ПАО «Почта Банк». Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

17.

Управление рисками (продолжение)

Введение (продолжение)

Общий список лимитных ограничений на проведение банковских операций утвержден приказами Президента –

Председателя Правления Банка. Конкретные значения лимитных параметров утверждаются протоколами

заседаний Правления Банка, Комитетом по управлению рисками. Все лимитные ограничения, введенные в

Группе, доводятся до сведения сотрудников Казначейства, уполномоченных заключать сделки на

межбанковском рынке, и обязательны для соблюдения ими. Указанные сотрудники несут ответственность за

нарушение установленных лимитных ограничений.

Наблюдательный Совет Банка определяет ключевые решения, связанные с утверждением бизнес-плана и

стратегии Банка, установлением ключевых показателей эффективности членов Правления Банка.

Структурными подразделениями Группы на регулярной основе составляются формы управленческой

отчетности, обеспечивающие органы управления Группой информацией, необходимой для принятия решений.

Управление вышеуказанными основными рисками и их оценка проводятся Группой на постоянной основе.

Кредитный риск

Группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить

задолженность в установленный срок. При совершении операций, несущих кредитный риск, устанавливаются

ограничения на кредитный риск в форме установления лимитов на заемщиков / клиентские центры /

контрагентов (торговые сети, торговые организации, торговые точки) / кредитные продукты / другие разрезы

кредитного портфеля. Также Группа может устанавливать иные ограничения на кредитные субпортфели,

предполагающие снижение уровня кредитного риска. При этом Группа предполагает максимальную

автоматизацию процесса управления лимитами и ограничениями с целью своевременного отслеживания и

устранения причин повышенного кредитного риска.

Система управления кредитными рисками Группы включает в себя:

►

ограничение на кредитный риск в форме установления лимитов;

►

определение полномочий по принятию решений о выдаче;

►

формирование резервов на возможные потери для покрытия кредитного риска Группы, исходя из

результатов предварительного анализа;

►

предварительный анализ кредитоспособности заемщика (изучение кредитной истории заемщика,

платежеспособности, благонадежности и другие возможные факторы);

►

анализ просроченной задолженности;

►

разграничение полномочий сотрудников и др.

Группа уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению

пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков.

Структура управления кредитным риском

►

Внедренная Группой в рамках розничного кредитования Система принятия решений (СПР) работает в

части принятия решений о предоставлении кредита с учетом вероятности возврата кредита,

оцениваемой с помощью экспертных и статистических скоринговых моделей.

►

Эффективность работы СПР контролируется Кредитной службой и оценивается Комитетом по

Управлению рисками на основании разработанных Группой внутренних нормативных документов.

►

Группа предоставляет краткосрочные, долгосрочные кредиты заемщикам физическим лицам. По

состоянию на отчетную дату максимальный срок кредитования не превышает пяти лет.

►

Субъектами кредитования являются физические лица.

►

Кредит выдается на потребительские цели, приобретение товаров и услуг.

►

Основными обеспечивающими процесс кредитования подразделениями являются Служба

операционной поддержки бизнеса, осуществляющая сопровождение кредитов, Служба бухгалтерского

учета и отчетности, осуществляющая бухгалтерский учет операций, и Кредитный центр Кредитной

службы, управляющий уровнем кредитного риска.

►

За разработку кредитных продуктов и проведение сделок и операций Группы, несущих кредитный риск

с целью получения прибыли, отвечают бизнес-подразделения.

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

17.

Управление рисками (продолжение)

Кредитный риск (продолжение)

►

К подразделениям, обеспечивающим контроль процесса кредитования, относятся Служба управления

рисками, которая осуществляет оперативное управление кредитными рисками, Кредитная служба,

контролирующая процесс принятия решений по выдаче кредитов, Служба по работе с проблемными

активами, которая отвечает за сбор просроченной задолженности, а также Служба внутреннего контроля

и Служба безопасности в рамках поставленных перед ними задач.

►

Перечень органов управления кредитной деятельностью Группы (коллегиальных и единоличных), а

также их основные компетенции устанавливаются Уставом и Кредитной политикой.

►

Кредитование связанных с Группой лиц (принятие условных обязательств кредитного характера) на

более льготных условиях (в том числе в части сроков платежей, процентной ставки, требований по

обеспечению) по сравнению с кредитами (условными обязательствами кредитного характера),

предоставленными не связанным с банком лицам, не допускается.

ii)

Управление кредитным риском

Целью управления кредитным риском является минимизация потерь Группы вследствие невыполнения

заемщиками своих обязательств и максимизация доходности Банка с учетом кредитного риска.

Задачи управления кредитными рисками:

►

Анализ и оценка кредитных рисков;

►

Определение величины рисков;

►

Управление кредитными рисками;

►

Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.

Критериями оценки кредитов являются:

►

Финансовое положение заемщика;

►

Качество обслуживания долга заемщиком.

При управлении кредитным риском устанавливаются лимитные ограничения на операции по кредитованию и

проведению инвестиционной деятельности:

►

Кредитование физических лиц;

►

Межбанковское кредитование и конверсионные операции на межбанковском рынке;

►

Вложения в ценные бумаги.

Разработка, актуализация и контроль соблюдения ограничений на кредитный риск в Группе осуществляется

Службой управления рисками.

В целях мониторинга кредитного риска сотрудники (кредитных подразделений) составляют регулярные отчеты

на основе структурированного анализа и финансовых показателей портфеля. Вся информация о существенных

рисках доводится до сведения Комитета по управлению рисками и органов управления Группы, и

анализируется ими.

При оценке уровня риска по всем активам, подвержденным кредитному риску, применяется два подхода:

индивидуальный и портфельный. Для кредитов клиентов основной подход – портфельный, когда оценка уровня

риска производится по пулу однородных кредитов, объединенных в портфели, без анализа отдельно взятых

ссуд (индивидуальный подход). Основополагающий критерий объединения кредитов в один портфель –

продукт, в рамках которого они предоставлены.

При оценке кредитного портфеля Служба управления рисками оценивает концентрацию риска в кредитном

портфеле. Концентрация принимает много форм и возникает тогда, когда значительное количество кредитов

имеют схожие характеристики. В Группе учитывается диверсификация кредитного портфеля по срочности, по

типам обеспечения, отраслям, географическому распределению.

Основным аспектом оценки качества кредитного портфеля Группы является анализ уровня просроченного

основного долга. Согласно нормативным документам Группы, затрагивающим вопросы описания процедур

анализа просроченной кредитной задолженности, Группа (в лице Службы управления рисками) на регулярной

основе осуществляет анализ объема и динамики просроченного основного долга с целью контроля

соответствия фактических показателей плановым.

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

17.

Управление рисками (продолжение)

Кредитный риск (продолжение)

iii)

Основные этапы кредитной работы

Предварительный этап – осуществление процедуры приема кредитной заявки, проведение анализа

платежеспособности заемщика, юридическое оформление кредита.

Этап сопровождения кредита – осуществление контроля за соблюдением условий договоров. Функции и

ответственность по сопровождению кредитных сделок разделены между участвующими в процессе

кредитования бизнес-подразделениями и подразделениями Группы, обеспечивающими процесс кредитования.

Группа осуществляет постоянный мониторинг кредитных рисков. Кроме того, осуществляется мониторинг

просроченной задолженности.

Завершающий этап – обеспечение возврата кредита. При возникновении задержек в погашении выданных

средств Банком принимаются меры по возврату кредита. При невозможности взыскания задолженности

собственными силами Банк может передать задолженность в коллекторское агентство.

iv)

Резерв под обесценение кредитов

Группа создает резерв под обесценение кредитов, который отражает оценку Банком потерь по кредитному

портфелю.

Процесс оценки качества элементов расчетной базы резервов, формирование резервов, а также контроль за

корректностью формирования резервов осуществляется согласно нормативным документам Группы,

разработанным с учетом требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России.

Группа проводит списание кредита, а также соответствующего резерва под его обесценение, в случае, когда

кредит классифицируется как безнадежный к взысканию, и когда все необходимые процедуры по возвращению

кредита завершены. Подобное решение принимается после рассмотрения информации о значительных

изменениях в финансовом положении заемщика (таких, как отсутствие возможности производить выплаты по

кредиту).

Максимальный кредитный риск

Максимальная величина кредитного риска Группы по активам, отраженным в балансе, как правило, отражается

в балансовой стоимости финансовых активов в балансе. Возможность взаимного зачета активов и

обязательств не приводит к существенному снижению потенциального кредитного риска.

В таблице ниже денежные средства и их эквиваленты, кредиты банкам с высоким рейтингом представляют

собой кредиты с минимальным уровнем кредитного риска, обычно имеющие кредитный рейтинг, близкий к

суверенному. Прочие заемщики с хорошим финансовым положением и хорошим обслуживанием долга

включены в кредиты со стандартным рейтингом. Рейтинг ниже стандартного подразумевает более низкое по

сравнению со стандартным рейтингом кредитное качество, однако кредиты, включенные в данную категорию,

не являются индивидуально обесцененными. Кредиты клиентам в анализе ниже представлены до вычета

резерва на обесценение.

На 31 декабря 2017 г.

Высокий

рейтинг

Стан-

дартный

рейтинг

Итого

Денежные средства и их эквиваленты, за
исключением наличных средств

14 280

Средства в кредитных организациях

23 026

Кредиты клиентам

174 327

200 229

Кредиты наличными

142 248

164 319

Торговые кредиты

22 776

25 201

Кредитные карты

9 303

10 709

Итого

37 306

174 327

237 535

22 071

Не просроченные и

не обесцененные

Просроченные, но

индивидуально не

обесцененные

1 406

25 902

2 425

25 902

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

17.

Управление рисками (продолжение)

Кредитный риск (продолжение)

На 31 декабря 2016 г.

Высокий

рейтинг

Стан-

дартный

рейтинг

Итого

Денежные средства и их эквиваленты, за
исключением наличных средств

4 656

Средства в кредитных организациях

173

Кредиты клиентам

88 370

115 267

Кредиты наличными

70 006

92 907

Торговые кредиты

13 208

15 893

Кредитные карты

5 156

6 466

Итого

4 829

88 370

120 096

Просроченные, но

индивидуально не

обесцененные

26 897

22 901

2 685

1 311

26 897

Не просроченные и не

обесцененные

Просроченные кредиты и авансы включают кредиты и авансы, которые просрочены лишь на несколько дней.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен в

Примечании 6.

В связи с отсутствием индивидуально значимых кредитов все резервы под обесценение кредитов оцениваются

на совокупной основе. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель

тестируется отдельно.

При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в

отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения. Убытки от обесценения определяются на

основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические

условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесения убытка до момента

установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также

ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива.

Риск ликвидности

Риск ликвидности представляет собой риск несовпадения сроков требования по активным операциям со

сроками погашения по обязательствам.

Оценка ликвидности осуществляется:

►

в зависимости от количества имеющихся в распоряжении банка активов и возможных сроков их

реализации без существенных потерь для Группы;

►

в зависимости от имеющихся банковских обязательств, сроков до их погашения и динамики изменения

количества обязательств во времени.

Позиция считается рисковой, если ликвидных активов Группы и прогнозируемого поступления финансовых

ресурсов недостаточно для исполнения обязательств Группы в некоторый период времени.

Координация деятельности Группы по управлению ликвидностью осуществляется Президентом –

Председателем Правления или его заместителем, путем контроля краткосрочной, среднесрочной и

долгосрочной ликвидности.

Текущей (мгновенной) ликвидностью признается соотношение между требованиями и обязательствами Банка,

подлежащими погашению в течение текущего дня. Краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной

ликвидностью признается соотношение между требованиями и обязательствами Группы, подлежащими

погашению за установленные периоды времени.

Регулирование риска ликвидности осуществляется путем контроля дефицита/избытка денежных ресурсов,

распределения и перераспределения денежных ресурсов по инструментам в зависимости от сроков вложений,

степени их ликвидности и уровня доходности, в том числе выделение денежных средств для предоставления

кредитов, выпуск собственных ценных бумаг.

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

17.

Управление рисками (продолжение)

Риск ликвидности (продолжение)

В основе системы анализа ликвидности лежит метод оценки разрыва в сроках погашения требований (активов)

и обязательств (пассивов) Группы, для чего ежедневно рассчитываются показатели и коэффициенты избытка

(дефицита) ликвидности, в соответствии с указаниями Банка России.

Управление риском ликвидности включает в себя следующие процедуры:

►

прогнозирование потоков платежей в разрезе основных видов валют и определение необходимого

объема ликвидных активов;

►

мониторинг коэффициентов ликвидности и их прогноз;

►

поддержание диверсифицированных источников ресурсов;

►

планирование выдачи ссудной задолженности с точки зрения наличия свободных денежных ресурсов и

поддержания допустимого уровня риска ликвидности;

►

планирование действий по восстановлению необходимого уровня ликвидности в неблагоприятных и

кризисных условиях.

Управление ликвидностью Группы требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для

урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным

источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и

осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям

законодательства Российской Федерации.

Анализ финансовых обязательств по срокам, оставшимся до погашения

В таблице ниже представлены финансовые обязательства Группы на 31 декабря в разрезе сроков, оставшихся

до погашения, на основании договорных недисконтированных обязательств по погашению. Обязательства,

которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о

погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату. Однако Группа ожидает, что многие клиенты не

потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Группа будет обязана провести соответствующую

выплату, и, соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Группой на

основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды.

До востре-

бования

М енее

месяцев

От 3 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

Более

лет

Итого

1 008

3 079

42 017

46 104

36 463

20 475

117 434

678

175 050

Заём от Фонда
развития Дальнего
Востока и
Байкальского
региона

3 028

3 028

103

316

1 677

5 411

7 507

2 990

2 234

887

6 111

36 463

27 604

123 063

45 259

5 411

237 800

На 31 декабря 2017 г.

Финансовые обязательства

Средства кредитных организаций
Средства клиентов

Прочие обязательства

Субординированные займы

Итого недисконтированные

финансовые обязательства

До востре-

бования

М енее

месяцев

От 3 до

месяцев

От 1 года

до 5 лет

Более

лет

Итого

6 684

18 543

37 487

62 714

11 018

3 408

23 094

224

37 745

184

976

2 627

3 848

133

1 891

656

2 680

11 151

12 042

42 477

38 688

2 627

106 986

На 31 декабря 2016 г.

Финансовые обязательства

Средства кредитных организаций
Средства клиентов

Прочие обязательства

Субординированные займы

Итого недисконтированные

финансовые обязательства

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

17.

Управление рисками (продолжение)

Риск ликвидности (продолжение)

Группой были получены значительные средства от материнской компании ВТБ 24 (ПАО). Существенное

изъятие этих средств может отрицательно сказаться на деятельности Группы.

Анализ сроков погашения не отражает исторической стабильности средств на текущих счетах, возврат которых

традиционно происходил в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Эти остатки

включены в таблицах в суммы, подлежащие погашению в период «До востребования».

В состав средств клиентов входят срочные вклады физических лиц. В соответствии с российским

законодательством, Группа обязана выдать сумму такого вклада по первому требованию вкладчика.

Рыночный риск

Рыночный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовым

инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки,

валютные курсы и цены долевых инструментов Риск по неторговым позициям управляется и контролируется с

использованием анализа чувствительности. Группа не имеет значительных концентраций рыночного риска.

Валютный риск

Валютный риск представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных

валют по открытым позициям в иностранных валютах.

Группы была незначительно подвержена валютному риску в 2016-2017 годах, т.к. 99,9% операций

осуществлялись в национальной валюте – российский рубль. Также Группа устанавливает лимиты в отношении

уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня

и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

Страновой риск

Активы и обязательства обычно классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента.

Группа в 2016-2017 годах проводила операции и имела остатки по активам и обязательства преимущественно

на территории Российской Федерации, поэтому влияние странового риска на деятельность Группы

миниальное.

Операционный риск

Операционный риск – это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества

или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут

нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Группа не может

выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и

путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Группа может управлять такими

рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа,

процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.

18.

Оценка справедливой стоимости

В соответствии с МСФО (IFRS) 13 Группа классифицирует финансовые активы и обязательства, используя

трехуровневую иерархию источников оценки справедливой стоимости, которая определяет приоритетность

исходных данных при проведении оценочных процедур:

•

уровень 1 – рыночные котировки (нескорректированные) на активном рынке по идентичным активам или

обязательствам (котировки на бирже);

•

уровень 2 – исходные данные, отличные от котировок, включенных в уровень 1, которые наблюдаются

для актива или обязательства (рыночные котировки для схожих активов и обязательств, для идентичных

или схожих активов или обязательств, но не торгующихся на активном рынке, процентные ставки, кривые

доходности, наблюдаемые с определенной периодичностью);

•

уровень 3 – ненаблюдаемые исходные данные для оценки актива или обязательства (допущения

участников рынка, которые они могли бы использовать при определении соответствующей цены активов

или обязательств).

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

18.

Оценка справедливой стоимости (продолжение)

Активы, справедливая стоимость которых приблизительно равна их балансовой стоимости

Для финансовых аутивов и финансовых обязательств, которые являются ликвидными или имеют короткий срок

погашения, допускается, что их справедливая стоимость приблизительно равна балансовой стоимости. Данное

допущение так же применяется к средствам клиентов на текущих/расчетных счетах без установленного срока

погашения.

Финансовые инструменты с фиксируемой ставкой

Для некотируемых долговых инструментов используется модель дисконтированных денежных потоков по

текущей процентной ставке с учетом оставшегося периода времени до погашения для долговых инструментов

с аналогичными условиями и кредитным риском.

Ниже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости в разрезе классов финансовых

инструментов Группы, которые не отражаются по справедливой стоимости в консолидированном отчете о

финансовом положении. Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств за 2017 год:

Уровень 1

Уровень 3

Финансовые ак т ивы

Денежные средства и их эквиваленты

31 299

Обязательные резервы на счетах в Банке
России

1 074

Средства в кредитных организациях

23 026

23 025

22 999

Кредиты клиентам

177 651

186 372

Прочие активы

1 493

Всего финансовые активы

234 543

243 263

31 325

211 938

Финансовые обязат ельст ва

Средства кредитных организаций

38 352

40 232

Средства клиентов

170 157

170 357

Заём от Фонда развития Дальнего Востока и

3 001

3 234

Прочие обязательства

1 343

Субординированные займы

3 700

5 025

Итого обязательств

216 553

220 191

Текущая

стоимость

Справедливая

стоимость

Справедливая стоимость

Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств за 2016 год:

Уровень 1

Уровень 3

Финансовые акт ивы

Денежные средства и их эквиваленты

10 006

Обязательные резервы на счетах в Банке
России

1 119

Средства в кредитных организациях

173

Кредиты клиентам

90 870

93 795

Прочие активы

2 148

Всего финансовые активы

104 316

107 241

10 179

97 062

Финансовые обязат ельст ва

Средства кредитных организаций

53 381

53 719

Средства клиентов

36 622

36 744

Прочие обязательства

2 680

Субординированные займы

2 000

2 185

Итого обязательств

94 683

95 328

Текущая

стоимость

Справедливая

стоимость

Справедливая стоимость

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

19.

Анализ сроков погашения активов и обязательств

В таблице ниже представлены активы и обязательства в разрезе ожидаемых сроков их погашения.

течение

одного

года

Более

одного

года

Просро-

ченные

Итого

течение

одного

года

Более

одного

года

Просро-

ченные Итого

Денежные средства и их эквиваленты

31 299

31 299

10 006

10 006

Обязательные резервы на счетах в
Банке России

1 074

1 074

1 119

1 119

Средства в кредитных организациях

23 026

23 026

173

173

Кредиты клиентам

23 481

153 526

644

177 651

15 284

74 623

963

90 870

Прочие активы

3 918

3 918

1 975

173

2 148

Итого активы

81 724

154 600

644

236 968

27 438

75 915

963

104 316

Средства кредитных организаций

38 350

38 352

15 500

37 881

53 381

Средства клиентов

167 754

2 403

170 157

36 274

348

36 622

Прочие обязательства

2 070

3 013

5 083

2 680

2 680

Субординированные займы

3 700

3 700

2 000

2 000

Итого обязательства

169 826

47 466

217 292

54 454

40 229

94 683

Чистая позиция

(88 102)

107 134

644

19 676

(27 016)

35 686

963

9 633

2016

г.

2017

г.

20.

Раскрытие информации о связанных сторонах

В соответствии с МСФО (IAS) 24

«Раскрытие информации о связанных сторонах»

связанными считаются

стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на

операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны

связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая

форма.

Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами.

Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами.

Остатки по операциям со связанными сторонами на конец отчетного периода представлены ниже:

Наименование показателя

ВТБ 24

(

ПАО)

ПАО

Банк

ВТБ"

Почта

России

Ключевой

управленче-

ский

персонал

Другие

связанные

стороны

Всего

операций

со

связанными

сторонами

ВТБ 24

(

ПАО)

Почта

России

Другие

связанны

е стороны

Всего

операций со

связанными

сторонами

Активы

Денежные средства и их
эквиваленты

4 958

4 958

2 387

2 413

Средства в кредитных
организациях

23 019

23 026

Кредиты клиентам

Прочие активы

1 327

1 412

133

385

538

Итого активы:

27 977

1 334

29 396

159

2 783

2 962

Обязательства

Средства кредитных
организаций

38 350

38 350

53 350

53 350

Средства клиентов

122

122

Прочие обязательства

967

984

314

276

621

Субординированные займы

3 700

3 700

2 000

2 000

Итого обязательства:

42 050

967

122

43 156

55 381

314

276

55 971

2017

г.

За год, закончившийся 31 декабря

2016

г.

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

20.

Раскрытие информации по связанным сторонам (продолжение)

В таблице ниже представлены доходы и расходы по операциям со связанными сторонами:

Наименование показателя

ВТБ 24

(

ПАО)

ПАО

Банк

ВТБ"

Почта

России

Ключевой

управленче-

ский

персонал

Другие

связанные

стороны

Всего

операций

со

связанными

сторонами

ВТБ 24

(

ПАО)

Почта

России

Другие

связанны

е стороны

Всего

операций со

связанными

сторонами

Процентные доходы

527

207

734

Процентные расходы

(5 767)

(3)

(5 770)

(5 651)

(5 651)

Комиссионные доходы

6 556

6 556

2 185

2 185

Комиссионные расходы

(544)

(172)

(716)

(39)

(108)

(147)

Прочие расходы

(2 651)

(2 651)

(626)

(626)

Итого:

(5 240)

207

(3 195)

(3)

6 384

(1 847)

(5 641)

(665)

2 079

(4 227)

2017

г.

2016

г.

За год, закончившийся 31 декабря

25 апреля 2017 г. Банк ВТБ 24 (ПАО) предоставил банковскую гарантию в пользу Группы перед АО «Фонд

развития Дальнего Востока и Байкальского региона»в целях обеспечения исполнения обязательств по

договору целевого займа. Данный займ был получен Группой для предоставления кредитов физическим лицам

по пониженной процентной ставке в рамках государственной программы «Дальневосточный гектар».

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу включает в себя следующие позиции:

2017 г.

2016 г.

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

740

300

Группа не осуществляет выплат или иных взносов в пенсионные программы с установленными взносами в

пользу ключевого управленческого персонала.

21.

Дочерние компании

Консолидированная финансовая отчетность включает в себя финансовую отчетность следующей дочерней

компании:

Дочерняя компания

Доля

участия

Основное место

осуществления

деятельности

Страна

регистрации

Характер

деятельности

2017 г.

АО МФО «Лето-деньги»

99,9%

г. Москва, Преображенская
площадь, дом 8

Россия

Микрофинансовая
организация

2016 г.

АО МФО «Лето-деньги»

99,9%

г. Москва, Преображенская
площадь, дом 8

Россия

Микрофинансовая
организация

22.

Управление капиталом

Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков,

присущих ее деятельности. Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих

методов, принципов и нормативов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 года, и

нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Группой.

Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюдения Банком регуляторных

требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и коэффициентов

достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной

стоимости.

Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях

и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры

капитала Группа может вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с

прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло.

ПАО «Почта Банк»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

(в миллионах российских рублей)

22.

Управление капиталом (продолжение)

На 31 декабря 2017 и 2016 гг. коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный в соответствии с

положениями Базельского соглашения 1988 года, с учетом последующих поправок, касающихся включения

рыночного риска), составил:

2017 г.

2016 г.

Капитал 1-го уровня

26 034

18 263

Капитал 2-го уровня

3 700

2 000

Итого капитал

29 734

20 263

Активы, взвешенные с учетом риска:

Кредитный риск

195 465

101 683

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня

13.32%

17.96%

Общий коэффициент достаточности капитала

15.21%

19.93%

23.

События после отчетной даты

15 января 2018 г. Группа приобрела долю в размере 74,67% в уставном капитале ООО «МультиКарта»,

зарегистрированной и действующей на территории Российской Федерации у ПАО «Банк ВТБ», головной

организации Группы ВТБ. Балансовая стоимость чистых активов ООО «МультиКарта» на дату приобретения

составляла 416 млн. руб, включая основные средства и нематериальные активы в сумме 514 млн. руб.,

корреспондентские счета в других банках в сумме 207 млн. руб., прочие активы в размере 436 млн. руб. Общая

стоимость обязательств составляла 740 млн. руб., а справедливая стоимость уплаченных денежных средств –
841

млн. руб.Превышение цены покупки над стоимостью чистых активов составило 530 млн. руб.

В январе 2018 года произошло присоединение ВТБ 24 (ПАО) к ПАО «Банк ВТБ», и в результате данного

присоединения право владения долей ВТБ 24 (ПАО) в капитале ПАО «Почта Банк» перешло к ПАО «Банк ВТБ».

В марте 2018 года Группа осуществила погашение займа, полученного от АО «Фонд развития Дальнего Востока

и Байкальского региона», в полном объеме – 3 000 млн. руб.

ПАО «Почта Банк». Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год - часть 3