Анализ исполнения консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2018 году - часть 2

Заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда

18

Доля расходов на оплату труда и начислений на оплату труда в расходах в 2018 году, %

Заработная плата и начисления на выплаты по оплате труда

19

В 2018 году расходы консолидированных бюджетов субъектов Российской

Федерации на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда составили

3

920,5 млрд. рублей, что составляет 114,

6

% к объему соответствующих расходов за

2017 год.

В 55 регионах доля расходов на заработную плату и начисления на выплаты по

оплате труда составила более 35%, наибольшая доля сложилась у следующих

регионов

:

Республика Тыва

(

48,7%), Забайкальский край

(46

,

4

%), Еврейская

автономная область

(46

,2%), Республика Коми

(

45,7%), Удмуртская Республика

(44

,8%), Республика Дагестан

(43

,7%

)

.

Наибольший темп прироста расходов на заработную плату и начисления

на выплаты по оплате труда, по сравнению с 2017 годом, зафиксирован

в следующих субъектах Российской Федерации

:

Кемеровская область

(+

27,2%),

Республика Алтай

(+

23,8%), Забайкальский край

(+

23,

6

%), Республика Карелия

(+

23,2%), Амурская область

(+

23,1%), Астраханская область

(+

22,

6

%

)

.

20

Капитальные вложения в объекты государственной

(муниципальной) собственности

Доля капитальных вложений в расходах в 2018 году, %

Помесячная динамика расходов на капитальные вложения

в 2018 году в сравнении с 2017 годом, млрд. рублей

21

Капитальные вложения в объекты государственной

(муниципальной) собственности

В 2018 году расходы консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации на капитальные

вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности составили 1 284,8 млрд. рублей, что

ниже уровня 2017 года на

3

,

3

%.

В 21 регионе доля расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной)

собственности составила более 10% (в среднем по стране

–

10,8%

)

. Наибольшая доля сложилась у

следующих регионов

:

Республика Крым

(39

,8%), Сахалинская область

(

24,2%), Республика Ингушетия

(

21,

9

%), Карачаево

-

Черкесская Республика

(

20,2%), г. Москва

(

18,

6

%), Республика Адыгея

(

18,

6

%

)

.

Наибольший темп роста расходов на капитальные вложения в объекты государственной

(муниципальной) собственности, по сравнению с 2017 годом, зафиксирован в следующих регионах

:

Чукотский автономный округ

(+

139,

4

%), Республика Хакасия

(+

127,1%), Республика Татарстан

(+

126,8%),

Астраханская область

(+

91,8%), Республика Адыгея

(+

88,2%), Челябинская область

(+

84,

9

%

)

.

18,6

42,7

77,1

75,3

70,1

102,5

105,9

106,0

99,4

96,1

132,2

403,2

12,1

39,2

63,2

65,2

83,7

90,3

94,3

110,4

84,3

89,5

113,7

438,9

0

100

200

300

400

500

январь  февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август сентябрь октябрь

ноябрь

декабрь

2017

2018

Результат исполнения бюджета (дефицит/ профицит)

в 2017 году, млрд. рублей

В 2018 году консолидированные бюджеты

субъектов Российской Федерации исполнены с

профицитом в размере 510,

3

млрд. рублей.

С

дефицитом

были

исполнены

консолидированные бюджеты 15 субъектов

Российской Федерации с суммарным дефицитом

64

,

9

млрд. рублей. Наибольший дефицит

наблюдается

у

следующих

регионов

:

Московская область

(

31,7 млрд. рублей),

Хабаровский

край

(

10,

3

млрд.

рублей),

Сахалинская область

(

8,5

млрд. рублей),

Республика

Мордовия

(

7

млрд.

рублей),

Ярославская

область

(

2,1

млрд.

рублей),

Красноярский край

(

1,2 млрд. рублей).

С

профицитом

были

исполнены

консолидированные бюджеты 70 субъектов

Российской

Федерации

с

суммарным

профицитом 575,2 млрд. рублей. Наибольший

профицит наблюдается у следующих регионов

:

г. Москва

(

61,5 млрд. рублей), Ямало

-

Ненецкий

автономный округ

(

45,8 млрд. рублей), Ханты

-

Мансийский автономный округ

(

41,

3

млрд.

рублей), Тюменская область

(36

,8 млрд. рублей),

Кемеровская область

(

35,7 млрд. рублей).

Сложившийся профицит консолидированных

бюджетов субъектов Российской Федерации

превышает первоначально утвержденный объем

дефицита на 1 117,2 млрд. рублей или в 2,2 раза.

В 77 регионах результат исполнения

превысил первоначально утвержденный уровень

на 1 131,5 млрд. рублей, при этом в 8 регионах

исполнение ниже первоначально утвержденного

объема на 14,2 млрд. рублей.

Результат исполнения бюджета (дефицит/ профицит)

в 2018 году, млрд. рублей

Результат исполнения бюджета (дефицит/ профицит) субъектов Российской Федерации

22

Получение кредитов от кредитных организаций в 2018 году, млн. рублей

В 2018 году 74 субъекта

Российской Федерации получили

кредиты от кредитных организаций

в размере 1 123,

6

млрд. рублей

(в 2017 году

–

76 в размере

1 551,

6

млрд. рублей).

75

субъектов

Российской

Федерации погасили кредиты от

кредитных организаций в размере

1 138,

3

млрд. рублей (в 2017 году

–

76

субъектов

в

размере

1 677,

9

млрд. рублей)

При

этом

11

субъектов

Российской

Федерации

не

осуществляли привлечение кредитов

от кредитных организаций.

Погашение кредитов от кредитных организаций в 2018 году, млн. рублей

Кредиты от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

23

На 1 января 2019 года государственный долг субъектов Российской Федерации составляет 2 206,

3

млрд. рублей,

уменьшившись на

4

,7% к уровню 1 января 2018 года, или 25,

3

% от объема налоговых и неналоговых доходов региональных бюджетов.

Наибольший объем государственного долга наблюдается у следующих субъектов Российской Федерации

:

Краснодарский

край

(

140,2 млн. рублей), Московская область

(

128,8 млн. рублей), Красноярский край

(

103,

9

млн. рублей), Республика

Татарстан

(

95,0 млн. рублей), Нижегородская область

(

75,1 млн. рублей).

Отсутствует государственный долг у следующих субъектов Российской Федерации

:

г. Севастополь, Сахалинская область.

В 42 субъектах Российской Федерации государственный долг составляет более 50% от объема налоговых и неналоговых

доходов (без учета бюджетных кредитов

–

в

6

регионах). При этом в Республике Мордовия и Костромской области

государственный долг составляет 236,

9

% и 115,2% соответственно от объема налоговых и неналоговых доходов субъектов

Российской Федерации (без учета бюджетных кредитов

–

государственный долг в Республике Мордовия составляет 117,2%

)

.

Наибольший темп роста государственного долга по Тюменской области связан с увеличением объема государственных

гарантий субъекта Российской Федерации до 2,0 млрд. рублей или на 154,5%.

Государственный долг субъектов Российской Федерации

24

Темп роста государственного долга на 1 января 2019 г. к 1 января 

2018 г., %

На 1 января 2019 года просроченная кредиторская задолженность консолидированных бюджетов субъектов Российской

Федерации составила 22,

4

млрд. рублей, что на 22,5 млрд. рублей меньше, чем на начало года.

Рост кредиторской задолженности зафиксирован в 7 регионах на сумму 567,2 млн. рублей, в том числе

:

Еврейская

автономная

область

(+

229

млн.

рублей),

Орловская

область

(+

180,

9

млн.

рублей)

Республика

Дагестан

(+

59,

3

млн.

рублей),

Карачаево

-

Черкесская

Республика

(+

32,

4

млн.

рублей),

г. Севастополь

(+

32,

3

млн. рублей), Республика Бурятия

(+

18,

6

млн. рублей), Пермский край

(+

14,8 млн. рублей).

Полностью погасить кредиторскую задолженность с начала года удалось

6

регионам

:

Республика Алтай, Республика

Крым, Брянская область, Воронежская область, Кемеровская область, Оренбургская область.

На 1 января 2019 года просроченная кредиторская задолженность по заработной плате составляет 25,8 млн. рублей и

присутствует в Карачаево

-

Черкесской Республике, Еврейской автономной области, Орловской области, Ненецком автономном

округе, Костромской области.

Просроченная кредиторская задолженность

25

Доля кредиторской задолженности в общей сумме расходов на начало              2019 года, %

1 

–

Белгородская область

2 

–

Владимирская область

3 

–

Воронежская область

4 

–

Ивановская область

5 

–

Калужская область

6 

–

Костромская область

7 

–

Курская область

8 

–

Липецкая область

9 

–

Московская область

10 

–

Орловская область

11 

–

Рязанская область

12 

–

Тамбовская область

13 

–

Тульская область

14 

–

Ярославская область

15 

–

Вологодская область

16 

–

Новгородская область

17 

–

Республика Адыгея

18 

–

Республика Ингушетия

19 

–

Кабардино

-

Балкарская 

Республика
20 

–

Карачаево

-

Черкесская 

Республика
21 

–

Республика Северная 

Осетия

-

Алания

22 

–

Чеченская Республика

23 

–

Краснодарский край

24 

–

Ставропольский край

25

–

Республика Башкортостан

26

–

Республика Марий

-

Эл

27

–

Республика Мордовия

28

–

Республика Татарстан

29

–

Удмуртская Республика

30

–

Чувашская Республика

31

–

Кировская область

32

–

Нижегородская область

33 –

Пензенская область

34 –

Пермский край

35

–

Самарская область

36 –

Саратовская область

37

–

Ульяновская область

Расшифровка территорий

26

Анализ исполнения  

местных  бюджетов 

в 2017-2018 годах 

 

Департамент межбюджетных отношений 

Анализ исполнения местных бюджетов Российской Федерации в 

2017-2018 

гг. 

млрд. рублей 

2 

Наименование показателя 

2017 год 

2018 год 

Темп роста 

исполнение

 

первоначальный 

план

 

исполнение

 

2018 исполнение/      

2017 исполнение

 

2018 исполнение/ 

2018 перв. план

 

Доходы, всего 

3 845,7 

4 296,8 

4 245,7 

110,4% 

98,8% 

Собственные доходы 

2 504,8 

2 891,5 

2 791,2 

111,4% 

96,5% 

Налоговые и неналоговые доходы

 

1 392,8 

1 472,6 

1 500,1 

107,7% 

101,9% 

Налоговые доходы

 

1 122,9 

1 167,0 

1 231,4 

109,7% 

105,5% 

   в % к собственным доходам 

44,8% 

40,4% 

44,1% 

  

  

Неналоговые доходы

 

269,9 

305,6 

268,7 

99,6% 

87,9% 

   в % к собственным доходам 

10,8% 

10,6% 

9,6% 

  

  

Межбюджетные трансферты из бюджетов 

других уровней (без учета субвенций) и 

другие безвозмездные поступления 

 

1 112,0 

1 418,9 

1 291,1 

116,1% 

91,0% 

   в % к собственным доходам 

44,4% 

49,1% 

46,3% 

  

  

в том числе:  

•

дотации 

 

342,3 

377,6 

390,8 

114,2% 

103,5% 

•

субсидии 

594,7 

711,6 

688,6 

115,8% 

96,8% 

•

иные межбюджетные трансферты 

173,6 

207,9 

203,7 

117,3% 

98,0% 

•

другие безвозмездные поступления 
(в т. ч. возврат остатков) 

1,4 

121,8 

8,0 

  

  

Субвенции

 

1 340,9 

1 405,3 

1 454,5 

108,5% 

103,5% 

   в % к доходам 

34,9% 

32,7% 

34,3% 

  

  

Расходы, всего 

3 882,2 

4 443,9 

4 226,9 

108,9% 

95,1% 

Расходы на решение вопросов местного 

значения (за исключением расходов на 

осуществление переданных 

государственных полномочий) 

2 541,3 

3 038,6 

2 772,5 

109,1% 

91,2% 

Дефицит/профицит 

-36,5 

-147,1 

18,8 

  

  

Налоговые доходы 

Неналоговые доходы 

Межбюджетные 

трансферты  

(без субвенций)  

Собственные доходы 

1 122,9 

269,9 

1 112,0 

2 503,4 

1 231,4 

268,7 

1 291,1 

2 783,2 

Динамика доходов местных бюджетов РФ  за 

2017-2018 

гг.  

(в разрезе видов доходов) 

за 2017 год 

за 2018 год 

3 

млрд. рублей 

-0,4% 



 

+9,7% 



 

+16,1% 



 

+11,2% 



 

Налог на доходы 

физических лиц 

Местные налоги 

Налоги на совокупный 

доход 

Другие налоги 

701,2 

202,3 

149,2 

70,2 

780,9 

209,0 

163,0 

78,5 

Динамика налоговых доходов местных бюджетов РФ за 

2017-2018

 гг.  

(в разрезе видов доходов) 

4 

млрд. рублей 

+11,4% 



 

+9,2% 



 

за 2017 год 

за 2018 год 

+3,3% 



 

+11,8% 



 

Установление субъектами РФ  единых нормативов отчислений от 
федеральных и региональных налогов и сборов в местные бюджеты 

5 

Налоги и сборы 

Количество субъектов РФ,  

установивших единые нормативы 

2017 год 

2018 год 

Налог на имущество организаций

 

11 

12 

Налог на прибыль организаций

 

4 

4 

Транспортный налог

 

6 

6 

Налог на добычу общераспространенных 
полезных ископаемых

 

14 

12 

Налог в связи с применением упрощенной 
системы налогообложения

 

41 

45 

Акцизы

 

4 

2 

0

200

400

600

800

1 000

1 200

Дотации 

Субсидии  

Иные МБТ и др. 

безвозмездные 

поступления 

МБТ (без 

субвенций), всего 

342,3 

594,7 

173,6 

1 110,6 

390,8 

688,6 

203,7 

1 283,1 

Динамика дотаций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, 

предоставленных местным бюджетам в 

2017-2018 

гг.  

6 

млрд. рублей 

+14,2% 



 

за 2017 год 

за 2018 год 

+15,8% 



 

+17,3% 



 

+15,5% 



 

Структура расходов местных бюджетов в 

2017-2018

 гг. 

7 

2013 

307,2 

1570,3 

481,1 

60,2 

1010,1 

 

2014 

321,2 

1677,8 

504,2 

31,9 

1028,3 

 

млрд. рублей 

9,0% 

47,8% 

12,2% 

2,4% 

5,8% 

7,6% 

15,2% 

2017 год 

585,9 

351,1 

1 856,9 

473,5 

94,2 

225,8 

294,8 

3 882,2 

млрд. руб. 

9,1% 

48,2% 

11,1% 

2,0% 

6,2% 

7,1% 

14,9% 

2018 год 

630,9 

383,8 

2 075,5 

469,9 

107,6 

261,1 

298,1 

4 226,9 

млрд. руб. 

Управление 

Образование 

ЖКХ 

Соцполитика 

Другие расходы 

Здравоохранение, физкультура,  спорт 

Культура, СМИ