ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год

131

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2012 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2012

31 декабря 2011

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

764

880

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

764

880

30 июня 2012

31 декабря 2011

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

18 258

16 511

Прочая дебиторская задолженность

10 579

10 914

Минус: резерв под обесценение

(3 094)

(3 640)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной

дебиторской задолженности

25 743

23 785

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

13 721

12 511

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

39 464

36 296

Активы по НДС

30 июня 2012

31 декабря 2011

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

36 381

36 190

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

43 658

39 633

Итого активы по НДС

80 039

75 823

Минус: краткосрочный НДС

(79 976)

(46 854)

Долгосрочный НДС

28 969

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2012

31 декабря 2011

Остаток в российских рублях

37 458

54 440

Остаток в долларах США

35 332

63 637

Остаток в евро

1 620

27 367

Остаток в других валютах

102

74 440

145 546

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2012 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2011 года, в размере 2 785 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 1 114 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 1 671 млн. рублей).
Дивиденды подлежат выплате не позднее 60 дней со дня принятия решения об их выплате.

В июне 2011 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2010 года в размере 1 223 млн. рублей (по
привилегированным акциям – 489 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 734 млн. рублей). Дивиденды
были выплачены в августе 2011 года.

По решению общего собрания акционеров дочернего общества Группы было принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2011 года, неконтролирующим акционерам в
сумме 122 млн. рублей. Дивиденды подлежат выплате не позднее 60 дней со дня принятия решения об их
выплате.

132

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛИ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В  мае 2012 года  Группа  приобрела  дополнительную  долю  в  размере 49% в  ОАО  «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»
за 3 600  млн.  рублей.  Доля  была  оплачена  денежными  средствами.  В  результате  доля  Группы
в ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»  увеличилась  с 51% до 100%. Балансовая  стоимость  чистых  активов
в консолидированной финансовой отчетности Группы на дату приобретения составила 8 348 млн. рублей.
Группа  признала  уменьшение  доли  неконтролирующих  акционеров  на 4 090 млн.  рублей  и  увеличение
нераспределенной прибыли на 490 млн. рублей.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 июня 2012

31 декабря 2011

Кредиты и займы

570 603

605 311

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,

текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(10 624)

(53 372)

559 979

551 939

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

264 809

196 172

более пяти лет

295 170

355 767

559 979

551 939

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия, существующие между критериями признания активов и обязательств, отраженных в

консолидированной финансовой отчетности по МСФО и для целей налогообложения, приводят к

возникновению временных разниц. В промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности отложенные налоги начисляются по годовой эффективной ставке, применяемой к прибыли
промежуточного периода до учета налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2012

31 декабря 2011

Резерв на демонтаж основных средств

87 304

84 900

Пенсионные обязательства

7 375

7 264

94 679

92 164

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети

трубопроводов на основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и

нефтепродуктопровода в соответствии с перспективной программой замены участков нефтепровода и

нефтепродуктопровода. Расчет резерва произведен исходя из предположения, что на протяжении периода

полезного использования нефтепровода и нефтепродуктопровода ежегодно будет производиться демонтаж

одинакового количества километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и

амортизируется в течение срока полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае увеличения

общей длины трубопровода создаются дополнительные резервы, а в случае демонтажа участков

трубопровода размер резервов снижается. Прочие изменения по резервам отражаются при изменении

программы или средних текущих затрат на демонтаж. Ожидаемая стоимость на дату демонтажа была

дисконтирована до чистой текущей стоимости с использованием номинальной средней ставки

дисконтирования 8,43% годовых (по состоянию на 31 декабря 2011 года – 8,51% годовых).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма

резерва на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 30 июня 2012 года

на (8 909 млн. рублей) / 12 238 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2011 года на (9 564 млн.
рублей) / 11 616 млн. рублей соответственно).

Пенсионные обязательства

Согласно коллективным договорам с работниками Группа имеет обязательства перед работниками,

имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в соответствии с условиями коллективного договора

133

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа производит выплаты пенсионерам, не участвующим в программе негосударственного пенсионного

страхования Группы, а также производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к

юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда

(МРОТ). В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была

произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств. При оценке обязательств был

использован метод «прогнозируемой условной единицы».
Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме

239 млн. рублей и 77 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года и 2011 года

соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном промежуточном

сокращенном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 июня 2012

31 декабря 2011

Торговая кредиторская задолженность

35 952

36 105

Прочая кредиторская задолженность, включая

производные финансовые инструменты

13 426

8 496

Задолженность по дивидендам

2 907

Итого финансовая кредиторская задолженность

52 285

44 601

Авансы, полученные за услуги по транспортировке

нефти и нефтепродуктов

25 665

33 966

Начисления

19 417

31 411

НДС к уплате

11 611

12 989

Прочие налоги к уплате

1 928

1 452

Итого кредиторская задолженность

110 906

124 419

ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

В январе-феврале 2012 года с целью уменьшения неблагоприятных последствий, связанных с возможным

обесценением курса доллара США, Группа одновременно приобрела опционы-пут и продала опционы-колл

на общую сумму 1 300 млн. долларов США с датой исполнения в июне-октябре 2012 года и балансовой

стоимостью на 30 июня 2012 года 374 млн.рублей. Группа классифицирует эти контракты как финансовые

инструменты, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка. Балансовая стоимость производных финансовых инструментов отражена в составе

прочей кредиторской задолженности.

Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для

которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа

относит их к Уровню 2.

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Выручка от реализации услуг

по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке 46

360

93 978

48 882

96 302

На экспорт 77

231

151 180

62 442

124 222

Итого выручка от

реализации услуг по

транспортировке нефти 123

591

245 158

111 324

220 524

Выручка от реализации

нефти 40

233

83 033

39 007

75 028

Выручка от реализации услуг

по транспортировке

нефтепродуктов 6

598

14 800

8 458

16 915

Прочая выручка 9

521

18 302

6 995

13 427

179 943

361 293

165 784

325 894

134

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ВЫРУЧКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Выручка от реализации нефти за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, в основном,

включает выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале

2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20

лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих

объемов нефти осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в
апреле 2009 года (Примечание 22).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Износ и амортизация

20 098

40 709

19 277

39 084

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда

и пенсионные

начисления

18 333

38 004

17 116

34 122

Страховые взносы 4

231

9 485

4 162

9 131

Социальные расходы 775

1 364

730 1

234

Себестоимость

реализованной нефти 19

717

44 397

20 562

45 055

Вывозная таможенная

пошлина 19

825

38 740

18 487

29 416

Электроэнергия 7

084

15 738

8 279

18 049

Материалы 3

548

7 352

4 712

8 157

Услуги по ремонту и

поддержанию надлежащего

технического состояния

трубопроводной сети

2 732

4 553

2 883

4 625

Услуги по транспортировке

нефти железнодорожным

транспортом и связанные

услуги 8

457

16 548

7 043

14 081

Прочее 8

426

13 931

7 016

16 654

113 226

230 821

110 267

219 608

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Процентный доход от

денежных средств и их

эквивалентов 1

851

3 605

4 123

7 822

Процентный доход от прочих

финансовых активов

2 417

3 511

409 1

623

Прочие процентные доходы 93

177

47 110

Итого проценты к получению 4

361

7 293

4 579

9 555

К уменьшению: проценты к

получению от временного

размещения свободных

заемных денежных средств (874)

(2 176)

(1 123)

(2 344)

Итого проценты к получению,

признанные в отчете о

совокупном доходе 3

487

5 117

3 456

7 211

135

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Проценты к уплате

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Процентные расходы по

кредитам и займам

9 489

17 448

7 921

16 047

Процентные расходы по

резерву на демонтаж

основных средств 1

807

3 614

2 185

4 370

Прочие процентные расходы 155

309

145 292

Итого начисленные проценты 11

451

21 371

10 251

20 709

К уменьшению: проценты по

кредитам и займам

подлежащие капитализации (3

575)

(6 888)

(4 594)

(8 975)

Итого начисленные

проценты, признанные в

отчете о совокупном доходе 7

876

14 483

5 657

11 734

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, Группа выступала одной из сторон в

нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По

мнению руководства Группы, по состоянию на 30 июня 2012 года не существует неотраженных в

настоящей отчетности претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное негативное

влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом

владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в

который на 30 июня 2012 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и

независимые директора. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по
тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.
По состоянию на 30 июня 2012 года и на 31 декабря 2011 года в доверительном управлении Компании

находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс Компани»,

100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7 % обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и

АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК–К». Результаты их

деятельности не включены в консолидированную финансовую отчетность в связи с тем, что Компания
выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных компаний и обществ.
В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,

контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями

относятся, в частности, следующие: закупки электроэнергии для производственных потребностей,

транспортировка нефти, добытой государственными предприятиями, и операции с банками,
контролируемыми государством.

136

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Выручка от транспортировки
нефти 43

458

85 451

39 672

78 083

ОАО «НК «Роснефть» и его

дочерние компании

37 011

72 700

33 691

66 165

ОАО «Газпром» и его
дочерние компании 6

301

12 440

5 824

11 616

Прочие

146

311

157 302

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

1 637

4 447

2 458

5 467

ОАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

308

997

296 1

093

ОАО «Газпром» и его

дочерние компании 1

329

3 450

2 162

4 374

Приобретение нефти
(ОАО «НК «Роснефть»)

17 379

39 934

17 524

39 827

Расходы по транспортировке

нефти железнодорожным

транспортом и

сопутствующие услуги

(ОАО «РЖД» и его дочерние
компании)

7 089

14 095

5 890

12 647

Расходы на электроэнергию

101

183

107 194

Процентные доходы по

прочим финансовым
активам

1 834

2 922

448 1

629

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых

содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в
консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе.

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года и 30 июня 2011 года, Группа имела следующие

операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 30 июня 2012 года и на 31 декабря 2011 года, Группа имела следующие остатки по

расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2011

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Выручка от реализации
товаров и услуг

271

793

673 935

Покупка товаров и услуг

7 312

15 717

11 533

18 318

30 июня 2012

31 декабря 2011

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 511

1 800

Торговая и прочая кредиторская задолженность

736

136

Займ выданный

6 260

6 141

137

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной управленческий персонал (члены Совета директоров и Правления Компании и генеральные

директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную

плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные

вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,

включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими

своих должностных обязанностей. Вознаграждение членам Совета директоров утверждается Общим

годовым собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа

осуществляет отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с

установленными взносами с выплат за всех работников, включая ключевой управленческий персонал

Компании и дочерних обществ. Ключевой управленческий персонал Компании и дочерних обществ также

является участником программ негосударственного обеспечения (программы негосударственного
обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц,

деятельность которых обобщается в трех отдельных отчетных сегментах: Транспортировка нефти,

Транспортировка нефтепродуктов и Продажа нефти в Китайскую Народную Республику (далее – «КНР»).

Стоимостные показатели представляются Руководству Группы в величинах, рассчитанных по правилам

составления отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета («РСБУ»). Консолидированные

данные по анализируемым Руководством Группы показателям, рассчитанные по каждому сегменту по
правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям промежуточной сокращенной

консолидированной

отчетности,

главным

образом

представлены

корректировками

переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Ниже представлена сегментная информация за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, и за
шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года:

За шесть месяцев, закончившиxся

30 июня 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

265 935

16 950

78 390

361 293

Выручка от продаж межсегментная

деятельность 1

722

(1 753)

Итого выручка от продаж 267

657

16 981

78 390

(1 735)

361 293

Операционные расходы (156

272)

(12 028) (79 431)

16 910 (230 821)

в том числе износ и амортизация (46

517)

(1 585)

7 393

(40 709)

Проценты к получению 6

326

(1 253)

5 117

Проценты к уплате (12

764)

(196)

(1 523)

(14 483)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц (2

372)

(126)

448 4

222

2 172

Чистое изменение справедливой

стоимости производных финансовых

инструментов

- (374)

(374)

Прочие расходы 8

234

(76)

(8 158)

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых компаний -

1 356

Прибыль/(убыток) до налогообложения 110

809

4 599

(593) 9

445

124 260

Расходы по налогу на прибыль

(28 900)

Прибыль за отчетный период

95 360

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным активам

(кроме финансовых инструментов и

отложенных налоговых активов) 85

746

2 833

- 19

516

108 095

138

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За шесть месяцев, закончившиxся

30 июня 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

239 004

18 072

68 884

(66)

325 894

Выручка от продаж межсегментная

деятельность 836

2 103

(2 939)

Итого выручка от продаж

239 840

20 175

68 884

(3 005)

325 894

Операционные расходы (139

978)

(10 917) (69 361)

(1 352) (219 608)

в том числе износ и амортизация (37

128)

(1 479)

(477)

(39 084)

Проценты к получению

7 844

(711)

7 211

Проценты к уплате (9

912)

(271)

(1 551)

(11 734)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц 22

531

1 014

177 (382)

340

Прочие расходы

276

(444)

168

Доля в прибыли зависимых компаний -

31 260

Прибыль до налогообложения 122

601

9 635

(300)

24 427

156 363

Расходы по налогу на прибыль -

(25 851)

Прибыль за отчетный период -

- 130

512

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным активам

(кроме финансовых инструментов и

отложенных налоговых активов) 100

662

987

- 17

461

119

110

Корректирующие статьи включают расчеты между сегментами, наиболее существенные из которых

связаны с переводом в 2009 году долга по номинированному в долларах США внешнему кредиту, на

обязательства перед обществом, входящим в другой сегмент. По указанным расчетам остаток

задолженности по основной сумме долга и неоплаченным процентам на 30 июня 2012 года составляет

6 988 млн. рублей, начисленные за шесть месяцев 2012 года проценты – 196 млн. рублей, отрицательные

курсовые разницы – 84 млн. рублей (на 31 декабря 2011 года остаток задолженности по основной сумме

долга и неоплаченным процентам составлял 7 958 млн. рублей, начисленные за 2011 год проценты – 512

млн. рублей, курсовые разницы – 369 млн. рублей).

Ниже представлена сегментная информация на 30 июня 2012 года и на 31 декабря 2011 года:

На 30 июня 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании -

36 343

Итого активы сегмента

1 990 304

69 673

11 799

(169 145)

1 902 631

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные 69

126

4 099

(11 608)

61 617

Долгосрочные кредиты и займы 559

979

6 353

(6 353)

559 979

Краткосрочные кредиты и займы 10

946

635

( 957)

10 624

Итого обязательства сегмента 744

979

15 003

6 676

50 608

817 266

139

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На 31 декабря 2011 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

- 34

889

34 889

Итого активы сегмента

1 948 071

65 868

14 327

(170 060)

1 858 206

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные 74

812

3 239

- (7

980)

70 071

Долгосрочные кредиты и займы 551

939

5 690

- (5

690)

551 939

Краткосрочные кредиты и займы 54

307

2 268

- (3

203)

53 372

Итого обязательства сегмента 781

323

15 508

9 187

55 661

861 679

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения,

представлены преимущественно поправками МСФО по отражению доли меньшинства, по признанию

результатов переоценки основных средств согласно требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в

условиях гиперинфляции» и исключению результатов переоценки основных средств, проведенной по РСБУ,

по начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей

МСФО.

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 16 910 млн. рублей за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2012 года, и 1 352 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня

2011 года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в
бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Резерв на демонтаж основных средств

1 405

1 795

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(9 743)

(3 407)

Финансовая аренда

(115)

978

Пенсионные обязательства

(198)

(285)

Прочие операционные расходы, нетто

(8 234)

(292)

Расходы по электроэнергии

1 179

971

Межсегментые операции

( 904)

(639)

Прочие

(300)

2 231

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(16 910)

1 352

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере – 169 145 млн. рублей по состоянию на 30 июня

2012 года и - 170 060 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года включают следующие поправки

и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2012

31 декабря 2011

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по

демонтажу

37 815

40 431

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(176 989)

(186 725)

Переоценка технологической нефти и нефтепродуктов согласно

требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях

гиперинфляции» и прочие поправки

50 598

50 566

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

Отложенные налоговые активы

(28 440)

(24 066)

Межсегментные активы

(17 929)

(16 540)

Увеличение стоимости основных средств и незавершенного

строительства на сумму курсовой разницы и процентов по

кредитам, подлежащих капитализации

18 272

13 905

Прочие

4 923

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(169 145)

(170 060)

140

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 50 608 млн. рублей по состоянию на 30

июня 2012 года и 55 661 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года включают следующие

поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2012

31 декабря 2011

Резерв на демонтаж основных средств

87 304

84 900

Пенсионные обязательства

7 374

7 264

Отложенные налоговые обязательства

(23 326)

(22 634)

Межсегментные займы и проценты начисленные

(17 929)

(16 540)

Прочие

(2 815)

2 671

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента

50 608

55 661

Географическая информация. Наибольшая часть активов Группы, входящих в отчетные сегменты,

размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по

каждому сегменту в основном осуществляется на территории Российской Федерации. Географическая

информация о выручке внешним покупателям представлена по стране регистрации покупателя, основная

часть выручки генерируется активами, расположенными на территории Российской Федерации. Сегмент

«Транспортировка нефтепродуктов» включает также незначительную часть активов, расположенных на

территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Российская Федерация

268 561

243 894

Китай

78 390

68 884

Прочие страны

14 342

13 116

361 293

325 894

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж

покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,

поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от

общей выручки Группы:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2012

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2011

Компании, контролируемые государством

89 898

83 550

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

78 390

68 884

ОАО «Сургутнефтегаз»

40 775

35 904

ОАО «ЛУКОЙЛ»

37 050

32 203

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

30 127

30 038

276 240

250 579

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов

«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Продажа нефти в КНР».

142

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления
лица, предоставившего обеспечение, сведения о банковских счетах, об
аудиторе,

оценщике

финансовом

консультанте

лица,

предоставившего обеспечение, а также об иных лицах, подписавших
ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления лица, предоставившего обеспечение

Состав совета директоров (наблюдательного совета) лица, предоставившего обеспечение

ФИО

Год рождения

Демин Анатолий Митрофанович (председатель) 1950
Сериков Павел Юрьевич 1958
Петров Дмитрий Юрьевич 1977
Баранов Дмитрий Викторович 1967
Богатенков Юрий Васильевич 1958

Единоличный исполнительный орган лица, предоставившего обеспечение

ФИО

Год рождения

Богатенков Юрий Васильевич 1958

Состав коллегиального исполнительного органа лица, предоставившего обеспечение

ФИО

Год рождения

Богатенков Юрий Васильевич (председатель) 1958
Сюмак Андрей Леонидович 1967
Казачок Михаил Владимирович 1961
Карлышева Татьяна Павловна 1959
Гарагуля Сергей Владимирович 1960
Биккулов Азат Минехаирович 1966
Саяпин Михаил Васильевич 1962
Мельников Михаил Владимирович 1962
Мухортов Александр Алексеевич 1974

1.2. Сведения о банковских счетах лица, предоставившего обеспечение

Сведения о кредитной организации

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество Банк ВТБ
Сокращенное фирменное наименование: ОАО Банк ВТБ
Место нахождения: 109147, г.Москва, ул. Воронцовская, 43, стр.1
ИНН: 7702070139
БИК: 044525187

Номер счета: 40702810200060001100
Корр. счет: 3010181070000000187

143

Тип счета: расчетный в валюте РФ

Сведения о кредитной организации

Полное фирменное наименование: Западно-Сибирский Банк Открытое акционерное общество
«Сбербанк России»
Сокращенное фирменное наименование: Западно-Сибирский Банк (ОАО) «Сбербанк России»
Место нахождения: 625023, г.Тюмень, ул.Рижская, 61
ИНН: 7707083893
БИК: 047102651

Номер счета: 40702810567020100722
Корр. счет: 30101810800000000651
Тип счета: расчетный в валюте РФ

Сведения о кредитной организации

Полное фирменное наименование: ОПЕРУ Открытое акционерное общество «Сбербанк России»
Сокращенное фирменное наименование: ОПЕРУ ОАО «Сбербанк России»
Место нахождения: 117997, г.Москва, ул.Вавилова, д.19
ИНН: 7707083893
БИК: 044525225

Номер счета: 40702810100020105536
Корр. счет: 30101810400000000225
Тип счета: расчетный в валюте РФ

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) лица, предоставившего обеспечение

Указывается  информация  об  аудиторе  (аудиторах),  осуществляющем  (осуществившем)  независимую
проверку  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  лица,  предоставившего  обеспечение,  а  также
сводной  бухгалтерской  (консолидированной  финансовой)  отчетности  лица,  предоставившего
обеспечение, и (или) группы организаций, являющихся по отношению друг к другу контролирующим
и  подконтрольным  лицами  либо  обязанных  составлять  такую  отчетность  по  иным  основаниям  и  в
порядке,  которые  предусмотрены  федеральными  законами,  если  хотя  бы  одной  из  указанных
организаций  является  лицо,  предоставившее  обеспечение, (далее – сводная  бухгалтерская
(консолидированная финансовая) отчетность лица, предоставившего обеспечение), входящей в состав
ежеквартального отчета, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе (аудиторах),
утвержденном  (выбранном)  для  аудита  годовой  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  лица,
предоставившего  обеспечение,  в  том  числе  его  сводной  бухгалтерской  (консолидированной
финансовой) отчетности, за текущий и последний завершенный финансовый год.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «КПМГ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «КПМГ»
Место нахождения: г.Москва, Россия, 129110, Олимпийский проспект, д. 18/1, ком. 3035
ИНН: 7702019950
ОГРН: 1027739329375
Телефон: (495) 937-4477
Факс: (495) 937-4400
Адреса электронной почты не имеет

Данные о членстве аудитора в саморегулируемых организациях аудиторов

Полное наименование: Член Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России"

Место нахождения

105120 Россия, Москва, Сыромятнический переулок 3/9 стр. 3

Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего
финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая

144

проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности лица, предоставившего обеспечение

Бухгалтерская (финансовая)
отчетность, Год

Сводная

бухгалтерская

отчетность, Год

Консолидированная
финансовая

отчетность,

Год

2007

2011

2012

Факторы,  которые  могут  оказать  влияние  на  независимость  аудитора  от  лица,  предоставившего
обеспечение,  в  том  числе  информация  о  наличии  существенных  интересов,  связывающих  аудитора
(должностных  лиц  аудитора)  с  лицом,  предоставившем  обеспечение, (должностными  лицами  лица,
предоставившего обеспечение)

Наличие  долей  участия  аудитора  (должностных  лиц  аудитора)  в  уставном  (складочном)  капитале
(паевом фонде) лица, предоставившего обеспечение:
Долей нет.
Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) лицом, предоставившем
обеспечение:
Заемные средства аудитору не предоставлялись.
Наличие  тесных  деловых  взаимоотношений  (участие  в  продвижении  продукции  (услуг)  лица,
предоставившего  обеспечение,  участие  в  совместной  предпринимательской  деятельности  и  т.д.),  а
также родственных связей:
Нет.
Сведения  о  должностных  лицах  лица,  предоставившего  обеспечение,  являющихся  одновременно
должностными лицами аудитора (аудитором):
Нет.
Иные  факторы,  которые  могут  повлиять  на  независимость  аудитора  от  лица,  предоставившего
обеспечение:
Нет.

Указываются меры, предпринятые лицом, предоставившем обеспечение, и аудитором для снижения
влияния указанных факторов:
Не требовалось, в связи с отсутствием указанных факторов.

Порядок выбора аудитора лица, предоставившего обеспечение

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
Выбор  аудитора  осуществлен  по  итогам  открытого  конкурса,  проводимого  ОАО
"АК"Транснефть".
Процедура  выдвижения  кандидатуры  аудитора  для  утверждения  собранием  акционеров
(участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
Аудитор  Общества  утвержден  Решением  единственного  акционера  ОАО  Сибнефтепровод" -
ОАО "АК "Транснефь" (Решение от 25.06.2012 №1).

Указывается  информация  о  работах,  проводимых  аудитором  в  рамках  специальных  аудиторских
заданий:
Работы, в рамках специальных заданий, аудитором не проводились.
Описывается  порядок  определения  размера  вознаграждения  аудитора,  указывается  фактический
размер  вознаграждения,  выплаченного  лицом,  предоставившем  обеспечение,  аудитору  по  итогам
последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка
бухгалтерской (финансовой) отчетности лица, предоставившего обеспечение, приводится информация
о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Размер вознаграждения определяется в соответствии с финансовым предложением победителя
конкурса
Приводится  информация  о наличии  отсроченных  и  просроченных  платежей  за  оказанные  аудитором
услуги:
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторские услуги нет

1.4. Сведения об оценщике лица, предоставившего обеспечение

145

Оценщики по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12 месяцев до даты
окончания отчетного квартала не привлекались

1.5. Сведения о консультантах лица, предоставившего обеспечение

Финансовые консультанты по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12
месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Иных подписей нет

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии
лица, предоставившего обеспечение

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности лица, предоставившего
обеспечение

Динамика

показателей,

характеризующих

финансово-экономическую

деятельность

лица,

предоставившего обеспечение, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой)
отчетности

Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для расчета показателя производительности труда: тыс. руб./чел.

Наименование показателя 2011,

мес. 2012,

мес.

Производительность труда

9 900

6 086

Отношение размера задолженности к
собственному капиталу

0.221 0.164

Отношение

размера

долгосрочной

задолженности к сумме долгосрочной
задолженности и собственного капитала

0.099 0.093

Степень покрытия долгов текущими
доходами (прибылью)

0.078 0.055

Уровень просроченной задолженности,
%

3.091 4.101

По  усмотрению  лица,  предоставившего  обеспечение,  дополнительно  приводится  динамика
показателей,  характеризующих  финансово-экономическую  деятельность  лица,  предоставившего
обеспечение,  рассчитанных  на  основе  данных  сводной  бухгалтерской  (консолидированной
финансовой)  отчетности  лица,  предоставившего  обеспечение,  включаемой  в  состав  ежеквартального
отчета
: Нет

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов: Да
Анализ  финансово-экономической  деятельности  лица,  предоставившего  обеспечение,  на  основе
экономического анализа динамики приведенных показателей:
Производительность труда снизилась на 3814, за счет снижения выручки и увеличения средней
численности  работников.  Уменьшение  выручки  за 9 месяцев 2012 года  связано    с    уменьшением
грузооборота  и  уменьшением  тарифа  на  транспортировку  нефти.
Отношение  размера  задолженности  к  собственному  капиталу  снизился  на 0,057, за  счет
увеличения капитала и резервов (за счет увеличения нераспределенной прибыли).
Отношение  размера  долгосрочной  задолженности  к  сумме  долгосрочной  задолженности  и
собственного  капитала  снизилось  на 0,006 за  счет  увеличения  капитала  и  резервов  (за  счет
увеличения нераспределенной прибыли).
Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью) снизилась на 0,023, за счет снижения
краткосрочных обязательств (снижение оценочных обязательств и доходов будущих периодов).

146

Уровень просроченной задолженности увеличился на 1,01, за счет увеличения просроченной
задолженности и снижения краткосрочных обязательств.

2.2. Рыночная капитализация лица, предоставившего обеспечение
Не указывается лицами, предоставившими обеспечение, обыкновенные именные акции которых не
допущены к обращению организатором торговли

2.3. Обязательства лица, предоставившего обеспечение

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

За 9 мес. 2012 г.

Структура заемных средств
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя

Значение
показателя

Долгосрочные заемные средства 14

102

673

в том числе:
кредиты

займы, за исключением облигационных 14

102

972

облигационные займы 0
Краткосрочные заемные средства 46

807

в том числе:
кредиты

займы, за исключением облигационных 46

807

  облигационные займы 0
Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам 0
  в том числе:
  по кредитам 0
  по займам, за исключением облигационных 0
  по облигационным займам 0

Структура кредиторской задолженности
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя

Значение
показателя

Общий размер кредиторской задолженности

7 720 596

из нее просроченная

1 317 869

в том числе

перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами 677

673

из нее просроченная 0
перед поставщиками и подрядчиками

6 219 276

из нее просроченная

1 314 187

перед персоналом организации 356

442

из нее просроченная 0
прочая

467 205

из нее просроченная 0

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 54