ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2016 год

Прилагаемые на стр. 9-28 примечания являются неотъемлемой частью данной

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

ПО СОСТОЯНИЮ НА 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Приме-

чания

сентября

2016

года

31 декабря

2015

года

АКТИВЫ

Внеоборотные активы

Основные средства

430,697

400,450

Авансы на приобретение основных средств

1,948

872

Нематериальные активы

3,252

3,736

Финансовые активы

3,684

3,504

Инвестиции в совместную деятельность и соответствующие

финансовые активы

3,783

3,361

Долгосрочные запасы

4,605

3,086

Отложенные налоговые активы

584

1,997

Прочие внеоборотные активы

2,736

2,501

451,289

419,507

Оборотные активы

Запасы

25,276

22,048

Финансовые активы

5,000

Торговая и прочая дебиторская задолженность

19,646

10,260

Авансы выданные и расходы будущих периодов

5,459

6,155

Предоплата по налогу на прибыль

764

442

Прочие налоги к возмещению

18,077

23,745

Денежные средства и их эквиваленты

23,828

32,955

98,050

100,605

ИТОГО АКТИВЫ

549,339

520,112

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал и резервы

Уставный капитал

1,954

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(12,084)

(12,720)

Добавочный капитал

81,462

Прочие резервы в капитале

926

673

Нераспределенная прибыль

172,174

164,121

Капитал акционеров материнской компании

244,432

235,490

Неконтролирующие доли владения

3,053

9,223

247,485

244,713

Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

93,245

115,899

Обязательства по восстановлению окружающей среды

18,389

9,758

Отложенные налоговые обязательства

37,111

39,524

Предоплаты по договорам поставки нефтепродуктов

45,595

13,492

Прочие долгосрочные обязательства

4,838

2,055

199,178

180,728

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

16,089

20,108

Торговая и прочая кредиторская задолженность

48,539

40,991

Задолженность по выплате дивидендов

298

420

Авансы полученные

7,922

14,191

Предоплаты по договорам поставки нефтепродуктов

8,471

3,855

Резервы

1,603

760

Обязательства по налогу на прибыль

2,609

921

Прочие налоговые обязательства

17,145

13,425

102,676

94,671

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

301,854

275,399

ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

549,339

520,112

Прилагаемые на стр. 9-28 примечания являются неотъемлемой частью данной

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Приме-

чания

Девять

месяцев,

закончившихся

сентября

2016 года

Девять

месяцев,

закончившихся

сентября

2015 года

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Прибыль до налогообложения

45,037

67,130

Корректировки:

Амортизация

32,388

21,870

Убыток от выбытия основных средств

304

752

Финансовые доходы

(4,521)

(5,193)

Финансовые расходы

11,837

13,651

Обесценение активов, нетто

10, 11

(422)

(1,151)

Доля в убытке совместной деятельности за вычетом налога

на прибыль

663

857

Отрицательные курсовые разницы, нетто

4,980

2,549

Часть долгосрочной программы вознаграждения персонала,

выплачиваемая акциями

1,026

Изменение экологических обязательств

2,894

Изменение резервов, нетто

695

(667)

Прочие, нетто

(45)

Денежные средства, полученные от операционной

деятельности, до изменений в оборотном капитале

94,898

99,753

Изменения в оборотном капитале:

Запасы

(4,500)

(1,666)

Торговая и прочая дебиторская задолженность

(11,091)

(2,582)

Авансы выданные и расходы будущих периодов

697

1,300

Прочие налоги к возмещению

5,655

9,256

Торговая и прочая кредиторская задолженность

5,791

2,276

Авансы полученные

(6,269)

(12,009)

Предоплата по договору поставки нефтепродуктов

39,243

Зачет предоплаты по договору поставки нефтепродуктов

(2,524)

Прочие налоговые обязательства

3,904

1,419

Денежные средства, полученные от операционной

деятельности

125,804

97,747

Проценты уплаченные

(9,677)

(11,890)

Налог на прибыль уплаченный

(11,221)

(15,609)

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, НЕТТО

104,906

70,248

Прилагаемые на стр. 9-28 примечания являются неотъемлемой частью данной

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Приме-

чания

Девять

месяцев,

закончившихся

сентября

2016 года

Девять

месяцев,

закончившихся

сентября

2015 года

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Приобретение основных средств

(59,709)

(42,862)

Поступления от реализации основных средств

325

Займы, выданные совместной деятельности

(1,144)

(891)

Возврат займов выданных совместной деятельности

190

Приобретение дочерних предприятий, за вычетом денежных

средств приобретенных компаний

282

Приобретение нематериальных активов

(691)

(1,267)

Приобретение финансовых активов

(29,692)

(20,034)

Поступления от реализации финансовых активов

34,769

19,185

Проценты полученные

5,134

5,095

Дивиденды полученные

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ

В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, НЕТТО

(50,947)

(40,246)

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Приобретение неконтролирующих долей владения

(3,550)

Привлечение кредитов и займов

28,597

16,751

Погашение кредитов и займов

(56,321)

(36,405)

Дивиденды, выплаченные Компанией

(27,852)

(19,091)

Дивиденды, выплаченные дочерними компаниями Группы

(431)

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ

В ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, НЕТТО

(59,557)

(38,745)

Уменьшение денежных средств и

их эквивалентов, нетто

(5,598)

(8,743)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

32,955

52,818

Эффект изменения курсов иностранных валют на остатки

денежных средств и их эквивалентов, выраженных в

иностранных валютах

(3,529)

266

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

23,828

44,341

Прилагаемые на стр. 9-28 примечания являются неотъемлемой частью данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ

ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Приме-

чания

Уставный

капитал

Собственные

акции,

выкупленные

у акционеров

Добавочный

капитал

Прочие

резервы

в капитале

Нераспре-

деленная

прибыль

Капитал

акционеров

материнской

компании

Неконтроли-

рующие доли

владения

Итого

Остаток на 1 января 2015 года

1,984

(18,122)

81,462

130,494

195,818

7,834

203,652

Прибыль за период

51,278

51,278

1,448

52,726

Итого совокупный доход

за период

51,278

1,448

52,726

Дивиденды

(19,130)

(19,130)

Аннулирование собственных акций

Компании

(30)

5,402

(5,372)

Прочие операции с капиталом

(5)

(5)

Остаток на 30 сентября 2015 года

1,954

(12,720)

81,462

157,265

227,961

9,282

237,243

Остаток на 1 января 2016 года

1,954

(12,720)

81,462

673

164,121

235,490

9,223

244,713

Прибыль/(убыток) за период

34,034

34,034

(577)

33,457

Итого совокупный

доход/(убыток) за период

34,034

(577)

33,457

Дивиденды

(27,847)

(27,847)

(431)

(28,278)

Приобретение неконтролирующих

долей владения

1,612

1,612

(5,162)

(3,550)

Долгосрочная программа

вознаграждения персонала

636

253

137

1,026

Прочие операции с капиталом

117

117

Остаток на 30 сентября 2016 года

1,954

(12,084)

81,462

926

172,174

244,432

3,053

247,485

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

Организация и деятельность

Публичное акционерное общество «Акционерная нефтяная Компания «Башнефть»

(далее «Компания» или «Башнефть») и его дочерние предприятия (далее совместно

именуемые «Группа» или «Группа «Башнефть») осуществляют деятельность по добыче и

переработке сырой нефти на территории Российской Федерации, а также продажу сырой нефти

и нефтепродуктов на внутреннем и экспортном рынках. Активы Группы по добыче и переработке

нефти, а также продаже нефтепродуктов включают: месторождения нефти и газа,

нефтеперерабатывающие заводы и автозаправочные станции. Башнефть является

материнской компанией в вертикально-интегрированной структуре группы нефтегазовых

компаний.

Компания была зарегистрирована на территории Российской Федерации как открытое

акционерное общество 13 января 1995 года в результате приватизации производственного

объединения «Башнефть». Зарегистрированный офис Компании расположен по адресу: 450077,

Российская Федерация, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Карла Маркса, д. 30, к. 1.

По состоянию на 30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года следующие существенные

дочерние предприятия, зарегистрированные в Российской Федерации, были включены

в периметр консолидации:

Эффективная доля Группы

Компания

Вид деятельности

сентября

2016

года

31 декабря

2015

года

ООО «Башнефть-Добыча»

Добыча сырой нефти и газа

100%

ООО «Башнефть-Розница»

Продажа нефтепродуктов

100%

ООО «Соровскнефть» (бывшее

ООО «Бурнефтегаз»)

Разведка и добыча сырой нефти

100%

ООО «Башнефть-Полюс»

Разведка и добыча сырой нефти

74.9%

ПАО «Уфаоргсинтез»

Производство нефтехимической

продукции

95.056%

76.013%

Контролирующий акционер

9 декабря 2014 года в соответствии с решением Арбитражного суда г. Москвы от 30 октября

2014 года 122,971,934 обыкновенных и 6,192,245 привилегированных акций Компании,

представляющие собой 71.62% долю в уставном капитале Компании и принадлежавшие ранее

АФК «Система» и ЗАО «Система-Инвест», были переданы Федеральному агентству по

управлению государственным имуществом. В результате эффективный контроль над

деятельностью Компании перешел от АФК «Система» к Правительству Российской Федерации,

которое стало конечной контролирующей стороной Группы «Башнефть», начиная с 9 декабря

2014 года.

июля 2015 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации В. В. Путина

38,128,551 обыкновенных и 6,280,076 привилегированных акций Башнефти (25% плюс

1 акция) были переданы Республике Башкортостан в лице Министерства земельных

и имущественных отношений.

10 октября 2016 Правительство Российской Федерации опубликовало Распоряжение об

отчуждении ПАО «НК «Роснефть» находящихся в федеральной собственности обыкновенных

именных акций ПАО АНК «Башнефть» в количестве 88,951,379 штук, что составляет 50,0755

% уставного капитала Компании, по цене, составляющей 329,690 млн рублей. 12 октября

2016 года в соответствии с данным Распоряжением ПАО «НК «Роснефть» завершило

корпоративные мероприятия по подготовке и осуществлению приобретения государственного

пакета акций Компании.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Непрерывность деятельности

При оценке способности продолжать деятельность в обозримом будущем Группа учитывала свое

финансовое положение, ожидаемые результаты коммерческой деятельности в будущем, размер

заимствований и других средств, а также планы и обязательства по капитальным вложениям и

другие риски, стоящие перед Группой. После проведения надлежащих исследований Группа

считает, что обладает достаточными ресурсами для продолжения деятельности в течение, по

меньшей мере, последующих 12 месяцев с даты подписания данной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности. Таким образом, руководство Группы полагает, что

применение допущения о непрерывности деятельности при составлении данной промежуточной

сокращенной консолидированной финансовой отчетности является правомерным.

ПРИНЦИПЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ И ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Заявление о соответствии

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за три и девять

месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года, была подготовлена в соответствии с МСБУ № 34.

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность не включает

раскрытие всей информации, обязательной для раскрытия в рамках годовой консолидированной

финансовой отчетности, и должна рассматриваться совместно с консолидированной финансовой

отчетностью за год, закончившийся 31 декабря 2015 года, которая была подготовлена в

соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, выпущенными Советом

по международным стандартам финансовой отчетности («МСФО»).

В данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности были

использованы те же принципы учетной политики и методы расчетов, что и при подготовке

консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2015 года,

за исключением влияния, связанного с применением поправок к стандартам, описанным ниже,

начиная с 1 января 2016 года.

Стандарты и интерпретации, примененные в отчетном периоде

Поправки к МСФО № 11

«Совместная деятельность»

, МСБУ № 16

«Основные средства»

МСБУ № 38

«Нематериальные активы»

, МСБУ № 27

Отдельная финансовая

отчетность»

, МСБУ № 1

«Представление финансовой отчетности»

ежегодные

усовершенствования МСФО за периоды 2012-2014 гг

были впервые применены в настоящей

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности. Применение

настоящих поправок не привело к существенным изменениям в финансовом положении или

результатах деятельности Группы. Группа не осуществляла раннее применение прочих

стандартов, поправок и интерпретаций, выпущенных, но не вступивших в силу.

ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ В ОЦЕНКАХ

При подготовке данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности

за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года, основные суждения и допущения

руководства Группы в отношении применения принципов учетной политики и основные источники

неопределенности в оценках, соответствовали применяемым при подготовке консолидированной

финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2015 года, за исключением пересмотра

категории запасов, ставки дисконтирования (30 сентября 2016 года: 9.2%; 31 декабря 2015 года:
11.15%-

11.59%) и прогнозного уровня инфляции (30 сентября 2016 года: 4.0%; 31 декабря 2015

года: 5.10%-12.50%), используемых для определения сроков исполнения и чистой приведенной

стоимости обязательств по восстановлению окружающей среды (Примечание 10). Данные

изменения сделаны с целью отражения новой информации о планах руководства Группы по

исполнению соответствующих обязательств.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Руководство Группы также пересмотрело в третьем квартале 2016 года оценки экологических

обязательств, оценочных обязательств по ликвидации активов, не связанных с добычей полезных

ископаемых, оценочных обязательств на ликвидированном фонде скважин, а также оценочных

обязательств на выполнение работ после завершения строительства активов и рекультивации

карьеров. В результате, сумма резерва, связанного с экологическими обязательствами,

увеличилась на 2,894 млн. рублей.

ПРИОБРЕТЕНИЕ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЕЙ ВЛАДЕНИЯ КОМПАНИЙ

ПАО «Уфаоргсинтез»

ПАО «Уфаоргсинтез» («Уфаоргсинтез») является дочерним предприятием Группы, которое

занимается производством нефтехимической продукции. 24 марта 2016 года Группа приобрела

дополнительную долю в размере 19.043% уставного капитала Уфаоргсинтез, увеличив долю

владения до 95.056%. Денежное вознаграждение в размере 3,550 млн. рублей было выплачено

неконтролирующим долям владения. Результат приобретения дополнительной доли

в Уфаоргсинтез представлен ниже:

24 марта

2016

года

Балансовая стоимость приобретенной доли в Уфаоргсинтез

5,162

Денежное вознаграждение, выплаченное неконтролирующим долям владения

(3,550)

Разница, признанная в составе нераспределенной прибыли

1,612

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Совет директоров является органом, принимающим ключевые операционные решения.

Операционные сегменты были определены на основе информации, используемой Советом

директоров для оценки результатов деятельности.

Совет директоров рассматривает операционные и финансовые результаты деятельности

Группы для каждого этапа процесса производства и сбыта продукции. Таким образом,

отчетные сегменты Группы в соответствии с требованиями МСФО № 8

«Операционные

сегменты»

представлены в следующем виде:

•

«Добыча»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями и бизнес-единицами

Компании, занимающимися геологоразведкой и добычей сырой нефти; и

•

«Переработка и Сбыт»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями

и бизнес-единицами Компании, занимающимися переработкой и продажей сырой нефти,

нефтепродуктов и продуктов нефтехимии на экспорт и внутренний рынок.

Информация о прочих дочерних предприятиях и бизнес-единицах Компании, оказывающих услуги,

связанные с непрофильной деятельностью, а также некоторые виды непрофильных доходов и

расходов представлены в составе «Все прочие сегменты». Ни одно из таких предприятий и

бизнес-единиц не удовлетворяет критериям для представления в качестве отчетного сегмента.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Между операционными сегментами Группы существуют различные уровни интеграции.

Межсегментные расходы сегмента «Переработка и Сбыт» представляет собой сырую нефть,

переданную сегментом «Добыча» с целью переработки и продажи сырой нефти. Данные

межсегментные расходы оцениваются на основе рыночных цен на сырую нефть и включают

переоценку запасов, основанную на межсегментных ценах. Межсегментная выручка сегмента

«Переработка и Сбыт» и «Всех прочих сегментов» представляет собой реализацию

нефтепродуктов и сопутствующих услуг. Межсегментное ценообразование основано на

рыночных условиях. Выручка от внешних контрагентов сегмента «Переработка и сбыт»,

признаваемая в связи с зачетом предоплаты по долгосрочным договорам поставки нефти и

нефтепродуктов (Примечание 13), отражается по курсу на дату зачета предоплаты с

признанием соответствующей корректировки в составе Расходов по внешним контрагентам

«Всех прочих сегментов». Все прочие основные принципы учетной политики отчетных и прочих

сегментов не отличаются от учетной политики Группы.

Информация о результатах деятельности каждого из отчетных сегментов рассматривается

Советом директоров. В основе оценки результатов деятельности сегментов лежит EBITDA, так

как руководство Группы считает, что данный показатель является наиболее подходящим для

оценки результатов деятельности конкретного сегмента в сравнении с другими компаниями

отрасли. EBITDA Сегмента определяется как прибыль от операционной деятельности,

скорректированная на амортизацию. Так как МСФО не содержит определения EBITDA

Сегмента, метод расчета данного показателя, применяемый Группой, может отличаться от

методов, используемых другими компаниями.

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение трех месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

352

162,387

611

(1,475)

161,875

Межсегментная выручка

67,042

222

3,355

(70,619)

Расходы по внешним контрагентам

(50,473)

(91,992)

(4,287)

1,475

(145,277)

Межсегментные расходы

(785)

(67,903)

(2,506)

71,194

EBITDA Сегмента

23,519

6,340

(2,481)

634

28,012

Амортизация

(11,414)

Обесценение активов, нетто

(4,976)

Финансовые доходы

1,352

Финансовые расходы

(3,633)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(295)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(73)

Прибыль до налогообложения

8,973

Расходы по налогу на прибыль

(4,330)

Прибыль за период

4,643

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение трех месяцев, закончившихся 30 сентября 2015 года*:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

348

166,899

382

167,629

Межсегментная выручка

61,378

2,668

(64,131)

Расходы по внешним контрагентам

(43,341)

(90,588)

(3,297)

(137,226)

Межсегментные расходы

(311)

(62,164)

(1,868)

64,343

EBITDA Сегмента

21,276

17,936

(1,878)

366

37,700

Амортизация

(7,297)

Восстановление обесценения

активов, нетто

1,248

Финансовые доходы

1,613

Финансовые расходы

(4,442)

Положительные курсовые

разницы, нетто

772

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(70)

Прибыль до налогообложения

29,524

Расходы по налогу на прибыль

(6,898)

Прибыль за период

22,626

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

991

435,062

1,153

(2,204)

435,002

Межсегментная выручка

196,068

943

9,202

(206,213)

Расходы по внешним контрагентам

(135,096)

(235,541)

(8,995)

2,204

(377,428)

Межсегментные расходы

(2,768)

(194,913)

(7,018)

204,699

EBITDA Сегмента

79,646

16,612

(4,667)

(1,629)

89,962

Амортизация

(32,388)

Восстановление обесценения

активов, нетто

422

Финансовые доходы

4,521

Финансовые расходы

(11,837)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(4,980)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(663)

Прибыль до налогообложения

45,037

Расходы по налогу на прибыль

(11,580)

Прибыль за период

33,457

_______________________________

Некоторые сравнительные показатели были скорректированы в соответствии с уточнениями к методике

сегментации, применяемыми с 2016 года для достижения большей детализации расходов и более точного

распределения выручки и затрат между сегментами.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2015 года*:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

1,032

461,430

842

463,304

Межсегментная выручка

189,784

503

6,178

(196,465)

Расходы по внешним контрагентам

(127,955)

(252,236)

(5,270)

(385,461)

Межсегментные расходы

(1,400)

(188,146)

(4,294)

193,840

EBITDA Сегмента

71,223

32,835

(1,772)

(2,573)

99,713

Амортизация

(21,870)

Восстановление обесценения

активов, нетто

1,151

Финансовые доходы

5,193

Финансовые расходы

(13,651)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(2,549)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(857)

Прибыль до налогообложения

67,130

Расходы по налогу на прибыль

(14,404)

Прибыль за период

52,726

Операции Группы осуществляются преимущественно на территории Российской Федерации.

Руководство Группы решило не представлять отдельное раскрытие информации в отношении

географического месторасположения своих внеоборотных активов в силу того, что сумма,

не относящаяся к Российской Федерации, является несущественной.

Выручка Группы в разрезе географического расположения покупателей приведена ниже:

Три месяца,

закончившихся 30 сентября

Девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2016 года

2015 года

2016 года

2015 года

Экспорт в страны, не входящие

в Таможенный союз

75,888

76,586

213,870

242,687

Российская Федерация

79,802

86,347

206,351

205,841

Экспорт в другие страны

Таможенного союза

6,185

4,696

14,781

14,776

Итого

161,875

167,629

435,002

463,304

_______________________________

Некоторые сравнительные показатели были скорректированы в соответствии с уточнениями к методике

сегментации, применяемыми с 2016 года для достижения большей детализации расходов и более точного

распределения выручки и затрат между сегментами.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся 30 сентября

Девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Нефтепродукты

108,785

120,712

292,498

329,465

Сырая нефть

50,507

45,678

137,790

130,479

Прочая выручка

2,583

1,239

4,714

3,360

Итого

161,875

167,629

435,002

463,304

НАЛОГИ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Три месяца,

закончившихся 30 сентября

Девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Налог на добычу полезных

ископаемых

23,622

24,682

62,862

75,028

Взносы в Пенсионный Фонд

Российской Федерации

1,420

1,397

4,530

4,275

Налог на имущество

716

537

2,024

1,604

Прочие социальные взносы

616

572

1,791

1,637

Прочие налоги

295

503

1,181

1,246

Итого

26,669

27,691

72,388

83,790

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся 30 сентября

Девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2016

года

2015 года

2016

года

2015 года

Финансовые доходы

Проценты, начисленные

на остатки по текущим и

депозитным счетам

1,246

1,521

4,202

4,874

Проценты, начисленные

по займам и векселям

106

316

317

Дивиденды

Итого

1,352

1,613

4,521

5,193

Финансовые расходы

Проценты, начисленные

по кредитам и займам

2,844

4,043

9,466

12,486

Проценты, начисленные

по предоплатам по договорам

поставки нефтепродуктов

(Примечание 13)

459

138

1,380

380

Амортизация дисконта

287

223

862

669

Прочие процентные расходы

129

116

Итого

3,633

4,442

11,837

13,651

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Три месяца,

закончившихся 30 сентября

Девять месяцев,

закончившихся 30 сентября

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Налог на прибыль текущего

периода

4,796

7,892

11,124

16,068

Корректировки налога на прибыль

прошлых лет

1,418

(18)

1,456

Текущий налог на прибыль

6,214

7,874

12,580

16,118

Выгода по отложенному налогу

на прибыль

(1,884)

(976)

(1,000)

(1,714)

Расходы по налогу на прибыль

4,330

6,898

11,580

14,404

10.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Приме-

чание

Девять

месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016 года

Девять

месяцев,

закончившихся

30 сентября

2015 года

Первоначальная стоимость

Остаток на начало периода

552,027

487,410

Приобретение дочерних предприятий

776

Строительство и приобретения

60,223

44,425

Изменение оценок по обязательству по восстановлению

окружающей среды

7,749

Выбытия

(2,372)

(2,030)

Остаток на конец периода

617,627

530,581

Накопленная амортизация и обесценение

Остаток на начало периода

(151,577)

(117,485)

Амортизационные отчисления

(31,714)

(21,304)

Выбытия

1,743

1,224

Обесценение

(5,382)

(1,839)

Остаток на конец периода

(186,930)

(139,404)

Остаточная стоимость

На начало периода

400,450

369,925

На конец периода

430,697

391,177

По состоянию на 30 сентября 2016 года баланс незавершенного строительства в составе

Основных средств составил 77,291 млн. рублей (31 декабря 2015 года: 57,912 млн. рублей).

В течение 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2016, по результатам ежеквартальной

проверки объектов незавершенного строительства был выявлен ряд объектов, завершение

строительства которых маловероятно. Резерв под обесценение таких объектов

незавершенного строительства составил 807 млн. рублей и был признан в составе

промежуточного сокращенного консолидированного отчета о прибыли или убытке и прочем

совокупном доходе в составе обесценения активов.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

16 июля 2016 года на установке гидрокрекинга производственной площадки «Башнефть-

Уфанефтехим» произошла авария, приведшая к частичному разрушению и временному

прекращению работы установки. На основании данных акта первичного осмотра имущества,

поврежденного в результате события, был составлен перечень поврежденных объектов и

признан резерв под обесценение основных средств в размере 1,994 млн. рублей в составе

промежуточного сокращенного консолидированного отчета о прибыли или убытке и прочем

совокупном доходе в составе обесценения активов. Уточнение перечня поврежденных

объектов ожидается к концу 2016 года.

В третьем квартале 2016 года были выявлены признаки обесценения ряда непрофильных

активов. По результатам проведенного теста на обесценение был признан резерв под

обесценение основных средств в размере 1,476 млн. рублей в составе промежуточного

сокращенного консолидированного отчета о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

в составе обесценения активов.

11.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

сентября

2016 года

31 декабря

2015 года

Долгосрочные инвестиции

Займ выданный, учитываемый по амортизированной стоимости

3,500

Депозиты и прочие финансовые активы

184

Итого

3,684

3,504

Краткосрочные инвестиции

Депозиты

5,000

Итого

5,000

По состоянию на 30 сентября 2016 года депозиты представляют собой рублевые депозиты

со сроком погашения в декабре 2016 года с годовой процентной ставкой 10.40% (31 декабря
2015

года: 12.33%).

Финансовые активы, обесцененные в 2014 году, были выплачены Группе в полном объеме

в январе-марте 2016 года после успешных переговоров с должником, в результате чего было

признано восстановление резерва под обесценение в размере 5,590 млн. рублей.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

12.

ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ

сентября 2016 года

31 декабря 2015 года

Ставка, %

Остаток

Ставка, %

Остаток

Долгосрочные обязательства

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в феврале 2013 года

8.65%-8.85%

29,986

8.65%-8.85%

29,979

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в мае 2016 года

10.50%-10.90%

24,996

Необеспеченный займ

с плавающей процентной

ставкой (2015 год:

с фиксированной процентной

ставкой)

Ключевая

ставка Банка

России * 0.76

17,860

8.00%

15,473

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в мае 2014 года

10.70%

10,000

10.70%

10,000

Необеспеченный кредит

с плавающей процентной

ставкой

Ключевая

ставка Банка

России+1.00%

9,909

Ключевая

ставка Банка

России+1.00%

24,824

Аккредитив с отложенным

платежом

EURIBOR

12M+2.00%

494

Необеспеченный кредит

с фиксированной процентной

ставкой

11.00%

20,655

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в июне 2015 года

- 12.00%-12.10%

9,978

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в мае 2015 года

12.00%

4,990

Итого

93,245

115,899

Краткосрочные обязательства

Необеспеченный кредит

с фиксированной процентной

ставкой

11.00%

10,687

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в декабре 2009 года

8.35%

5,282

8.35%

5,278

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в феврале 2012 года

9.50%

120

16.00%

9,979

Обеспеченный кредит

с плавающей процентной

ставкой

USD Libor

1M+1.70%

4,851

Итого

16,089

20,108

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Необеспеченные облигационные займы

В феврале 2012 года Группа выпустила 10,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку с датой погашения в феврале 2022 года.

В феврале 2016 года Компания приобрела по оферте 9,858,534 облигаций по номинальной

стоимости. Новые ставки купонов были установлены на уровне 9.50% годовых. У Группы есть

право пересмотра ставки купона в феврале 2017 года, одновременно держатели облигаций

получат право предъявить облигации к погашению по их номинальной стоимости.

В мае 2016 года Компания осуществила досрочный выкуп рублевых неконвертируемых

облигаций серий БО-03, БО-04 и БО-07 с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку и

размещение рублевых неконвертируемых облигаций серий БО-02, БО-06 и БО-08

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку.

Ниже представлена детальная информация об операциях по досрочному выкупу облигаций

в мае 2016 года:

Облигации

Количество

облигаций

Цена выкупа

Ставка купона

до даты выкупа

Дата оферты*

по условиям

облигационного

выпуска

Серия БО-03

5,000,000

101.3% от номинальной стоимости

12.00%

май 2020 года

Серия БО-04

5,000,000

101.4

% от номинальной стоимости

12.00%

май 2020 года

Серия БО-07

5,000,000

101.4

% от номинальной стоимости

12.10%

июнь 2021 года

Ниже представлена детальная информация о размещении облигаций в мае 2016 года:

Облигации

Количество

облигаций

Дата погашения

Дата

возможного

досрочного

погашения по

усмотрению

Компании

Ставка купона

до даты

оферты**

Дата оферты*

Серия БО-02

10,000,000

май

2026

года

не применимо

10.50%

май

2023

года

Серия БО-06

10,000,000

апрель

2026 года

май

2021 года

10.90%

апрель

2025 года

Серия БО-08

5,000,000

апрель

2026 года

май

2022 года

10.90%

апрель

2025 года

_______________________________

* Дата оферты – дата пересмотра ставки купонов, тогда же держатели облигаций получают право предъявить

облигации к погашению по их номинальной стоимости.

Выплаты купонного дохода производятся два раза в год.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Обеспеченный кредит

На 31 декабря 2015 года обеспеченный кредит с плавающей процентной ставкой,

номинированный в долларах США, представляет собой договор займа с пулом международных

банков на условиях предэкспортного финансирования на сумму до 600 млн. долларов США с

датой погашения в 2016 году. Обеспечением по кредиту является экспортная выручка от

реализации нефтепродуктов. Процентная ставка определяется как долларовая ставка Libor
1M+1.70%.

В январе и феврале 2016 года Группа полностью погасила задолженность по

обеспеченному кредиту с плавающей процентной ставкой и соответствующую задолженность

по начисленным процентам, выраженные в долларах США, в общей сумме 5,239 млн. рублей.

Необеспеченный займ

В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2016 года, процентная ставка по

необеспеченному займу была изменена с фиксированной ставки в размере 8.00% на

плавающую ставку, равную ключевой ставке Банка России * 0.76.

13.

ПРЕДОПЛАТЫ ПО ДОГОВОРАМ ПОСТАВКИ НЕФТЕПРОДУКТОВ

В январе 2016 года Компания получила предоплату в размере 500 млн. долларов США
(39,243

млн. рублей) в рамках нового долгосрочного договора на поставку нефтепродуктов. По

состоянию на 30 сентября 2016 года 2,803 млн. рублей и 36,440 млн. рублей были

классифицированы в составе краткосрочной и долгосрочной частей предоплаты по договору

поставки нефтепродуктов. Минимальный ежемесячный объем поставок составляет 60,000 тонн

нефтепродуктов или 80,000 тонн сырой нефти, начиная с даты подписания договора до марта

2021 года. Согласно условиям договора начисление и погашение процентных расходов

осуществляется ежемесячно с даты получения предоплаты, погашение предоплаты

предусмотрено с июля 2017 года.

В апреле 2014 года Компания заключила долгосрочный договор на поставку нефтепродуктов

и впоследствии получила предоплату в размере 500 млн. долларов США (17,347 млн. рублей).

По состоянию на 30 сентября 2016 года 5,668 млн. рублей и 9,155 млн. рублей (31 декабря

2015 года: 3,855 млн. рублей и 13,492 млн. рублей) были классифицированы в составе

краткосрочной и долгосрочной частей предоплат по договорам поставки нефтепродуктов,

соответственно. Минимальный ежемесячный объем поставок составляет 50,000 тонн

нефтепродуктов и/или сырой нефти, начиная с даты подписания договора до июля 2019 года.

Согласно условиям договора начисление и погашение процентных расходов осуществляется

ежемесячно с даты получения предоплаты. Поставки нефтепродуктов в соответствии с

условиями договора предоплаты на поставку нефтепродуктов начались в мае 2016 года.

Движение по договорам предоплаты на поставку нефтепродуктов представлено ниже:

Девять

месяцев,

закончившихся

сентября

2016 года

Итого остаток на начало периода

17,347

Получено

39,243

Зачтено

(2,524)

Итого остаток на конец периода

54,066

За вычетом краткосрочной части

(8,471)

Долгосрочная часть предоплат по договорам поставки нефтепродуктов

на конец периода

45,595

ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2016 год - часть 62