ПАО "Камаз". Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2019 года

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

В составе долгосрочных заемных

средств отражены процентные неконвертируемые

документарные облигации на сумму 35

000

000 тыс. руб., с государственной гарантией,

в том

числе на сумму

15 000

000 тыс. руб. размещены в 2018 году. В краткосрочной части заемных

средств

–

процентные неконвертируемые биржевые облигации на сумму 3

520 643

тыс. руб.

Целью размещения облигаций является «Развитие модельного ряда автомобилей КАМАЗ и

модернизация производственных мощностей для его производства».

В 2018 году привлечено заемных средств:

−

на финансирование инвестиционного проекта «Развитие модельного ряда

автомобилей КАМАЗ модернизация мощностей для его производства» на сумму

1 075

286 тыс. руб.

;

−

на финансирование инвестиционных проектов «Организация производства мостов

6522, 6560 с увеличением мощностей

производства тяжелых автомобилей до

16 000

мк/год» и «Разработка и организация производства семейства перспективных

ти цилиндровых рядных двигателей рабочим объемом

литров» на сумму

1 559

852 тыс. руб.

;

−

на финансирование

работ по проекту «Локализация алюминиевых топливных баков

для автомобилей КАМАЗ нового модельного ряда» на сумму 230

642 тыс. руб.

В отчетном году

были открыты кредитные линии в АКБ «Новикомбанк» АО,

ПАО

«Сбербанк», АО «Росэксимбанк», ПАО «Банк Санкт

Петербург», ООО «Банк Аверс»,

ПАО «Банк Зенит», ПАО

«Запсибкомбанк» и использованы на финансирование текущей

деятельности.

Неиспользованный лимит предоставленных кредитных линий составляет

32 458 023

тыс. руб.

Графики выплат долгосрочных кредитов и займов полученных

Сроки гашения

2018

г.

2017

г.

От 1 до 2 лет

4 602 875

1 597 986

От 2 до 3 лет

2 550 215

5 561 985

От 3 до 4 лет

4 319 896

2 550 215

От 4 до 5 лет

379 677

2 644 723

От 5 и более

41 429 805

25 484 990

Итого

53 282 468

37 839 899

Средневзвешенная процентная ставка по рублевым кредитам и займам на 31

декабря

2018

г. составляет 8,99%, на 31

декабря

2017

г.

–

9,45%, и по сравнению с прошлым годом

уменьшилась на 0,46%.

По валютным кредитам и займам средневзвешенная процентная ставка на 31

декабря

2018

г. составляет 1%, на

декабря

2017

г.

–

1,0%, по сравнению с прошлым годом без

изменений.

Проценты по кредитам и займам, направленным на приобретение, сооружение,

изготовление инвестиционного актива, включены в стоимость инвестиционного актива на

сумму

177 061

тыс. руб. Сумма процентов по займам и кредитам отнесена в стоимость

инвестиционного актива за минусом дохода от размещения временно свободных средств

кредитов и займов на депозитных счетах, на счетах в банках на неснижаемом остатке на сумму

1 101

700 тыс. руб. и за минусом возмещенных затрат на уплату процентов по займам

(кредитам) на сумму 997

772 тыс. руб.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

В составе денежных средств и их эквивалентов Обществом учитываются:

№

п/п

Наименование

показателя

31.12.2018

31.12.2017

31.12.2016

Денежные средства на расчетных счетах в рублях

20 430 666

10 950 938

17 607 692

Денежные средства на расчетных счетах в

долл.

США

2 882

12 057

2 376

Денежные средства на расчетных счетах в евро

19 606

163 302

369 880

Денежные средства на расчетных счетах в

узбекских сумах

–

308

823

Денежные средства на расчетных счетах в юанях

13 384

–

Денежные средства в кассе

364

480

422

Денежные средства, размещенные на

краткосрочных депозитных счетах в рублях

774 480

1 405 450

1 896 840

Денежные средства на специальных счетах

308 554

817 941

525 669

Прочие денежные средства и денежные

эквиваленты

35 430

4 182

3 651

Итого

21 585 366

13 354 658

20 407 353

Поступления и платежи в Отчете о движении денежных средств раскрыты за минусом

суммы НДС.

Субсидии, полученные из Федерального бюджета на компенсацию части затрат в связи

с производством колесных транспортных средств, на компенсацию части затрат на уплату

процентов по кредитам, полученных в российских кредитных учреждениях и выплату

купонного дохода по размещенным облигациям, отражены отдельно по строке «Бюджетные

ассигнования».

Прочие поступления от текущей деятельности представлены в таблице:

Вид поступлений

2018

2017

НДС

5 315 082

4 198 283

Проценты по депозитным и расчетным счетам

933 949

1 403 173

Вознаграждение за выданное поручительство

97 531

47 790

Покупка валюты

38 290

–

Проценты за пользование чужими денежными средствами

28 856

15 375

Штрафы, пени, неустойки

9 934

3 243

Прочие

113 111

49 828

Итого (строка 4119 Отчета о движении денежных средств)

6 536 753

5 717 692

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

Структура прочих платежей по текущей деятельности приведена в таблице:

Вид платежей

2018

2017

Утилизационный сбор

20 820 106

20 117 464

Бонусы уплаченные

5 630 982

5 568 323

Налог на землю

111 017

168 634

Налог на имущество

68 932

51 885

Транспортный налог

12 416

13 270

Прочие налоги и сборы

1 863

5 015

Платежи в негосударственный пенсионный фонд

172 929

152 312

Добровольные медицинские страховые платежи

175 567

207 665

Взносы в фонды, союзы

116 578

130 790

Выдача в подотчет

210 635

171 457

Страховые платежи

76 704

10 742

Оказание благотворительной и шефской помощи

37 212

30 469

Услуги банка

43 767

55 355

Штрафы, пени, неустойки

47 618

7 599

Оказание финансовой помощи дочерним обществам

5 145

–

Опционные премии

51 920

74 681

Приобретение валюты

12 751

229 324

Участие в аукционах

65 987

Агентское вознаграждение

50 973

17 792

Прочие

143 768

193 022

Итого (строка 4129 Отчета о движении денежных средств)

27 856 870

27 205 799

Операции с производными финансовыми инструментами

В течение 2018 года Общество заключило сделки «поставочный валютный опцион» с

целью обеспечения на валютных счетах денежных средств для расчетов с иностранными

поставщиками в установленные договорами сроки.

По состоянию на 31 декабря 2018

г. заключены сделки с ПАО Банк «Финансовая

Корпорация Открытие»

–

опционы на покупку иностранной валюты 2

600 тыс. евро со сроком

исполнения в январе 2019 года при их справедливой

стоимости на отчетную дату

–

5 067

тыс.

руб.

Общество не переоценивает и не отражает в бухгалтерском учете данные опционы в

качестве актива. В соответствии с учетной политикой Общества уплаченная премия за данные

опционы отражается в составе расходов текущего периода.

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ

Уставный капитал

Общества составляется из номинальной стоимости акций Общества,

приобретенных акционерами, и составляет 35 361 477 950 (тридцать пять миллиардов триста

шестьдесят один миллион четыреста семьдесят семь тысяч девятьсот пятьдесят) рублей. Все

акции Общества являются именными обыкновенными, номинальной стоимостью

(пятьдесят)

рублей каждая. Акции Общества существуют в бездокументарной форме в виде записей на

счетах в реестре акционеров Общества.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

Сведения об акционерах, владеющих свыше 2% акций Общества

Наименование

акционера

Количество

акций (шт

31.12.2018

31.12.2017

31.12.2016

Государственная корпорация по

содействию разработке, производству и

экспорту высокотехнологичной

промышленной продукции «Ростех»

333 110 899

47,1

49,90

AVTOINVEST LIMITED /

Автоинвест

Лимитед

–

23,54

Общество с ограниченной

ответственностью «Автоинвест»

166 491 378

23,54

23.54

–

Даймлер АГ (

Daimler AG)

106 084 434

15,0

KAMAZ International Management CO.,
L.P.

30 040 041

4,25

Общество с ограниченной

ответственностью «Финансово

лизинговая компания «КАМАЗ»

–

3,72

Евразийский банк Развития

26 323 427

3,72

–

Акционерное общество

Связьинвестнефтехим»

19 796 651

2,8

–

Прочие юридические и физические

лица

25 382 729

3,59

Итого

707 229 559

100%

В ноябре 2018 года произошли

следующие

изменения

в структуре акционеров

ПАО

«КАМАЗ»:

−

Государственная корпорация по содействию разработке, производству и экспорту

высокотехнологичной промышленной продукции «Ростех» продала 2,8% акций

Акционерному обществу «Связьинвестнефтехим».

−

Евразийский банк Развития приобрел у компании Общество с ограниченной

ответственностью «ФИНАНСОВО

ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ «КАМАЗ»

3,72% акций ПАО «КАМАЗ».

Акции Общества по состоянию на 31

декабря

2018

г. включены во Второй уровень

Котировального списка ПАО Московская Биржа.

Рыночная цена акции на 31

декабря

2018

г.

составила

53,70

руб.,

на 31

декабря

2017

г.

–

52,55

руб.,

декабря 201

г.

– 49,65

руб.

Акции в свободном обращении (Free

float) составляют 4%.

Добавочный капитал

переоценка внеоборотных активов

Общества составляет:

Наименование показателя

2018

2017

2016

Добавочный капитал

1 277

184 418

Переоценка внеоборотных активов

4 475 699

4 546 736

4 635 080

Добавочный капитал с начала года уменьшился на 183

141 тыс.

руб., в связи с

реорганизацией ОАО КамПРЗ», ОАО «КИСМ» право пользования имуществом, переданное в

уставные капиталы

этих дочерних обществ, перенесено в

нераспределенную прибыль

прошлых лет.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

На снижение суммы переоценки

внеоборотных активов в размере

71 037

тыс

руб.

повлияло списание суммы переоценки основных средств, выбывших из эксплуатации. Сумма

переоценки перенесена в нераспределенную прибыль прошлых лет.

Дивиденды и резервный капитал

Остаток невыплаченных дивидендов

по итогам финансово

хозяйственной деятельности

Общества за 201

год

на 31

декабря

2018

г.

составляет

3 154

тыс. руб

Остаток невыплаченных дивидендов

по итогам финансово

хозяйственной деятельности

Общества за 2017 год

на 31 декабря 2018 г. составляет 7 867 тыс. руб.

Остаток невыплаченных дивидендов на 31 декабря 201

г. составлял

3 301

тыс. руб., на

декабря

2016

г.

– 2 867

тыс. руб.

Резервный капитал на 31 декабря 2018

г. составляет 1

593

576 тыс. руб., на

декабря

2017

. – 1 442

727 тыс. руб.

на

декабря

2016

г.

– 673 933

тыс. руб.

РЕЗЕРВЫ ПОД ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

11.1.

Оценочные обязательства

Информация о совокупном изменении оценочных обязательств в

2018

году представлена

в таблице.

Наименование

показателя

Год

Остаток на

начало года

Начислено

(+)

Использовано

(-)

Восстанов

лено (

Остаток на

конец года

Оценочные обязательства

(краткосрочные)

–

всего

2018

3 195 101

4 897 504

(4 252 888)

–

3 839 717

2017

1 157 075

4 678 089

(2 640 063)

–

3 195 101

в том числе:

Резерв на оплату

предстоящих расходов по

оплате неиспользованных

дней отпуска

2018

550 100

1 717 554

(1 711 669)

–

555 985

2017

407 070

1 557 109

(1 414 079)

–

550 100

Резерв предстоящих

расходов на гарантийное

обслуживание

2018

1 786 881

1 785 217

(1 669 962)

–

1 902 136

2017

750 005

2 262 860

(1 225 984)

–

1 786 881

Прочие оценочные

обязательства

2018

858 120

1 394 733

(871 257)

–

1 381 596

2017

–

858 120

–

858 120

Оценочные обязательства

(долгосрочные), в том

числе:

2018

1 192 056

99 961

–

1 292 017

2017

375 003

817 053

–

1 192 056

в том числе:

Резерв предстоящих

расходов на гарантийное

обслуживание

2018

1 174 571

50 870

–

1 225 441

2017

375 003

799 568

–

1 174 571

Прочие

2018

17 485

49 091

–

66 576

2017

–

17 485

–

17 485

Ожидаемый срок использования резерва на оплату предстоящих расходов по оплате

неиспользованных дней

отпуска

–

в течение

2019

года.

Общество установило гарантийный срок эксплуатации 24 месяца на продаваемую

продукцию, в связи с чем у него возникают обязательства по гарантийному ремонту и

гарантийному обслуживанию.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

11.2.

Обеспечения обязательств

Обеспечения полученные

В целях снижения рисков неплатежей и невыполнения договорных условий получены

гарантии и обеспечения:

Форма обеспечения

Назначение обеспечения

31.12.2018

31.12.2017

Банковская гарантия

Обеспечение авансовых платежей

поставщикам и поставок покупателям

3 770 022

2 780 130

Залог

Обеспечение поставок покупателям

157

179 892

Поручительство

Обеспечение авансовых платежей

поставщикам и поставок покупателям

3 745 965

3 192 936

Обеспечительный

платеж

Обеспечение платежей арендаторов и

прочих

31 111

841

Итого

7 547 255

6 153 799

В обеспечение исполнения обязательств Общества перед владельцами

неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя серий БО

-07,

БО

08, БО

09, БО

10, БО

11, БО

12, БО

13, БО

14, БО

15 на сумму 35 000 000 тыс. руб.

предоставлена государственная гарантия Российской Федерации.

Обеспечения выданные

В обеспечение обязательств перед банками по полученным кредитам Общество выдало

поручительства и передало имущество в залог:

Форма обеспечения

Назначение обеспечения

31.12.2018

31.12.2017

Залог

Оборудование

Погашение кредитов

1 809 348

1 967 582

Земельный участок

Погашение кредитов

1 366 251

Товарные

автомобили

Погашение кредитов

–

828 336

Акции и векселя

Погашение кредитов

2 644 406

7 416 775

Здания и сооружения

Погашение кредитов

4 516 522

Право на получение

выручки

Погашение кредитов

–

5 000 000

Поручительство

Исполнение обязательств дочерних,

зависимых и других организаций

6 467 771

4 128 603

Итого

16 804 298

25 224 069

Сроки действия поручительств:

Сроки гашения

2018

2017

До одного года

12 841

2 092 256

От 1 до 2 лет

976 821

453 462

От 2 до 3лет

3 066 728

1 542 138

От 3 до 4 лет

902 112

–

От 4 до 5 лет

1 509 269

40 747

Итого

6 467 771

4 128 603

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

Переданное в залог имущество находится в пользовании у залогодателя

–

ПАО

«КАМАЗ».

В связи с выданными обеспечениями, Общество не ожидает возникновения каких

либо

существенных обязательств.

ДОХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Виды доходов от обычных видов деятельности

2018

2017

Выручка от реализации продукции

138 975 692

133 559 040

Выручка от реализации товаров

11 423 781

10 982 576

Выручка от реализации услуг

700 848

674 918

Итого (строка 2110 Отчета

о финансовых результатах)

151 100 321

145 216 534

РАСШИФРОВКА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО

Наименование показателя

2018

2017

Материальные затраты

115 031 908

103 160 856

Расходы на оплату труда

13 361 880

13 452 985

Отчисления на социальные нужды

4 072 931

4 093 066

Амортизация основных средств

1 346 288

1 330 561

Утилизационный сбор

20 177 639

20 132 357

Прочие затраты

10 909 233

12 462 788

Итого по элементам

164 899 879

154 632 613

Фактическая себестоимость приобретенных товаров для

перепродажи

10 998 554

9 809 142

Изменение остатков (увеличение [

], уменьшение [+]):

(2 100 001)

(2 122 083)

незавершенного производства (увеличение [

], уменьшение [+])

(956 241)

(275 733)

готовой продукции и др. (увеличение [

-])

(1 143 760)

(1 846 350)

Прочие поступления

(20 513 497)

(22 880 019)

Итого расходы по обычным видам деятельности

153 284 935

139 439 653

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Наименование показателя прочих доходов

2018

2017

Доходы от операций с основными средствами

319 054

317 267

Доходы от реализации прочего имущества

195 578

230 022

Суммы восстановленных резервов по сомнительным долгам,

под обесценение финансовых вложений, под снижение

стоимости материальных ценностей

3 019 798

1 611 822

Доходы от продажи ценных бумаг

4 772 369

–

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

229 127

305 058

Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную

дату и предыдущей оценкой финансовых вложений

57 971

377 891

Доходы, связанные с вкладом в уставные капиталы других

организаций

–

33 720

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

Наименование показателя прочих доходов

2018

2017

Положительная курсовая разница, в том числе:

1 556 669

1 847 200

по операциям пересчета стоимости активов

подлежащих

оплате в рублях

113 724

185 511

по операциям пересчета стоимости активов, подлежащих

оплате в иностранной валюте

1 442 945

1 661 689

Проценты за пользование чужими средствами

20 325

29 268

Неиспользованная сумма оценочного обязательства

217 392

–

Поступления в возмещение причиненных убытков

83 090

48 492

Прочие доходы

1 066 593

1 094 093

Итого

(строка 2340 Отчета о финансовых результатах)

11 537 966

5 894 833

Наименование показателя прочих расходов

2018

2017

Расходы от реализации основных средств

238 698

537 835

Расходы от реализации прочего имущества

149 636

247 693

Суммы созданных резервов по сомнительным долгам, под

обесценение финансовых вложений, под снижение стоимости

материальных ценностей

830 536

1 594 900

Расходы от продажи ценных бумаг

4 772 369

–

Расходы по продаже валюты

12 751

18 378

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

268 932

146 365

Расходы, связанные с благотворительной деятельностью, на

осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий

культурно

просветительского характера и иные расходы

835 910

780 592

Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную

дату и предыдущей оценкой финансовых вложений

216 286

932 304

Отрицательная курсовая разница, в том числе:

2 121 394

1 984 151

по операциям пересчета стоимости обязательств, подлежащих

оплате в рублях

171 906

127 599

по операциям пересчета стоимости обязательств, подлежащих

оплате в иностранной валюте

1 949 488

1 856 552

Расходы на НИОКР, которые не дали положительного

результата

56 389

1 160 614

Прочие

842 116

647 717

Итого (строка 2350 Отчета о финансовых результатах)

10 345 017

8 050 549

Финансовые результаты от реализации права требования, покупки и продажи валюты,

передачи векселей в счет оплаты товаров (работ, услуг) отражаются свернуто.

В отчетном году доходы составили:

−

от реализации права требования

– 28 599

677 тыс. руб.,

−

от покупки валюты

– 96

907 тыс. руб.,

−

от продажи валюты

–

362 тыс. руб.,

−

от передачи векселей в счет оплаты товаров (работ, услуг)

– 5 577

104 тыс. руб.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

В отчетном году расходы составили:

−

от реализации права требования

– 28 600

623 тыс. руб.,

−

от покупки валюты

– 58

617 тыс. руб.,

−

от продажи валюты

– 13

114 тыс. руб.,

−

от передачи векселей в счет оплаты товаров (работ, услуг)

– 5 577

104 тыс. руб.

В отчете о финансовых результатах государственная помощь в форме субсидий,

предоставляемых на основании Постановлений Правительства РФ от 3 января 2014 г. №

3, от

31 августа 2016 г. №

865 в части компенсации расходов по начисленным процентам за

2017

год

отражается в составе прочих доходов.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ,

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ

АКТИВЫ И ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Текущий налог на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 за 201

и 201

годы соотносится с

прибылью до налогообложения следующим образом:

Показатель

2018

2017

(

Убыток)/Прибыль до налогообложения

(86 531)

3 928 485

Условный доход/(расход

)

по налогу на прибыль

(в 2018 году

–

по ставке 16

5%, в 2017 году

–

по ставке 20%)

14 278

(785 697)

Постоянные налоговые обязательства

(192 305)

127 973

Увеличение отложенного налогового актива

405 912

159 524

Увеличение отложенного налогового обязательства

(199 329)

(332 901)

Итого текущий налог на прибыль

–

(740 293)

Расшифровка постоянных налоговых обязательств и активов:

Наименование статей доходов (расходов)

2018

2017

Обязательства, возникшие в результате непринятия для целей

налогообложения расходов социального назначения в

соответствии с положениями коллективного договора и

социального заказа

110 010

119 334

Обязательства, возникшие в результате различий в методах

начисления амортизации основных средств и нематериальных

активов

(2 172)

13 486

Обязательства и активы, возникшие в связи с разницей между

суммой фактических затрат на приобретение акций и их

рыночной стоимостью

26 122

110 883

Активы, возникшие по доходам в виде начисленных

дивидендов от долевого участия в других организациях

(365 951)

(114 684)

Обязательства и активы, возникшие в результате непринятия

для целей налогообложения прочих расходов и доходов,

связанных с деятельностью предприятия

39 686

(1 046)

Итого

(192 305)

127 973

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

Расшифровка отложенных налоговых

активов

и обязательств

Наименование показателя

31.12.2018

Изменение

за 201

год

31.12.2017

Изменение

за 201

год

31.12.2016

Различия в способах создания в

бухгалтерском и налоговом учете резервов

(под обесценение финансовых вложений,

под снижение стоимости материальных

ценностей, сомнительных долгов, расходов

на гарантийное обслуживание)

1 547 553

(749 442)

2 296 995

406 743

1 890 252

Различия в способах признания расходов на

оплату отпусков в бухгалтерском и

налоговом учете

134 911

(19 238)

154 149

26 272

127 877

Различия в способах признания субсидий

бухгалтерском и налоговом учете

15 755

(128 825)

144 580

(186 236)

330 816

Убыток, перенесенный на будущее

856 357

852 520

3 837

(306 225)

310 062

Различия в способах создания в

бухгалтерском учете оценочных

обязательств на выплату ежегодных и

долгосрочных вознаграждений для членов

коллегиального исполнительного органа и

менеджеров ПАО КАМАЗ

32 600

(29 192)

61 792

–

Различия в способах создания в

бухгалтерском учете оценочного

обязательства по договорам,

предусматривающим обязательства

ПАО

КАМАЗ после перехода права

собственности на товар к покупателю,

доходы по которым отражены в текущем

отчетном периоде (кроме расходов по

гарантийному ремонту и гарантийному

обслуживанию автотехники)

206 348

93 031

113 317

–

Различия в определении доходов и

расходов, связанных с реализацией

основных средств, в бухгалтерском и

налоговом учете

37 262

(7 351)

44 613

9 433

35 180

Прочие различия в бухгалтерском и

налоговом учете

(2 005)

(4 070)

2 065

(480)

2 545

Различия в способах признания расходов на

НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете

(1 111 359)

(98 968) (1 012 391)

(123 881)

(888 510)

Различия в способах оценки запасов и

незавершенного производства в

бухгалтерском и налоговом учете

(672 442)

220 833

(893 275)

(188 153)

(705 122)

Различия в способах амортизации основных

средств и нематериальных активов в

бухгалтерском и налоговом учете

(406 998)

(14 223)

(392 775)

18 902

(411 677)

Итого отложенные налоговые

активы/(обязательства), свернуто

637 982

115 075

522 907

(168 516)

691 423

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

ПРИБЫЛЬ НА

АКЦИЮ

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая

потенциально может быть распределена среди акционеров

–

владельцев обыкновенных акций.

Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному

количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года.

Базовая прибыль Общества за отчетный период определяется путем уменьшения чистой

прибыли отчетного периода (строка 2400 отчета о финансовых результатах) на сумму

дивидендов по привилегированным акциям, начисленным их владельцам за отчетный период.

Поскольку в Обществе нет привилегированных акций, базовая прибыль признается равной

чистой прибыли.

Разводненная прибыль на акцию не рассчитывается, поскольку Общество не выпускало

ценные бумаги, конвертируемые в обыкновенные акции, и не заключало договоры на продажу

собственных обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости.

Наименование показателя

2018

2017

Базовая прибыль/(убыток) за отчетный год, тыс. руб.

27 179

3 016 992

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в

обращении в течение отчетного года, шт.

707 229 559

Базовая прибыль/(убыток) на акцию, руб.

0,04

4,27

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Информация, учитываемая руководством Общества при принятии операционных

решений, предоставляется в целом по Обществу, без выделения сегментов, поскольку

Общество осуществляет однородный вид деятельности. Оценка результатов деятельности

проводится на основе выручки, прибыли или убытка от продаж и чистой прибыли или убытка

Общества.

Дополнительно представляется информация по географическим регионам продажи

продукции Общества.

Направление

отгрузки

2018

2017

Сумма

Итого выручка, в том числе:

151 100 321

100

145 216 534

100

Внутренний рынок

138 441 177

91,62

128 598 575

88,56

Внешний рынок

12 659 144

8,38

16 617 959

11,44

Прочие поступления

в том числе:

1 517 763

100

980 800

100

Внутренний рынок

1 517 763

100

980 800

100

Итого себестоимость, в том числе:

142 606 433

100

127 807 703

100

Внутренний рынок

131 019 551

91,87

113 709 083

88,97

Внешний рынок

11 586 882

8,13

14 098 620

11,03

Валовая прибыль, в том числе:

10 011 651

100

18 389 631

100

Внутренний рынок

8 939 389

89,29

15 870 292

86,30

Внешний рынок

1 072 262

10,71

2 519 339

13,70

Коммерческие расходы, в том числе:

4 683 608

100

5 564 148

100

Внутренний рынок

4 255 529

90,86

4 790 981

86,10

Внешний рынок

428 079

9,14

773 167

13,90

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

ИНФОРМАЦИЯ

ДОЧЕРНИХ

ЗАВИСИМЫХ

ОБЩЕСТВАХ

№

п/п

Наименование

предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ» в

уставном капитале

Место

регистрации

Вид

деятельности

в валюте

Дочерние общества

АО «ВТК «КАМАЗ»

365 210

тыс. руб.

100

365 210

г. Набережные Челны

Торговля оптовая легковыми автомобилями и

легковыми автотранспортными средствами

ООО «КАМАЗжилбыт»

503 722

тыс. руб.

100

503 722

г. Набережные Челны

Оказание организациям и населению гостиничных

услуг, услуг по проживанию в общежитиях, оказание

услуг по отдыху и оздоровлению в санаториях

профилакториях

ООО «ЧЕЛНЫВОДОКАНАЛ»

1 524 592

тыс. руб.

100

1 524 592

г. Набережные Челны

Забор, очистка и распределение воды для питьевых и

промышленных нужд

ОАО «АЭРОПОРТ

«БЕГИШЕВО»

230 550

тыс. руб.

100

230 550

РТ, Тукаевский район,

с.

Биклянь

Авиатопливообеспечение воздушных перевозок;

осуществление контроля качества авиационных

горюче

смазочных материалов; аэродромное

обеспечение

ОАО «КАМАЗ

Металлургия»

3 390 874

тыс. руб.

100

3 390 874

г. Набережные Челны

Сдача внаем собственного нежилого недвижимого

имущества

АО «Лизинговая компания

«КАМАЗ»

1 676 000

тыс. руб.

100

1 676 000

г. Набережные Челны

Лизинговая деятельность

АО «ТФК «КАМАЗ»

150 100

тыс. руб.

100

150 100

г. Набережные Челны

Торговля автотранспортными средствами

ООО «АвтоЗапчасть КАМАЗ»

100 350

тыс. руб.

100

100 350

г. Набережные Челны

Сервисное обслуживание автомобилей. Оптовая и

розничная торговля автомобильной техникой и

запасными частями к автомобильной технике

АО «Кузнечный завод КАМАЗ»

1 500

тыс. руб.

100

1 500

г. Набережные Челны

Ковка, прессование, объемная и листовая штамповка

металлических изделий; обработка и реализация

металлических отходов;

производство инструментов

ООО «Инновационный центр

«КАМАЗ»

10 000

тыс. руб.

100

10 000

г. Москва

Научные исследования и разработки в области

естественных и технических наук

ООО «ИнтерТранс

КАМАЗ»

176 778

тыс. руб.

100

176 778

г. Набережные Челны

Разработка технологий и систем грузовых перевозок

на базе транспортных предприятий

ООО «КАМАЗ

НТ»

10 500

тыс. руб.

100

10 500

г. Набережные Челны

Производство общестроительных работ

ООО «КАМАЗ

Энерго»

1 700 000

тыс. руб.

100

1 700 000

г. Набережные Челны

Передача электроэнергии

ООО «Центр обслуживания

бизнеса»

тыс. руб.

100

г. Набережные Челны

Разработка программного обеспечения и

консультирование в этой области

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

№

п/п

Наименование

предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ» в

уставном капитале

Место

регистрации

Вид

деятельности

в валюте

ООО «КАМЭР»

2 646 676

тыс. руб.

100

2 646 676

г. Набережные Челны

Производство и комплексное внедрение

воздухоочистительных установок для очистки

корпусного воздуха от производственных

загрязнений

ООО «ПЖДТ

Сервис»

1 391 943

тыс. руб.

100

1 391 943

г. Набережные Челны

Осуществление перевозок грузов железнодорожным

транспортом, погрузочно

разгрузочные работы,

хранение грузов, сдача в аренду подвижного состава.

ООО

«ФЛК «КАМАЗ»

1 848 000

тыс. руб.

100

1 848 000

г. Набережные Челны

Лизинговая деятельность

ООО «КАМАЗТЕХ

ОБСЛУЖИВАНИЕ»

19 916

тыс. руб.

100

19 916

г. Набережные Челны

Создание и организация деятельности фирменной

системы по обслуживанию автомобильной техники

КАМАЗ через сеть специализированных

предприятий

–

автоцентров

ООО «Промышленные

компоненты КАМАЗ»

100 000

тыс. руб.

100

100 000

г. Набережные Челны

Оптовая торговля автомобильной техникой и

запасными частями к автомобильной технике

ООО «КЛИНИКА

–

САНАТОРИЙ «НАБЕРЕЖНЫЕ

ЧЕЛНЫ»

133 731

тыс. руб.

100

133 731

г. Набережные Челны

Деятельность лечебных учреждений

ООО

ЦП КАМАЗ

100

тыс. руб.

100

г. Набережные Челны

Деятельность по оптовой и розничной торговле

автомобильными двигателями, узлами и

принадлежностями; транспортная обработка

грузов

Частная акционерная компания

«МИКАМ ХОЛДИНГС

ЛИМИТЕД»

32 652

тыс. EUR

100

32 652

Кипр

Деятельность с любыми ценными бумагами, участие

в деле или предприятии любой компании

партнерства, физического или юридического лица

ЕООО «КАМАЗ

БАЛКАН»

тыс. BGN

100

г. София, Болгария

Продажа автомобилей КАМАЗ и других марок, а

также запасных частей к ним

СРКП ТОО «Алматинский

Автоцентр «Камаз»

550

тыс. KZT

100

550

г. Алматы, Казахстан

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «Акмолинский автоцентр

КАМАЗ»

4 474

тыс. KZT

100

4 474

г. Астана, Казахстан

Обеспечение сервисного обслуживания

автомобильной техники

СРКП ТОО «Костанайский

автоцентр КАМАЗ»

1 428

тыс. KZT

100

1 428

г. Костанай, Казахстан

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «СКРП «Уральский

автоцентр КАМАЗ»

17 006

тыс. KZT

100

17 006

г. Уральск, Казахстан

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «Торговая компания

КАМАЗ» г. Астана

2 100 000

тыс. KZT

100

2 100 000

г. Астана, Казахстан

Продажа запасных частей и автомобилей

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

№

п/п

Наименование

предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ» в

уставном капитале

Место

регистрации

Вид

деятельности

в валюте

КАМАЗ Моторз Лимитед

3 247 056

тыс.

INR

100

3 247 056

Индия

Производство и сборка грузовых автомобилей,

спецтехники, организация продаж автомобилей и

запасных частей к ним, сервисное обслуживание

автомобилей

KAMAZ Trade Company LTD

6 000 000

тыс. VND

100

6 000 000

г. Хошимин, Вьетнам

Торговля автотранспортными средствами

АО «КИП «Мастер»

7 120 679

тыс. руб.

93,71

6 672 874

г. Набережные Челны

Предоставление в аренду нежилых помещений

АО

«НПФ «Первый

промышленный альянс»

141 588

тыс. руб.

82,2

116 317

г. Казань

Обязательное пенсионное страхование

ООО «Кемеровский автоцентр

КАМАЗ»

283

тыс. руб.

75,87

214

г. Кемерово

Организация сервисного обслуживания, ремонта и

технического обслуживания

ПАО «ТМЗ»

837

тыс. руб.

68,43

573

г. Тутаев

Производство частей и принадлежностей

автомобилей и их двигателей

АО «Промышленные активы»

901 904

тыс. руб.

57,9

522 197

г. Набережные Челны

Деятельность по управлению ценными бумагами

ПАО «ТЗА»

82 200

тыс. руб.

51,78

42 563

г. Туймазы

Производство и реализация бетонотранспортной,

противопожарной, сельскохозяйственной и иной

техники, товаров народного потребления и иной

продукции

ООО «КЦК»

200 010

тыс. руб.

102 005

г. Набережные Челны

Производство автомобилей специального назначения

ООО «Саратовский автоцентр

КАМАЗ»

тыс. руб.

Саратовская область,

пос

Зоринский

Организация сервисного обслуживания, ремонта и

технического обслуживания автомобильной техники

КАМАЗ, гарантийное обслуживание

ЗАО «Краснодарский автоцентр

КАМАЗ»

тыс. руб.

Краснодарский край,

станица Динская

Обеспечение сервисного и технического

обслуживания автомобильной техники

АО «КАМАЗ

Инжиниринг»

828 000

тыс. KZT

422 280

г. Кокшетау, Казахстан

Производство и реализация автобусов, автомобилей,

спецтехники и запасных частей к ним

Совместное Российско

Казахстанское предприятие

товарищество с ограниченной

ответственностью

«Актюбинский Автоцентр

«КАМАЗ»

1 336

тыс. KZT

681

г. Актобе, Казахстан

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

СРКП ТОО «Атырауский

Автоцентр КАМАЗ»

2 203

тыс. KZT

1 124

г. Атырау, Казахстан

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «СП «Актауский

«Автоцентр КАМАЗ»

380

тыс. KZT

194

село Кызылтобе,

Казахстан

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

№

п/п

Наименование

предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ» в

уставном капитале

Место

регистрации

Вид

деятельности

в валюте

СП

ООО

«KAMAZ ASIA

CENTER»

1 600 000

тыс. UZS

816 000

г. Ташкент, Узбекистан

Развитие товаропроводящей сети ПАО «КАМАЗ» на

территории Республики Узбекистан, включая

внедрение стандартов ПАО «КАМАЗ» и

соответствующих информационных систем в

дилерских и сервисных центрах в области

маркетинга, продаж, сервисного и гарантийного

обслуживания

ООО «СО КМПК»

500

тыс. руб.

255

г. Набережные Челны

Методическое, организационное, экспертно

аналитическое и информационное сопровождение

развития промышленного кластера

ОАО «Автоприцеп

КАМАЗ»

605

тыс. руб.

50,1

303

г. Ставрополь

Общество вправе осуществлять любые виды

деятельности, не запрещенные законодательством РФ

ПАО «НЕФАЗ»

8 039

тыс. руб.

50,02

4 021

г. Нефтекамск

Производство и реализация автомобильных кузовов,

прицепов, полуприцепов и контейнеров,

производство автобусов и троллейбусов

Зависимые общества

ЗАО «КАММИНЗ КАМА»

532 129

тыс. руб.

266 065

г. Набережные Челны

Сборка и производство дизельных двигателей,

деталей и компонентов

ООО «КАМАЗ

Марко»

154 000

тыс. руб.

77 000

г. Набережные Челны

Сборка автобусной техники; розничная и оптовая

торговля автобусной техникой на рынках РФ и СНГ

ООО «Кнорр

Бремзе КАМА»

138 500

тыс. руб.

69 250

г. Набережные Челны

Производство, сборка, тестирование и прикладной

инжиниринг тормозных

систем для грузовых

автомобилей, автобусов, седельных тягачей.

ООО

«KAMAZ TRUCKS

INDONESIA»

200

тыс. USD

100

г. Джакарта, Индонезия

Продажа автомобилей

АО «КАМА Автороботы»

1 500

тыс. руб.

49,9

749

г. Москва

Разработка и производство роботизированных систем,

узлов и компонентов

ООО «ЦФ КАМА»

988 268

тыс. руб.

484 251

г. Набережные Челны

Производство, монтаж, продажа и осуществление

поставок коробок передач

ООО «КАМАЗ

ТЕРМИШИН»

1 500

тыс. руб.

735

Московская область,

дер

Солослово

Антикоррозийная обработка с использованием

технологии «

Levicor»

Совместное предприятие с

ограниченной ответственностью

«Арабско

Российская

автомобильная торговая

компания» KAMAZ

-MIDDLE

EAST LTD

300

тыс. USD

147

г. Амман, Иордания

Продажа автомобилей

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2018 ГОД

№

п/п

Наименование

предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ» в

уставном капитале

Место

регистрации

Вид

деятельности

в валюте

АО

ОБЪЕДИНЕННЫЕ

АВТОМОБИЛЬНЫЕ

ТЕХНОЛОГИИ

230 000

тыс. руб.

112 700

г. Тольятти

Деятельность по управлению холдинг

компаниями

ООО «УК КАМАЗ

Спецтехника»

65 918

тыс. руб.

45,51

30 000

г. Набережные Челны

Предоставление услуг доверительного управления

активами

ООО «Федерал

Могул

Набережные Челны»

2 209 529

тыс. руб.

39,39

870 265

г. Набережные Челны

Производство продукции для производителей

автомобилей и автомобильной промышленности

ООО «АрбаКам

Идель

сервис»

133 000

тыс. руб.

29,64

39 422

РТ, Зеленодольский р

с.

Осиново

Оказание услуг по сервисному обслуживанию и

ремонту транспортных средств; коммерческая

деятельность на рынке запасных частей, узлов и

агрегатов

ЗАО «КАМАЗ

АРМЕНИЯ»

810 000

тыс.

AMD

210 600

г.

Ереван, Армения

Продажа автомобилей КАМАЗ, запасных частей к

ним и прочей продукции на рынке Армении и

сервисное обслуживание

ООО «Магаданский автоцентр

КАМАЗ»

163

тыс. руб.

г. Магадан

Торговля автотранспортными средствами

ООО «Энергетическое

партнерство»

152 000

тыс. руб.

38 000

г. Набережные Челны

Производство, передача, распределение и торговля

пара и горячей воды (тепловой энергии) прочими

электростанциями и промышленными блокстанциями

Величина уставного капитала дочерних и зависимых обществ в вышеуказанной таблице приведена в соответствии с данными,

содержащимися в государственных реестрах информации на 31 декабря 201

г.

ПАО "Камаз". Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2019 года - часть 17