Направление анализа

Показатели

1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования.

1. 1.1. Оценка имущественного положения

1. Величина основных средств и их доля в общей сумме активов.

1.2. Оценка финансового положения.

1. Величина собственных средств и их доля в общей сумме источников.

1.3. Наличие «больных» статей в отчетности.

1. Убытки.

2. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности.

2.1. Оценка прибыльности.

1. Прибыль.

2.2. Оценка динамичности.

1. Сравнительные темпы роста выручки, прибыли и авансированного капитала.

2.3. Оценка эффективности использования экономического потенциала.

1. Рентабельность авансированного капитала.

Актив

Пассив

Внеоборотные средства

Собственный капитал

Оборотные средства

Обязательства

Статьи актива баланса

Источники средств (статьи пассива)

Внеоборотные средства.

1. Основные средства и нематериальные активы.

1. Уставный и добавочный капитал.

2. Капитальные вложения.

1. Долгосрочные кредиты и займы

3. Долгосрочные финансовые вложения.

1 .Уставный и добавочный капитал

Оборотные средства.

1. Запасы и затраты.

1. Уставный и добавочный капитал (остаток)

2. Дебиторы.

1. Кредиторы

3. Краткосрочные финансовые вложения.

1. Резервный капитал

4. Денежные средства.

1.Резервный капитал

Актив

УК и добавочный капитал

Резервный капитал

Фонды накопления и прибыли

Итого собственный капитал

Долгосрочные кредиты

Кредиторы

Фонды потребления и резервы

Итого обязательств

БАЛАНС

ОС и НМА

х

х

х

Кап. вложения

х

х

х

х

х

х

Долгосрочные фин. вложения.

х

х

х

Итого внеоборотные активы

х

х

х

х

х

х

Запасы и затраты

х

х

х

х

х

х

х

Дебиторы

х

х

х

Краткосрочные фин. вложения

х

х

х

Денежные средства

х

х

х

х

Итого оборотные активы

х

х

х

х

х

х

х

х

БАЛАНС

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Абсолютно

Соотношение активов и пассивов баланса ООО «Ферри-Люкс»

Ликвидный баланс

1999 год

2000 год

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

А1 ³ П1;

А1<П1;

А1< П1;

А1< П1;

А1< П1;

Показатели

1999

2000

Отклонения 1999

Отклонения 2000

На начало

На конец

На начало

На конец

Абсолют

%

Абсолют

%

1.Всего имущества (строка 399)

160,8

349,0

349,0

730,0

188,2

В 2,2 раза

381

В 2,2 раза

в том числе:

Внеоборотные активы

2.ОС и прочие внеоборотные. Активы (строка 190)

24,4

68,0

68,0

307

43,6

В 2,8 раза

239

В 4,5 раза

- то же в % к имуществу

15,2

19,5

19,5

42,0

4,3

22,5

2.1.Нематериальные активы (строка 110)

_

4,0

4,0

_

4,0

100

_

_

-то же в % к внеоборотным активам

_

5,9

5,9

_

2.2.Основные средства (строка 120)

24,4

64,0

64,0

307,0

39,6

В 2,6 раза

234

В 4,8 раза

-то же в % к внеоборотным активам

100

94,0

94,0

100

-6,0

6,0

2.3.Незавершённое строительство (строка 130)

_

_

_

_

_

_

_

_

-то же в % к внеоборотным активам

_

_

_

_

_

_

_

_

2.4.Долгосрочные финансовые вложения (строка 140)

_

_

_

_

_

_

_

_

-то же в % к внеоборотным активам

_

_

_

_

_

_

_

_

3.Оборотные (мобильные средства) (строка 290)

112,4

255,0

255,0

397,0

142,6

В 2,3 раза

142,0

155,7

- то же в % к имуществу

70,0

73,0

73,0

54,4

3,0

-18,6

3.1.Материальные оборотные средства (с. 210)

45,8

70,0

70,0

89,0

24,2

152,9

19,0

127,0

-то же в % к оборотным средствам

40,7

27,4

27,4

22,4

-13,3

-5,0

3.2.Денежн. средства и краткосрочные финансовые вложения (250+260)

0,3

76,0

76,0

36,0

75,7

В 253,3 раза

-40,0

-47,4

-то же в % к оборотным средствам

0,27

30,0

30,0

9,0

29,7

-21,0

3.3.Дебиторская задолженность (230+240)

52,0

77,0

77,0

246,0

25,0

148,0

169,0

В 3,2 раза

-то же в % к оборотным средствам

46,3

30,2

30,2

62,0

-16,1

31,8

3.4.НДС по приобретенным ценностям (ст. 220)

6,1

2,0

3,0

26,0

-4,1

32,8

23,0

В 8,7 раза

-то же в % к оборотным средствам

5,4

0,8

1,2

6,5

-4,6

5,3

4.Убытки

24,0

26,0

26,0

26,0

2,0

108,0

0

100

- то же в % к имуществу

15,0

8,0

8,0

3,7

-7,0

-4,3

№

Показатели

Значения показателей по годам

1999

2000

% к 1999

1

Средняя стоимость материальных оборотных средств, тыс. руб.

57,9

79,5

137,3

2

Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб.

64,5

161,5

250,4

3

Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб.

183,7

326,0

177,5

4

Выручка от реализации без НДС, тыс. руб.

1632,2

5605,0

343,4

Расчетные показатели

5

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств.

28,2

70,5

250,0

6

Время оборота матер. обор. средств, дни

13,0

5,2

40

7

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

25,3

34,7

137,1

8

Время оборота дебиторской задолженности, дней

14,4

10,5

73,0

9

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

8,9

17,2

193,2

10

Время оборота оборотных средств, дней.

41,0

21,2

51,7

1999 год

2000 год

Показатели

На начало

На конец

На начало

На конец

Отклонения

Года

года

года

Года

Абсолютное

%

1999

2000

1999

2000

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Всего средств предприятия, тыс. руб. (стр.699); - в том числе:

160,8

349,0

349,0

730,0

188,2

381,0

В 2,2 раза

В 2,2 раза

2.Собственные средства предприятия, тыс. руб. (строка 490);

11,0

9,0

9,0

327,0

-2,0

318,0

81,8

В 36,3 раза

-то же в % к имуществу

6,8

2,5

2,5

44,8

-4,3

42,3

из них:

2.1.Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб. (490-190-390)

-13,4

-59,0

-59,0

-6,0

-72,4

-65,0

-то же в % к собственным средствам.

В 1,2 раза

В 6,5 раз

В 6,5 раз

В 0,14 раз

В 7,7 раз

В 6,54 раз

3.Заёмные средства, тыс. руб.(590+690)

125,8

314,0

314,0

403,0

188,2

89,0

В 2,5 раза

В 1,3 раза

-то же в % к имуществу;

78,2

90,0

90,0

55,2

11,8

-34,8

из них:

3.1.Долгосрочные займы, тыс. руб.(строка 590);

_

_

_

_

_

_

_

_

- в % к заёмным средствам.

_

_

_

_

_

_

_

_

3 .2.Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.(610);

_

_

_

150,0

150,0

100

- в % к заёмным средствам.

_

_

_

37,2

37,2

3.3.Кредиторская задолженность, тыс. руб. (620);

125,8

314,0

314,0

253,0

188,2

-61,0

В 2,5 раза

80,6

- в % к заёмным средствам.

100

100

100

62,8

0

-37,2

1999

2000

Отклонения

Показатели

На начало

На конец

На начало

На конец

+

%

года

года

года

года

1999

2000

1999

2000

1. Уставный капитал

35,0

35,0

35,0

35,0

0

0

100

100

2. Добавочный

_

_

_

_

_

_

_

_

3.Резервный капитал

_

_

_

_

_

_

_

_

4.Фонды накопления

_

_

_

_

_

_

_

_

5. Фонд социальной сферы

_

_

_

_

_

_

_

_

6.Нераспределённая прибыль прошлых лет

_

_

_

_

_

_

_

_

7.Нераспределённая прибыль отч. года

_

_

_

292,0

_

_

содержание   ..  527  528  529   ..