ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2016 год

Прилагаемые на стр. 8-26 примечания являются неотъемлемой частью данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ

ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Приме-

чания

Уставный

капитал

Собственные

акции,

выкупленные

у акционеров

Добавочный

капитал

Прочие

резервы

в капитале

Нераспре-

деленная

прибыль

Капитал

акционеров

материнской

компании

Неконтроли-

рующие доли

владения

Итого

Остаток на 1 января 2015 года

1,984

(18,122)

81,462

130,494

195,818

7,834

203,652

Прибыль за период

29,298

29,298

802

30,100

Итого совокупный доход за

период

29,298

802

30,100

Дивиденды

(19,130)

(19,130)

Аннулирование собственных акций

Компании

(30)

5,402

(5,372)

Прочие операции с капиталом

(5)

(5)

Остаток на 30 июня 2015 года

1,954

(12,720)

81,462

135,285

205,981

8,636

214,617

Остаток на 1 января 2016 года

1,954

(12,720)

81,462

673

164,121

235,490

9,223

244,713

Прибыль за период

29,267

29,267

(453)

28,814

Итого совокупный доход за

период

29,267

(453)

28,814

Дивиденды

(27,847)

(27,847)

(431)

(28,278)

Приобретение неконтролирующих

долей владения

1,612

1,612

(5,162)

(3,550)

Долгосрочная программа

вознаграждения персонала

636

137

799

Прочие операции с капиталом

117

117

Остаток на 30 июня 2016 года

1,954

(12,084)

81,462

699

167,407

239,438

3,177

242,615

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

Организация и деятельность

Публичное акционерное общество «Акционерная нефтяная Компания «Башнефть»

(далее «Компания» или «Башнефть») и его дочерние предприятия (далее совместно

именуемые «Группа» или «Группа «Башнефть») осуществляют деятельность по добыче и

переработке сырой нефти на территории Российской Федерации, а также продажу сырой нефти

и нефтепродуктов на внутреннем и экспортном рынках. Активы Группы по добыче и переработке

нефти, а также продаже нефтепродуктов включают: месторождения нефти и газа,

нефтеперерабатывающие заводы и автозаправочные станции. Башнефть является

материнской компанией в вертикально-интегрированной структуре группы нефтегазовых

компаний.

Компания была зарегистрирована на территории Российской Федерации как открытое

акционерное общество 13 января 1995 года в результате приватизации производственного

объединения «Башнефть». Зарегистрированный офис Компании расположен по адресу: 450077,

Российская Федерация, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Карла Маркса, д. 30, к. 1.

По состоянию на 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года следующие существенные

дочерние предприятия, зарегистрированные в Российской Федерации, были включены

в периметр консолидации:

Эффективная доля Группы

Компания

Вид деятельности

июня

2016

года

31 декабря

2015

года

ООО «Башнефть-Добыча»

Добыча сырой нефти и газа

100%

ООО «Башнефть-Розница»

Продажа нефтепродуктов

100%

ООО «Соровскнефть» (бывшее

ООО «Бурнефтегаз»)

Разведка и добыча сырой нефти

100%

ООО «Башнефть-Полюс»

Разведка и добыча сырой нефти

74.9%

ПАО «Уфаоргсинтез»

Производство нефтехимической

продукции

95.056%

76.013%

Контролирующий акционер

9 декабря 2014 года в соответствии с решением Арбитражного суда г. Москвы от 30 октября

2014 года 122,971,934 обыкновенных и 6,192,245 привилегированных акций Компании,

представляющие собой 71.62% долю в уставном капитале Компании и принадлежавшие ранее

АФК «Система» и ЗАО «Система-Инвест», были переданы Федеральному агентству по

управлению государственным имуществом. В результате эффективный контроль над

деятельностью Компании перешел от АФК «Система» к Правительству Российской Федерации,

которое стало конечной контролирующей стороной Группы «Башнефть», начиная с 9 декабря

2014 года.

3 июля 2015 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации В. В. Путина

38,128,551 обыкновенных и 6,280,076 привилегированных акций Башнефти (25% плюс

1 акция) были переданы Республике Башкортостан в лице Министерства земельных

и имущественных отношений.

Непрерывность деятельности

При оценке способности продолжать деятельность в обозримом будущем Группа учитывала свое

финансовое положение, ожидаемые результаты коммерческой деятельности в будущем, размер

заимствований и других средств, а также планы и обязательства по капитальным вложениям и

другие риски, стоящие перед Группой. После проведения надлежащих исследований Группа

считает, что обладает достаточными ресурсами для продолжения деятельности в течение, по

меньшей мере, последующих 12 месяцев с даты подписания данной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности. Таким образом, руководство Группы полагает, что

применение допущения о непрерывности деятельности при составлении данной промежуточной

сокращенной консолидированной финансовой отчетности является правомерным.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

ПРИНЦИПЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ И ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Заявление о соответствии

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за три и шесть

месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года, была подготовлена в соответствии с МСБУ № 34.

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность не включает

раскрытие всей информации, обязательной для раскрытия в рамках годовой консолидированной

финансовой отчетности, и должна рассматриваться совместно с консолидированной финансовой

отчетностью за год, закончившийся 31 декабря 2015 года, которая была подготовлена

в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, выпущенными

Советом по международным стандартам финансовой отчетности («МСФО»).

В данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности были

использованы те же принципы учетной политики и методы расчетов, что и при подготовке

консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2015 года,

за исключением влияния, связанного с применением поправок к стандартам, описанным ниже,

начиная с 1 января 2016 года.

Стандарты и интерпретации, примененные в отчетном периоде

Поправки к МСФО № 11

«Совместная деятельность»

, МСБУ № 16

«Основные средства»

МСБУ № 38

«Нематериальные активы»

, МСБУ № 27

Отдельная финансовая

отчетность»

МСБУ № 1

«Представление финансовой отчетности»

ежегодные

усовершенствования МСФО за периоды 2012-2014 гг

были впервые применены в настоящей

промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности. Применение

настоящих поправок не привело к существенным изменениям в финансовом положении или

результатах деятельности Группы. Группа не осуществляла раннее применение прочих

стандартов, поправок и интерпретаций, выпущенных, но не вступивших в силу.

ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ В ОЦЕНКАХ

При подготовке данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года, основные суждения и

допущения руководства Группы в отношении применения принципов учетной политики и

основные источники неопределенности в оценках, соответствовали применяемым при

подготовке консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря
2015

года.

ПРИОБРЕТЕНИЕ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЕЙ ВЛАДЕНИЯ КОМПАНИЙ

ПАО «Уфаоргсинтез»

ПАО «Уфаоргсинтез» («Уфаоргсинтез») является дочерним предприятием Группы, которое

занимается производством нефтехимической продукции. 24 марта 2016 года Группа приобрела

дополнительную долю в размере 19.043% уставного капитала Уфаоргсинтез, увеличив долю

владения до 95.056%. Денежное вознаграждение в размере 3,550 млн. рублей было выплачено

неконтролирующим долям владения. Результат приобретения дополнительной доли

в Уфаоргсинтез представлен ниже:

24 марта

2016 года

Балансовая стоимость приобретенной доли в Уфаоргсинтез

5,162

Денежное вознаграждение, выплаченное неконтролирующим долям владения

(3,550)

Разница, признанная в составе нераспределенной прибыли

1,612

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Совет директоров является органом, принимающим ключевые операционные решения.

Операционные сегменты были определены на основе информации, используемой Советом

директоров для оценки результатов деятельности.

Совет директоров рассматривает операционные и финансовые результаты деятельности

Группы для каждого этапа процесса производства и сбыта продукции. Таким образом,

отчетные сегменты Группы в соответствии с требованиями МСФО № 8

«Операционные

сегменты»

представлены в следующем виде:

•

Добыча»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями и бизнес-единицами

Компании, занимающимися геологоразведкой и добычей сырой нефти; и

•

«Переработка и Сбыт»: данный сегмент представлен дочерними предприятиями

и бизнес-единицами Компании, занимающимися переработкой и продажей сырой нефти,

нефтепродуктов и продуктов нефтехимии на экспорт и внутренний рынок.

Информация о прочих дочерних предприятиях и бизнес-единицах Компании, оказывающих

услуги, связанные с непрофильной деятельностью, а также некоторые виды непрофильных

доходов и расходов представлены в составе «Все прочие сегменты». Ни одно из таких

предприятий и бизнес-единиц не удовлетворяет критериям для представления в качестве

отчетного сегмента.

Между операционными сегментами Группы существуют различные уровни интеграции.

Межсегментные расходы сегмента «Переработка и Сбыт» представляет собой сырую нефть,

переданную сегментом «Добыча» с целью переработки и продажи сырой нефти. Данные

межсегментные расходы оцениваются на основе рыночных цен на сырую нефть и включают

переоценку запасов, основанную на межсегментных ценах. Межсегментная выручка сегмента

«Переработка и Сбыт» и «Всех прочих сегментов» представляет собой реализацию

нефтепродуктов и сопутствующих услуг. Межсегментное ценообразование основано на

рыночных условиях. Выручка от внешних контрагентов сегмента «Переработка и сбыт»,

признаваемая в связи с зачетом предоплаты по долгосрочным договорам поставки нефти и

нефтепродуктов (Примечание 13), отражается по курсу на дату зачета предоплаты с признанием

соответствующей корректировки в составе Расходов по внешним контрагентам «Всех прочих

сегментов». Все прочие основные принципы учетной политики отчетных и прочих сегментов не

отличаются от учетной политики Группы.

Информация о результатах деятельности каждого из отчетных сегментов рассматривается

Советом директоров. В основе оценки результатов деятельности сегментов лежит EBITDA, так

как руководство Группы считает, что данный показатель является наиболее подходящим для

оценки результатов деятельности конкретного сегмента в сравнении с другими компаниями

отрасли. EBITDA Сегмента определяется как прибыль от операционной деятельности,

скорректированная на амортизацию. Так как МСФО не содержит определения EBITDA Сегмента,

метод расчета данного показателя, применяемый Группой, может отличаться от методов,

используемых другими компаниями.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение трех месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

307

142,022

268

(729)

141,868

Межсегментная выручка

73,584

317

3,165

(77,066)

Расходы по внешним контрагентам

(46,927)

(70,099)

(2,932)

729

(119,229)

Межсегментные расходы

(865)

(73,530)

(2,638)

77,033

EBITDA Сегмента

33,035

2,379

(1,787)

(222)

33,405

Амортизация

(10,766)

Обесценение активов, нетто

(179)

Финансовые доходы

1,692

Финансовые расходы

(4,076)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(1,165)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(289)

Прибыль до налогообложения

18,622

Расходы по налогу на прибыль

(3,955)

Прибыль за период

14,667

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение трех месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года*:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

290

152,203

252

152,745

Межсегментная выручка

66,801

140

1,750

(68,691)

Расходы по внешним контрагентам

(44,727)

(79,307)

(679)

(124,713)

Межсегментные расходы

(138)

(68,693)

(1,772)

70,603

EBITDA Сегмента

25,512

8,093

(138)

2,045

35,512

Амортизация

(7,480)

Восстановление обесценения

активов, нетто

248

Финансовые доходы

1,592

Финансовые расходы

(4,929)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(1,370)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(747)

Прибыль до налогообложения

22,826

Расходы по налогу на прибыль

(4,405)

Прибыль за период

18,421

_______________________________

Некоторые сравнительные показатели были скорректированы в соответствии с уточнениями к методике

сегментации, применяемыми с 2016 года для достижения большей детализации расходов и более точного

распределения выручки и затрат между сегментами.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

639

272,675

542

(729)

273,127

Межсегментная выручка

129,026

721

5,847

(135,594)

Расходы по внешним контрагентам

(84,623)

(143,549)

(4,708)

729

(232,151)

Межсегментные расходы

(1,983)

(127,010)

(4,512)

133,505

EBITDA Сегмента

56,127

10,272

(2,186)

(2,263)

61,950

Амортизация

(20,974)

Восстановление обесценения

активов, нетто

5,398

Финансовые доходы

3,169

Финансовые расходы

(8,204)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(4,685)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(590)

Прибыль до налогообложения

36,064

Расходы по налогу на прибыль

(7,250)

Прибыль за период

28,814

Ниже представлена информация о деятельности Группы в разрезе отчетных сегментов

в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года*:

Добыча

Переработка

и сбыт

Все прочие

сегменты

Исключения

и корректи-

ровки

Итого

Выручка от внешних контрагентов

684

294,531

460

295,675

Межсегментная выручка

128,406

418

3,510

(132,334)

Расходы по внешним контрагентам

(84,614)

(161,648)

(1,973)

(248,235)

Межсегментные расходы

(1,089)

(125,982)

(2,426)

129,497

EBITDA Сегмента

49,947

14,899

106

(2,939)

62,013

Амортизация

(14,573)

Обесценение активов, нетто

(97)

Финансовые доходы

3,580

Финансовые расходы

(9,209)

Отрицательные курсовые

разницы, нетто

(3,321)

Доля в убытке совместной

деятельности за вычетом налога

на прибыль

(787)

Прибыль до налогообложения

37,606

Расходы по налогу на прибыль

(7,506)

Прибыль за период

30,100

_______________________________

Некоторые сравнительные показатели были скорректированы в соответствии с уточнениями к методике

сегментации, применяемыми с 2016 года для достижения большей детализации расходов и более точного

распределения выручки и затрат между сегментами.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Операции Группы осуществляются преимущественно на территории Российской Федерации.

Руководство Группы решило не представлять отдельное раскрытие информации в отношении

географического месторасположения своих внеоборотных активов в силу того, что сумма,

не относящаяся к Российской Федерации, является несущественной.

Выручка Группы в разрезе географического расположения покупателей приведена ниже:

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016 года

2015 года

2016 года

2015 года

Экспорт в страны, не входящие

в Таможенный союз

71,201

83,386

137,982

166,101

Российская Федерация

65,759

65,291

126,549

119,494

Экспорт в другие страны

Таможенного союза

4,908

4,068

8,596

10,080

Итого

141,868

152,745

273,127

295,675

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Нефтепродукты

91,219

107,527

183,713

208,753

Сырая нефть

49,580

44,133

87,283

84,801

Прочая выручка

1,069

1,085

2,131

2,121

Итого

141,868

152,745

273,127

295,675

НАЛОГИ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Налог на добычу полезных

ископаемых

23,422

26,247

39,240

50,346

Взносы в Пенсионный Фонд

Российской Федерации

1,734

1,397

3,110

2,878

Прочие социальные взносы

413

519

1,175

1,065

Налог на имущество

627

533

1,308

1,067

Прочие налоги

429

417

886

743

Итого

26,625

29,113

45,719

56,099

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015 года

2016

года

2015 года

Финансовые доходы

Проценты, начисленные

на остатки по текущим и

депозитным счетам

1,581

1,467

2,956

3,353

Проценты, начисленные

по займам и векселям

108

123

210

225

Дивиденды

Итого

1,692

1,592

3,169

3,580

Финансовые расходы

Проценты, начисленные

по кредитам и займам

3,291

4,555

6,622

8,443

Проценты, начисленные

по предоплатам по договорам

поставки нефтепродуктов

(Примечание 13)

467

112

921

242

Амортизация дисконта

288

223

575

446

Прочие процентные расходы

Итого

4,076

4,929

8,204

9,209

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Налог на прибыль текущего

периода

2,171

6,488

6,328

8,176

Корректировки налога на прибыль

прошлых лет

Текущий налог на прибыль

2,175

6,551

6,366

8,244

Расходы/(выгода) по отложенному

налогу на прибыль

1,780

(2,146)

884

(738)

Расходы по налогу на прибыль

3,955

4,405

7,250

7,506

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

10.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Шесть

месяцев,

закончившихся

30 июня

2016 года

Шесть

месяцев,

закончившихся

30 июня

2015 года

Первоначальная стоимость

Остаток на начало периода

552,027

487,410

Приобретение дочерних предприятий

776

Строительство и приобретения

40,479

27,970

Выбытия

(1,454)

(1,843)

Остаток на конец периода

591,052

514,313

Накопленная амортизация и обесценение

Остаток на начало периода

(151,577)

(117,485)

Амортизационные отчисления

(20,657)

(14,194)

Выбытия

1,209

1,315

Обесценение

(176)

(1,663)

Остаток на конец периода

(171,201)

(132,027)

Остаточная стоимость

На начало периода

400,450

369,925

На конец периода

419,851

382,286

По состоянию на 30 июня 2016 года баланс незавершенного строительства в составе

Основных средств составил 76,089 млн. рублей (31 декабря 2015 года: 57,912 млн. рублей).

11.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

30 июня

2016 года

31 декабря

2015 года

Долгосрочные инвестиции

Займ выданный, учитываемый по амортизированной стоимости

3,500

Депозиты и прочие финансовые активы

187

Итого

3,687

3,504

Краткосрочные инвестиции

Депозиты

29,500

5,000

Итого

29,500

5,000

По состоянию на 30 июня 2016 года депозиты представляют собой рублевые депозиты со

сроком погашения в июле-декабре 2016 года с годовыми процентными ставками от 10.40% до
11.60% (

31 декабря 2015 года: 12.33%).

Финансовые активы, обесцененные в 2014 году, были выплачены Группе в полном объеме

в январе-марте 2016 года после успешных переговоров с должником, в результате чего было

признано восстановление резерва под обесценение в размере 5,590 млн. рублей.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

12.

ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ

июня 2016 года

31 декабря 2015 года

Ставка, %

Остаток

Ставка, %

Остаток

Долгосрочные обязательства

Необеспеченные

неконвертируемые

облигационные займы,

выпущенные в феврале 2013

года

8.65%-8.85%

29,984

8.65%-8.85%

29,979

Необеспеченные

неконвертируемые

облигационные займы,

выпущенные в мае 2016 года

10.50%-10.90%

24,997

Необеспеченный займ

с плавающей процентной

ставкой (2015 год:

с фиксированной процентной

ставкой)

Ключевая

ставка Банка

России * 0.76

17,225

8.00%

15,473

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в мае 2014 года

10.70%

10,000

10.70%

10,000

Необеспеченный кредит

с плавающей процентной

ставкой

Ключевая

ставка Банка

России+1.00%

9,900

Ключевая

ставка Банка

России+1.00%

24,824

Аккредитив с отложенным

платежом

EURIBOR

12M+2.00%

331

Необеспеченный кредит

с фиксированной процентной

ставкой

11.00%

20,655

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в июне 2015 года

- 12.00%-12.10%

9,978

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в мае 2015 года

12.00%

4,990

Итого

92,437

115,899

Краткосрочные обязательства

Необеспеченный кредит

с фиксированной процентной

ставкой

11.00%

10,674

Необеспеченные неконверти-

руемые облигационные займы,

выпущенные в декабре 2009 года

8.35%

5,281

8.35%

5,278

Необеспеченный кредит

с плавающей процентной

ставкой

Ключевая

ставка Банка

России+1.00%

4,950

Необеспеченные

неконвертируемые

облигационные займы,

выпущенные в феврале 2012 года

9.50%

120

16.00%

9,979

Обеспеченный кредит

с плавающей процентной

ставкой

USD Libor

1M+1.70%

4,851

Итого

21,025

20,108

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Необеспеченные облигационные займы

В феврале 2012 года Группа выпустила 10,000,000 рублевых неконвертируемых облигаций

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку с датой погашения в феврале 2022 года.

В феврале 2016 года Компания приобрела по оферте 9,858,534 облигаций по номинальной

стоимости. Новые ставки купонов были установлены на уровне 9.50% годовых. У Группы есть

право пересмотра ставки купона в феврале 2017 года, одновременно держатели облигаций

получат право предъявить облигации к погашению по их номинальной стоимости.

В мае 2016 года Компания осуществила досрочный выкуп рублевых неконвертируемых

облигаций серий БО-03, БО-04 и БО-07 с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку и

размещение рублевых неконвертируемых облигаций серий БО-02, БО-06 и БО-08

с номинальной стоимостью 1,000 рублей за штуку.

Ниже представлена детальная информация об операциях по досрочному выкупу облигаций

в мае 2016 года:

Облигации

Количество

облигаций

Цена выкупа

Ставка купона

до даты выкупа

Дата оферты*

по условиям

облигационного

выпуска

Серия БО-03

5,000,000

101.3% от

номинальной

стоимости

12.00%

май 2020 года

Серия БО-04

5,000,000

101.4%

от

номинальной

стоимости

12.00%

май 2020 года

Серия БО-07

5,000,000

101.4

% от

номинальной

стоимости

12.10%

июнь 2021 года

Ниже представлена детальная информация о размещении облигаций в мае 2016 года:

Облигации

Количество

облигаций

Дата

погашения

Дата

возможного

досрочного

погашения

по

усмотрению

Компании

Ставка

купона до

даты

оферты**

Дата

оферты*

Серия БО-02

10,000,000

май

2026

года

не

применимо

10.50%

май

2023

года

Серия БО-06

10,000,000

апрель

2026 года

май

2021 года

10.90%

апрель

2025 года

Серия БО-08

5,000,000

апрель

2026 года

май

2022 года

10.90%

апрель

2025 года

_______________________________

* Дата оферты – дата пересмотра ставки купонов, тогда же держатели облигаций получают право предъявить

облигации к погашению по их номинальной стоимости.

Выплаты купонного дохода производятся два раза в год.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Обеспеченный кредит

На 31 декабря 2015 года обеспеченный кредит с плавающей процентной ставкой,

номинированный в долларах США, представляет собой договор займа с пулом международных

банков на условиях предэкспортного финансирования на сумму до 600 млн. долларов США с

датой погашения в 2016 году. Обеспечением по кредиту является экспортная выручка от

реализации нефтепродуктов. Процентная ставка определяется как долларовая ставка Libor
1M+1.70%.

В январе и феврале 2016 года Группа полностью погасила задолженность по

обеспеченному кредиту с плавающей процентной ставкой и соответствующую задолженность

по начисленным процентам, выраженные в долларах США, в общей сумме 5,239 млн. рублей.

Необеспеченный займ

В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2016 года, процентная ставка по

необеспеченному займу была изменена с фиксированной ставки в размере 8.00% на

плавающую ставку, равную ключевой ставке Банка России * 0.76.

13.

ПРЕДОПЛАТЫ ПО ДОГОВОРАМ ПОСТАВКИ НЕФТЕПРОДУКТОВ

В январе 2016 года Компания получила предоплату в размере 500 млн. долларов США
(39,243

млн. рублей) в рамках нового долгосрочного договора на поставку нефтепродуктов. По

состоянию на 30 июня 2016 года 39,243 млн. рублей были классифицированы как долгосрочная

предоплата по договору поставки нефтепродуктов. Минимальный ежемесячный объем поставок

составляет 60,000 тонн нефтепродуктов или 80,000 тонн сырой нефти, начиная с даты

подписания договора до марта 2021 года. Согласно условиям договора начисление и погашение

процентных расходов осуществляется ежемесячно с даты получения предоплаты, погашение

предоплаты предусмотрено с июля 2017 года.

В апреле 2014 года Компания заключила долгосрочный договор на поставку нефтепродуктов

и впоследствии получила предоплату в размере 500 млн. долларов США (17,347 млн. рублей).

По состоянию на 30 июня 2016 года 5,926 млн. рублей и 10,601 млн. рублей (31 декабря

2015 года: 3,855 млн. рублей и 13,492 млн. рублей) были классифицированы в составе

краткосрочной и долгосрочной частей предоплаты по договору поставки нефтепродуктов,

соответственно. Минимальный ежемесячный объем поставок составляет 50,000 тонн

нефтепродуктов и/или сырой нефти, начиная с даты подписания договора до июля 2019 года.

Согласно условиям договора начисление и погашение процентных расходов осуществляется

ежемесячно с даты получения предоплаты. Поставки нефтепродуктов в соответствии с

условиями договора предоплаты на поставку нефтепродуктов начались в мае 2016 года.

Движение по договорам предоплаты на поставку нефтепродуктов представлено ниже:

Шесть

месяцев,

закончившихся

30 июня

2016 года

Итого остаток на начало периода

17,347

Получено

39,243

Зачтено

(820)

Итого остаток на конец периода

55,770

За вычетом краткосрочной части

(5,926)

Долгосрочная часть предоплат по договорам поставки нефтепродуктов на конец

периода

49,844

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Данные контракты предусматривают, что цена на нефть и нефтепродукты рассчитывается на

основе текущих рыночных котировок, а предоплата возмещается физическими поставками

нефти и/или нефтепродуктов.

Группа рассматривает данные контракты в качестве соглашений, которые были заключены

с целью поставки товаров в рамках обычной деятельности.

14.

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ

Объявленный, выпущенный и полностью оплаченный капитал, а также собственные

акции, выкупленные у акционеров

июня

2016

года

31 декабря

2015 года

147,846,489

(31 декабря 2015: 147,846,489) обыкновенных акций

номиналом 1 рубль

1,626

29,788,012 (31 декабря 2015: 29,788,012) привилегированных акций

номиналом 1 рубль

328

Итого

1,954

Ниже представлено движение собственных акций, выкупленных у акционеров, в течение шести

месяцев, закончившихся 30 июня 2016 и 2015 годов:

Привилегиро-

ванные акции

Обыкновен-

ные акции

(количество акций)

Остаток по состоянию на 1 января 2015 года

4,864,168

6,153,060

Аннулирование собственных акций, выкупленных у акционеров

(2,724,173)

Остаток по состоянию на 30 июня 2015 года

4,864,168

3,428,887

Остаток по состоянию на 1 января 2016 года

4,864,168

3,428,887

Погашение части долгосрочной программы вознаграждения

персонала, выплачиваемой акциями

(456,752)

Остаток по состоянию на 30 июня 2016 года

4,407,416

3,428,887

5 июня 2015 года Компания аннулировала 2,724,173 обыкновенных акций, ранее выкупленных

у акционеров Компании. Таким образом, количество собственных акций, выкупленных

у акционеров, уменьшилось до 8,293,055. В результате аннулирования собственных акций,

выкупленных у акционеров, Группа признала уменьшение уставного капитала в размере

номинальной стоимости аннулированных акций на сумму 30 млн. рублей; разница в размере

5,372 млн. рублей между балансовой стоимостью и номинальной стоимостью собственных

акций, выкупленных у акционеров, была признана в составе нераспределенной прибыли.

В июне 2016 года в рамках долгосрочной программы вознаграждения персонала сотрудники

Компании получили 456,752 собственных акций, выкупленных у акционеров.

Дивиденды

30 июня 2015 года Компания объявила дивиденды в размере 113 рублей на одну обыкновенную

и привилегированную акцию на общую сумму 20,073 млн. рублей. Часть объявленных

дивидендов относится к предприятиям Группы.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

30 июня 2016 года Компания объявила дивиденды в размере 164 рублей на одну обыкновенную

и привилегированную акцию на общую сумму 29,132 млн. рублей. Часть объявленных

дивидендов относится к предприятиям Группы. По состоянию на 30 июня 2016 года

задолженность по выплате дивидендов составила 28,552 млн. рублей.

Прибыль на акцию

Расчет базовой и разводненной прибыли на акцию за отчетный период представлен ниже:

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015 года

2016

года

2015

года

Прибыль за период,

принадлежащая акционерам

материнской компании (базовая

и разводненная)

14,833

17,908

29,267

29,298

Средневзвешенное количество

обыкновенных и

привилегированных акций в

обращении

169,798,198

169,341,446

169,798,198

169,341,446

Средневзвешенное количество

привилегированных акций,

условно выпущенных на конец

периода, относящихся к

долгосрочной программе

вознаграждения персонала

270,567

180,707

Средневзвешенное количество

обыкновенных и

привилегированных акций в

обращении, учитывая

разводнение

170,068,765

169,341,446

169,978,905

169,341,446

Прибыль, принадлежащая

акционерам материнской

компании (российских рублей

на акцию):

Базовая

87.36

105.75

172.36

173.01

Разводненная

87.22

105.75

172.18

173.01

15.

ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

Стороны, контролируемые государством

Правительство Российской Федерации является конечной контролирующей стороной Группы

«Башнефть» с 9 декабря 2014 года, и Группа применила исключение, разрешенное МСБУ № 24
«

Раскрытие информации о связанных сторонах

», позволяющее не раскрывать все операции с

компаниями, контролируемыми государством.

В рамках текущей деятельности Группа осуществляет операции с компаниями, контролируемыми

государством.

В течение трех и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года, Группа осуществляла

операции, а также по состоянию на 30 июня 2016 года имела остатки в банках,

контролируемых государством. Все операции осуществляются по рыночным ставкам.

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

По состоянию на 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года Группа имела следующие

балансы в банках, контролируемых государством:

июня

2016 года

31 декабря

2015 года

Займы и кредиты

25,523

45,479

Денежные средства и их эквиваленты

25,403

30,887

Финансовые активы

16,015

5,000

В течение трех и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 и 2015 годов, Группа

осуществляла следующие операции с банками, контролируемыми государством:

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Погашение займов

20,000

Денежные средства,

размещенные на депозитных

вкладах

11,500

5,000

16,000

17,329

Денежные средства,

возвращенные с депозитных

вкладов

5,000

Финансовые расходы

1,148

2,631

2,460

4,755

Финансовые доходы

1,192

1,286

2,329

3,000

В течение трех и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 и 2015 годов, существенными

операциями с компаниями, контролируемыми государством, были операции по транспортировке

нефти и нефтепродуктов, покупка тепло- и электроэнергии (включена в производственные и

операционные расходы), приобретение сырой нефти, газа и нефтепродуктов и продажа

нефтепродуктов, которые составили приблизительно следующее процентное соотношение от

общей величины сумм, включенных в состав прибыли или убытка:

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Транспортировка сырой нефти и

нефтепродуктов

74%

79%

76%

81%

Покупка тепло- и электроэнергии

Приобретение сырой нефти, газа

и нефтепродуктов

Продажа нефтепродуктов

По состоянию на 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года наиболее значительные балансы

задолженности компаний, контролируемых государством, и балансы задолженности перед

компаниями, контролируемыми государством, составляли приблизительно следующее

процентное соотношение от общего баланса авансов выданных, торговой и прочей

дебиторской задолженности и авансов полученных:

июня

2016 года

31 декабря

2015

года

Авансы выданные

67%

59%

Торговая и прочая дебиторская задолженность

Авансы полученные

ГРУППА «БАШНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ТРИ И ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА (НЕАУДИРОВАНО)

В миллионах российских рублей

Совместная деятельность

По состоянию на 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года, сальдо расчетов Группы с

совместной деятельностью было представлено следующим образом:

июня

2016

года

31 декабря

2015

года

Задолженность совместной деятельности

1,632

781

Задолженность связанных сторон является необеспеченной и подлежит оплате денежными

средствами. Группа не создает резервов по сомнительным долгам в отношении задолженности

связанных сторон. Группа не имеет дебиторской задолженности от связанных сторон, которая

была просрочена, но не зарезервирована.

В течение отчетного года резервы под обесценение дебиторской задолженности связанных

сторон не создавались.

Ниже представлена информация об операциях с совместной деятельностью Группы:

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015 года

2016

года

2015 года

Займы выданные

621

550

830

733

Процентные доходы

Продажа товаров и услуг

Вознаграждение, выплачиваемое ключевому управленческому персоналу

Ниже представлена информация о вознаграждениях руководства Группы и прочего ключевого

управленческого персонала Группы:

Три месяца,

закончившихся 30 июня

Шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2016

года

2015

года

2016

года

2015

года

Заработная плата

153

176

276

321

Долгосрочная программа

вознаграждения персонала

239

111

496

223

Компенсации при увольнении

Итого

392

292

772

549

По состоянию на 30 июня 2016 года задолженность по выплате заработной платы ключевому

управленческому персоналу составила 547 млн. рублей (31 декабря 2015 года:
897

млн. рублей).

16.

СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ

По состоянию на 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года у Группы отсутствовали

финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости. За исключением

инструментов, представленных в таблице ниже, справедливая стоимость финансовых

инструментов приблизительно равна их балансовой стоимости в соответствии с оценкой,

проведенной руководством.

ПАО АНК «Башнефть». Ежеквартальные отчёты за 2016 год - часть 47