ПАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2017 ГОД
(в миллионах российских рублей)
41
15.
ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)
По российским облигациям на сумму 25 000 млн руб., выпущенным ПАО «Газпром нефть» в марте
2016 года со сроком погашения в 2046 году, владельцы могут воспользоваться правом досрочного
выкупа облигаций в марте 2021 года по номинальной стоимости облигаций с учетом начисленных
процентов.
По российским облигациям на сумму 10 000 млн руб., выпущенным ПАО «Газпром нефть» в феврале
2011 года со сроком погашения в 2021 году, владельцы частично воспользовались правом досрочного
выкупа облигаций в феврале 2018 года по номинальной стоимости облигаций с учетом начисленных
процентов. Все выкупленные облигации были проданы на вторичном рынке.
По российским облигациям на сумму 10 000 млн руб., выпущенным ПАО «Газпром нефть» в апреле
2009 года со сроком погашения в 2019 году, владельцы воспользовались правом досрочного выкупа
облигаций в апреле 2018 года по номинальной стоимости облигаций с учетом начисленных
процентов.
Фиксированные процентные ставки по валютным долгосрочным займам в течение 2017 и 2016 годов
варьировались от 2,15 % до 13,30 % и от 2,75 % до 9,25 % соответственно. Фиксированные
процентные ставки по рублевым долгосрочным займам в течение 2017 и 2016 годов варьировались от
1,00 % до 14,40 %.
Фиксированные процентные ставки по рублевым краткосрочным займам в течение 2017 и 2016 годов
варьировались от 6,5 % до14,00 % и от 1,00 % до 13,00 % соответственно.
16.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Налог на прибыль
Сумма условного расхода по налогу на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли и
законодательно установленных ставок, за 2017 и 2016 годы составила 53 094 млн руб. и
178 903 млн руб. соответственно. По данным деклараций налог на прибыль за 2017 и 2016 годы,
отраженный по статье «Текущий налог на прибыль» сводного отчета о финансовых результатах,
составил 232 106 млн руб. и 218 267 млн руб. соответственно.
Налог на прибыль к возмещению по данным уточненных налоговых деклараций, поданных в 2017 и
2016 годах, составил 3 063 млн руб. и 654 млн руб. соответственно.
В 2017 году превышение суммы постоянных разниц, увеличивающих налогооблагаемую прибыль, над
суммой постоянных разниц, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, составило 604 768 млн руб.
(2016 год – 346 073 млн руб.). Постоянные разницы в основном вызваны наличием расходов, не
принимаемых для целей налогообложения, в частности, превышением суммы амортизации основных
средств, переоцененных в бухгалтерском учете, над суммой амортизации таких основных средств в
налоговом учете, а также расходов, возникающих в непроизводственной сфере, расходов социального
характера, расходов на благотворительность и расходов в части превышения установленных
законодательством норм.
В 2017 и 2016 годах сумма возникших вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между
условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового
учета (текущим налогом на прибыль), составила 882 862 млн руб. и 565 363 млн руб. соответственно.
Вычитаемые временные разницы, возникшие в 2017 году, в основном вызваны начислением
оценочных обязательств по корректировке цен на газ, превышением сроков полезного использования
отдельных объектов основных средств в налоговом учете над сроками полезного использования
указанных объектов основных средств для целей бухгалтерского учета, разницей в резерве по
сомнительным долгам для целей бухгалтерского и налогового учета, а также более поздним
признанием для целей налогового учета по сравнению с бухгалтерским учетом расходов на
проведение геологоразведочных работ и исключением в бухгалтерском учете нереализованной
прибыли от операций между организациями Группы.
Вычитаемые временные разницы, погашенные в 2017 и 2016 годах, составили 445 730 млн руб. и
564 876 млн руб. соответственно. Погашение данных разниц в 2017 году связано с изменением
налоговой базы текущего налогового периода на суммы оценочного обязательства по пересмотру цен
на газ, разниц в резерве по сомнительным долгам, отраженных в бухгалтерском учете и налоговом