств

6 111 134

4 029 301

Эмиссионный доход

14 281 074

Прочее

ИТОГО

20 392 221

18 310 388

Кредиты и займы

Общество в 2009 г. привлекало заемные средства в форме банковских

кредитов. По состоянию на 31 декабря 2009 г. Общество не имеет

просроченной задолженности по заемным обязательствам.

Расшифровка кредитов приведена в таблице ниже.

Расшифровка привлеченных Обществом кредитов на 31.12.2009 г.

Тыс. руб.

Банк кредитор

Валюта

кредита

Остаток

кредита

Остаток

кредита

Дата

погашения

Обеспечение

185

на

31.12.2008

на

31.12.2009

кредита

Банк «VTB Capital»

USD

1 469 020

1 260 175

21.03.2011

нет

АК “Внешэкономбанк”

USD

4 789 005

4 929 805

12.11.2013

нет

АК «Газпромбанк»

RUR

850 000

20.10.2014

нет

АК «Газпромбанк»

RUR

1 680 628

29.08.2014

нет

АК «Русьбанк»

RUR

1 500 000

11.01.2011

нет

АК «Сбербанк РФ»
(ОАО)

RUR

2 000 000

23.04.2010

залог

экспортной

выручки

АК «Сбербанк РФ»
(ОАО)

RUR

130 000

23.12.2010

залог

экспортной

выручки

АК «Сбербанк РФ»
(ОАО)

RUR

10 000 000

30.08.2014 нет

АК “Внешэкономбанк”

RUR

1 490 799

30.09.2018

нет

АК “Внешэкономбанк”

RUR

1 228 008

15.10.2019

залог прав

требования

по договору

займа

АК «Коммерцбанк»

USD

2 938 040

14.04.2009

нет

Банк «VTB Capital»

USD

3 819 452

07.03.2009

нет

ИТОГО без процентов

15 015 517

25 069 415

Задолженность по
процентам, всего

(начисленные на остаток
задолженности по
краткосрочным и
долгосрочным кредитам,
подлежащие уплате в
течение следующего
года)

88 306

119 224

ИТОГО с процентами
Стр. 510+ стр. 610
Формы 1

15 103 823

25 188 639

Общая сумма долгосрочных кредитов, подлежащая погашению в течение не

более чем одного года от отчетной даты и переведенная в краткосрочную

задолженность, без учета процентов, составила 3 184 727 тыс. руб. на

31.12.2009 г.

Процентные ставки по долгосрочным кредитам в течение 2009 года

находились в пределах от 11,5 % до 16,5 % по кредитам в рублях (от 2,67 %

до 12,15 % по кредитам в иностранной валюте).

186

Проценты по заемным средствам, включенные в стоимость

инвестиционных активов

Сумма процентов по кредитам, включенная в стоимость инвестиционных
активов в 2009 году, составила 101 859 тыс. руб. (не было в 2008 г.)

Кредитные линии

В  отчетном  году  Обществу  предоставлено  несколько  кредитных  линий  для
финансирования  деятельности.  Процентные  ставки  по  открытым  кредитным
линиям  находятся  в  пределах  от  11,5  %  до  16,5  %.  Информация  об
использовании  денежных  средств  в  рамках  открытых  кредитных  линий
приведена ниже.

Тыс. руб.

Кредитор

Сумма

лимита

Неиспользованный

остаток

Период окончания

доступности

Внешэкономбанк

3 700 000

2 209 200

Март 2010 г.

Внешэкономбанк

8 000 000

6 771 992

Сентябрь 2010 г.

АК «Сбербанк РФ» (ОАО)

1 000 000

870 000

Сентябрь 2010 г.

Кредиторская задолженность

По состоянию на 31 декабря 2009 г. в составе кредиторской задолженности

Общества числится текущая (непросроченная) задолженность перед

поставщиками и подрядчиками, персоналом организации, налоговыми

органами, внебюджетными фондами и прочими кредиторами. Расшифровка

кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам Общества

приведена в таблице ниже.

Расшифровка кредиторской задолженности Общества на 31.12.2009 г.

Тыс. Руб.

Кредиторская задолженность

На 31.12.2009 г.

На 31.12.2008 г.

Поставщики и подрядчики, всего:

2 807 205

1 956 979

в том числе:

Поставщики электроэнергии (мощности)

1 260 146

1 221 552

187

Поставщики по капитальным затратам на
строительство и приобретение объектов
основных средств

1 151 312

414 112

Поставщики услуг по транспортировке
электроэнергии

309 145

267 375

Поставщики газа и услуг по транспортировке газа

8 361

15 275

Прочие поставщики товаров, услуг

78 241

38 665

Крупнейшие кредиторы Общества на 31.12.2009 г.:

центр финансовых расчетов ЗАО «ЦФР». Сумма задолженности Общества

перед ЗАО «ЦФР» составляет 1 062 004 тыс. руб. (1 116 837 тыс. руб. – на

31.12.2008 г.) или 84,3% от общей задолженности поставщикам

электроэнергии (мощности);

ОАО «Технопромэкспорт». Сумма задолженности Общества перед ОАО

«Технопромэкспорт» составляет 926 935 тыс. руб. (248 494 тыс. руб. – на

1.12.2008 г.) или 80,5% от общей задолженности поставщикам по

капитальным затратам на строительство и приобретение объектов основных

средств;

ОАО «Федеральная сетевая компания». Сумма задолженности Общества за

транспортировку электроэнергии перед ОАО «ФСК» составляет 204 522 тыс.

руб. (185 427 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.) или 66,2% от общей задолженности

перед поставщиками услуг по транспортировке электроэнергии.

Прочая кредиторская задолженность
В составе прочей кредиторской задолженности отражена задолженность
Общества по вкладу в уставный капитал дочерней компании «INTER RAO

HOLDING B.V

.», а также расчеты за электроэнергию, поставляемую по

договорам комиссии.

Расшифровка прочей кредиторской задолженности приведена в таблице
ниже.

Расшифровка прочей кредиторской задолженности Общества на 31.12.2009 г.

Тыс. руб.

Прочая кредиторская
задолженность

На 31.12.2009 г.

На 31.12.2008 г.

Прочие кредиторы, всего:

488 577

350 122

в том числе:

Задолженность по вкладу в уставный
капитал дочернего общества

199 651

301 070

188

Задолженность за электроэнергию,
поставляемую по договорам комиссии

194 411

45 284

Налог на добавленную стоимость

66 263

Прочие кредиторы

28 252

3 768

Прочие долгосрочные обязательства

В составе прочих долгосрочных обязательств Общество отражает

кредиторскую задолженность перед ОАО «Межрегионэнергострой» в сумме

полученных денежных средств на строительство пускового комплекса второго

энергоблока

ПГУ-450

МВт

Калининградской

ТЭЦ-2

по

договору

инвестирования с ОАО «Межрегионэнергострой» в размере 9 402 278 тыс.

руб. на 31.12.2009 г.(4 754 411 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.)

Выручка от продаж

Общество раскрывает информацию о выручке от продаж за 2009 г. в разделе

«Сегментная отчетность». Общество не приводит анализ сравнительных

показателей по выручке за 2008 г. по причине не сопоставимости данных

периодов. В 2008 г. Общество было реорганизовано, что в свою очередь

повлекло отражение выручки от продаж в Отчете о прибылях и убытках за

неполный календарный год.

Затраты на приобретение (производство) и использование

энергетических ресурсов

Общество не приводит анализ сравнительных показателей по приобретению

и использованию энергетических ресурсов за 2008 г. по причине не

сопоставимости данных периодов. В 2008 г. Общество было реорганизовано,

что в свою очередь повлекло исчисление затрат на приобретение и

использование энергетических ресурсов за неполный календарный год.

Расшифровка затрат на приобретение (производство) и использование

энергетических ресурсов Общества за 2009 г.

Тыс. руб.

Вид

энергетического

Совокупные затраты

2009 г.

189

ресурса

Использование

Приобре-

тение

Производ-

ство

на

произв.

цели

на иные

цели

реализация

на сторону

ЭНЕРГИЯ, в т.ч.

электрическая

(в т.ч. мощность)

27 660 239

10 740 378

94 793

38 305 824

тепловая

617 804

ТОПЛИВО, в т.ч.

жидкое:

топливо

дизельное

22 085

3 426

447

10 406

бензин

автомобильный

4 427

4 319

114

газообразное

газ природный

5 398 002

5 389 002

7 176

ИТОГО:

33 084 753

11 358 182

5 491 540

7 737

38 934 095

Прочие доходы и расходы

В отчете о прибылях и убытках Общества за 2009 г. в составе прочих

доходов, расходов в основном отражены выручка и расходы от операций с

валютой, курсовые разницы от переоценки активов и обязательств,

выраженных в иностранной валюте, доходы (расходы) от сдачи в аренду

имущества, резервы под обесценение финансовых вложений и проч.

Доходы и расходы от совершенных операций приведены в таблице ниже.

Тыс. руб.

Прочие доходы

За 2009 г.

За 2008 г.

Прочие доходы, всего:

68 499 482

31 580 026

в том числе:

Доходы от операций по продаже валюты

48 867 227

26 227 028

Доходы, образованные от выбытия
финансовых вложений

10 209 450

Курсовые разницы от пересчета активов и
обязательств в иностранной валюте

8 678 882

2 703 229

Курсовые разницы при покупке/продаже

264 914

13 650

190

валюты по курсу отличному от курса ЦБ РФ

Доходы, образованные от выбытия основных
средств, материальных ценностей и прочего
имущества

259 220

1 943 753

Доходы от сдачи в аренду имущества

92 433

62 216

Страховое возмещение

30 222

318 438

Штрафы, пени по хозяйственным договорам

29 866

36 308

Доходы прошлых лет

29 087

65 551

Прочие доходы

38 181

209 853

Тыс. руб.

Прочие расходы

За 2009 г.

За 2008 г.

Прочие расходы, всего:

70 824 796

32 762 267

в том числе:

Расходы от операций по покупке валюты

48 667 056

26 206 691

Курсовые разницы от пересчета активов и
обязательств в иностранной валюте

10 267 483

3 552 149

Расходы, образованные от выбытия
финансовых вложений

10 204 381

Резервы под обесценение финансовых
вложений

474 503

Резервы по сомнительной задолженности

261 294

Расходы, образованные от выбытия
основных средств, материальных ценностей
и прочего имущества

257 388

532 912

Штрафы, пени по хозяйственным договорам

140 045

76 265

Услуги банков

99 357

45 923

Курсовые разницы при покупке/продаже
валюты по курсу отличному от курса ЦБ РФ

96 646

28 108

Расходы от сдачи в аренду имущества

80 806

8 689

Расходы на благотворительность

70 635

33 726

Налог на добавленную стоимость по
неподтвержденному экспорту

56 084

Убытки прошлых лет

22 208

2 234 682

Расходы на культурно-массовые и
спортивные мероприятия для сотрудников
Общества

20 644

20 635

191

Резерв по снижению стоимости товарно-
материальных ценностей

13 939

540

Прочие расходы

92 327

21 947

Налоги

Налог на добавленную стоимость

Общая задолженность по возмещению НДС из федерального бюджета,

включая поставки электроэнергии на экспорт составляет 2 398 955 тыс. руб. на

31.12.2009 г. (2 037 038 тыс. руб. – на 31.12.2008 г.). Эта сумма отражена в

составе прочей дебиторской задолженности бухгалтерского баланса.

Налог на прибыль

Сумма условного дохода по налогу на прибыль, определенная исходя из

бухгалтерского убытка за исключением доходов от участия в других

организациях за отчетный год, составила 255 041 тыс. руб. (2008 г. – сумма

условного расхода 435 142 тыс. руб.). Доходы от участия в других

организациях в сумме 172 255 тыс. руб. на 31.12.2009 г. (37 408 тыс. руб. – на

31.12.2008 г.) облагаются налогом на прибыль по ставке 9% с учетом

требований налогового законодательства и учитываются Обществом

обособленно по строке 151 «Иные аналогичные платежи» Отчета о прибылях и

убытках.

В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку

условного дохода по налогу на прибыль в целях определения налога на

прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на

прибыль), составила 1 688 172 тыс. руб. (1 007 190 тыс. руб. – в 2008 г.), что

привело к отражению постоянных налоговых обязательств в сумме 337 634

тыс. руб. (201 438 тыс. руб. – в 2008 г.)

Постоянные разницы сформировались в связи с различиями в признании в

бухгалтерском учете и налогообложении величины амортизационных

отчислений (в результате переоценки объектов основных средств) в сумме

580

494 тыс. руб., величины начисленных резервов, включающей резерв под

обесценение финансовых вложений в сумме 474 504 тыс. руб. и резерв по

сомнительным долгам в сумме 27 718 тыс. руб. и проч.

Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку

условного дохода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога

192

на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 250 154 тыс.

руб. (2 205 842 тыс. руб. – в 2008 г.), что повлекло начисление

соответствующих налоговых активов в сумме 50 031 тыс. руб. (-529 402 тыс.

руб. – в 2008 г.).

Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в

бухгалтерском учете и налогообложении резерва по сомнительным долгам в

сумме 233 576 тыс. руб., амортизации основных средств, списания расходов на

приобретение программных продуктов, а также различиями в признании

убытков.

Общая сумма налогооблагаемых временных разниц составила 397 245 тыс.

руб. (139 296 тыс. руб. – в 2008 г.), что повлекло начисление соответствующих

отложенных налоговых обязательств в сумме 79 449 тыс. руб. (-33 431 тыс. руб.

– в 2008 г.).

Налогооблагаемые временные разницы обусловлены различиями в признании

в бухгалтерском учете и налогообложении затрат на уплату процентов по

кредитам, используемых на приобретение (строительство) объектов основных

средств в сумме 101 859 тыс. руб., различиями в начислении амортизации

основных средств (начисление амортизационной премии) в сумме 189 360 тыс.

руб. и проч.

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль Общества за 2009 год

составила 265 877 тыс. руб. (2008 г. – 585 867 тыс. руб.).

В 2009 г. Общество по итогам проведенной проверки отложенных налоговых

активов и обязательств провело доначисление и списание дополнительных

сумм отложенных налоговых активов и обязательств. По состоянию на

31.12.2009 г. общая величина дополнительных вычитаемых временных разниц

составила 103 522 тыс. руб., дополнительная величина налогооблагаемых

временных разниц составила 169 158 тыс. руб. Доначислено отложенных

налоговых активов 4 420 тыс. руб., отложенных налоговых обязательств 37 535

тыс. руб. Списано отложенных налоговых активов 25 124 тыс. руб., отложенных

налоговых обязательств 3 703 тыс. руб. В результате проведенной

корректировки отнесено на чистую прибыль общества 54 536 тыс. руб., что

отражено по строке 151 «Иные аналогичные платежи» Отчета о прибылях и

убытках.

Расшифровка строки 151 «Иные аналогичные платежи» Отчета о прибылях и

убытках.

ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2010 год - часть 12