ПАО "Камаз". Ежеквартальные отчёты за 2012 год

Списочная численность персонала ОАО «КАМАЗ» по состоянию на 01.01.2011 составляла 16 618 чел.
Во исполнение мероприятий по организационным изменениям в производственной деятельности,

переданы из ОАО

«КАМАЗ-Дизель», ОАО «Камский прессово-рамный завод», ОАО

«КАМАЗинструментспецмаш» основные, вспомогательные и управленческие функции в созданные
подразделения: завод двигателей, прессово-рамный завод, ремонтно-инструментальный завод с численностью
15 160 чел.

За 2011 год списочная численность персонала увеличилась на 17 639 чел. или 106,14% и по состоянию на

31.12.2011 составила 34 257 чел.

На конец года доля РСиС в списочной численности персонала ОАО «КАМАЗ» составляет 27,3% (9 339

чел.), доля рабочих - 72,7% (24 918 чел.).

Доля мужчин в общей численности персонала ОАО «КАМАЗ» составила 49,1% (16 837 чел.), доля

женщин - 50,9% (17 420 чел.).

На начало 2011 года средний возраст персонала ОАО «КАМАЗ» составлял 40,09 года. В течение года

средний возраст увеличился на 0,79 года и на конец года составил 40,88 года.

В связи со структурными изменениями в составе ОАО «КАМАЗ» соответственно произошли изменения в

структурном составе среднесписочной численности: доля рабочих увеличилась на 3,1 %, доля РСиС
уменьшилась на 3,1%.

Структура и динамика среднесписочной численности

(чел.)

2010

2011

(+) рост,

(-) сниж.

Среднесписочная численность всего

14 946

21 402

+6 456

в том числе
ППП

14 890

21 313

+6 423

- рабочие

9 907

14 843

+4 936

уд.вес в ППП(%)

66,5

69,6

+3,1

- РСиС

4 983

6 470

+1 487

уд.вес в ППП(%)

33,5

30,4

-3,1

Непромышленный персонал

+33

Структура и динамика ФЗП

2010

2011

ФЗП - всего (тыс.руб.)

3 079 202

5 713 098

85,5

1.1. Списочного состава

3 074 612

5 708 213

85,7

из него - ППП

3 066 674

5 691 576

85,6

в т.ч. рабочие

1 659 373

3 272 639

97,2

РСиС

1 407 301

2 418 937

71,9

Непромышленный персонал

7 938

16 637 109,6

2. Выплаты соц. характера

25 939

39 327

51,6

В связи с ростом объёма товарной продукции и со структурными изменениями в составе ОАО «КАМАЗ»

в сравнении с 2010 годом ФЗП увеличился на 85,5%.

В целях повышения уровня заработной платы, социальных гарантий работников ОАО «КАМАЗ»,

соблюдения установленных на 2011 год нормативов средств на оплату, рационального использования
финансовых средств проведена индексация тарифов и окладов на 5% с 1 января и с 1 сентября 2011 года.

Динамика средней заработной платы 1-го работающего (руб.)

Наименование

показателя

2010 (руб.)

2011 (руб.)

(2011 к 2010) %

Всего

в т.ч. без индексации

заработной платы

Всего

в т.ч. без

индексации

заработной платы

Средняя зарплата -

всего

17 130

22 200

19 586

29,6

14,3

в т.ч. ППП

17 163

22 254

20 837

29,7

21,4

в т.ч. рабочие

13 958

18 374

17 204

31,6

23,3

служащие

23 535

31 156

29 172

32,4

23,9

Средняя заработная плата в 2011 году выросла на 29,6% по сравнению c 2010 годом. Этому

способствовала нормативная повременно-премиальная система оплаты труда, направленная на мотивацию
работников работать с меньшей численностью и возможностью повышения зарплаты.

Внесены изменения и дополнения в коллективный договор ОАО «КАМАЗ» на 2011-2012г.г. по

увеличению размера доплат за вредные условия труда.

113

В отчётном году были приняты меры по повышению уровня оплаты труда некоторым категориям

работников.

В 2011 году начато внедрение системы управления результативностью через ключевые показатели

деятельности (КРI) для топ-менеджеров ОАО «КАМАЗ».

На сегодняшний день работает система постановки и оценки операционных ежеквартальных целей.
Установлены на 2011 год предельные размеры фондов надбавок для РСиС с градацией по группам и

важности для корпорации выполняемых функций.

В 2011 году проведено по ОАО «КАМАЗ» 57 845 чел./обучений, в т.ч. 59 % - рабочие, 41 % - РСиС.
В 2011 году за счёт участия ОАО «КАМАЗ» в государственной программе опережающего

профессионального обучения работников организаций производственной сферы, направленной на снижение
напряженности на рынке труда РТ, с привлечением государственных средств обучено 1800 человек.

Краткий анализ реализации продукции, товаров и услуг ОАО "КАМАЗ"

Объём выручки ОАО «КАМАЗ» (в фактически действующих ценах отчётных лет) от реализации

продукции, товаров и услуг за 2011 год по сравнению с 2010 годом вырос на 43,7% (с 73 324 млн. руб. до 105
389 млн. руб.), что свидетельствует о положительном тренде послекризисного роста.

Анализ выручки по объёму и номенклатуре

Объём выручки в 2011 году по сравнению с 2010 годом вырос по всей основной номенклатуре:
-

продукции

на 30 459 млн. руб., из неё:

- автомобили КАМАЗ на 27 607 млн. руб. или на 13 тыс. шт.;
- запасные части на 2 244 млн. руб.;
- продукция диверсификации и прочей продукции на 608 млн. руб.;

- товаров на 1 535 млн. руб.;

услуг

на 70 млн. руб.

Расшифровка выручки по номенклатуре, млн. руб.

Показатель

2011

2010

изм.

Выручка от продажи

продукции, товаров и

услуг,

всего, в том числе:

105 389

73 324

32 065

43,7

Продукция

, из неё:

85 881

55 422

30 459

55,0

-грузовые автомобили

72 882

45 275

27 607

61,0

-запасные части к грузовым автомобилям

4 949

2 705

2 244

83,0

-продукция диверсификации и прочая
продукция

8 050

7 442

608

8,2

Товары

(перепродажа), из них:

17 394

15 859

1 535

9,7

-запасные части к грузовым автомобилям

4 926

5 307

-381

-7,2

Услуги

, из них:

2 114

2 044

3,4

-лизинговая деятельность

654

1 024

-370

-36,1

-услуги непромышленного характера

651

409

242

59,2

-аренда

809

611

198

32,4

Высокий темп роста объёма в 2011 году по сравнению с прошлым годом обусловлен:
- успешным восстановлением российского рынка грузовых автомобилей (рост продаж грузовиков всех

типов к 2010г. составил 58,7%);

- ростом спроса в основных отраслях- потребителях продукции ОАО «КАМАЗ».

Удельные веса основных видов продукции ОАО «КАМАЗ» от их выручки:

Показатель

2011

Структура продукции, %

млн. руб.

2011

2010

Изм.

Выручка от продажи

продукции

, в т.ч.:

85 881

100,0%

-автомобили КАМАЗ

72 882

84,9%

81,7%

3,2%

-запчасти к автомобилям КАМАЗ

4 949

5,7%

4,9%

0,8%

-продукция диверсификации и
прочая продукция

8 050

9,4,%

13,4%

-4,0%

В структуре выручки от товарной продукции значительно возросла доля грузовых автомобилей, что

связано с ростом спроса на грузовую технику. На рост доли запасных частей, помимо роста спроса, оказало
влияние изменение организационной структуры основного общества.

114

Рост долей грузовых автомобилей и запасных частей в общем объёме выручки соответственно привел к

снижению доли продукции диверсификации и прочей продукции.

Анализ выручки по географическим рынкам сбыта

Основным рынком сбыта продукции ОАО «КАМАЗ» является Россия. В 2011 году 89,3% выручки от

продукции поступило от российских покупателей и 10,7% выручки от экспорта из 39 стран дальнего и
ближнего зарубежья.

Объёмы реализации продукции по номенклатуре и географическим рынкам сбыта

Номенклатура

Ед. изм.

Рынок

2011

2010

Автомобили КАМАЗ

млн. руб.

Россия

64 315

40 205

млн. руб.

экспорт

8 567

5 070

тыс. шт.

Россия

39,1

28,2

тыс. шт.

экспорт

6,2

4,0

Запасные части к автомобилям КАМАЗ

млн. руб.

Россия

4 400

2 352

млн. руб.

экспорт

549

353

Продукция диверсификации и прочая
продукция

млн. руб.

Россия

8 008

7 406

млн. руб.

экспорт

Структура экспорта автомобилей КАМАЗ по географическим регионам в 2011 году сложилась следующим

образом: Казахстан (47,1% от объёма экспорта автомобилей КАМАЗ), Кавказ (5,6%), Украина (17,5%), Средняя
Азия (4,4%), Латинская Америка (6,0%), Африка (1,3%), Ближний Восток (6,6%), Юго-Восточная Азия (1,7%),
Индия и Пакистан (6,61%) и Европа (3,4%). При этом 27,7% экспортной продукции реализовано в дальнем
зарубежье и 72,3% в странах СНГ (без России).

4.Торгово-закупочная и посредническая деятельность

Поставщики

У ОАО «КАМАЗ» - более 700 поставщиков товаро-материальных ценностей.
Объём закупок комплектующих и материалов за 2011 год составил 42 902 млн. руб., в том числе:

2011

2010

Комплектующие

24 032

15 914

51,0

Металл

11 795

6 886

71,3

Материалы

2 441

1 661

46,9

Импортные запчасти и комплектующие

4 634

2 634

75,9

Основными поставщиками материалов и комплектующих являются предприятия Российской Федерации

( 38 581 млн. руб.), Германии (1 274 млн. руб.), Болгарии (1 049 млн. руб.), Австрии (597 млн. руб.), Сербии
(254 млн. руб.), Италии (249 млн. руб.).

Сведения об объёмах и затратах на оплату использованных в 2011 году

топливно-энергетических

ресурсов.

Наименование показателей

Поставщик

Единица

измерения

Объёмы

Затраты с НДС

млн. руб.

Электрическая энергия

ОАО «Татэнергосбыт»

тыс.кВт.час

190 522

396,4

Тепловая энергия

ОАО «Таттеплосбыт»

Гкал

134 366

136,2

Природный газ

ЗАО «Татгазинвест»

тыс.м3

5 800

27,6

Водопотребление

ЗАО «Челныводоканал»

тыс.м3

11 553

34,6

Сжатый воздух и
специальные газы

ООО «КАМАЗ-Энерго»

тыс.м3

102 106

38,9

5. Качество продукции

Система менеджмента качества ОАО «КАМАЗ» сертифицирована Ассоциацией по сертификации «Русский

Регистр» и действуют сертификаты на соответствие требованиям международного стандарта ИСО 9001:2008,
ГОСТ Р ИСО 9001-2008, на соответствие требованиям ГОСТ РВ 15.002-2003 и сертификат Международной
организации сертификационных обществ IQNet.

Основные показатели качества продукции:

Наименование показателей

Ед.изм.

Факт 2010

Факт 2011

Рекламации по автомобилям КАМАЗ

% к гар. парку

1,0133

1,4047

38,6

Затраты на
гарантийный ремонт

ОАО «ТФК
«КАМАЗ»

тыс. руб.

35 597

99 885

180,6

115

Наименование показателей

Ед.изм.

Факт 2010

Факт 2011

автомобилей КАМАЗ

ЗАО «ВТК
«КАМАЗ»

тыс. руб.

12 662

23 707

-46,6

В 2011году ОАО «КАМАЗ» приняло участие в Европейском конкурсе EFQM. По результатам оценки ОАО

«КАМАЗ» присвоен уровень «5 звезд» в Европейском конкурсе EFQM по модели «Признанное совершенство»,
что подтверждено сертификатом и компания включена в Европейский Реестр успешных организаций, такого
результата не получала ни одна компания в Российской Федерации в машиностроительной отрасли.

6. Охрана труда и промышленная безопасность

В ОАО «КАМАЗ» продолжает функционировать, совершенствоваться и развиваться система менеджмента

охраны труда и промышленной безопасности.

Показателями положительной динамики функционирования системы менеджмента охраны труда,

промышленной безопасности в ОАО «КАМАЗ» в 2011г. являются:

- снижение коэффициента частоты производственного травматизма по сравнению с 2010г.;
- подтверждение сертификата соответствия Системы менеджмента охраны труда и промышленной

безопасности ОАО «КАМАЗ» международному стандарту OHSAS 18001 по результатам ресертификационного
аудита проведенного Ассоциацией по сертификации «Русский Регистр» в декабре 2011 года;

отсутствие аварий и инцидентов на опасных производственных объектах;
признание ОАО «КАМАЗ» одним из победителей конкурса «Российская организация высокой

социальной эффективности», в номинации «За сокращение производственного травматизма и
профессиональной заболеваемости в организациях производственной сферы».

По программе «Охрана труда, промышленная безопасность, экология ОАО «КАМАЗ»-2011» в ОАО

«КАМАЗ» выполнено 360 мероприятий по улучшению условий и охраны труда, на которые использовано 72
547 тыс. руб.

Работники ОАО «КАМАЗ», занятые на работах с вредными условиями труда, обеспечены молоком и

другими равноценными пищевыми продуктами на сумму 6 733 тыс. руб.

На приобретение сертифицированной спецодежды, специальной обуви и других СИЗ в ОАО «КАМАЗ»

израсходовано 34 024 тыс. руб.,

Всего материальные затраты на охрану труда в ОАО «КАМАЗ» составили 123 967 тыс. руб.

7. Учетная политика

Основные положения учетной политики в 2011 году

Бухгалтерский и налоговый учет в ОАО «КАМАЗ» осуществляется согласно нормативным документам

законодательства Российской Федерации и Республики Татарстан и другим локальным актам ОАО «КАМАЗ».

Положение об Учетной политике ОАО «КАМАЗ» распространяется на подразделения и представительства

ОАО «КАМАЗ».

В целях бухгалтерского учета:

Активы, в отношении которых выполняются все условия принятия их к учету в качестве объектов

основных средств, стоимостью не более 40000 рублей за единицу (за исключением имущества, приобретенного
для передачи в аренду, а также полученного по договору лизинга), отражаются в бухгалтерском учете и
бухгалтерской отчётности в составе МПЗ.

Материальные ресурсы учитываются по фактической себестоимости. Фактическая себестоимость

При отпуске материальных ресурсов в производство и ином выбытии их оценка осуществляется по методу

средней себестоимости.

Спецоснастка, спецодежда и спецобувь, независимо от стоимости и срока полезного использования,

учитываются в составе материалов.

Начисление амортизации объектов основных средств и нематериальных активов производится линейным

способом.

Затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию основных средств, учтенные на

счете учета вложений во внеоборотные активы, относятся на счет учета основных средств и увеличивают их
первоначальную стоимость.

В случае отклонения текущей (восстановительной) стоимости от рыночной стоимости более чем на 10%

ОАО «КАМАЗ» по ранее переоценивающимся группам однородных объектов основных средств
осуществляется переоценка по документально подтвержденным рыночным ценам.

Готовая продукция учитывается по фактическим затратам, связанным с ее изготовлением (по

ограниченной фактической производственной себестоимости). В стоимость готовой продукции не включаются
общехозяйственные расходы. Аналитический учет готовой продукции на складе ведется в разрезе
номенклатуры по учетным ценам. В качестве учетной цены применяется ограниченная нормативная
себестоимость (без учета общехозяйственных расходов). Изменение учетных цен производится ежемесячно.

116

Расходы на продажу готовой продукции (работ, услуг) списываются на счет учета продаж.
Учет товаров в оптовой торговле осуществляется по покупной стоимости, а в розничной торговле - по

продажной стоимости с применением торговой наценки.

Оценка товаров (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) при их отпуске в производство и

ином выбытии осуществляется по средней себестоимости.

Оценка финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, осуществляется

при их выбытии по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
Все затраты на приобретение финансовых вложений включаются в их первоначальную стоимость.

Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), за исключением той их части, которая

подлежит включению в стоимость инвестиционного актива, признаются прочими расходами в том отчётном
периоде, к которому они относятся, независимо от условий предоставления займа (кредита). Дополнительные
расходы, связанные с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам, признаются прочими
расходами и отражаются в том отчётном периоде, к которому они относятся.

Проценты по полученным кредитам и займам, непосредственно связанные с приобретением

инвестиционного актива, включаются в стоимость инвестиционного актива в том отчётном периоде, к которому
они относятся, независимо от условий предоставления займа (кредита). Для целей учета расходов по займам и
кредитам к инвестиционным активам относятся объекты основных средств, (включая земельные участки),
нематериальных активов или иных внеоборотных активов (за исключением имущества, полученного или
переданного по договору лизинга), имеющие сумму предполагаемых расходов на приобретение, сооружение и
(или) изготовление более 100 млн. руб. и предполагаемый срок подготовки или создания более 12 месяцев.

Оценка НЗП в ОАО «КАМАЗ» производится по прямым статьям затрат.
Оценка затрат на гарантийное обслуживание и гарантийный ремонт проданной с гарантией продукции

производится по фактической стоимости. Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание не
создается.

Оценка внутреннего окончательного брака осуществляется по ограниченной нормативной (плановой)

себестоимости.

Общехозяйственные расходы в конце отчётного месяца списываются на счет учета продаж.
Списание расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

осуществляется линейным способом в течение одного года.

Затраты на ремонт основных средств включаются в себестоимость продукции.
Резерв на ремонт основных средств не создается.
Создается резерв предстоящих расходов на оплату отпусков работников.
Создается резерв по сомнительным долгам.

В целях налогообложения:

Ввозные таможенные пошлины, государственные пошлины за государственную регистрацию

транспортных средств и совершение иных регистрационных действий (в том числе за выдачу талона о
прохождении государственного технического осмотра), уплачиваемые в связи с приобретением объектов
основных средств, включаются в первоначальную стоимость.

Расходы на капитальные вложения в размере 10 процентов (или в размере 30 процентов - в отношении

основных   средств,   относящихся   к   третьей-седьмой   амортизационным   группам)   первоначальной   стоимости
основных   средств   (за   исключением   основных   средств,   полученных   безвозмездно),   а   также   в   размере   10
процентов (или  в  размере  30 процентов -  в отношении  основных средств,  относящихся  к третьей-седьмой
амортизационным   группам)   расходов   по   достройке,   дооборудованию,   реконструкции,   модернизации,
техническому   перевооружению,   частичной   ликвидации   основных   средств   включаются   в   состав   расходов
отчётного (налогового) периода.

Начисление амортизации основных средств производится линейным способом. Срок полезного

использования   в   результате   достройки,   дооборудования,   реконструкции,   модернизации,   технического
перевооружения, частичной ликвидации   не изменяется. Сумма амортизационных отчислений определяется
исходя   из   первоначальной   стоимости   объекта   основных   средств   с   учетом   расходов   на   достройку,
дооборудование,   реконструкцию,   модернизацию,   техническое   перевооружение,   частичную   ликвидацию     и
нормы амортизации. При этом норма амортизации, установленная при введении в эксплуатацию этого объекта,
не   пересчитывается.   Начисление   амортизации   осуществляется   до   полного   списания   стоимости   объекта
основных средств, либо до момента выбытия этого объекта из состава амортизируемого имущества.

При расчете амортизации основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды

(лизинга), к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент, но не выше 3 в соответствии
с   условиями   договоров.   Указанный   коэффициент   устанавливается   на   дату   ввода   предмета   лизинга   в
эксплуатацию.   Специальный коэффициент не применяется к основным средствам, относящимся к первой -
третьей амортизационным группам. По всем объектам основных средств,  полученным в лизинг (аренду)  и
учитываемым на балансе лизингополучателя (арендатора) в соответствии с условиями договора, амортизация
начисляется независимо от их стоимости.

К основной норме амортизации основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной

среды и (или) повышенной сменности, применяется коэффициент 2.

117

К основной норме амортизации объектов основных средств, используемых только для осуществления

научно-технической деятельности, применяется коэффициент 3. В случае если один и тот же объект основных
средств используется как в основной деятельности, так и в научно-технической деятельности, коэффициент 3
не применяется.

При приобретении объектов основных средств, бывших в употреблении (в том числе в виде вклада в

уставный капитал или в порядке правопреемства при реорганизации юридических лиц), в целях применения
линейного способа начисления амортизации по этим объектам норма амортизации определяется с учетом срока
полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества
предыдущими собственниками.

В организациях, уставный капитал которых составляет минимальную сумму, установленную

законодательством РФ, и величина их чистых активов имеет отрицательное значение, цена продажи
имущественных прав (долей, паев) определяется по согласованию сторон при заключении договора. В
остальных случаях цена продажи имущественных прав (долей, паев) определяется с привлечением оценщика.

Расходы на оплату услуг банков учитываются в составе внереализационных расходов.
Стоимость приобретения товаров определяется по цене, обусловленной условиями договоров. Метод

оценки покупных товаров при их продаже (отпуске)

определяется по средней стоимости.

При списании материалов, используемых при производстве (изготовлении) продукции, товаров (работ,

услуг), применяется метод оценки по средней стоимости.

Создается резерв по сомнительным долгам.
Создается резерв предстоящих расходов на оплату отпусков работников.
Не создается резерв расходов на ремонт основных средств.
Не создается резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию автомобильной техники.

ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ 2011 г. ПО СРАВНЕНИЮ С 2010 г.

В 2011 году способы ведения бухгалтерского и налогового учета по сравнению с 2010 годом изменились

следующим образом:

В 2010 году активы, в отношении которых выполнялись все условия принятия их к учету в качестве

объектов основных средств, стоимостью не более 20000 рублей за единицу (за исключением имущества,
приобретенного для передачи в аренду, а также полученного по договору лизинга), отражались в бухгалтерском
учете и бухгалтерской отчётности в составе МПЗ.

С 2011 году активы, в отношении которых выполнялись все условия принятия их к учету в качестве

объектов основных средств, стоимостью не более 40000 рублей за единицу (за исключением имущества,
приобретенного для передачи в аренду, а также полученного по договору лизинга), отражались в бухгалтерском
учете и бухгалтерской отчётности в составе МПЗ.

Данное изменение стоимостного критерия связано с изменениями законодательства (изданием приказа

Минфина РФ от 24.12.2010 №186н), что оказало влияние на себестоимость продукции (работ, услуг) и
финансовый результат организации.

ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ НА 2012 ГОД

В Учетную политику ОАО «КАМАЗ» с 1 января 2012 года внесены следующие изменения:
1. Проценты по полученным займам и кредитам, непосредственно связанные с приобретением

Для целей учета расходов по займам и кредитам к инвестиционным активам относятся объекты основных

средств,   (включая   земельные   участки),   нематериальных   активов   или   иных   внеоборотных   активов   (за
исключением   имущества,   полученного   или   переданного   по   договору   лизинга),   имеющие   сумму
предполагаемых   расходов   на   приобретение,   сооружение   и   (или)   изготовление   более   250   млн.   руб.   и
предполагаемый срок подготовки или создания более 12 месяцев.

2. Ввозные таможенные пошлины и сборы, государственные пошлины за государственную регистрацию

3. Материальные ресурсы учитываются по фактической себестоимости. Фактическая себестоимость

приобретенных за месяц МПЗ формируется путем сложения сумм, учтенных на счете материалов по учетной
цене, сумм отклонений цены приобретения от учетной цены и сумм изменения учетных цен. Подразделениями
ОАО «КАМАЗ», у которых поступление материальных ресурсов составляет незначительный объём, МПЗ
учитываются по цене приобретения. Также по цене приобретения учитываются приобретенные материальные
ресурсы, используемые для административно-хозяйственных и рекламных целей, ремонтно-эксплуатационных
нужд, для обеспечения нормальных условий и охраны труда и мер по технике безопасности.

4. При отпуске материальных ресурсов в производство и ином выбытии их оценка осуществляется по

методу   средней   себестоимости.   Подразделениями   ОАО   «КАМАЗ»,   у   которых   поступление   материальных
ресурсов   составляет   незначительный   объём,   оценка   МПЗ   при   отпуске   в   производство   и   ином   выбытии
производится   по   себестоимости   каждой   единицы.   Также   по   себестоимости   каждой   единицы   производится

118

оценка МПЗ при отпуске их для административно-хозяйственных и рекламных целей, ремонтно-
эксплуатационных нужд, для обеспечения нормальных условий и охраны труда и мер по технике безопасности.

5. Начисление амортизации по нематериальным активам производится линейным способом, в том числе и

по нематериальным активам, созданным в результате научных исследований и (или)  опытно-конструкторских
разработок до 1 января 2012 года. Расходы на создание нематериальных активов, созданных в результате
научных исследований и (или)  опытно-конструкторских разработок, используемых в производстве продукции
(выполнении   работ,   оказании   услуг)   или   для   управленческих   нужд   в   течение   длительного   времени
(продолжительностью   свыше   12   месяцев),   при   наличии   исключительного   права   на   результаты
интеллектуальной   деятельности,     учитываются   в   составе   прочих   расходов,   связанных   с   производством   и
реализацией, в течение двух лет.

6. Расчетная цена акции акционерного общества (за исключением акций страховой, кредитной

организации, акционерного инвестиционного фонда акционерного общества, отчётность которого составлена в
соответствии с МСФО, привилегированных акций), не обращающихся на организованном рынке ценных
бумаг, для целей налогового учета определяется:

при стоимости чистых активов акционерного общества более 100 млн. рублей, как оценочная

стоимость ценной бумаги, определенная оценщиком;

в остальных случаях - путем деления стоимости чистых активов общества, рассчитанных в

соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденным Приказом
Минфина РФ от 29.01.2003 №10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29.01.2003 №03-6/пз,
уменьшенной на долю чистых активов, которая приходится на размещенные привилегированные акции
общества, на общее количество размещенных обществом обыкновенных акций. Информация о количестве
привилегированных и обыкновенных акций предоставляется ДУС в Центральную бухгалтерию.

Расчетная цена иных ценных бумаг определяется по правилам, предусмотренным пунктами 5-8, 10-18

Порядка определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных
бумаг, утвержденного Приказом ФСФР РФ от 09.11.2010 №10-66/пз-н.

7. В организациях, стоимость чистых активов которых составляет более 100 млн. рублей, рыночная

стоимость имущественных прав (долей, паев) устанавливается равной оценочной стоимости, определенной
оценщиком. В остальных случаях рыночная стоимость определяется путем умножения чистых активов
организации по состоянию на конец отчётного периода на долю в уставном капитале.

8. Не создается резерв предстоящих расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские

разработки.

8. Сравнительные данные

С 2011 г. бухгалтерская отчётность составляется и представляется по формам, утвержденным Приказом

Минфина России от 02.07.2010 N 66н.

Форма бухгалтерского баланса, утвержденная Приказом N 66н, содержит графы, в которых по каждой

статье приводятся показатели на отчётную дату, на 31 декабря предыдущего года и на 31 декабря года,
предшествующего предыдущему.

Форма отчёта о прибылях и убытках содержит графы показателей за отчётный период и за период

предыдущего года, аналогичный отчётному.

Данные бухгалтерской отчётности сопоставимы с данными за предшествующие отчётные периоды.

9. Основные показатели и факторы, повлиявшие на хозяйственную деятельность

9.1 1. Нематериальные активы

на начало отчётного года составляли 1 362 млн.руб., снизились за год на

352 млн.руб. и на конец года составляют 1 010 млн.руб.

(млн.руб.)

Объекты

интеллектуальной

собственности

Прочие НМА

Всего

Первоначальная стоимость
на 31.12.2009 г.

4 795

Амортизация накопленная
на 31.12.2009 г

(3 074)

Остаточная стоимость на
31.12.2009 г.

1 721

Поступило в 2010 г.

Выбыло в 2010 г.
Первоначальная стоимость
на 31.12.2010 г.

4 796

4 798

Амортизация накопленная
на 31.12.2010 г.

(3 436)

Остаточная стоимость на
31.12.2010 г.

1 360

1 362

119

Поступило в 2011 г.

Выбыло в 2011 г.

Первоначальная стоимость
на 31.12.2011 г.

4 803

4 806

Амортизация накопленная
на 31.12.2011 г.

(3 795)

(3 796)

Остаточная стоимость на
31.12.2011 г.

1 008

1 010

Снижение величины нематериальных активов произошло по причине начисления амортизации в сумме

360 млн.руб.

Программные продукты для ЭВМ

, учитываемые на забалансовом счете 023, увеличились с начала года

346 млн. руб. и на конец года составляют 353 млн. руб.

Результаты исследований и разработок

на 31.12.2011 г. составляют 22 млн. руб., снизились с начала

года на 15 млн. руб.

(млн. руб.)

31.12.2011

31.12.2010

31.12.2009

Результаты исследований и

разработок

За 2011 г. было введено НИОКР на сумму 26 млн. руб. и списано на расходы 41 млн. руб.

Объекты НИОКР на испытаниях

, учитываемые на забалансовом счете 015 на 31.12.2011г. составляют

160 млн. руб., а на начало года составляли 178 млн. руб. Уменьшение с начала года на 18 млн.руб.

9.2 Основные средства

Стоимость основных средств на начало года составляла 25 220 млн. руб., уменьшилась за год на 1 141 млн.

руб. и на 31.12.2011 г. составляет 24 080 млн. руб.

(млн. руб.)

Земельные

участки

Здания и

сооружения

Машины,

оборудование,

транспортные

средства

Прочие

основные

средства

Всего

Восстановительная стоимость
на 31 декабря 2009 г.

12 105

13 770

6 644

154

32 673

Поступило / введено

473

1 385

1 883

Выбыло / передано

241

227

433

914

Восстановительная стоимость
на 31 декабря 2010 г.

11 867

14 016

7 596

163

33 642

Поступило / введено

511

6 333

6 857

Выбыло / передано

1 886

917

3 242

6 090

Восстановительная стоимость
на 31 декабря 2011 г.

9 984

13 610

10 687

128

34 409

Накопленный износ

7 927

на 31 декабря 2009 г.

4 460

3 384

на 31 декабря 2010 г.

4 537

3 776

109

8 422

на 31 декабря 2011 г.

4 348

5 894

10 329

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2009 г.

12 105

9 310

3 260

24 746

на 31 декабря 2010 г.

11 867

9 479

3 820

25 220

на 31 декабря 2011г.

9 984

9 262

4 793

24 080

Уменьшение стоимости основных средств в 2011 году связано с передачей основных средств в качестве

взноса в уставный капитал ООО «Федерал-Могул Набережные Челны», ООО «мефро уилз руссиа завод
Заинск», ОАО «КИП «Мастер» на общую сумму 877 млн. руб., реализацией земельных участков стоимостью
119 млн. руб. и оборудования - 959 млн. руб. Передано основных средств в краткосрочную аренду - 2 467 млн.
руб.

На увеличение стоимости основных средств в 2011 году повлияли ввод машин и оборудования - 3 985 млн.

руб., ввод зданий и сооружений - 496 млн. руб. (в том числе модернизация Главных корпусов Завода
двигателей и Автомобильного завода - 303 млн. руб.), приобретение транспорта - 391 млн. руб. (в том числе 317
млн. руб. - для обновления парка Логистического центра)

За 2011 год начислено амортизации 1 575 млн. руб.

120

Арендованные основные средства

, учитываемые на забалансовом счете 001 по состоянию на

31.12.2011г. составляют 6616 млн. руб. и увеличились за год на 5 473 млн. руб.

Особо учитываемая номенклатура,

числящаяся на забалансовом счете 026 , увеличилась с начала года

на 105 млн. руб. и на конец года составляет 226 млн. руб.

9.3. Доходные вложения в материальные ценности

на начало 2011 года составляли 2 511 млн. руб.,

снизились за год на 214 млн .руб. и на конец года составляют 2 297 млн. руб.

За отчётный год передано в лизинг оборудования на 1 545 млн. руб., передано в краткосрочную аренду

основных средств на 2 467 млн. руб.

С начала года выбыло из сублизинга машин и оборудования на сумму 3 278 млн. руб. Возвращено из

краткосрочной аренды основных средств остаточной стоимостью 236 млн. руб.

Начислено амортизации с начала года на 712 млн. руб.

9.4 Долгосрочные финансовые вложения

Величина долгосрочных финансовых вложений за 2011 год увеличились на 698 млн. руб.

(млн.руб.)

Показатель

2011

2010

2009

Остаток на начало года

16 085

16 366

17 374

Осуществлено дополнительных финансовых вложений

1 743

1 430

1 565

Переоценка текущей рыночной стоимости акций

(954)

(1 700)

Реализация

(824)

(57)

Ликвидация

(98)

(981)

Приобретение / (погашение) долгосрочных векселей

(841)

Резерв под обесценение финансовых вложений

314

(257)

(13)

Приобретенные права требования дебиторской задолженности
ОАО «ТФК «КАМАЗ»

(258)

(5)

Безвозмездная передача акций

(25)

Предоставленные / (погашенные) займы

510

(232)

Остаток на конец года

16 783

16 085

16 366

На изменение долгосрочных финансовых вложений повлияло:
- увеличение уставного капитала в дочерних обществах: ЗАО «ВТК «КАМАЗ» на 300 млн. руб., ООО

«Федерал-Могул Набережные Челны» на 294 млн. руб.; ООО «СиЭнЭйч-КАМАЗ Индустрия» на 280 млн. руб.,
ООО «СиЭнЭйч-КАМАЗ-Коммерция» на 30 млн. руб.;

- приобретение доли в ООО «Хабаровский Восточно-региональный Автоцентр КАМАЗ» 15 млн. руб.,

создание ООО «АвтоЗапчасть КАМАЗ» с уставным капиталом 10 млн. руб.;

- переоценка стоимости акций ОАО «Нефтекамский автозавод», ОАО «Туймазинский завод

автобетоновозов» до текущей рыночной стоимости привела к уменьшению финансовых вложений на 954 млн.
руб. По состоянию на 31.12.2011г. акции ОАО «Нефтекамский автозавод» учитываются по стоимости 590 млн.
руб., акции ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов» по стоимости 316 млн. руб.

;

-корректировка резерва под обесценение финансовых вложений в сторону уменьшения на 314 млн. руб.;
-списание финансовых вложений в связи с ликвидацией дочерних обществ 98 млн. руб., в том числе: ООО

«Камский тракторный завод»- 68 млн. руб., ООО «КАМАЗстройкомплектация» -25 млн. руб.

Прочие финансовые вложения в течение года увеличились на 517 млн. руб. в связи с выданным займом

ООО «Финансово-лизинговая компания «КАМАЗ» в размере 501 млн. руб.

9.5 Незавершенное строительство

Остатки незавершенного строительства на 31.12.2010 г. составляли 2 358 млн. руб., за 2011 год они

увеличились на 701 млн. руб. и на 31.12.2011 г. составляют 3 059 млн. руб.

В сумме незавершенного строительства основными составляющими являются:

(млн. руб.)

Показатель

2011

2010

2009

Объекты строительства

779

640

697

Оборудование, требующее монтажа

128

433

Прочие

2 152

1 700

1 829

Итого

3 059

2 358

2 959

На увеличение остатков существенно повлияло приобретение оборудования, требующего монтажа - 389

млн. руб. и затраты на НИОКР - 458 млн. руб.

9.6 Запасы
Запасы

за 2011 год увеличились на 4 010 млн. руб. и по состоянию на конец года составляют 11 833 млн.

руб., а на 01.01.2011 составляли 7 823 млн. руб.

(млн.руб.)

121

Показатель

2011

2010

2009

Сырье и материалы

3 191

1 588

1 541

Затраты в незавершенном производстве

3 175

895

607

Готовая продукция и товары для перепродажи

902

623

520

Товары отгруженные

4 306

4 462

4 422

Расходы будущих периодов

259

181

172

Прочие запасы и затраты

Всего запасы

11 833

7 823

7 264

Сырьё и материалы

на конец отчётного года составляют 3 191 млн. руб. С начала года запасы

материальных ценностей увеличились на 1 603 млн. руб. Увеличение запасов связано с ростом цен на сырьё и
материалы (+100 млн. руб.), с приростом запасов покупных комплектующих изделий (+217 млн. руб.), металла
и материалов (+12 млн. руб.). На изменение запасов повлияло снижение запасов полуфабрикатов дочерних
обществ на 222 млн. руб.

Кроме того, увеличило запасы сырья и материалов создание новых структурных подразделений: Завод

двигателей - на 997 млн. руб., Ремонтно-инструментальный завод - на 259 млн. руб., Прессово-рамный завод -
на 164 млн. руб.

Стоимость импортных покупных комплектующих изделий на таможне в сумме 74 млн. руб. перенесена со

строки «Прочие запасы и затраты».

Затраты в незавершённом производстве

с начала года увеличились на 2 280 млн. руб. и по состоянию

на конец года составили 3 175 млн. руб.

Увеличение затрат связано с изменением организационной структуры ОАО «КАМАЗ»: прирост НЗП

(+1 657 млн. руб.), прирост полуфабрикатов собственного изготовления (+432 млн. руб.); а также с
увеличением количества автомобильной техники и тракторов на заводах-изготовителях спецоборудования для
установки спец надстроек (+168 млн. руб.), недоукомплектованных автомобилей на конвейере
Автомобильного завода (+23 млн. руб.).

Запасы готовой продукции и товаров для перепродажи

по состоянию на конец года составляют 902

млн. руб.,  а на начало года составляли 623 млн. руб.  Увеличение с начала года на 279 млн. руб. связано с
увеличением запасов ТМЦ для перепродажи дочерним обществам   (ОАО «Нефтекамский автозавод», ЗАО
«Ремдизель»,   ООО   «ПЖДТ-Сервис»,   ОАО   «Туймазинский   завод     автобетоновозов»)   на   292   млн.   руб.     и
запасов готовой продукции и товаров - на 24 млн. руб.

Товары отгруженные

на конец года составляют 4 306 млн. руб., а на начало года - 4 462 млн. руб.

Основными причинами снижения запасов товаров отгруженных с начала года на 156 млн. руб. являются:

уменьшение количества тракторов на 172 шт. с дополнительным снаряжением (-346 млн. руб.),

автокранов на 6 шт. (-16 млн. руб.), находящихся на комиссии в ОАО «ТФК «КАМАЗ»;

уменьшение объёма запасных частей, СКД и СКА на комиссии в ООО «АвтоЗапчасть «КАМАЗ», ЗАО

«ВТК «КАМАЗ» (-121 млн. руб.).

Кроме того, на комиссии в ОАО «ТФК «КАМАЗ» и ЗАО «ВТК «КАМАЗ» имело место увеличение

стоимости грузовых автомобилей (+130 млн. руб.) при снижении их количества на 67 шт. и увеличение
количества автобусных шасси на 113 шт. (+159 млн. руб.) и прицепов на 68 шт. (+36 млн. руб.).

Расходы будущих периодов

на конец года составляют 259 млн. руб., с начала года увеличились на 78

млн. руб.

С начала года были приобретены неисключительные права пользования программным обеспечением (+165

млн. руб.).

При этом были списаны на затраты текущего периода расходы по медицинскому страхованию (-66 млн.

руб.), расходы по лизинговым операциям (-13 млн. руб.).

Прочие запасы и затраты

- импортные покупные комплектующие изделия, находящиеся на таможенных

складах, уменьшились с начала года на 74 млн. руб. (-100,0%) - переведены на строку баланса «Сырьё и
материалы».

В связи с ежемесячным изменением учетных цен, резерв под снижение стоимости материальных

ценностей по ОАО «КАМАЗ» не создается.

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение,

учитываемые на

забалансовом счете 002, с начала года увеличились на 464 млн. руб. и на 31.12.2011г. составляют 907 млн. руб.,
а на начало года составляли 443 млн. руб.

Товарно-материальные ценности, переданные на ответственное хранение,

учитываемые на

забалансовом счете 013, с начала года увеличились на 387 млн. руб. и на 31.12.2011г. составляют 415 млн. руб.

Материально-производственные запасы, списанные по данным бухгалтерского учета, но

оставшиеся в эксплуатации,

учитываемые на забалансовом счете 027, на конец года составляют 504 млн. руб.

и увеличились с начала года на 417 млн. руб.

9.7 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

122

На начало года сумма налога на добавленную стоимость составляла 1 128 млн. руб., уменьшилась на 102

млн. руб. и на 31.12.2011г. составляет 1 026 млн. руб.

В течение года начислен НДС по приобретенным ценностям на сумму 20 035 млн. руб. (в т.ч. по

материально-производственным запасам 18 192 млн. руб.), возмещен НДС на сумму 20 137 млн. руб. (в т.ч. по
приобретенным материально-производственным запасам 18 175 млн. руб.).

9.8 Долгосрочная дебиторская задолженность

(млн. руб.)

Показатель

2011

2010

2009

Покупатели и заказчики

601

756

632

Векселя к получению

Прочие

705

687

1 209

Итого

1 318

1467

1 877

С начала года долгосрочная дебиторская задолженность уменьшилась на 149 млн. руб. в связи с переводом

задолженности, срок уплаты которой наступает в 2012 году, из долгосрочной в краткосрочную.

9.9 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после

отчётной даты)

Краткосрочная дебиторская задолженность с начала года увеличилась на 569 млн. руб.

(млн. руб.)

Показатель

2011

2010

2009

Покупатели и заказчики

9 370

8 597

10 224

Налоги и страховые взносы

113

183

Векселя к получению

Авансы выданные

1 348

642

423

Прочие

4 871

5 682

4 678

Итого

15 615

15 046

15 520

Задолженность «

покупателей и заказчиков»

с начала года увеличилась на 773 млн. руб., в т.ч. по ОАО

«Росагролизинг» на 240 млн. руб., ЗАО «НАМС-Комплект» на 208 млн. руб., KAMAZ EURO Trucks - 269 млн.
руб.

Сумма резерва по сомнительным долгам на 31.12.2011г. составляет 57 млн. руб. (на 31.12.2010г.- 24 млн.

руб.).

«Авансы выданные»

с начала года увеличились на 706 млн. руб. в связи с перечислением авансов в

размере 519 млн. руб. соисполнителям по государственному контракту.

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

учитывается на забалансовом

счете 007 и на конец года составляет 535 млн. руб., а на начало года составляла 507 млн. руб. Изменение за год
составило 28 млн. руб.

9.10 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Структура краткосрочных финансовых вложений:

млн. руб.

Показатель

2011

2010

2009

Предоставленные займы

832

Приобретенные права требований

168

Долговые ценные бумаги

533

Итого

265

213

1 438

На 31.12.2011 краткосрочные финансовые вложения составляют 265 млн. руб. С начала года

краткосрочные финансовые вложения увеличились на

52 млн. руб. На изменение финансовых вложений

повлияло приобретение прав требований по договорам цессии.

9.11.Денежные средства и денежные эквиваленты.

В связи с внесением изменений, согласно Приказа Минфина РФ от 5.10.2011 №124н, в формы

бухгалтерской отчётности за 2011 год, высоколиквидные финансовые вложения признаны денежными
эквивалентами и включены в состав денежных средств. В ОАО «КАМАЗ» к денежным эквивалентам отнесены
депозиты в банках, векселя банков со сроком погашения не более трех месяцев с момента их приобретения и в
балансе обобщены с денежными средствами. Так на 31.12.2011г. остаток денежных средств и денежных
эквивалентов составляет 7 429 млн. руб.

Так же в связи с изменениями в 2011 году порядка отражения в балансе информации о финансовых

вложениях,   денежных   средствах   и   денежных   эквивалентах,   произведена   корректировка   данных   за
предшествующие периоды. Так по состоянию  на 31.12.2010г.  строка баланса «Денежные средства» увеличена,
а строка «Финансовые вложения» уменьшена на сумму денежных эквивалентов в размере 6 667 млн. руб.,  а на
31.12.2009г. соответственно на 6 215 млн. руб.

123

С 2011 года установлены новые правила составления отчёта о движении денежных средств. При

составлении отчёта о движении денежных средств не учтены обороты денежных средств и денежных
эквивалентов, изменяющие их состав, но не изменяющие их общую сумму, поступления и платежи по
посредническим договорам, взаимообусловленные поступления и платежи. Так же денежные потоки отражены
за исключением суммы НДС поступившей от покупателей и перечисленной поставщикам.

В целях обеспечения сопоставимости данных произведена корректировка данных отчёта о движении

денежных средств за 2010 год с учетом новых правил.

В ОАО «КАМАЗ» существенную долю имеют денежные потоки по расчетам с дочерними и зависимыми

организациями. За 2011 год доля поступлений от продажи продукции, товаров, работ и услуг дочерним и
зависимым организациям составил 26 % , а доля платежей дочерним и зависимым организациям за сырье,
материалы, работы и услуги 52 %.

9.12 Уставный капитал

По состоянию на 31.12.2011г. уставный капитал состоит из 707 229 559 обыкновенных акций и составляет

35 361 млн. руб. За отчётный год уставный капитал не менялся.

9.13 Добавочный капитал

По состоянию на начало года добавочный капитал ОАО «КАМАЗ» составлял 7 793 млн. руб., а на

31.12.2011г. составляет 7 501 млн. руб., в том числе:

переоценка основных средств за прошлые периоды - 7 317 млн. руб.;

право пользования имуществом, переданное в уставные капиталы дочерних обществ -184 млн. руб.

На снижение суммы добавочного капитала в размере 292 млн. руб. повлияло списание суммы переоценки

основных средств, выбывших из эксплуатации. Сумма переоценки перенесена в нераспределенную прибыль
прошлых лет.

9.14 Резервный капитал

Резервный капитал сформирован в размере 5% отчислений от чистой прибыли 2006-2008гг. и на конец

2011 года составляет 323 млн. руб.

9.15 Займы и кредиты

На начало отчётного года задолженность по кредитам и займам составляла 21 534 млн. руб., а на

31.12.2011г. составляет 19 008 млн. руб., в том числе: по займам, полученным в иностранной валюте (долларах
США, Евро, японских иенах) на сумму 6 458 млн. руб.; по займам, полученным в рублях на сумму 7 442 млн.
руб.; по займам, привлеченным путем выпуска облигаций на сумму 5 108 млн. руб. Задолженность по кредитам
и займам отражена с учетом причитающихся процентов.

(млн. руб.)

Показатель

2011

2010

2009

Остаток на начало года

21 534

22 963

21 104

Получены кредиты

9 860

7 177

15 289

Погашены кредиты

(14 717)

(10 017)

(13 674)

Начислены проценты по кредитам

694

1 246

1 355

Погашены проценты по кредитам

(714)

(1 280)

(1 411)

Получены займы

3 000

2 000

Погашены займы

(1 410)

(901)

(220)

Начислены проценты по займам

467

Погашены проценты по займам

(372)

(61)

(59)

Начислены курсовые и суммовые разницы

666

344

486

Остаток на конец года

19 008

21 534

22 963

С начала года задолженность по кредитам и займам уменьшилась на 2 526 млн. руб. На изменение

задолженности по полученным кредитам и займам повлияло следующее:

получение кредитов на сумму 9 860 млн. руб., в том числе Сбербанк РФ 6 447 млн. руб., ОАО Банк

«ВТБ» 2 226 млн. руб., Внешэкономбанк 1 187 млн. руб.;

выпуск и размещение неконвертируемых биржевых облигаций ОАО «КАМАЗ» на сумму 3 000 млн. руб.;
погашение полученных кредитов и займов, и процентов по ним на сумму 16 905 млн. руб., в том числе:

ЕБРР 201 млн. руб., ОАО Банк «ВТБ» 4 483 млн. руб., Сбербанк РФ 7 654 млн. руб., ОАО АКИБАНК 427 млн.
руб., Ситибанк 2 303 млн. руб., ОАО Банк ЗЕНИТ 303 млн. руб., Канемацу 73 млн. руб., МФ РФ 190 млн. руб.,
ООО «ФЛК «КАМАЗ» 1 201 млн. руб., Внешэкономбанк 61 млн. руб.;

выплата купонного дохода по облигациям ОАО «КАМАЗ» на сумму 308 млн. руб.;
начисление процентов за пользование кредитами и займами в сумме 1 161 млн. руб., в том числе: ОАО

Банк «ВТБ» 145 млн. руб., ОАО Сбербанк РФ 413 млн. руб., Внешэкономбанк 76 млн. руб., купонный процент
по облигациям ОАО «КАМАЗ» 411 млн. руб.;

переоценка задолженности по кредитам и займам, выраженной в иностранной валюте в связи с

изменением курса валют, которая увеличила задолженность на сумму 666 млн. руб.

Средневзвешенная процентная ставка по валютным кредитам на 31.12.2011г. составила 1,09% годовых и

уменьшилась по сравнению с 31.12.2010г. на 1,04%.

124

Средневзвешенная процентная ставка по рублевым кредитам на 31.12.2011г. составила 7,95 % годовых и

уменьшилась по сравнению с 31.12.2010г. на 0,54%.

Краткосрочные кредиты и займы, включая текущую часть долгосрочных кредитов и займов,

предоставлены следующими кредиторами:

(млн.руб.)

Краткосрочные кредиты и займы

2011

2010

2009

Кредиты

ОАО Банк ВТБ

114

3 035

2 687

СИТИ-Банк

2 226

2 413

ОАО Банк АВБ

650

ОАО АКИБАНК

423

351

Европейский банк реконструкции и развития

218

208

209

ОАО Банк ЗЕНИТ

300

100

АКБ ЦентроКредит

ОАО АК Сберегательный банк РФ

5 007

2 831

Внешэкономбанк

107

Итого кредиты

5 446

9 023

6 477

Займы

ООО «Финансово-лизинговая компания «КАМАЗ»

1 201

1 206

Канемацу

Минфин РФ

163

116

ОАО «КАМАЗинструментспецмаш»

ОАО «Камский прессово-рамный завод»

Векселя ОАО «КАМАЗ»

ООО «ПДЖТ-Сервис»

Купонный процент по облигациям ОАО «КАМАЗ»

108

Итого займы

271

1 404

1 478

Итого краткосрочные кредиты и займы

5 717

10 427

7 955

Долгосрочные кредиты и займы предоставлены следующими кредиторами:

(млн.руб.)

Долгосрочные кредиты и займы

2011

2010

2009

Кредиты

ОАО АК Сберегательный банк РФ

256

3 226

4 300

СИТИ-Банк

2 372

ОАО Банк ВТБ

926

107

2 254

Европейский банк реконструкции и развития

205

407

Внешэкономбанк

1 095

Итого кредиты

2 277

3 538

9 333

Займы

Минфин РФ

5 964

5 519

4 951

Векселя ОАО «КАМАЗ»

611

Канемацу

НПФ «Первый промышленный альянс»

Облигации ОАО «КАМАЗ»

5 000

2 000

Итого займы

11 014

7 569

5 675

Итого долгосрочные кредиты и займы

13 291

11 107

15 008

График выплаты долгосрочных кредитов и займов

(млн. руб.)

Сроки погашения

2011

2010

2009

от 1 до 2 лет
от 2 до 3 лет
от 3 до 4 лет
от 4 до 5 лет
от 5 и более

3 325
3 696

709
233

5 328

3 654

116

153
153

7 031

5 990
3 674

182
165

4 997

125

Итого:

13 291

11 107

15 008

В 2011 году в пользу ОАО «КАМАЗ» были открыты кредитные линии ОАО «Сбербанк»,

Внешэкономбанк, ОАО «Банк Зенит». Неиспользованный лимит денежных средств составляет 1 208 млн. руб.
Лимит подлежит использованию в 2012 году.

9.16 Прочие долгосрочные обязательства

Прочие долгосрочные обязательства на начало отчётного года составляли 2 369 млн. руб., на конец года - 2

676 млн. руб.

В составе прочих долгосрочных обязательств отражены реструктуризированные налоговые обязательства

перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами на начало года - 1 283 млн. руб.,
на конец года - 1 208 млн. руб.

Уменьшение долгосрочных обязательств на конец года произошло в связи с переносом части

реструктуризированной задолженности, срок уплаты которой наступает в 2012 году, из отсроченной в
краткосрочную задолженность.

В составе прочих долгосрочных обязательств отражена также отсроченная задолженность по договорам

финансовой аренды (лизинга) 1 468 млн. руб.

9.17

Кредиторская задолженность

на начало года составляла 12 459 млн. руб., а на 31.12.2011 г.

составляет 19 293 млн. руб. и за отчётный год увеличилась на 6 834 млн. руб.

(млн. р

уб.)

Показатель

2011

2010

2009

Поставщики и подрядчики

9 267

6 512

6 171

Задолженность перед персоналом

499

247

147

Задолженность по налогам и сборам и перед
внебюджетными фондами

824

187

133

Авансы полученные

6 369

2 785

2 273

Прочие

2 334

2 728

2 625

Итого

19 293

12 459

11 349

За отчётный период произошло увеличение

задолженности перед поставщиками и подрядчиками

на 2

755 млн. руб., в том числе: за комплектующие изделия на 1 240 млн. руб., за металл на 282 млн. руб., за
импортное оборудование на 464 млн. руб. Просроченная задолженность перед поставщиками и подрядчиками
составляет 1 635 млн. руб.

По

«прочим кредиторам»

задолженность уменьшилась на 394 млн. руб. и на 31.12.11г. составляет 2 334

млн. руб. Наибольшая задолженность числится перед ЗАО «ОЛК Центр Капитал» - 508 млн. руб.(лизинговые
платежи за оборудование).

Авансы полученные от покупателей

с начала года увеличились на 3 584 млн. руб. и на 31.12.2011г.

составляют 6 369 млн. руб., а на начало года составляли 2 785 млн. руб.

На конец года остатки по «авансам полученным» составляют: от Министерства обороны РФ - 1 950 млн.

руб., ЗАО « Межрегиональное объединение Техинком» - 538 млн. руб., ОАО «Государственная транспортная
лизинговая компания» -534 млн. руб.

9.18 Расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами

На начало года задолженность по расчетам с бюджетами и внебюджетными фондами составляла 187 млн.

руб., увеличилась с начала года на 637 млн. руб. и на конец года составляет 824 млн. руб.

На изменение суммы кредиторской задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами оказали

влияние:

(млн.руб.)

Показатель

2011

2010

2009

Остаток на начало года

187

133

141

Начислено

4 183

2 553

2 662

Переведено из долгосрочной задолженности в
краткосрочную

(64)

Погашено

(4 032)

(2 709)

(2 224)

Расходы на цели обязательного социального страхования

(138)

(113)

(92)

Возвращено на расчетный счет

648

327

1 678

Увеличение (снижение) переплаты по налогам и фондам

(99)

(68)

(1968)

Остаток на конец года

824

187

133

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

на 31.12.2011г. составляет 289

млн. руб. и увеличилась с начала года на 159 млн. руб. С начала года начислены страховые взносы в
государственные внебюджетные фонды в сумме 1 780 млн. руб., в том числе в Пенсионный фонд 1 361 млн.
руб., в Фонд социального страхования 152 млн. руб., в Территориальный фонд обязательного медицинского

126

страхования 105 млн. руб., в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 162 млн. руб. В
Фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев начислено взносов в сумме 39 млн. руб.
Отсроченная задолженность перед государственными внебюджетными фондами в сумме 75 млн. руб.
перенесена из долгосрочной в краткосрочную согласно графику погашения задолженности.

Погашена задолженность перед Фондом социального страхования от несчастных случаев 40 млн. руб.,

перед государственными внебюджетными фондами, образованными до 2001 года 64 млн. руб., с 2010 года -
1 632 млн. руб.

Задолженность по налогам и сборам

с начала года увеличилась на 478 млн. руб. и на 31.12.2011

составляет 535 млн. руб., в том числе по бюджетам :

РФ

424 млн. руб.,

РТ

58 млн. руб.,

г.Наб.Челны

51 млн. руб.,

бюджеты других субъектов 2 млн. руб.
В 2011 году начислено в бюджеты всех уровней налогов в соответствии с установленным

законодательством 2 357 млн. руб., погашена задолженность в бюджет 2 421 млн. руб., в том числе по видам
налогов:

млн. руб.

Налоги

Начислено за 2011 год

Начислено за прошлые

годы

погашено в 2011 году

НДС (18%)
НДФЛ
Земельный налог
Налог на имущество
Транспортный налог
Экологические

платежи

Налог на прибыль

Всего

1 351
741

201

22
14
3

2 332

-
-

1 485

691
196
25
14

9
1

2 421

В 2011 году налоговые платежи осуществлялись своевременно и в полном объёме.
В течение года получено возмещение НДС по экспортным поставкам в сумме 1455 млн. руб., возвращено

на расчетный счет ОАО «КАМАЗ» - 637 млн. руб.

Динамика налоговых начислений по ОАО «КАМАЗ» (по основным платежам без пеней и штрафов)

млн. руб.

Вид налога

2010

2011

Процент роста

(снижения) к

уровню

предыдущего года

Удельный вес в % каждого

налога к общему объёму

начислений

2010

2011

Налог на добавленную стоимость
(внутренний рынок)

1 153

1 358

89,0

47,4

33,6

Страховые взносы в государственные
внебюджетные фонды с учетом расходов на
обязательное социальное страхование

629

1 647

25,8

40,8

Налог на доходы физических лиц

400

741

152,1

16,4

18,4

Земельный налог

193

203

97,0

7,9

5,0

Налог на имущество

15,0

0,9

0,6

Транспортный налог

61,9

0,6

0,3

Плата за негативное воздействие на
окружающую среду

83,3

0,4

0,5

Отчисления на социальное страхование от
несчастных случаев на производстве
с учетом расходов на обязательное
социальное страхование

166,7

0,6

0,8

Всего

2 435

4 038

94,9

100,0

9.19 Налог на прибыль

127

Налогооблагаемая прибыль Общества за 2011 год составила 511,8 млн. рублей, из них 511,2 млн. рублей

направлено на погашение убытка прошлого года. Налогооблагаемая база для исчисления налога на прибыль
составила 0,6 млн. рублей.
Расчеты по налогу на прибыль Общества за 2011 год сверены следующим образом:

(млн. руб.)

2011

15%

20%

Прибыль до налогообложения

(170)

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль, исчисленный
по ставке, принятой для исчисления налога на прибыль в соответствии с
налоговым законодательством РФ

(34)

(млн. руб.)

2011

2010

Разница

Отложенные

налоги

Разница

Отложенные

налоги

Налоговое влияние статей, которые не исключаются из налогооблагаемой прибыли или не учитываются
для целей налогообложения:

Отложенный налоговый актив:

212

Возникший в результате различий в методах
создания резервов (погашения ранее
созданных)

(13)

(3)

Отложенный налоговый актив на налоговый
убыток

Отложенный налоговый актив на налоговый
убыток от реализации основных средств

(27)

(5)

(1)

Возникший в результате различий в оценке
готовой продукции

(33)

(7)

Возникший в результате различий в методах
начисления амортизации основных средств

(20)

(4)

Возникший в результате различий в
признании доходов в виде субсидий с
бюджета

100

Прочие

(44)

(9)

Отложенное налоговое обязательство:

705

141

( 23)

(5)

Возникшее в результате различий в методах
начисления амортизации основных средств

175

594

119

Возникшее в результате создания в
бухгалтерском учете резервов (погашения
ранее созданных)

(257)

(51)

(105)

(21)

Возникшее в результате различий в оценке
готовой продукции

157

(529)

(106)

Возникшее в результате различий в методах
начисления процентов и дополнительных
расходов по кредитам и займам

(36)

(7)

Возникшее в связи с разницей между
суммой фактических затрат на приобретение
акций и их рыночной стоимостью

Прочие

Постоянные налоговые обязательства:

3 824

765

3 311

662

Возникшие в результате непринятия для
целей налогообложения расходов
социального назначения в соответствии с
положениями колдоговора и социального
заказа

772

154

136

Возникшие в результате непринятия для
целей налогообложения расходов на
создание резерва под обесценение
финансовых вложений

395

371

Возникшие в результате непринятия для

148

128

ПАО "Камаз". Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 8