содержание .. 1 2 ..

ПАО "Камаз". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2019 года - часть 1

Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т

Публичное акционерное общество «КАМАЗ»

Код эмитента: 55010-D

за 2 квартал 2019 г.

Адрес эмитента:

423827 Россия, Республика Татарстан, город Набережные Челны,

проспект Автозаводский, 2

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит

раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных

бумагах

Генеральный директор
Дата: 14 августа 2019 г.

____________ C.А. Когогин
подпись

Главный бухгалтер
Дата: 14 августа 2019 г.

____________ Т.И.Киндер
подпись
М.П.

Контактное лицо:

Логунова Ольга Геннадьевна, Руководитель Службы по работе с ценными

бумагами, акционерами и инсайдерами

Телефон:

(8552) 45-27-72; (8552) 45-24-80

Факс:

(8552) 45-28-15

Адрес электронной почты:

logunova@kamaz.ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в
настоящем ежеквартальном отчете:

www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33

Оглавление

Оглавление...............................................................................................................................................................2
Введение...................................................................................................................................................................5
Раздел I. Сведения о банковских счетах, об аудиторе (аудиторской организации), оценщике и о
финансовом консультанте эмитента, а также о лицах, подписавших ежеквартальный отчет........................6

1.1. Сведения о банковских счетах эмитента...................................................................................................6
1.2. Сведения об аудиторе (аудиторской организации) эмитента..................................................................7
1.3. Сведения об оценщике (оценщиках) эмитента.........................................................................................9
1.4. Сведения о консультантах эмитента..........................................................................................................9
1.5. Сведения о лицах, подписавших ежеквартальный отчет.........................................................................9

Раздел II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента.....................................9

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента...........................................................10
2.2. Рыночная капитализация эмитента..........................................................................................................10
2.3. Обязательства эмитента............................................................................................................................11
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность...............................................................................11
2.3.2. Кредитная история эмитента.................................................................................................................12
2.3.3. Обязательства эмитента из предоставленного им обеспечения.........................................................25
2.3.4. Прочие обязательства эмитента.............................................................................................................25
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) ценных бумаг.............................25

Раздел III. Подробная информация об эмитенте................................................................................................26

3.1. История создания и развитие эмитента...................................................................................................26
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента.......................................................26
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента...........................................................................27
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента...........................................................................................27
3.1.4. Контактная информация.........................................................................................................................27
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика................................................................................28
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента..............................................................................................28
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента....................................................................................28
3.2.1. Основные виды экономической деятельности эмитента....................................................................28
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента.................................................................................29
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента..........................................................................31
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента................................................................................32
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ
.............................................................................................................................................................................37
3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов................................................................38
3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча
полезных ископаемых.......................................................................................................................................38
3.2.8. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является оказание
услуг связи.........................................................................................................................................................38
3.3. Планы будущей деятельности эмитента..................................................................................................38
3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях...........38
3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение......................39
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных
средств эмитента...............................................................................................................................................39

Раздел IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента.....................................................41

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента............................................................41
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств...............................................42
4.3. Финансовые вложения эмитента..............................................................................................................43

4.4. Нематериальные активы эмитента...........................................................................................................46
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении
лицензий и патентов, новых разработок и исследований.............................................................................46
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента...............................................49
4.7. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента.....................................................49
4.8. Конкуренты эмитента................................................................................................................................50

Раздел V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов
эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о
сотрудниках (работниках) эмитента...................................................................................................................52

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента..................................................52
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента............................................52
5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента........................................................52
5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента........................................................70
5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента................................................................72
5.3. Сведения о размере вознаграждения и/или компенсации расходов по каждому органу управления
эмитента.............................................................................................................................................................82
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента, а также об организации системы управления рисками и внутреннего
контроля.............................................................................................................................................................83
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента...................................................................................................................................83
5.6. Сведения о размере вознаграждения и (или) компенсации расходов по органу контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.....................................................................................90
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а
также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента.....................................................91
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся
возможности их участия в уставном капитале эмитента..............................................................................91

Раздел VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в
совершении которых имелась заинтересованность...........................................................................................91

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента...................................................91
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем пятью процентами его
уставного капитала или не менее чем пятью процентами его обыкновенных акций, а также сведения о
контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - о таких
участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее
чем 20 процентами их обыкновенных акций.................................................................................................92
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале
эмитента, наличии специального права ('золотой акции')............................................................................95
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента................................................95
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента,
владеющих не менее чем пятью процентами его уставного капитала или не менее чем пятью
процентами его обыкновенных акций............................................................................................................95
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
.............................................................................................................................................................................96
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности...................................................................................96

Раздел VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация.................97

7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента..................................................................97
7.2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента.....................................................97
7.3. Консолидированная финансовая отчетность эмитента..........................................................................97
7.4. Сведения об учетной политике эмитента................................................................................................98
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме
продаж................................................................................................................................................................98
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты
окончания последнего завершенного отчетного года...................................................................................98
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может

существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента........................................98

Раздел VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах98

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте...................................................................................................98
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента...........................................................98
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала эмитента.........................................................99
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления
эмитента.............................................................................................................................................................99
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем пятью
процентами уставного капитала либо не менее чем пятью процентами обыкновенных акций...............99
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом.........................................................113
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента.......................................................................................113
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента.........................................................................118
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций
эмитента...........................................................................................................................................................118
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены........................................................118
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными..................................118
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента
с обеспечением, а также об обеспечении, предоставленном по облигациям эмитента с обеспечением
...........................................................................................................................................................................133
8.4.1. Дополнительные сведения об ипотечном покрытии по облигациям эмитента с ипотечным
покрытием........................................................................................................................................................149
8.4.2. Дополнительные сведения о залоговом обеспечении денежными требованиями по облигациям
эмитента с залоговым обеспечением денежными требованиями..............................................................149
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента
...........................................................................................................................................................................150
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые
могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам..........................150
8.7. Сведения об объявленных (начисленных) и (или) о выплаченных дивидендах по акциям эмитента,
а также о доходах по облигациям эмитента.................................................................................................150
8.7.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента................................150
8.7.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента.................................155
8.8. Иные сведения..........................................................................................................................................173
8.9. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право
собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками..........................173
Приложение №1 к настоящему ежеквартальному отчету. Промежуточная бухгалтерская (финансовая)
отчетность эмитента.......................................................................................................................................174
Приложение №2 к ежеквартальному отчету. Годовая сводная бухгалтерская (консолидированная
финансовая) отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами...................175

Введение

Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме
ежеквартального отчета

В отношении ценных бумаг эмитента осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг
Государственная регистрация выпуска хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг эмитента сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, при этом
размещение таких ценных бумаг осуществлялось путем открытой подписки или путем закрытой
подписки среди круга лиц, число которых превышало 500

Биржевые облигации эмитента допущены к организованным торгам на бирже с представлением
бирже проспекта биржевых облигаций для такого допуска

Эмитент является публичным акционерным обществом

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления
эмитента   касательно   будущих   событий   и/или   действий,   перспектив   развития   отрасли   экономики,   в
которой   эмитент   осуществляет   основную   деятельность,   и   результатов   деятельности   эмитента,   в   том
числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных
действий.   Инвесторы   не   должны   полностью   полагаться   на   оценки   и   прогнозы   органов   управления
эмитента,   так   как   фактические   результаты   деятельности   эмитента   в   будущем   могут   отличаться   от
прогнозируемых   результатов   по   многим   причинам.   Приобретение   ценных   бумаг   эмитента   связано   с
рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

Раздел I. Сведения о банковских счетах, об аудиторе (аудиторской организации), оценщике и о
финансовом консультанте эмитента, а также о лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Сведения о банковских счетах эмитента

(Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных счетов эмитента, а в случае,
если их число составляет более 3, - в отношении не менее 3 расчетных и иных счетов эмитента, которые
он считает для себя основными)
1. Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование:

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (публичное

акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование:

ПАО «АК БАРС» Банк

Место нахождения:

423802, Республика Татарстан, г. Набережные Челны, ул.имени Батенчука Е.Н.,

д.18

ИНН:

1653001805

БИК:

049205805

Номер счета:

40702810705021000349

Корр. счет:

30101810000000000805

Тип счета:

расчетный (рубли)

2. Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование:

Акционерное общество «АЛЬФА-БАНК»

Сокращенное фирменное наименование:

АО «АЛЬФА-БАНК»

Место нахождения:

603024, Россия, г. Нижний Новгород, ул. Белинского, д.61, Филиал

«Нижегородский»

ИНН:

7728168971

БИК:

042202824

Номер счета:

40702810529140000245

Корр. счет:

30101810200000000824

Тип счета:

расчетный (рубли)

3. Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование:

Публичное акционерное общество «Банк «Санкт-Петербург»

Сокращенное фирменное наименование:

ПАО «Банк «Санкт-Петербург»

Место нахождения:

190068, г. Санкт-Петербург, пр.Римского-Корсакова, д.47, лит.А

ИНН:

7831000027

БИК:

044030790

Номер счета:

40702978190350100198

Корр. счет:

30101810900000000790

Тип счета:

текущий (ЕВРО)

4. Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование:

Публичное акционерное общество «Совкомбанк»

Сокращенное фирменное наименование:

ПАО «Совкомбанк»

Место нахождения:

123100, г. Москва, ул. Краснопресненская набережная, д.14, стр.1, Московский

филиал

ИНН:

4402002936

БИК:

044525967

Номер счета:

40702810500005002006

Корр. счет:

30101810945250000967

Тип счета:

расчетный (рубли)

1.2. Сведения об аудиторе (аудиторской организации) эмитента

Указывается   информация   в   отношении   аудитора   (аудиторской   организации),   осуществившего
(осуществившей)   независимую   проверку   бухгалтерской   (финансовой)   отчетности   эмитента,   а   также
консолидированной   финансовой   отчетности   эмитента,   входящей   в   состав   ежеквартального   отчета,   а
также аудитора (аудиторской организации), утвержденного (выбранного) для проведения аудита годовой
бухгалтерской (финансовой) отчетности и годовой консолидированной финансовой отчетности эмитента
за текущий и последний завершенный отчетный год.
Полное фирменное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью «Эрнст энд Янг»

Сокращенное фирменное наименование:

ООО «Эрнст энд Янг»

Место нахождения:

115035, г. Москва, ул. Садовническая набережная, д. 77, стр. 1

ИНН:

7709383532

ОГРН:

1027739707203

Телефон:

(495) 755-9700

Факс:

(495) 755-9701

Адрес электронной почты:

moscow@ru.ey.com

Данные о членстве аудитора в саморегулируемых организациях аудиторов
Полное наименование:

Саморегулируемая организация аудиторов "Российский Союз аудиторов"

(Ассоциация)

Место нахождения

107031 Россия, Москва, Петровский пер. 8 стр. 2

Дополнительная информация:

ООО «Эрнст энд Янг» является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Российский
Союз аудиторов» (Ассоциация), сокращенное наименование – СРО РСА (ГРН 2137799142314, запись,
содержащая указанные сведения, внесена в ЕГРЮЛ 03.08.2016).
ООО «Эрнст энд Янг» включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и аудиторских
организаций 20.10.2016 за основным регистрационным номером записи 11603050648.
Дата и номер решения о приеме в члены СРО: 20.10.2016 №274
Дата вступления в силу решения о приеме в члены СРО: 20.10.2016

Отчетный год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового
года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка
годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента

Бухгалтерская (финансовая)

отчетность, Год

Консолидированная

финансовая отчетность,

Год

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Периоды из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за
который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка промежуточной
бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента

Бухгалтерская (финансовая)

отчетность, Отчетная дата

Консолидированная

финансовая отчетность,

Отчетная дата

30.06.2014
30.06.2015
30.06.2016
30.06.2017
30.06.2018
30.06.2019

Описываются   факторы,   которые   могут   оказать   влияние   на   независимость   аудитора   (аудиторской
организации) от эмитента, в том числе указывается информация о наличии существенных интересов,
связывающих   аудитора   (лиц,   занимающих   должности   в   органах   управления   и   органах   контроля   за
финансово-хозяйственной   деятельностью   аудиторской   организации)   с   эмитентом   (лицами,
занимающими   должности   в   органах   управления   и   органах   контроля   за   финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента)

Факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора (аудиторской организации)
от эмитента, в том числе существенных интересов, связывающих аудитора (лиц, занимающих
должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
аудиторской организации) с эмитентом (лицами, занимающими должности в органах управления и
органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента), нет

Наличие долей участия аудитора (лиц, занимающих должности в органах управления и органах контроля
за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации) в уставном капитале эмитента:

Аудитор (лица, занимающие должности в органах управления и органах контроля за финансово-
хозяйственной деятельностью аудиторской организации) долей в уставном капитале эмитента не
имеют

Предоставление эмитентом заемных средств аудитору (лицам, занимающим должности в органах
управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации):

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента,
участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей:

Тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в
совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей нет

Сведения о лицах, занимающих должности в органах управления и (или) органах контроля за финансово-
хозяйственной деятельностью эмитента, которые одновременно занимают должности в органах
управления и (или) органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской
организации:

Лиц, занимающих должности в органах управления и (или) органах контроля за финансово-
хозяйственной деятельностью эмитента, которые одновременно занимают должности в органах
управления и (или) органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской
организации, нет

Иные факторы, которые могут повлиять на независимость аудитора от эмитента:

Иных факторов, которые могут повлиять на независимость аудитора от эмитента, нет

Порядок выбора аудитора эмитента
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:

Выбор   аудитора   для   осуществления   независимой   проверки   бухгалтерской   (финансовой)
отчетности ПАО "КАМАЗ", а также консолидированной финансовой отчетности ПАО «КАМАЗ»
проводится на конкурсной основе.
Оценка и сопоставление заявок на участие в конкурсе осуществляются Конкурсной комиссией ПАО
«КАМАЗ»   в   соответствии   с   критериями   и   в   порядке,   которые   установлены   конкурсной
документацией,   путем   балльной   оценки   финансового   и   технического   предложений,
предусматривающего оценку по следующим критериям:
- стоимость услуг;
- квалификация команды;

- опыт оказания аудиторских услуг компаниям с аналогичными финансовыми показателями;
- возможность качественного исполнения технического задания.
По   результатам   конкурса   по   отбору   аудиторской   организации   для   осуществления   аудита
бухгалтерской   (финансовой)   отчетности   и   консолидированной   финансовой   отчетности   ПАО
«КАМАЗ» за 2019, 2020, 2021 годы победителем признано ООО «Эрнст энд Янг».

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в
том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:

Согласно   пункту   8.23.10   Устава   ПАО   «КАМАЗ»   Общее   собрание   акционеров   ПАО   «КАМАЗ»
ежегодно   утверждает   аудитора   Общества.   Органом   управления,   принимающим   решение   о
выдвижении кандидатуры аудитора на утверждение Общему собранию акционеров ПАО «КАМАЗ»,
является   Совет   директоров   ПАО   «КАМАЗ».   После   одобрения   результатов   конкурса   по   отбору
аудитора Комитет Совета директоров ПАО «КАМАЗ» по бюджету и аудиту дает предложение
Совету   директоров   ПАО   «КАМАЗ»   о   внесении   для   утверждения   годовым   Общим   собранием
акционеров ПАО «КАМАЗ» кандидатуры аудитора, признанного победителем конкурса.
Работ аудитора, в рамках специальных аудиторских заданий, не проводилось

Описывается   порядок   определения   размера   вознаграждения   аудитора   (аудиторской   организации),
указывается   фактический   размер   вознаграждения,   выплаченного   эмитентом   аудитору   (аудиторской
организации) по итогам последнего завершенного отчетного года, за который аудитором (аудиторской
организацией) проводилась  независимая  проверка  годовой   бухгалтерской  (финансовой)  отчетности   и
(или) годовой консолидированной финансовой отчетности эмитента:

Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров ПАО «КАМАЗ».
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам последнего
завершенного отчетного года, за который аудитором проводилась независимая проверка
бухгалтерской (финансовой) и консолидированной финансовой отчетности эмитента, составил:
за 2018 год – 31 400 тыс. рублей, в том числе НДС.
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет

1.3. Сведения об оценщике (оценщиках) эмитента

Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

1.4. Сведения о консультантах эмитента

Финансовые консультанты по основаниям, перечисленным в пункте 1.4. Приложения 3 к
Положению Банка России от 30 декабря 2014 года № 454-П «О раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг», в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного
квартала не привлекались

1.5. Сведения о лицах, подписавших ежеквартальный отчет

ФИО:

Когогин Сергей Анатольевич

Год рождения:

1957

Сведения об основном месте работы:
Организация:

Публичное акционерное общество "КАМАЗ"

Должность:

Генеральный директор

ФИО:

Киндер Татьяна Ивановна

Год рождения:

1968

Сведения об основном месте работы:
Организация:

Публичное акционерное общество "КАМАЗ"

Должность:

Главный бухгалтер

Раздел II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента,
рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
на основании которой рассчитаны показатели:

РСБУ

Единица измерения для расчета показателя производительности труда:

тыс. руб./чел.

Наименование показателя

2018, 6 мес.

2019, 6 мес.

Производительность труда

1 829.7

1 859

Отношение размера задолженности к собственному капиталу

2.88

3.54

Отношение размера долгосрочной задолженности к сумме
долгосрочной задолженности и собственного капитала

0.57

0.65

Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью)

-0.01

-0.02

Уровень просроченной задолженности, %

3.8

2.14

Показатель "Производительность труда" рассчитан по действующей в ПАО "КАМАЗ" методике
и   определяется   отношением   объема   товарной   продукции   в   стоимостном   отношении   к
среднесписочной численности производственно-промышленного персонала.
Показатель   «Степень   покрытия   долгов   текущими   доходами   (прибылью)»   рассчитан   по
действующей   в   ПАО   "КАМАЗ"   методике   и   определяется   отношением:   («Чистая   прибыль»   +
«Амортизация»)   /   («Кредиты   и   займы   погашенные»   +   «Проценты,   уплаченные   по   кредитам   и
займам»).

Анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа динамики
приведенных показателей:

Показатель «Производительность труда» за 1 полугодие 2019 года увеличился по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года на 1,6%, что обусловлено снижением среднесписочной
численности промышленно-производственного персонала.

Показатели «Отношение размера задолженности к собственному капиталу» и «Отношение
размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного
капитала» в анализируемом периоде увеличились по сравнению с 6 мес. 2018 года.
На рост показателей повлияло увеличение долгосрочной задолженности в связи с тем, что ПАО
«КАМАЗ» были размещены облигации в рамках Программы биржевых облигаций 001Р.

Показатель «Степень покрытия долгов текущими доходами» в анализируемом периоде, снизился
на 0,01 пункт, по сравнению с 6 мес. 2018 года, за счет снижения чистой прибыли на 1 198,7 млн.
руб.

Показатель Уровень просроченной задолженности за 1 полугодие 2019 года снизился по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года на 1,66% за счет погашения просроченной кредиторской
задолженности перед поставщиками.

Возникновение просроченной кредиторской задолженности вызвано несвоевременным
предоставлением контрагентами документов на оплату. Эмитент планирует погашать
кредиторскую задолженность в порядке обычной хозяйственной деятельности по мере устранения
причин, вызвавших ее возникновение.

2.2. Рыночная капитализация эмитента

Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей
категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли

Единица измерения:

млн. руб.

Наименование показателя

На 31.12.2018 г.

На 30.06.2019 г.

Рыночная капитализация

37 978

42 434

Информация об организаторе торговли на рынке ценных бумаг, на основании сведений которого
осуществляется расчет рыночной капитализации, а также иная дополнительная информация о публичном
обращении ценных бумаг по усмотрению эмитента:

Торговля   акциями   ПАО   "КАМАЗ"   осуществляется   через   организатора   торговли   ценных   бумаг
Публичное   акционерное   общество   «Московская   Биржа   ММВБ-РТС»   (далее   –   ПАО   Московская
Биржа).   При   расчете   рыночной   капитализации   использованы   данные   о   рыночной   цене
обыкновенной   акции   ПАО   «КАМАЗ»,   раскрываемые   ПАО   Московская   Биржа   на   сайте
http://moex.com.
В   соответствии   с   Правилами   листинга   ПАО   Московская   Биржа,   Приказом   Председателя
Правления ПАО Московская Биржа №68-од от 20 января 2017 года обыкновенные именные акции
ПАО "КАМАЗ" (Государственный регистрационный номер выпуска - 01-08-55010-D от 18.11.2003)
торгуются   в   разделе   "Второй   уровень"   Списка   ценных   бумаг,   допущенных   к   торгам   в   ПАО
Московская Биржа.

2.3. Обязательства эмитента

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

На 30.06.2019 г.
Структура заемных средств
Единица измерения:

тыс. руб.

Наименование показателя

Значение

показателя

Долгосрочные заемные средства

70 733 034

в том числе:
кредиты

11 871 511

займы, за исключением облигационных

7 591 523

облигационные займы

51 270 000

Краткосрочные заемные средства

32 521 546

в том числе:
кредиты

19 405 984

займы, за исключением облигационных

5 150 176

облигационные займы

7 965 386

Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам

в том числе:
по кредитам

по займам, за исключением облигационных

по облигационным займам

Структура кредиторской задолженности
Единица измерения:

тыс. руб.

Наименование показателя

Значение

показателя

Общий размер кредиторской задолженности

35 239 043

из нее просроченная

3 167 413

в том числе

перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами

537 935

из нее просроченная

перед поставщиками и подрядчиками

21 273 514

из нее просроченная

1 898 070

перед персоналом организации

767 034

из нее просроченная

прочая

12 660 560

из нее просроченная

1 269 343

При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по заемным средствам,
указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем
для эмитента вследствие неисполнения соответствующих обязательств, в том числе санкции, налагаемые
на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности или
просроченной задолженности по заемным средствам.

Возникновение   просроченной   кредиторской   задолженности   вызвано   несвоевременным
предоставлением контрагентами документов на оплату.
Последствия,   которые   наступили   или   могут   наступить   в   будущем   для   Эмитента   вследствие
указанных   неисполненных   обязательств,   в   том   числе   санкции,   налагаемые   на   Эмитента:
штрафные санкции не начислялись.
Эмитент планирует погашать кредиторскую задолженность в порядке обычной хозяйственной
деятельности по мере устранения причин, вызвавших ее возникновение.

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской
задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных)
средств:

Указанных кредиторов нет

2.3.2. Кредитная история эмитента

Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного
отчетного года и текущего года кредитным договорам и (или) договорам займа, в том числе
заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла пять
и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного
отчетного периода, состоящего из 3, 6, 9 или 12 месяцев, предшествовавшего заключению
соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и (или) договорам займа, которые
эмитент считает для себя существенными.

Вид и идентификационные признаки обязательства

1. Облигационный заем, Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с

обязательным централизованным хранением серии БО-04 с возможностью досрочного погашения

по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)

Приобретатели ценных бумаг выпуска,

Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства, RUR

3 000 000 RUR X 1000

Сумма основного долга на дату
окончания отчетного квартала, RUR

2 992 912 RUR X 1000

Срок кредита (займа), (лет)

Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых

9,25

Количество процентных (купонных)
периодов

Наличие просрочек при выплате
процентов по кредиту (займу), а в случае

Нет

их наличия – общее число указанных
просрочек и их размер в днях
Плановый срок (дата) погашения кредита
(займа)

23.11.2020

Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)

дейcтвующий

Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по собственному
усмотрению

По первому, второму, третьему, четвертому, пятому и
шестому купонам Биржевых облигаций БО-04 приказом
Генерального директора ПАО «КАМАЗ» была установлена
процентная ставка в размере 12,10% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 60,33
руб. (шестьдесят рублей тридцать три копейки) на одну
Биржевую облигацию серии БО-04 (обязательства по первому,
второму, третьему, четвертому, пятому и шестому купонам
исполнены).
По седьмому и восьмому купонам Биржевых облигаций серии
БО-04 приказом Генерального директора ПАО «КАМАЗ»
установлена процентная ставка в размере 9,25% процентов
годовых, что соответствует величине купонного дохода в
размере 46,12 руб. (сорок шесть рублей двенадцать копеек) на
одну Биржевую облигацию серии БО-04 (обязательства по
седьмому купону исполнены).

Вид и идентификационные признаки обязательства

2. Облигационный заем, Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с

обязательным централизованным хранением серии БО-05 с возможностью досрочного погашения

по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)

Приобретатели ценных бумаг выпуска,

Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства, RUR

2 000 000 RUR X 1000

Сумма основного долга на дату
окончания отчетного квартала, RUR

527 731 RUR X 1000

Срок кредита (займа), (лет)

Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых

9,00

Количество процентных (купонных)
периодов

Наличие просрочек при выплате
процентов по кредиту (займу), а в случае
их наличия – общее число указанных
просрочек и их размер в днях

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита
(займа)

12.06.2020

Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)

дейcтвующий

Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по собственному
усмотрению

По первому и второму купонам Биржевых облигаций БО-05
приказом Генерального директора ПАО «КАМАЗ» была
установлена процентная ставка в размере 13,5% процентов
годовых, что соответствует величине купонного дохода в
размере 67,32 руб. (шестьдесят семь рублей тридцать две
копейки) на одну Биржевую облигацию серии БО-05
(обязательства по первому и второму купонам исполнены).
По третьему, четвертому, пятому и шестому купонам

Биржевых облигаций серии БО-05 приказом Генерального
директора ПАО «КАМАЗ» установлена процентная ставка в
размере 11,5% процентов годовых, что соответствует
величине купонного дохода в размере 57,34 руб. (пятьдесят
семь рублей тридцать четыре копейки) на одну Биржевую
облигацию серии БО-05 (обязательства по третьему,
четвертому, пятому и шестому купонам исполнены).
По седьмому и восьмому купонам Биржевых облигаций серии
БО-05 приказом Генерального директора ПАО «КАМАЗ»
установлена процентная ставка в размере 7,25% процентов
годовых, что соответствует величине купонного дохода в
размере 36,15 руб. (тридцать шесть рублей пятнадцать копеек)
на одну Биржевую облигацию серии БО-05 (обязательства по
седьмому и восьмому купонам исполнены).
По девятому и десятому купонам Биржевых облигаций серии
БО-05 приказом Генерального директора ПАО «КАМАЗ»
установлена процентная ставка в размере 9,00% процентов
годовых, что соответствует величине купонного дохода в
размере 44,88 руб. (сорок четыре рубля восемьдесят восемь
копеек) на одну Биржевую облигацию серии БО-05.

Вид и идентификационные признаки обязательства

3. Облигационный заем, Процентные неконвертируемые документарные облигации на

предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-07 в количестве 3 000 000

(Трех миллионов) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей

номинальной стоимостью 3 000 000 000 (Три миллиарда) рублей со сроком погашения в 5460-й

(Пять тысяч четыреста шестидесятый) день с даты начала размещения облигаций серии БО-07,

размещаемые путем открытой подписки и допускаемые к организованным торгам, проводимым

биржей (Биржевые облигации) с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и

по усмотрению Эмитента

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)

Приобретатели ценных бумаг выпуска,

Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства, RUR

3 000 000 RUR X 1000

Сумма основного долга на дату
окончания отчетного квартала, RUR

3 000 000 RUR X 1000

Срок кредита (займа), (лет)

Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых

8,52

Количество процентных (купонных)
периодов

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита
(займа)

05.05.2033

Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)

дейcтвующий

Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по собственному
усмотрению

По первому купону Биржевых облигаций БО-07 приказом
Генерального директора ПАО «КАМАЗ» была установлена
процентная ставка в размере 7,80% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 38,89
руб. (тридцать восемь рублей восемьдесят девять копеек) на
одну Биржевую облигацию серии БО-07 (обязательства по

первому купону исполнены).
По второму купону Биржевых облигаций БО-07 определена
процентная ставка в размере 8,97% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 44,73
руб. (сорок четыре рубля семьдесят три копейки) на одну
Биржевую облигацию серии БО-07 (обязательства по второму
купону исполнены).
По третьему купону Биржевых облигаций БО-07 определена
процентная ставка в размере 8,52% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 42,48
руб. (сорок два рубля сорок восемь копеек) на одну Биржевую
облигацию серии БО-07

Приказом Генерального директора ПАО «КАМАЗ» по
Биржевым облигациям серии БО-07 для расчета процентной
ставки начиная со второго купона по двадцатый
включительно, установлена следующая формула:
Кi = max(Yi(0.5); Yi(2)) + 1%, где:
Кi – процентная ставка купона i-го купонного периода, в
процентах годовых;
Yi(0.5) – значение бескупонной доходности в процентах
годовых государственных ценных бумаг на срок 6 (шесть)
месяцев, определяемое на конец 5 (пятого) рабочего дня,
предшествующего дате начала i-го купонного периода и
публикуемое на официальном сайте Московской Биржи
https://www.moex.com/ru/marketdata/indices/state/g-curve/ (или
на соответствующей странице в сети Интернет
правопреемника ПАО Московская Биржа) в таблице под
заголовком Значения G-кривой по состоянию на
соответствующий торговый день в строке Y(t),%
Yi(2) – значение бескупонной доходности в процентах
годовых государственных ценных бумаг на срок 24 (двадцать
четыре) месяца, определяемое на конец 5 (пятого) рабочего
дня, предшествующего дате начала i-го купонного периода и
публикуемое на официальном сайте Московской Биржи
https://www.moex.com/ru/marketdata/indices/state/g-curve/ (или
на соответствующей странице в сети Интернет
правопреемника ПАО Московская Биржа) в таблице под
заголовком Значения G-кривой по состоянию на
соответствующий торговый день в строке Y(t),%.

Вид и идентификационные признаки обязательства

4. Облигационный заем, Процентные неконвертируемые документарные облигации на

предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-08 в количестве 3 000 000

(Трех миллионов) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей

номинальной стоимостью 3 000 000 000 (Три миллиарда) рублей со сроком погашения в 5460-й

(Пять тысяч четыреста шестидесятый) день с даты начала размещения облигаций серии БО-08,

размещаемые путем открытой подписки и допускаемые к организованным торгам, проводимым

биржей (Биржевые облигации) с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и

по усмотрению Эмитента

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или
фамилия, имя, отчество кредитора
(займодавца)

Приобретатели ценных бумаг выпуска,

Сумма основного долга на момент
возникновения обязательства, RUR

3 000 000 RUR X 1000

Сумма основного долга на дату
окончания отчетного квартала, RUR

3 000 000 RUR X 1000

Срок кредита (займа), (лет)

Средний размер процентов по кредиту
займу, % годовых

8,52

Количество процентных (купонных)
периодов

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита
(займа)

05.05.2033

Фактический срок (дата) погашения
кредита (займа)

дейcтвующий

Иные сведения об обязательстве,
указываемые эмитентом по собственному
усмотрению

По первому купону Биржевых облигаций БО-08 приказом
Генерального директора ПАО «КАМАЗ» была установлена
процентная ставка в размере 7,80% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 38,89
руб. (тридцать восемь рублей восемьдесят девять копеек) на
одну Биржевую облигацию серии БО-08 (обязательства по
первому купону исполнены).
По второму купону Биржевых облигаций БО-08 определена
процентная ставка в размере 8,97% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 44,73
руб. (сорок четыре рубля семьдесят три копейки) на одну
Биржевую облигацию серии БО-08 (обязательства по второму
купону исполнены).
По третьему купону Биржевых облигаций БО-08 определена
процентная ставка в размере 8,52% процентов годовых, что
соответствует величине купонного дохода в размере 42,48
руб. (сорок два рубля сорок восемь копеек) на одну Биржевую
облигацию серии БО-08

Приказом Генерального директора ПАО «КАМАЗ» по
Биржевым облигациям серии БО-08 для расчета процентной
ставки начиная со второго купона по двадцатый
включительно, установлена следующая формула:
Кi = max(Yi(0.5); Yi(2)) + 1%, где:
Кi – процентная ставка купона i-го купонного периода, в
процентах годовых;
Yi(0.5) – значение бескупонной доходности в процентах
годовых государственных ценных бумаг на срок 6 (шесть)
месяцев, определяемое на конец 5 (пятого) рабочего дня,
предшествующего дате начала i-го купонного периода и
публикуемое на официальном сайте Московской Биржи
https://www.moex.com/ru/marketdata/indices/state/g-curve/ (или
на соответствующей странице в сети Интернет
правопреемника ПАО Московская Биржа) в таблице под
заголовком Значения G-кривой по состоянию на
соответствующий торговый день в строке Y(t),%
Yi(2) – значение бескупонной доходности в процентах
годовых государственных ценных бумаг на срок 24 (двадцать
четыре) месяца, определяемое на конец 5 (пятого) рабочего
дня, предшествующего дате начала i-го купонного периода и
публикуемое на официальном сайте Московской Биржи
https://www.moex.com/ru/marketdata/indices/state/g-curve/ (или
на соответствующей странице в сети Интернет
правопреемника ПАО Московская Биржа) в таблице под
заголовком Значения G-кривой по состоянию на
соответствующий торговый день в строке Y(t),%.

содержание .. 1 2 ..