ПАО Газпром. Финансовый отчет за 2017 год - часть 6

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

46

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

Кредиты и займы полученные

Проценты по кредитам и займам полученным и дополнительные затраты, связанные  
с получением кредитов и займов, признаются в составе прочих расходов в том отчетном 
периоде, в котором они возникли.

Общество отражает задолженность по полученным от займодавцев займам и (или) 

кредитам в сумме фактически поступивших денежных средств.

Заемные средства, привлекаемые Обществом, в своей существенной части пред­

назначены для общекорпоративных целей. В рамках договоров на реализацию инвести­
ционных проектов Общество направляет средства дочерним обществам, выполняющим 
в рамках данных проектов функции заказчика­застройщика. Общество не производит 
расчет доли процентов по заемным средствам, прямо не связанным с финансировани­
ем инвестиционной деятельности, для включения в стоимость инвестиционного актива. 
Данный порядок основан на требовании рациональности ведения бухгалтерского учета.

На 31 декабря 2017 г. ключевая ставка Центрального банка Российской Федерации 

составляет 7,75 %. В течение 2017 года произошло снижение ключевой ставки Централь­
ного банка Российской Федерации с 10,00 % до 7,75 %.

Оценочные обязательства

Общество признает в бухгалтерском учете следующие оценочные обязательства:
—  по выплате работникам вознаграждения по итогам работы за год;
—  по оплате отпусков;
—  по выплате единовременного пособия при увольнении на пенсию;
—  прочие оценочные обязательства.

Сумма обязательств по выплате ежегодного вознаграждения по итогам работы за год 

определяется на основе результатов инвентаризации и принятого в Обществе порядка 
начисления вознаграждения по итогам работы за год.

Сумма обязательств по оплате отпусков определяется исходя из количества зара­

ботанных, но не использованных всеми сотрудниками дней основного и дополнитель­
ного отпусков за все время их работы в организации на отчетную дату и среднедневной  
заработной платы. 

Обязательства по выплате единовременного пособия при увольнении на пенсию 

создаются на дату наступления у сотрудника Общества возраста, дающего право  
на пенсию, и прекращаются по истечении 6 месяцев с указанной даты.

Вышеуказанные оценочные обязательства признаются в бухгалтерской (финансовой) 

отчетности на отчетную дату.

Общество создает оценочные обязательства в отношении корректировок цен на газ, 

вытекающих из требований, выдвинутых покупателями на основании условий контрактов, 
и иную продукцию. Эффект корректировок цен на газ, включая соответствующее влияние 
на налог на прибыль, отражается в бухгалтерской (финансовой) отчетности, когда возник­
новение соответствующих обязательств имеет высокую степень вероятности, и они могут 
быть оценены с достаточной степенью надежности.

Вышеуказанные оценочные обязательства признаются в составе расходов по обыч­

ным видам деятельности и в прочих расходах. 

Общество создает оценочные обязательства, связанные с ликвидацией основных 

средств, а также с ликвидацией скважин, переведенных на консервацию по окончании 
строительства, учитываемых в составе вложений во внеоборотные активы. Величина 
данных оценочных обязательств определена исходя из оценки затрат, которые, как ожи­
дается, Общество понесет при исполнении оценочного обязательства в связи с наруше­
нием исходного состояния окружающей среды в результате хозяйственной деятельности 
Общества. Оценочные обязательства по ликвидации основных средств, а также скважин, 
переведенных на консервацию по окончании строительства, признаются в стоимости 
актива по окончании строительства при наличии достоверной оценки.

Общество создает оценочные обязательства по рекультивации земель место­

рождений. Затраты по данному обязательству учитываются в составе расходов по обыч­
ным видам деятельности при учёте объектов обустройства в составе основных средств  

2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации  

в бухгалтерской (финансовой) отчетности (продолжение)

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

47

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

и в составе внеоборотных активов при учёте объектов в составе объектов незавершён­
ного строительства. Оценочные обязательства по рекультивации земель признаются при 
наличии достоверной оценки.

Оценочные обязательства отражаются в бухгалтерском балансе по статье «Оценоч­

ные обязательства» (строки 1430, 1540).

Налогообложение

Общество является ответственным участником консолидированной группы налогопла­
тельщиков (далее — КГН) с 01 января 2012 г.

Общество самостоятельно формирует в бухгалтерском учете информацию о налоге 

на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02. При этом временные и постоянные разницы 
определяются Обществом исходя из его доходов и расходов в соответствии с нормами 
Налогового кодекса Российской Федерации. Величина текущего налога на прибыль 
определяется на основании данных учета Общества и отражается в отчете о финансовых 
результатах по строке 2410 «Текущий налог на прибыль». Разница между суммой текущего  
налога на прибыль, исчисленного Обществом для включения в консолидированную 
налоговую базу КГН, и суммой денежных средств, причитающейся с Общества исходя 
из условий договора о создании КГН, в отчете о финансовых результатах отражается по 
строке 2465 «Перераспределение налога на прибыль внутри КГН» и учитывается при 
определении чистой прибыли (убытка) Общества, не участвуя в формировании прибыли 
(убытка) Общества до налогообложения.

Сумма задолженности по налогу на прибыль по КГН в целом, подлежащая уплате 

Обществом как ответственным участником КГН в бюджет, отражается в бухгалтерском 
балансе Общества по строке 1524 «Задолженность по налогам и сборам».

Суммы переплаты в бюджет по налогу на прибыль по КГН отражаются в бухгалтер­

ском балансе по строке 1239 «Прочие дебиторы».

Сумма задолженности по расчетам с участниками КГН по налогу на прибыль КГН 

(промежуточный платеж) отражается в бухгалтерском балансе развернуто в составе обо­
ротных активов в строке 1239 «Прочие дебиторы» и краткосрочных обязательств в строке 
1528 «Другие расчеты» бухгалтерского баланса соответственно.

Признание выручки от продажи

Выручка от продажи товаров (продукции), работ и оказания услуг признается по мере 
отгрузки товаров (продукции) покупателям (или оказания услуг) и предъявления им 
расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную 
стоимость, акциза, таможенных пошлин и других аналогичных обязательных платежей.

Информация по сегментам

Общество, его дочерние и зависимые общества (далее — Группа Газпром) осуществ­
ляют свою деятельность как вертикально интегрированное производство. Основными 
видами деятельности Группы Газпром являются разведка, добыча, транспортировка  
и хранение газа, продажа газа на территории Российской Федерации и за её пределами, 
добыча нефти и газового конденсата, продажа нефти и газового конденсата, переработка 
нефти, газового конденсата и прочих углеводородов и продажа продуктов переработки, 
продажа электрической и тепловой энергии. Управленческая информация, результаты 
которой систематически анализируются лицами, наделенными в Обществе полномо чиями 
по принятию решений о распределении ресурсов внутри Общества и оценке этих резуль­
татов, формируется в отношении деятельности Группы Газпром в целом. Учитывая тот факт, 
что деятельность Общества как юридического лица неотделима от управления Группой, 
принятие управленческих решений и распределение ресурсов осуществляется лицами, 
наделенными соответствующими полномочиями, на уровне Группы Газпром в целом;  
отдельная управленческая отчетность, относящаяся исключительно к опера циям Общества 
и не затрагивающая Группу в целом, по направлениям не составляется. Поэтому инфор­
мация по сегментам раскрывается в сводной бухгалтерской отчетности Группы Газпром. 

2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации  

в бухгалтерской (финансовой) отчетности (продолжение)

Годовая бу

хг

ал

терск

ая (финансовая) о

тчетнос

ть

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

48

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

3. Изменения в учетной политике

Существенные изменения в учетные политики Общества на 2017 и 2018 гг. не вносились.

4. Корректировки данных предшествующего отчетного периода 

Отдельные показатели отчета о финансовых результатах за 2016 год сформированы  
с учетом корректировок в связи со следующими обстоятельствами:
1.   Доходы и расходы от валютно­обменных операций представлены свернуто в строках 

2340 «Прочие доходы» и 2350 «Прочие расходы» в виде выгод и потерь от операции 
(корректировка № 1).
Корректировки показателей 2016 г. в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности 

за 2017 г.:

Отчет о финансовых результатах

2340

Прочие доходы

4 495 250 616

1

 (3 067 606 616)

 1 427 644 000

2350

Прочие расходы

(4 283 878 698)

1

 3 067 606 616

 (1 216 272 082)

5. Основные средства

Магистральные 

трубопроводы

Скважины

Машины  

и оборудование

Здания

Прочие

Итого

По состоянию  

на 31 декабря 2015 г.

Первоначальная 
(восстановительная)  
стоимость

11 581 231 656

1 473 147 174

2 748 045 071

816 943 762

2 361 783 541

18 981 151 204

Накопленная амортизация

(8 249 917 641)

(1 165 141 438)

(1 957 965 100)

(365 079 887)

(877 576 874)

(12 615 680 940)

Остаточная стоимость

3 331 314 015

308 005 736

790 079 971

451 863 875

1 484 206 667

6 365 470 264

По состоянию  

на 31 декабря 2016 г.

Первоначальная 
(восстановительная)  
стоимость

13 406 596 368

1 674 784 254

3 352 675 034

950 396 395

2 914 368 468

22 298 820 519

Накопленная амортизация

(9 798 648 525)

(1 349 933 869)

(2 477 185 902)

(437 495 512)

(1 160 803 371)

(15 224 067 179)

Остаточная стоимость

3 607 947 843

324 850 385

875 489 132

512 900 883

1 753 565 097

7 074 753 340

По состоянию  

на 31 декабря 2017 г.

Первоначальная 
(восстановительная)  
стоимость

13 490 922 427

1 681 600 257

3 426 084 992

963 565 126

2 996 039 934

22 558 212 736

Накопленная амортизация

(10 131 049 404)

(1 388 875 237)

(2 634 573 106)

(461 763 086)

(1 296 575 231)

(15 912 836 064)

Остаточная стоимость

3 359 873 023

292 725 020

791 511 886

501 802 040

1 699 464 703

6 645 376 672

Остаточная стоимость основных средств, переданных в аренду дочерним общест­

вам, составила 5 932 637 112 тыс. руб., 6 341 297 875 тыс. руб. и 5 852 628 672 тыс. руб.  
на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно. В составе основных средств  
на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. в том числе учитываются объекты недвижимого 
имущества, законченные строительством и принятые в эксплуатацию, право собствен­
ности на которые находится в процессе регистрации, в сумме 1 401 483 939 тыс. руб., 
1 606 000 043 тыс. руб. и 1 619 166 988 тыс. руб. соответственно (за минусом накопленной 
амортизации в сумме 202 848 306 тыс. руб., 198 620 571 тыс. руб. и 163 312 757 тыс. руб.  
соответственно). Наиболее существенными по состоянию на 31 декабря 2017 г. объек­
тами недвижимого имущества, право собственности на которые находится в процессе 
регистрации, являются объекты производственной инфраструктуры Общества:  
«Магистральный газопровод Бованенково — Ухта км 186,7 — км 526,7, 1­я нитка»,  

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

49

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

«Магистральный газопровод Бованенково — Ухта км 860,5 — км 1074,0 1­я нитка», 
«Южно­Европейский газопровод. Участок Писаревка — Анапа, км 570 — км 768,5»,  
«Газопровод магистральный Бованенково — Ухта 2­я нитка, подводный переход через  
Байдарацкую губу (3­я нитка)», «Газопровод магистральный Бованенково — Ухта  
2­я нитка, подводный переход через Байдарацкую губу (4­я нитка)».

Переоценка основных средств

По состоянию на 31 декабря 2016 года Общество провело переоценку основных средств.

Магистральные 

трубопроводы

Скважины

Машины  

и оборудование

Здания

Прочие

Итого

Сумма дооценки, отнесенная  
на добавочный капитал 

471 501 676

31 221 031

94 954 332

53 079 026

220 089 605

870 845 670

Сумма дооценки, в части  
ранее проведенной уценки, 
отнесенная на прочие доходы

16 348

10 139

410 233

379 730

450 283

1 266 733

Сумма уценки, отнесенная  
на прочие расходы

(62 846)

(175 790)

(2 140 030)

(39 205)

(2 920 233)

(5 338 104)

Сумма уценки, в части  
ранее проведенной дооценки, 
отнесенная на добавочный 
капитал

(2 928 578)

(82 409)

(417 354)

(324 584)

(134 603)

(3 887 528)

Общая сумма  

переоценки основных 

средств по текущей 

(восстановительной) 

стоимости

468 526 600

30 972 971

92 807 181

53 094 967

217 485 052

862 886 771

Проведенный анализ текущей (восстановительной) стоимости показал, что текущая 

(восстановительная) стоимость основных средств по состоянию на 31 декабря 2017 г. 
несущественно отличается от их текущей (восстановительной) стоимости на 31 декабря 
2016 г., в связи с чем проведение переоценки по состоянию на 31 декабря 2017 г. признано 
нецелесообразным.

6. Финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения

Инвестиции в дочерние и зависимые общества

Информация о финансовых вложениях в дочерние и зависимые общества приведена  
в Пояснении 18.

Данные по статье «Инвестиции в дочерние общества» (строка 1171) бухгалтерского 

баланса представлены за минусом резерва под обесценение, который составляет  
25 049 936 тыс. руб., 26 468 215 тыс. руб. и 26 557 377 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016  
и 2015 гг. соответственно.

Данные по статье «Инвестиции в зависимые общества» (строка 1172) бухгалтер­

ского баланса приведены за минусом резерва под обесценение, который составляет 
6 998 676 тыс. руб., 5 910 493 тыс. руб. и 6 260 993 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016  
и 2015 гг. соответственно.

Инвестиции в другие организации

Данные по статье «Инвестиции в другие организации» (строка 1173) бухгалтерского баланса  
приведены за минусом резерва под обесценение в сумме 154 тыс. руб., 153 тыс. руб., 
161 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно.

5. Основные средства (продолжение)

Годовая бу

хг

ал

терск

ая (финансовая) о

тчетнос

ть

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

50

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

По строке 1174 «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» 
бухгалтерского баланса отражены долгосрочные займы в сумме 156 305 980 тыс. руб., 
105 566 573 тыс. руб. и 145 516 964 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответ­
ственно.

Прочие долгосрочные финансовые вложения

Прочие долгосрочные финансовые вложения, включенные в статью «Финансовые вложе­
ния» (строка 1170) бухгалтерского баланса, приведены за минусом резерва под обесцене­
ние в сумме 224 736 тыс. руб., 507 676 тыс. руб., 676 418 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016 
и 2015 гг. соответственно. Резерв относится к инвестициям в совместную деятельность. 

31 декабря

2017 г.

2016 г.

2015 г.

Совместная деятельность,

38 101 028

37 757 443

31 903 975

в том числе:

по разработке нефтегазовых месторождений  
на континентальном шельфе Социалистической Республики  
Вьетнам (оператор — АО «Газпром зарубежнефтегаз»)

33 928 183

33 421 854

27 793 137 

по созданию системы спутниковой связи  
(оператор — АО «Газпром космические системы»)

3 345 047

3 345 047

3 252 323 

Долгосрочные депозиты

–

42 229 915

–

Прочие,

149 096 966

149 467 092

107 791 178

в том числе: 

Вложения в добавочный капитал «Саус Стрим Транспорт» Б.В. 

149 095 966

149 095 966

107 420 052

Проект «Южный Парс» (нефтегазовое месторождение  
на территории Ирана)

–

370 126

370 126

Итого

187 197 994

229 454 450

139 695 153

В составе долгосрочных финансовых вложений отражены ценные бумаги организа­

ций, в основном вложения в акции дочерних и зависимых обществ и других организа­
ций, и вклады в кооперативы в сумме 1 805 497 254 тыс. руб., 1 584 188 023 тыс. руб.  
и 1 304 930 580 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно, 
в том числе иностранных компаний в сумме 629 041 998 тыс. руб., 538 454 079 тыс. руб. 
и 536 966 340 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно.

Дополнительная информация раскрывается в табличных формах 3.1 «Наличие  

и движение финансовых вложений», 3.1.1 «Текущая часть долгосрочных финансовых  
вложений» и 3.2 «Иное использование финансовых вложений» пояснений к бухгалтер­
скому балансу и отчету о финансовых результатах. В табличной форме 3.1 «Наличие  
и движение финансовых вложений» данные приведены с учетом текущей части долго­
срочных финансовых вложений.

7. Прочие внеоборотные активы

В составе прочих внеоборотных активов, в том числе, учтены долгосрочные авансы по 
договору капитального строительства в сумме 11 288 169 тыс. руб., 5 496 314 тыс. руб.  
и 3 572 836 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответствен­
но, расходы будущих периодов по договорам капитального строительства в сумме 
1 257 739 тыс. руб., 1 586 232 тыс. руб. и 0 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 
и 2015 гг., а также лицензии на право пользования недрами в сумме 17 089 380 тыс. руб., 
18 224 801 тыс. руб., 3 624 551 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. 
соответственно.

6. Финансовые вложения (продолжение)

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

51

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

8. Дебиторская задолженность

Задолженность покупателей и заказчиков

31 декабря

2017 г.

2016 г.

2015 г.

Задолженность за газ, проданный:

482 052 954

498 204 513

595 804 778

на территории Российской Федерации

248 478 966

 278 559 637

316 375 927

за пределами Российской Федерации (за вычетом резерва  
по сомнительной дебиторской задолженности в сумме  
403 150 696 тыс. руб., 514 812 256 тыс. руб. и 562 468 928 тыс. руб.  
по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно),  
в том числе:

233 573 988

 219 644 876

279 428 851

в страны дальнего зарубежья (за вычетом резерва  
по сомнительной дебиторской задолженности в сумме  
8 786 564 тыс. руб., 9 252 846 тыс. руб. и 13 114 650 тыс. руб.  
по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно)

207 344 131

 186 646 663

232 399 369

Задолженность за оказанные услуги по предоставлению имущества  
в аренду (за вычетом резерва по сомнительной задолженности  
в сумме 1 417 996 тыс. руб., 1 292 767 тыс. руб. и 1 156 229 тыс. руб.  
по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно)

106 261 024

 151 780 680

167 345 639

Задолженность за оказанные услуги по организации транспортировки  
газа (за вычетом резерва по сомнительной дебиторской задолженности  
в сумме 0 тыс. руб., 0 тыс. руб. и 93 026 тыс. руб. по состоянию  
на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно)

5 209 613

 8 041 518

7 827 370

Задолженность за проданный газовый конденсат и продукты 
нефтегазопереработки (за вычетом резерва по сомнительной  
дебиторской задолженности в сумме 65 тыс. руб., 65 тыс. руб.,  
65 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. 
соответственно)

30 206 062

 37 473 392

37 328 540

Прочая задолженность покупателей и заказчиков (за вычетом резерва  
по сомнительной дебиторской задолженности в сумме 77 634 тыс. руб., 
99 639 тыс. руб. и 6 590 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017, 2016  
и 2015 гг. соответственно)

3 723 713

3 803 827

21 430 252

Итого

627 453 366

 699 303 930

829 736 579

Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей  

и заказчиков (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» 
(строка 1236) бухгалтерского баланса показана за минусом резервов по сомнительным 
долгам, которые составили 403 501 164 тыс. руб., 514 998 725 тыс. руб. и 562 275 759 тыс. руб.  
на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно. Резервы по сомнительным долгам 
исчислены за минусом отложенного акциза в сумме 88 593 тыс. руб., 88 593 тыс. руб.  
и 88 593 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно. Сумма отложенного 
акциза отнесена в уменьшение статьи «Другие расчеты» (строка 1528) бухгалтерского 
баланса.

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой 

ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 1232) бухгалтерско­
го баланса отражена долгосрочная часть задолженности ООО «Газпром газэнергосеть», 
которая была реструктуризирована в 2016 г. в соответствии с соглашением о реструкту­
ризации дебиторской задолженности от 12 февраля 2016 г., в сумме 6 771 963 тыс. руб.,  
11 411 683 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. соответственно.

Задолженность по авансам выданным

По статье «Авансы выданные» бухгалтерского баланса (строка 1238) в составе дебитор­
ской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчет­
ной даты, отражена сумма авансов, выданных по агентским договорам на реализацию 
инвестиционных проектов в сумме 168 771 331 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 
2017 г., 81 526 645 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2016 г. и 34 157 997 тыс. руб.  
по состоянию на 31 декабря 2015 г.

Годовая бу

хг

ал

терск

ая (финансовая) о

тчетнос

ть

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

52

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

Прочая дебиторская задолженность

По статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожида­
ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 1234) бухгалтерского 
баланса отражена задолженность ООО «Газпром нефть шельф» по выплате возмещения 
по Соглашению от 31 октября 2014 г. о выходе ПАО «Газпром» из договора совместной 
деятельности в сумме 82 078 064 тыс. руб., по состоянию на 31 декабря 2017, 2016  
и 2015 гг. соответственно.

Общество заключает с заказчиками и агентами, в основном с дочерними обще­

ствами, договоры на реализацию инвестиционных проектов по строительству и сдаче  
в эксплуатацию объектов производственных основных средств. Собственником объектов, 
построенных в результате выполнения инвестиционных и агентских договоров, является 
Общество. Дочерние общества не имеют права продавать, передавать в залог или иным 
способом распоряжаться этими объектами.

Долгосрочная часть задолженности дочерних обществ по полученному финансиро­

ванию на реализацию инвестиционных проектов отражена по статье «Дебиторская задол­
женность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев 
после отчетной даты)» (строка 1234) бухгалтерского баланса в сумме 194 748 267 тыс. 
руб., 232 546 318 тыс. руб. и 358 945 776 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. 
соответственно.

Текущая часть задолженности дочерних обществ по полученному финансированию на 

реализацию инвестиционных проектов отражена по статье «Дебиторская задолженность 
прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной 
даты)» (строка 1239) бухгалтерского баланса в сумме 152 686 519 тыс. руб., 204 618 225 тыс. 
руб. и 414 960 617 тыс. руб. на 31 декабря 2017, 2016 и 2015 гг. соответственно.

Дополнительная информация раскрывается в табличных формах 5.1 «Наличие и дви­

жение дебиторской задолженности» и 5.2 «Просроченная дебиторская задолженность» 
пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

9. Денежные средства и денежные эквиваленты

Состав денежных средств и денежных эквивалентов

31 декабря

2017 г.

2016 г.

2015 г.

Средства в кассе

20 358

 25 184

27 062

Средства на расчетных счетах

142 896 201

 214 232 806

278 070 685

Средства на валютных счетах

148 827 627

 235 975 248

227 226 726

Средства на специальных счетах в банках

169 909 980

 1 738 436

1 643 847

Денежные средства в пути

15 955

 20 810

5 101

Итого денежные средства

461 670 121

 451 992 484

506 973 421

В составе денежных потоков от текущих операций по статье «Прочие поступления» 

(строка 4119) отчета о движении денежных средств в том числе отражены свернуто 
поступления денежных средств от участников КГН (созданной в 2012 году) для расчетов 
по налогу на прибыль КГН в сумме 44 982 027 тыс. руб. и 30 553 979 тыс. руб. в 2017 
и 2016 гг. соответственно; авансы, полученные от покупателей (заказчиков) в сумме  
16 274 087 тыс. руб. и 20 031 591 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответственно; отражены 
свернуто поступления от погашения беспроцентных займов, выданных дочерним 
организациям в сумме 237 259 664 тыс. руб. и 155 258 628 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. 
соответственно; представленные свернуто косвенные налоги по текущей деятельности  
в составе платежей поставщикам и подрядчикам и поступлений от покупателей и заказчи­
ков в сумме 179 305 552 тыс. руб. и 180 926 567 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответственно.

В составе платежей по строке 4124 «На оплату налога на прибыль организации» 

отражена свернуто сумма налога на прибыль по КГН в сумме 163 369 691 тыс. руб.  
и 56 588 662 тыс. руб. в 2017 и 2016 гг. соответственно.

8. Дебиторская задолженность (продолжение)

Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2017 год

53

Пояснения к бухгалтерскому балансу  

и отчету о финансовых результатах в годовой  

бухгалтерской (финансовой) отчетности  

за 2017 г. (тыс. руб., если не указано иное)

В составе денежных потоков от текущих операций по статье «Прочие платежи» (строка 

4129) отчета о движении денежных средств в том числе отражены вклады в имущество 
дочерних обществ в сумме 237 166 220 тыс. руб. и 252 253 565 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг.  
соответственно; беспроцентные займы, предоставленные дочерним организациям,  
в сумме 126 933 339 тыс. руб. и 230 482 441 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответственно; 
отражены свернуто денежные средства, направленные на оплату таможенных пошлин,  
в сумме 581 373 408 тыс. руб. и 534 187 032 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответ­
ственно; авансы, выданные поставщикам (подрядчикам) в сумме 4 135 432 тыс. руб.  
и 3 997 124 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответственно; суммы возвратов денежных средств 
покупателям газа, связанные с корректировками цен на газ, в сумме 28 403 206 тыс. руб. 
в 2017 г. и 8 242 666 тыс. руб. в 2016 г.

В составе денежных потоков от инвестиционных операций по статье «Прочие платежи»  

(строка 4229) отчета о движении денежных средств, в том числе отражены свернуто  
денежные средства, направленные на финансирование инвестиционных (агентских) 
договоров в сумме 767 919 145 тыс. руб. и 624 855 312 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответ­
ственно; представленные свернуто косвенные налоги по инвестиционной деятельности  
в составе платежей поставщикам и подрядчикам и поступлений от покупателей и заказ­
чиков в сумме 11 816 986 тыс. руб. и 9 960 668 тыс. руб. за 2017 и 2016 гг. соответственно.

10. Капитал и резервы

Уставный капитал

Величина уставного капитала составляет 118 367 564 тыс. руб. (23 673 513 тыс. полностью 
оплаченных обыкновенных акций, номиналом 5 рублей каждая), в 2017 году эта величина 
не менялась.

Согласно решению Общего собрания акционеров по итогам работы Общества  

за 2016 год были начислены дивиденды в размере 8,0397 рублей на одну обыкновенную 
акцию, сумма выплаченных дивидендов составила 189 948 536 тыс. руб. По итогам работы 
за 2015 год были начислены дивиденды в размере 7,89 рублей на одну обыкновенную 
акцию, сумма выплаченных дивидендов составила 186 488 617 тыс. руб. По итогам работы 
за 2014 год дивиденды были начислены в размере 7,20 рублей на одну обыкновенную 
акцию, выплачены в сумме 170 195 188 тыс. руб. (включая налоги).

Резервный капитал

В 2017, 2016 и 2015 гг. Общество не производило отчисления в резервный фонд из чистой 
прибыли в связи с достижением установленного Уставом размера резервного фонда 
(7,3 % от уставного капитала).

9. Денежные средства и денежные эквиваленты (продолжение)

Годовая бу

хг

ал

терск

ая (финансовая) о

тчетнос

ть