ПАО Газпром. Сводная бухгалтерская отчетность с аудиторским заключением независимого аудитора 2017 год - часть 13

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Группа осуществляет свою деятельность как вертикально интегрированное производство, и почти
вся внешняя продажа газа осуществляется сегментом «Поставка газа».

Совет  директоров  и  Правление  ПАО «Газпром»  (далее  –  Органы  управления)  принимают
ключевые  решения  при  осуществлении  руководства  деятельностью  Группы,  оценивают
результаты  деятельности  и  распределяют  ресурсы,  используя  различную  внутреннюю
финансовую информацию.

На основе данной информации были определены следующие отчетные сегменты:



Добыча газа – геологоразведка и добыча газа;



Транспортировка – транспортировка газа;



Поставка газа – продажа газа в Российской Федерации и за ее пределами;



Хранение газа – хранение добытого и приобретенного газа в подземных хранилищах;



Добыча нефти и газового конденсата – разведка и добыча нефти и газового конденсата,
продажа нефти и газового конденсата;



Переработка – переработка нефти, газового конденсата и прочих углеводородов и
продажа продуктов переработки;



Производство и продажа электрической и тепловой энергии.

Результаты по прочим видам деятельности отражены как «Все прочие сегменты».

Выручка от межсегментной продажи состоит главным образом из следующих операций:



Добыча газа – продажа газа сегментам «Поставка газа» и «Переработка»;



Транспортировка – оказание услуг по транспортировке газа сегменту «Поставка газа»;



Поставка газа – продажа газа сегменту «Транспортировка» на операционные нужды и
сегменту «Производство и продажа электрической и тепловой энергии»;



Хранение газа – оказание услуг по хранению газа сегменту «Поставка газа»;



Добыча нефти и газового конденсата – продажа нефти и газового конденсата сегменту
«Переработка» для последующей переработки;



Переработка – продажа продуктов переработки углеводородов другим сегментам.

Внутренние  трансфертные  цены  в  основном  для  сегментов  «Добыча  газа»,  «Транспортировка»  и
«Хранение  газа»,  устанавливаются  руководством  Группы  с  целью  обеспечения  потребностей
финансирования конкретных дочерних организаций в рамках каждого отдельного сегмента.

Органы  управления  Группы  оценивают  результаты  деятельности,  активы  и  обязательства  по
операционным  сегментам  на  основе  внутренней  финансовой  отчетности.  Результаты  отдельных
существенных операций и событий, таких как приобретение бизнеса, а также ряд корректировок,
которые могут быть необходимы для приведения внутренней финансовой информации Группы к
соответствующим  показателям,  отраженным  в  консолидированной  финансовой  отчетности,
рассматриваются  Органами  управления  в  целом  по  Группе  без  распределения  по  операционным
сегментам.  Прибыли  и  убытки  от  финансовых  активов,  имеющихся  в  наличии  для  продажи,  а
также финансовые доходы и расходы не распределяются по операционным сегментам.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хране-

ние газа

Добыча

нефти и

газового

конденсата

Пере-

работка

Производ-

ство и

продажа

электриче-

ской и

тепловой

энергии

Все

прочие

сегменты

Итого

За год,
закончившийся
31 декабря 2017 года

Выручка по
сегментам

989 961

1 163 097

3 585 422

56 250

1 176 672

1 695 205

503 819

372 225

9 542 651

Выручка от
межсегментных
продаж

965 839

928 036

268 957

51 997

636 714

8 115

2 859 658

Выручка от
внешних продаж

24 122

235 061

3 316 465

4 253

539 958

1 687 090

503 819

372 225

6 682 993

Финансовый
  результат по
    сегментам

43 920

55 068

(27 885)

5 565

265 308

76 073

49 925

51 268

519 242

Амортизация

192 460

513 940

18 126

27 104

117 071

48 555

48 435

38 329

1 004 020

Доля чистой
  прибыли
  ассоциированных
      организаций
      и совместных
          предприятий

6 525

20 120

1 907

180

85 911

2 905

116

9 276

126 940

За год,
  закончившийся
    31 декабря 2016 года

Выручка по
сегментам

745 972

1 051 683

3 531 666

53 843

1 005 690

1 506 457

481 716

345 925

8 722 952

Выручка от
  межсегментных
    продаж

723 169

852 712

251 699

48 275

593 732

8 895

2 478 482

Выручка от
внешних продаж

22 803

198 971

3 279 967

5 568

411 958

1 497 562

481 716

345 925

6 244 470

Финансовый
  результат по
    сегментам

14 909

5 454

125 649

7 247

68 478

85 161

40 762

16 108

363 768

Амортизация

170 794

456 377

19 609

25 226

102 147

50 587

45 826

38 082

908 648

Доля чистой
  прибыли (убытка)
  ассоциированных
      организаций
        и совместных
          предприятий

8 157

26 233

4 577

(2 774)

37 293

5 132

4 220

82 872

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

Ниже представлено приведение финансового результата по отчетным сегментам к прибыли до
налогообложения в консолидированном отчете о совокупном доходе.

За год, закончившийся

31 декабря

Прим.

2017 года

2016 года

Финансовый результат по отчетным сегментам

467 974

347 660

Финансовый результат по прочим сегментам

51 268

16 108

Финансовый результат по сегментам

519 242

363 768

Разница в амортизации основных средств

390 860

337 084

Расходы по обязательствам пенсионного плана

(8 967)

(12 992)

Чистые финансовые доходы

19 661

475 627

Прибыль от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии
для продажи

782

1 059

Доля чистой прибыли ассоциированных организаций и совместных
предприятий

126 940

82 872

Прибыль (убыток) от производных финансовых инструментов

18 344

(9 863)

Прочее

(48 856)

47 583

Прибыль до налогообложения

1 018 006

1 285 138

Разница в амортизации основных средств относится к поправкам, связанным с приведением стоимости основных средств

по РСБУ к стоимости по МСФО, таким как сторнирование переоценки основных средств, учитываемой в соответствии с
РСБУ, или поправкам, связанным с функционированием Группы в условиях гиперинфляции, не учитываемым для целей
подготовки отчетности в соответствии с РСБУ.

Ниже представлено приведение выручки от внешних продаж по отчетным сегментам к выручке от
продаж, отраженной в консолидированном отчете о совокупном доходе.

За год, закончившийся

31 декабря

2017 года

2016 года

Выручка от внешних продаж по отчетным сегментам

6 310 768

5 898 545

Выручка от внешних продаж по прочим сегментам

372 225

345 925

Выручка от внешних продаж по сегментам

6 682 993

6 244 470

Разницы по внешним продажам

(136 850)

(133 419)

Выручка от продаж в консолидированном отчете о совокупном доходе

6 546 143

6 111 051

Разницы по внешним продажам возникают из-за поправок, связанных с приведением выручки от внешних продаж,

учитываемой в соответствии с РСБУ, к выручке, учитываемой в соответствии с МСФО, таких как исключение выручки от
продаж материалов подрядчикам и других.

Активы Группы в основном расположены в Российской Федерации. Активы по сегментам состоят
главным образом из  основных средств,  дебиторской задолженности  и предоплаты, инвестиций  в
ассоциированные  организации  и  совместные  предприятия  и  запасов.  Денежные  средства  и  их
эквиваленты,  денежные средства  с ограничением к использованию, НДС к возмещению,  гудвил,
финансовые активы и прочие оборотные и внеоборотные активы не распределяются по сегментам
и рассматриваются по Группе в целом.

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хране-

ние газа

Добыча

нефти и

газового

конден-

сата

Пере-

работка

Производство

и продажа

электри-
ческой и

тепловой

энергии

Все

прочие

сегменты

Итого

По состоянию на
31 декабря 2017 года

Активы по сегментам

2 677 231

6 721 549

1 669 202

347 929

2 516 019

1 715 485

868 933 1 131 509 17 647 857

Инвестиции в ассоциированные
  организации и совместные
  предприятия

25 706

155 054

19 198

465 544

21 534

1 422

178 985

867 445

Капитальные вложения

216 450

498 550

51 675

37 694

330 424

225 240

58 110

86 457

1 504 600

По состоянию на
31 декабря 2016 года

Активы по сегментам

2 636 296

6 596 937

1 557 089

393 482

2 310 960

1 361 161

990 120

937 460

16 783 505

Инвестиции в ассоциированные
  организации и совместные
  предприятия

28 007

131 006

29 701

155

427 432

22 353

1 258

90 237

730 149

Капитальные вложения

235 161

406 828

41 785

35 542

326 366

193 243

63 485

54 926

1 357 336

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

Приведение активов по отчетным сегментам к итогу активов в консолидированном бухгалтерском
балансе.

31 декабря

Прим.

2017 года

2016 года

Активы по отчетным сегментам

16 516 348

15 846 045

Активы по прочим сегментам

1 131 509

937 460

Итого активы по сегментам

17 647 857

16 783 505

Чистая разница в стоимости основных средств

(1 967 878)

(2 361 075)

Капитализированные затраты по заимствованиям

714 392

623 101

Денежные средства и их эквиваленты

869 007

896 728

Денежные средства с ограничением к использованию

2 943

3 471

Краткосрочные финансовые активы

31 057

11 481

НДС к возмещению

119 881

195 033

Прочие оборотные активы

551 340

331 467

Долгосрочные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

268 432

294 345

Гудвил

105 469

105 330

Прочие внеоборотные активы

313 793

341 274

Межсегментные активы

(742 369)

(597 369)

Прочее

324 846

291 647

Итого активы в консолидированном бухгалтерском балансе

18 238 770

16 918 938

Разница в стоимости основных средств относится к поправкам, связанным с приведением стоимости основных средств

Обязательства по сегментам состоят в основном из кредиторской задолженности, возникающей в
ходе  текущей  деятельности.  Задолженность  по  уплате  налога  на  прибыль,  отложенные
обязательства  по  налогу  на  прибыль,  долгосрочные  оценочные  обязательства  (кроме  оценочных
обязательств  по  ликвидации  основных  средств  и  восстановлению  окружающей  среды),  а  также
долгосрочные  и  краткосрочные  кредиты  и  займы,  включая  текущую  часть  долгосрочной
задолженности по кредитам и займам, долгосрочные и краткосрочные векселя к уплате и прочие
долгосрочные обязательства рассматриваются по Группе в целом.

Обязательства по сегментам представлены в таблице ниже.

31 декабря

2017 года

2016 года

Поставка газа

841 444

636 223

Переработка

335 114

337 711

Добыча газа

329 521

279 091

Транспортировка

306 235

336 235

Добыча нефти и газового конденсата

213 298

139 909

Производство и продажа электрической и тепловой энергии

82 315

86 511

Хранение газа

9 154

8 401

Все прочие сегменты

287 029

131 742

Итого обязательства по сегментам

2 404 110

1 955 823

Приведение обязательств по отчетным сегментам к итогу обязательств в консолидированном
бухгалтерском балансе.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

31 декабря

Прим.

2017 года

2016 года

Обязательства по отчетным сегментам

2 117 081

1 824 081

Обязательства по прочим сегментам

287 029

131 742

Итого обязательства по сегментам

2 404 110

1 955 823

Задолженность по текущему налогу на прибыль

59 922

62 479

Краткосрочные кредиты и займы, векселя к уплате и текущая часть
долгосрочной задолженности по кредитам и займам

874 805

447 080

Долгосрочные кредиты и займы, векселя к уплате

2 391 713

2 382 543

Оценочные обязательства

288 903

263 162

Отложенное обязательство по налогу на прибыль

699 413

688 503

Прочие долгосрочные обязательства

73 194

78 011

Дивиденды

5 099

3 029

Межсегментные обязательства

(742 369)

(597 369)

Прочее

168 499

193 838

Итого обязательства в консолидированном бухгалтерском балансе

6 223 289

5 477 099

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

В составе денежных средств и их эквивалентов отражены наличные денежные средства, средства
на счетах в банках и срочные депозиты с первоначальным сроком погашения не более трех
месяцев.

31 декабря

2017 года

2016 года

Денежные средства в кассе и остатки на банковских счетах
до востребования

508 585

793 169

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения не более
трех месяцев

360 422

103 559

Итого денежные средства и их эквиваленты

869 007

896 728

Ниже в таблице представлен анализ кредитного качества банков, в которых Группа держит
денежные средства и их эквиваленты, по внешним кредитным рейтингам. Рейтинги условно
приведены к классификации, применяемой Стандарт энд Пурс.

31 декабря

2017 года

2016 года

Денежные средства в кассе

1 015

940

Внешний кредитный рейтинг A-3 и выше

113 522

190 298

Внешний кредитный рейтинг В

579 989

558 278

Внешний кредитный рейтинг отсутствует

174 481

147 212

Итого денежные средства и их эквиваленты

869 007

896 728

Опубликованный агентством Стандарт энд Пурс по состоянию на 31 декабря 2017 года и
31 декабря 2016 года суверенный кредитный рейтинг Российской Федерации составил BB+, при
этом прогноз изменился со стабильного на позитивный.

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

31 декабря

2017 года

2016 года

Финансовые активы, предназначенные для торговли:

30 964

11 363

Облигации

30 758

10 976

Долевые ценные бумаги

206

387

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи:

118

Векселя

118

Итого краткосрочные финансовые активы

31 057

11 481

Ниже в таблице представлен анализ кредитного качества краткосрочных финансовых активов (за
исключением долевых ценных бумаг) по внешним кредитным рейтингам, присужденным
соответствующим контрагентам либо финансовым инструментам. Рейтинги условно приведены к
классификации, применяемой Стандарт энд Пурс.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (продолжение)

31 декабря

2017 года

2016 года

Внешний кредитный рейтинг A-3 и выше

2 662

Внешний кредитный рейтинг В

25 557

6 812

Внешний кредитный рейтинг отсутствует

5 294

1 620

30 851

11 094

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА

31 декабря

2017 года

2016 года

Финансовые активы

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

758 150

731 566

Займы, предоставленные другим организациям на срок менее

12 месяцев

149 302

142 068

Прочая дебиторская задолженность

136 980

134 352

1 044 432

1 007 986

Нефинансовые активы

Авансы выданные и предоплата

78 292

76 981

Итого дебиторская и задолженность и предоплата

1 122 724

1 084 967

Оценочная справедливая стоимость краткосрочной дебиторской задолженности приблизительно
равна ее балансовой стоимости.

Дебиторская  задолженность  покупателей  и  заказчиков  представлена  за  вычетом  резерва  на
снижение  стоимости  в  размере  752 629 млн руб.  и  831 164 млн руб.  по  состоянию  на
31 декабря 2017 года и 31 декабря 2016 года соответственно.

Дебиторская задолженность НАК «Нафтогаз Украины» за газ составила ноль млн руб. по
состоянию на 31 декабря 2017 года и 31 декабря 2016 года за вычетом резерва на снижение
стоимости в сумме 80 231 млн руб. и 188 307 млн руб. соответственно.

Займы, предоставленные другим организациям на срок менее 12 месяцев, представлены за
вычетом резерва на снижение стоимости в размере 8 534 млн руб. и 9 264 млн руб. по состоянию
на 31 декабря 2017 года и 31 декабря 2016 года соответственно.

Прочая  дебиторская  задолженность  представлена  за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в
размере  20 815 млн руб.  и  16 950 млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2017 года  и
31 декабря 2016 года соответственно.

Авансы  выданные  и  предоплата  представлены  за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в
размере  12 542 млн руб.  и  11 074 млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2017 года  и
31 декабря 2016 года соответственно.

Прочая дебиторская задолженность включает в основном задолженность российских контрагентов
за различные виды товаров, работ и услуг.

31 декабря

2017 года

2016 года

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков,

которая не является просроченной или обесцененной

654 381

614 543

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, в

отношении которой был создан резерв

768 010

855 687

Сумма резерва на конец года

(752 629)

(831 164)

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков,

которая является просроченной, но не обесцененной

88 388

92 500

Итого краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и

заказчиков

758 150

731 566

Основываясь на предыдущем опыте, руководство различает платежное поведение покупателей по
географическому признаку в отношении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков,
которая не является просроченной или обесцененной. Анализ кредитного качества этих активов
представлен ниже.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА (продолжение)

31 декабря

2017 года

2016 года

Дебиторская задолженность покупателей из Европы и других стран за газ,

нефть, газовый конденсат и продукты нефтегазопереработки

376 543

303 516

Дебиторская задолженность российских покупателей за газ, нефть, газовый

конденсат и продукты нефтегазопереработки

158 288

171 165

Дебиторская задолженность покупателей из стран бывшего СССР (кроме

Российской Федерации) за газ, нефть, газовый конденсат и
продукты нефтегазопереработки

9 346

14 504

Дебиторская задолженность покупателей электрической и тепловой энергии

54 671

50 661

Дебиторская задолженность за услуги по транспортировке газа

4 087

5 222

Прочая задолженность покупателей и заказчиков

51 446

69 475

Итого дебиторская задолженность покупателей и заказчиков,

которая не является просроченной или обесцененной

654 381

614 543

По  состоянию  на  31 декабря 2017 года  и  31 декабря 2016 года  обесцененная  дебиторская
задолженность  относится  в  основном  к  продажам  газа  в  некоторые  регионы  Российской
Федерации  и  страны  бывшего  СССР.  Согласно  оценке  руководства  ожидается,  что  дебиторская
задолженность  будет  погашена.  Анализ  данной  задолженности  по  срокам  давности  от
установленного срока погашения приведен ниже.

Срок давности от
установленного срока
погашения

Общая сумма

задолженности

31 декабря

Сумма резерва

31 декабря

Сумма задолженности за

вычетом резерва

31 декабря

2017 года

2016 года

2017 года

2016 года

2017 года

2016 года

до 6 месяцев

66 292

68 509

(59 403)

(62 053)

6 889

6 456

от 6 до 12 месяцев

64 832

79 045

(60 384)

(69 938)

4 448

9 107

от 1 до 3 лет

193 191

330 717

(189 842)

(322 184)

3 349

8 533

свыше 3 лет

443 695

377 416

(443 000)

(376 989)

695

427

768 010

855 687

(752 629)

(831 164)

15 381

24 523

Изменение резерва на снижение стоимости дебиторской задолженности покупателей и заказчиков
и прочей дебиторской задолженности представлено в таблице ниже.

Дебиторская задолженность

покупателей и заказчиков

Прочая дебиторская

задолженность

за год, закончившийся

31 декабря

за год, закончившийся

31 декабря

2017 года

2016 года

2017 года

2016 года

Резерв на снижение стоимости дебиторской

задолженности на начало года

831 164

839 123

16 950

24 118

Начисление резерва на снижение стоимости

дебиторской задолженности

106 714

130 084

13 307

7 064

Списание дебиторской задолженности

(5 192)

(10 099)

(1 444)

(3 948)

Восстановление ранее созданного резерва

(150 683)

(24 369)

(7 983)

(8 315)

Реклассификация в другую строку

(5 649)

Курсовые разницы

(23 725)

(103 575)

(15)

(1 969)

Резерв на снижение стоимости дебиторской

задолженности на конец года

752 629

831 164

20 815

16 950

Суммы по начислению и восстановлению резерва на снижение стоимости дебиторской задолженности включены в

статью «Изменение резервов под обесценение активов и оценочных обязательств» в консолидированном отчете о
совокупном доходе.

Если отсутствует вероятность получения денежных средств по обесцененной дебиторской задолженности, под которую

ранее создавался резерв на снижение стоимости дебиторской задолженности, то сумма задолженности списывается за счет
данного резерва.

Дебиторская  задолженность  покупателей  и  заказчиков,  которая  является  просроченной,  но  не
обесцененной,  в  основном  относится  к  дебиторам,  в  отношении  которых  не  отмечено  фактов
существенных  неплатежей.  Анализ  данной  дебиторской  задолженности  по  срокам  давности
приведен в таблице ниже.

Срок давности от установленного срока погашения

31 декабря

2017 года

2016 года

до 6 месяцев

63 172

57 727

от 6 до 12 месяцев

9 771

21 915

от 1 до 3 лет

7 968

4 504

свыше 3 лет

7 477

8 354

88 388

92 500

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ

31 декабря

2017 года

2016 года

Газ в трубопроводах и хранилищах

475 233

430 720

Сырье  и  материалы  (за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в
  размере  3 789 млн руб.  и  3 370 млн руб.  на  31 декабря 2017 года
  и 31 декабря 2016  года соответственно)

157 348

169 486

Товары для перепродажи (за вычетом резерва на снижение стоимости в
размере

1 185 млн руб.

и 831 млн руб. на 31 декабря 2017 года

и 31 декабря 2016 года соответственно)

31 280

21 955

Нефть и продукты переработки

108 453

89 038

Итого товарно-материальные запасы

772 314

711 199

ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ И ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря 2017 года и 31 декабря 2016 года прочие оборотные активы включают
предоплату по налогам, в основном предоплату по НДС в сумме 150 511 млн руб. и
97 869 млн руб. и налогу на прибыль в сумме 6 271 млн руб. и 12 916 млн руб. соответственно. В
состав прочих оборотных активов включены краткосрочные депозиты в сумме 327 969 млн руб. и
144 035 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2017 года и 31 декабря 2016 года соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2017 года и 31 декабря 2016 года прочие внеоборотные активы
включают:



нематериальные активы в сумме 52 174 млн руб. и 46 126 млн руб.;



НДС по незавершенному строительству в сумме 36 681 млн руб. и 35 702 млн руб.;



чистые активы пенсионного плана в сумме 27 173 млн руб. и 20 499 млн руб.
(см. Примечание 24);



долгосрочные депозиты в сумме 1 559 млн руб. и 42 230 млн руб.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Прим.

Трубо-

проводы Скважины

Машины и

оборудо-

вание

Здания и

дороги

Лицен-

зии на

добычу

Объекты

социаль-

ной сферы

Незавер-

шенное

строитель-

ство

Итого

По состоянию

на 31 декабря 2015 года

Первоначальная

стоимость

3 623 972

1 587 322

4 177 710

3 333 173

597 696

96 323

2 516 619

15 932 815

Накопленная

амортизация

(1 334 810)

(576 199) (1 706 861) (1 042 050)

(230 793)

(38 221)

- (4 928 934)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2015 года

2 289 162

1 011 123

2 470 849

2 291 123

366 903

58 102

2 516 619

11 003 881

Амортизация

(88 376)

(64 499)

(282 495)

(119 411)

(13 466)

(2 614)

(570 861)

Поступление

51 071

20 819

10 862

28 259

199

1 348 489

1 459 747

Курсовые разницы

(5 582)

(45 420)

(33 945)

(27 067)

(13 006)

(101)

(52 349)

(177 470)

Передача

134 715

176 390

449 665

330 898

1 249

1 933 (1 094 850)

Выбытие

(1 279)

(14 660)

(13 646)

(22 468)

(571)

(3 125)

(77 438)

(133 187)

Изменение резерва на

снижение стоимости

(14 763)

(1 975)

(62 625)

(79 363)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2016 года

2 328 688

1 099 242

2 611 247

2 463 937

367 393

54 394

2 577 846

11 502 747

По состоянию

на 31 декабря 2016 года

Первоначальная

стоимость

3 751 874

1 739 940

4 600 603

3 625 398

611 652

95 229

2 577 846

17 002 542

Накопленная

амортизация

(1 423 186)

(640 698) (1 989 356) (1 161 461)

(244 259)

(40 835)

- (5 499 795)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2016 года

2 328 688

1 099 242

2 611 247

2 463 937

367 393

54 394

2 577 846

11 502 747

содержание .. 11 12 13 14 ..