Группа Газпром нефть. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность (2018 год)

Группа Газпром нефть

Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе (неаудированный)

в млн. руб. (за исключением данных на акцию)

Примечания являются неотъемлемой частью данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности

Прим.

3 месяца,

закончившиеся

30 июня 2018 г.

3 месяца,

закончившиеся

30 июня 2017 г.

6 месяцев,

закончившиеся

30 июня 2018 г.

6 месяцев,

закончившиеся

30 июня 2017 г.

Выручка

Продажи нефти, газа и нефтепродуктов

600 224

443 410

1 104 579

883 397

Прочая выручка

16 879

16 228

33 157

30 935

Итого выручка от продаж

617 103

459 638

1 137 736

914 332

Расходы и прочие затраты

Стоимость приобретения нефти, газа и
нефтепродуктов

(143 479)

(109 997)

(266 097)

(226 960)

Производственные и операционные расходы

(56 672)

(54 059)

(108 172)

(100 372)

Коммерческие, общехозяйственные и
административные расходы

(28 412)

(24 237)

(52 623)

(47 948)

Транспортные расходы

(34 106)

(34 744)

(70 786)

(71 394)

Износ, истощение и амортизация

(42 340)

(33 984)

(79 849)

(66 294)

Налоги, за исключением налога на прибыль

(166 033)

(111 644)

(307 108)

(226 031)

Экспортные пошлины

(20 674)

(18 446)

(42 273)

(41 975)

Расходы на геологоразведочные работы

(186)

(42)

(455)

(146)

Итого операционные расходы

(491 902)

(387 153)

(927 363)

(781 120)

Операционная прибыль

125 201

72 485

210 373

133 212

Доля в прибыли ассоциированных и совместных

предприятий

25 589

7 892

40 357

18 710

(Убыток) / прибыль от курсовых разниц,

нетто

(19 939)

(7 477)

(24 317)

5 705

Финансовые доходы

1 082

2 713

2 930

5 226

Финансовые расходы

(5 465)

(6 543)

(11 410)

(13 261)

Прочие расходы, нетто

(2 964)

(2 513)

(5 629)

(3 379)

Итого прочие (расходы) / доходы

(1 697)

(5 928)

1 931

13 001

Прибыль до налогообложения

123 504

66 557

212 304

146 213

Расходы по текущему налогу на прибыль

(16 835)

(10 450)

(27 941)

(20 614)

Расходы по отложенному налогу на прибыль

(3 675)

(2 790)

(7 224)

(7 548)

Итого расходы по налогу на прибыль

(20 510)

(13 240)

(35 165)

(28 162)

Прибыль за период

102 994

53 317

177 139

118 051

Прочий совокупный доход - переносимый
в состав прибылей и убытков

Курсовые разницы по пересчету в валюту
представления отчетности

11 594

23 013

15 619

10 614

Операции хеджирования денежных потоков
за минусом налога

8 506

856

14 657

5 905

Прочий совокупный убыток

479

497

Прочий совокупный доход за период

20 104

24 348

30 283

17 016

Итого совокупный доход за период

123 098

77 665

207 422

135 067

Прибыль, относящаяся к:

- акционерам ПАО «Газпром нефть»

96 810

49 316

166 475

111 269

- неконтролирующей доле участия

6 184

4 001

10 664

6 782

Прибыль за период

102 994

53 317

177 139

118 051

Итого совокупный доход, относящийся к:

- акционерам ПАО «Газпром нефть»

113 899

64 652

191 833

123 136

- неконтролирующей доле участия

9 199

13 013

15 589

11 931

Итого совокупный доход за период

123 098

77 665

207 422

135 067

Прибыль на акцию, причитающаяся акционерам ПАО «Газпром нефть»

Базовая прибыль на акцию
(в руб. на акцию)

20,52

10,45

35,29

23,58

Разводненная прибыль на акцию
(в руб. на акцию)

20,52

10,45

35,29

23,58

Средневзвешенное количество
обыкновенных акций в обращении (млн.)

4 718

Группа Газпром нефть
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении капитала (неаудированный)

в млн. руб.

Относящийся к акционерам ПАО «Газпром нефть»

Уставный

капитал

Собственные

акции,

выкупленные

у акционеров

Добавочный

капитал

Нераспре-

деленная

прибыль

Прочие

резервы

Итого

Неконтроли-

рующая

доля участия

Итого

Капитал

Остаток по состоянию на 1 января 2018 г.

(1 170)

62 256

1 431 931

60 142

1 553 257

105 876

1 659 133

Прибыль за период

166 475

10 664

177 139

Прочий совокупный доход

Курсовые разницы по пересчету в валюту
представления отчетности

10 694

4 925

15 619

Операции хеджирования денежных потоков
за минусом налога

14 657

Прочий совокупный доход

Итого совокупный доход за период

166 475

25 358

191 833

15 589

207 422

Операции с акционерами, отраженные непосредственно в капитале

Дивиденды акционерам

(23 590)

(5 203)

(28 793)

Операции под общим контролем

875

Итого операций с акционерами

875

(23 590)

(22 715)

(5 203)

(27 918)

Остаток по состоянию на 30 июня 2018 г.

(1 170)

63 131

1 574 816

85 500

1 722 375

116 262

1 838 637

Относящийся к акционерам ПАО «Газпром нефть»

Уставный

капитал

Собственные

акции,

выкупленные

у акционеров

Добавочный

капитал

Нераспре-

деленная

прибыль

Прочие

резервы

Итого

Неконтроли-

рующая

доля участия

Итого

Капитал

Остаток по состоянию на 1 января 2017 г.

(1 170)

51 047

1 276 210

33 955

1 360 140

84 027

1 444 167

Прибыль за период

111 269

6 782

118 051

Прочий совокупный доход / (убыток)

Курсовые разницы по пересчету в валюту
представления отчетности

5 465

5 149

10 614

Операции хеджирования денежных потоков
за минусом налога

5 905

Прочий совокупный доход

497

Итого совокупный доход за период

111 269

11 867

123 136

11 931

135 067

Операции с акционерами, отраженные непосредственно в капитале

Дивиденды акционерам

(50 388)

(1 697)

(52 085)

Операции под общим контролем

7 617

Итого операций с акционерами

7 617

(50 388)

(42 771)

(1 697)

(44 468)

Остаток по состоянию на 30 июня 2017 г.

(1 170)

58 664

1 337 091

45 822

1 440 505

94 261

1 534 766

Группа Газпром нефть
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств (неаудированный)

в млн. руб.

Прим.

6 месяцев,

закончившиеся

30 июня 2018 г.

6 месяцев,

закончившиеся

30 июня 2017 г.

Движение денежных средств от операционной деятельности

Прибыль до налогообложения

212 304

146 213

Корректировки:

Доля в прибыли ассоциированных и совместных предприятий

(40 357)

(18 710)

Убыток / (прибыль) от курсовых разниц, нетто

24 317

(5 705)

Финансовые доходы

(2 930)

(5 226)

Финансовые расходы

11 410

13 261

Износ, истощение и амортизация

79 849

66 294

Прочие неденежные статьи

2 822

2 644

Операционный денежный поток до изменения в оборотном капитале

287 415

198 771

Изменения в оборотном капитале:

Дебиторская задолженность

(24 232)

15 067

Товарно-материальные запасы

(25 537)

9 073

Дебиторская задолженность по налогам

(18 031)

(5 193)

Прочие активы

3 478

(4 067)

Кредиторская задолженность

10 830

3 682

Обязательства по налогам

24 253

(414)

Прочие обязательства

(3 296)

(1 445)

Чистый эффект от изменения в оборотном капитале

(32 535)

16 703

Уплаченный налог на прибыль

(24 984)

(14 835)

Проценты уплаченные

(25 079)

(20 283)

Дивиденды полученные

5 472

772

Чистые денежные средства, полученные от операционной
деятельности

210 289

181 128

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Увеличение денежных средств при приобретении дочернего

общества

Приобретение инвестиций в совместные предприятия

(256)

(457)

Выбытие инвестиций в совместные предприятия

476

Размещение денежных средств на банковских депозитах

(70)

(417)

Поступления денежных средств при закрытии банковских депозитов

7 186

1 071

Краткосрочные займы выданные

(28)

Поступления денежных средств от погашения краткосрочных займов

выданных

201

883

Долгосрочные займы выданные

(523)

(1 075)

Поступления денежных средств от погашения долгосрочных займов

выданных

12 477

2 468

Приобретение основных средств и нематериальных активов

(162 755)

(154 235)

Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов

1 159

194

Проценты полученные

11 890

3 074

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности

(130 713)

(148 018)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Поступление краткосрочных кредитов и займов

1 499

318

Погашение краткосрочных кредитов и займов

(974)

(4 602)

Поступление долгосрочных кредитов и займов

187 389

158 239

Погашение долгосрочных кредитов и займов

(246 521)

(149 820)

Затраты, напрямую связанные с получением займов

(63)

Дивиденды, уплаченные акционерам ПАО «Газпром нефть»

(47 183)

(2)

Дивиденды, уплаченные неконтролирующим акционерам

(3 315)

(716)

Погашение обязательств по финансовой аренде

(727)

(244)

Чистые денежные средства, (использованные в) / полученные от
финансовой деятельности

(109 895)

3 173

(Уменьшение) / увеличение денежных средств и их эквивалентов

(30 319)

36 283

Влияние изменения обменного курса валют на денежные средства и
их эквиваленты

5 948

(148)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

90 608

33 621

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

66 237

69 756

Группа Газпром нефть
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности (неаудированной)
По состоянию на и за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г.

в млн. руб. (если не указано иное)

Общие сведения

Описание деятельности

ПАО «Газпром нефть» (далее – «Компания») и его дочерние общества (далее совместно именуемые «Группа»)
является  вертикально  интегрированной  нефтяной  компанией,  осуществляющей  деятельность  в  Российской
Федерации,  странах  СНГ  и  за  рубежом.  Основными  видами  деятельности  Группы  являются  разведка,
разработка  нефтегазовых  месторождений,  добыча  нефти  и  газа,  производство  нефтепродуктов,  а  также  их
реализация на розничном рынке.

Компания была образована в 1995 г. и зарегистрирована на территории Российской Федерации. Компания
является публичным акционерным обществом в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Конечной контролирующей стороной Группы является ПАО «Газпром» (далее – «Газпром», которое находится
под контролем Правительства Российской Федерации), владеющее 95,7% акций Компании.

Основные положения учетной политики

Основа подготовки финансовой отчетности

Группа ведет бухгалтерский учет в соответствии с принципами и методами бухгалтерского и налогового учета,
установленными  в  странах,  где  осуществляется  деятельность  (в  основном,  в  Российской  Федерации).
Прилагаемая  промежуточная  сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  подготовлена  на
основе  данных  бухгалтерского  учета  Группы  с  внесением  корректировок  и  реклассификаций  с  целью
представления информации в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с требованиями МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность».

Группа  не  делала  раскрытий,  которые  во  многом  дублируют  информацию,  содержащуюся  в  аудированной
консолидированной  финансовой  отчетности  по  состоянию  на  и  за  год,  закончившийся  31 декабря 2017 г.,  в
частности:  основные  положения  учетной  политики,  оценки  и  суждения,  раскрытия  по  финансовым  рискам,
числовые  раскрытия,  которые  сильно  не  изменились  по  структуре  или  сумме.  Настоящая  промежуточная
сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  должна  рассматриваться  в  контексте  с
консолидированной  финансовой  отчетностью  Группы  по  состоянию  на  и  за  год,  закончившийся
31 декабря 2017 г., подготовленной в соответствии с МСФО.

События после отчетной даты, произошедшие после 30 июня 2018 г., проанализированы по 15 августа 2018 г.
включительно, т.е. до даты выпуска настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой
отчетности.

Результаты, отраженные в отчетности за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г., необязательно
отражают ожидаемые результаты деятельности Группы за целый год.

Деятельность Группы не подвержена существенному влиянию сезонных колебаний.

Изменения в основных положениях учетной политики

Основные положения учетной политики, основные оценки и суждения, применяющиеся в процессе подготовки
данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности, не отличаются от основных
положений учетной политики, оценок и суждений, которые применялись при подготовке консолидированной
финансовой отчетности по состоянию на и за год, закончившийся 31 декабря 2017 г., за исключением
положений, описанных ниже.

в млн. руб. (если не указано иное)

Применение новых стандартов

Эффект применения

С 1 января 2018 года Группа осуществила переход на новые стандарты МСФО: МСФО (IFRS) 9 «Финансовые
инструменты» и МСФО (IFRS) 15 «Выручка», что привело к изменениям в учетной политике и
корректировкам сумм, признанных в финансовой отчетности:



Переход на МСФО (IFRS) 9 осуществлен без корректировки сопоставимой информации в отчетности;
новый стандарт не привел к отражению существенных корректировок в отчетности. Изменения в
классификационных категориях финансовых активов и обязательств не привели к изменениям
представления в промежуточном сокращенном Консолидированном отчете о финансовом положении.



В соответствии с переходными положениями МСФО (IFRS) 15, Группа применяет стандарт
ретроспективно с отражением корректировки сравнительных данных за 2017 финансовый год.

В промежуточном сокращенном консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе
были отражены следующие корректировки:

6 месяцев,

закончившиеся

30 июня 2017 г.

Рекласси-

фикация

6 месяцев,

закончившиеся

30 июня 2017 г.

(скорректированные

данные)

Выручка

Продажи нефти, газа и нефтепродуктов

842 246

41 151

883 397

Прочая выручка

30 111

824

30 935

Итого выручка от продаж

872 357

41 975

914 332

Расходы и прочие затраты

Экспортные пошлины

(41 975)

Итого операционные расходы

(739 145)

(41 975)

(781 120)

Операционная прибыль

133 212



Реклассификация расходов в отношении экспортных пошлин в размере 42,0 млрд. рублей,



Реклассификация доходов от реализации услуг транспортировки, включенных в цену реализуемых
нефтепродуктов, из Продаж нефтепродуктов в Прочую выручку в размере 0,8 млрд. рублей,



Продажи нефти, газа и нефтепродуктов раскрыты за вычетом акцизов, начисляемых при реализации,
в размере 29,9 млрд. рублей.

Прочие новые стандарты и разъяснения. Следующие новые стандарты и разъяснения, которые вступили
в силу, не привели к существенным изменениям:



Поправки к МСФО (IFRS) 2 «Выплаты на основе акций» (выпущены 20 июня 2016 года и вступают в
силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты).



Применение МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» и МСФО (IFRS) 4 «Договоры страхования» –
Поправки к МСФО (IFRS) 4 (выпущены 12 сентября 2016 года и вступают в силу в зависимости от
выбранного подхода: для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты –
для организаций, выбравших временное исключение, и для годового периода, с которого организация
впервые начала применять МСФО (IFRS) 9 – для организаций, которые выбрали подход наложения).



«Переводы в состав или из состава инвестиционной недвижимости» – Поправки к МСФО (IAS) 40
(выпущены 8 декабря 2016 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г.
или после этой даты).

в млн. руб. (если не указано иное)



Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, 2014-2016 гг. ‒
Поправки к МСФО (IFRS) 1 и МСФО (IAS) 28 (выпущены 8 декабря 2016 года и вступают в силу для
годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты).



КРМФО (IFRIC) 22 «Операции в иностранной валюте и предоплата возмещения» (выпущены
8 декабря 2016 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после
этой даты).

Применение новых положений учетной политики

C 1 января 2018 года Группа применяет следующие положения учётной политики:

МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» (с изменениями, внесенными в июле 2014 года и
вступающими в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты)

С 1 января 2018 года Группа классифицирует свои финансовые активы по следующим категориям оценки: те,
последующая оценка которых осуществляется по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
оцениваемые впоследствии по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и оцениваемые
впоследствии по амортизированной стоимости.

Классификация долговых инструментов зависит от бизнес-модели организации по управлению финансовыми
активами и от того, обуславливают ли договорные условия по финансовому активу получение в указанные
даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на
непогашенную часть основной суммы долга.

Группа представляет в прочем совокупном доходе изменения справедливой стоимости всех своих долевых
инвестиций, ранее классифицированных как имеющихся в наличии для продажи. Данные инвестиции
удерживаются как долгосрочные стратегические инвестиции, которые, как ожидается, не будут проданы в
краткосрочной и среднесрочной перспективе.

Финансовые  активы  и  обязательства,  ранее  отнесенные  в  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые
инструменты:  признание  и  оценка»  к  категориям  займы  и  дебиторская  задолженность,  инвестиции,
удерживаемые  до  погашения  и  прочие  финансовые  обязательства  и  оцененные  по  амортизированной
стоимости  с  использованием  метода  эффективной  ставки  процента,  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  9
«Финансовые  инструменты»  классифицированы  соответственно  как  финансовые  активы  и  финансовые
обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости. Таким образом, оценка денежных средств и их
эквивалентов, торговой и прочей дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочных и краткосрочных
кредитов  и  инвестиций,  удерживаемых  до  погашения,  не  изменилась,  и  данные  финансовые  инструменты
оцениваются по амортизированной стоимости.

Вступление в силу МСФО (IFRS) 9 не оказало существенного влияния на классификацию финансовых активов
и  обязательств  в  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы.  Сумма
ожидаемых  кредитных  убытков  на  1  января  2018  года  существенно  не  отличается  от  суммы  признанных
резервов  в  консолидированной  финансовой  отчетности  по  состоянию  на  31  декабря  2017  года  и,
следовательно, этот факт не привел к какому-либо количественному эффекту при пересчете показателей на
1 января 2018 года.

В  рамках  Группы  была  внедрена  новая  модель  признания  убытков  от  обесценения  –  модель  ожидаемых
кредитных убытков. Для всей торговой дебиторской задолженности Группа применяет упрощенный подход по
оценке ожидаемых кредитных убытков, который предусматривает начисление резерва под убытки в сумме,
равной  ожидаемым  кредитным  убыткам  за  весь  срок.  Для  оценки  ожидаемых  кредитных  убытков  торговая
дебиторская задолженность группируется на основе характеристик общего кредитного риска, вида товаров или
услуг  и  срока  просрочки.  Группа  рассчитывает  ожидаемые  ставки  убытков  по  торговой  дебиторской
задолженности на основе исторических данных, которые предполагают разумную аппроксимацию ставок по
текущим убыткам.

в млн. руб. (если не указано иное)

В отчетном периоде Группа продолжает применять МСФО (IAS) 39 для учета хеджирования. В случае
возникновения новых инструментов хеджирования группа может в следующих отчетных периодах
пересмотреть свои планы по переходу на МСФО (IFRS) 9 в отношении инструментов хеджирования.

МСФО (IFRS) 15 «Выручка» (с изменениями, внесенными в апреле 2016 года и вступающими в силу
для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты)

Группа признает выручку от продажи сырой нефти, нефтепродуктов, газа и других продуктов и услуг, когда она
выполняет обязанность к исполнению и покупатель получает контроль над переданными товарами и услугами.
Для большинства контрактов контроль над товарами или услугами переходит к покупателю в определенный
момент времени, и получение оплаты является безусловным, поскольку для ее получения требуется
исключительно наступление срока платежа. В частности:



Для экспортных контрактов контроль в обычно переходит на границе Российской Федерации и Группа
не несет ответственности за транспортировку,



Для  контрактов  на  внутреннем  рынке  контроль  обычно  проходит  в  момент  отгрузки  или  доставки
покупателю.  Когда  контроль  переходит  при  доставке  покупателю  транспортировка  не  является
отдельным  обязательством  к  исполнению.  В  большинстве  контрактов,  когда  контроль  переходит  в
момент  отгрузки,  Группа  не  отвечает  за  транспортировку  или  транспортировка  является  отдельной
услугой,  предоставляемой  покупателю  в  рамках  отдельного  договора.  В  случае  продажи
нефтепродуктов и транспортировки по железной дороге, обязательство по доставке товара является
отдельным обязательством к исполнению и исключается из цены реализации. Группа признает выручку
в отношении данной услуги в составе прочей выручки.

Цена реализации не включает суммы, получаемые за счет третьих лиц, такие как налог на добавленную
стоимость и налог с продаж. Группа не рассматривает экспортные пошлины как часть цены реализации и
включает расходы на экспортные пошлины в состав операционных расходов.

Новые стандарты и разъяснения

МСФО  (IFRS)  16  «Аренда»  (выпущен  в  январе  2016  г.  и  вступает  в  силу  для  годовых  периодов,
начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты). Новый стандарт определяет принципы признания,
оценки, представления и раскрытия информации в отчетности в отношении операций аренды. Все договоры
аренды приводят к получению арендатором права использования актива с момента начала действия договора
аренды, а также к получению финансирования, если арендные платежи осуществляются в течение периода
времени. В соответствии с этим, МСФО (IFRS) 16 отменяет классификацию аренды в качестве операционной
или  финансовой,  как  это  предусматривается  МСФО  (IAS)  17,  и  вместо  этого  вводит  единую  модель  учета
операций  аренды  для  арендаторов.  Арендаторы  должны  будут  признавать:  (а)  активы  и  обязательства  в
отношении  всех  договоров  аренды  со  сроком  действия  более  12  месяцев,  за  исключением  случаев,  когда
стоимость  объекта  аренды  является  незначительной;  и  (б) амортизацию  объектов  аренды  отдельно  от
процентов по арендным обязательствам в отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе.

Группа ожидает, что следующие новые стандарты и разъяснения не окажут существенного эффекта на
отчетность:



МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования» (выпущен 18 мая 2017 г. и вступает в силу для годовых
периодов, начинающихся 1 января 2021 г. или после этой даты).



КРМФО (IFRIC) 23 «Неопределенность при отражении налога на прибыль» (выпущен 7 июня 2017 г. и
вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты).



«Продажа или взнос активов в ассоциированную организацию или совместное предприятие
инвестором» – Поправки к МСФО (IFRS) 10 и МСФО (IAS) 28 (выпущены 11 сентября 2014 г. и вступают
в силу для годовых периодов, начинающихся после даты, определенной Советом по международным
стандартам финансовой отчетности).

в млн. руб. (если не указано иное)



«Характеристики досрочного погашения, предполагающего отрицательную компенсацию» ‒ Поправки
к МСФО (IFRS) 9 (выпущены 12 октября 2017 года и вступают в силу для годовых периодов,
начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты).



«Долгосрочные доли участия в ассоциированных организациях и совместных предприятиях» ‒
Поправки к МСФО (IAS) 28 (выпущены 12 октября 2017 года и вступают в силу для годовых периодов,
начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты).

Денежные средства и их эквиваленты

По состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. денежные средства и их эквиваленты представлены
следующим образом:

30 июня 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Денежные средства в кассе

985

946

Остатки на текущих банковских счетах

32 628

46 107

Депозиты с первоначальным сроком погашения до трех месяцев

28 855

28 816

Прочие денежные эквиваленты

3 769

14 739

Итого денежные средства и их эквиваленты

66 237

90 608

Торговая и прочая дебиторская задолженность

По состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. торговая и прочая дебиторская задолженность
представлены следующим образом:

30 июня 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Торговая дебиторская задолженность

138 243

107 758

Прочая финансовая дебиторская задолженность

2 158

2 071

Минус: резерв под обесценение

(7 700)

(7 567)

Итого торговая и прочая дебиторская задолженность

132 701

102 262

Товарно-материальные запасы

По состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. товарно-материальные запасы представлены
следующим образом:

30 июня 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Нефтепродукты и продукты нефтехимии

69 096

55 828

Нефть и газ

35 654

28 200

Сырье и материалы

25 727

23 143

Прочие запасы

14 858

11 151

Итого товарно-материальные запасы

145 335

118 322

в млн. руб. (если не указано иное)

Дебиторская задолженность по прочим налогам

Дебиторская задолженность по прочим налогам по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г.
представлена следующим образом:

30 июня 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Дебиторская задолженность по НДС

70 336

50 163

Предоплаченные таможенные пошлины

2 305

5 076

Дебиторская задолженность по прочим налогам

3 541

3 120

Итого дебиторская задолженность по прочим налогам

76 182

58 359

Прочие оборотные активы

По состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. прочие оборотные активы представлены следующим
образом:

30 июня 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Авансы выданные

19 740

24 503

Расходы будущих периодов

4 364

1 955

Прочие активы

12 812

13 589

Итого прочие оборотные активы, нетто

36 916

40 047

Основные средства

Движение основных средств за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г. и 2017 г., представлено ниже:

Первоначальная стоимость

Добыча

нефти и

газа

Перера-

ботка

нефти

Маркетинг

и сбыт

Прочие

основ-

ные

средства

Незавер-

шенное

строи-

тельство

Итого

По состоянию на 1 января 2018 г.

1 772 103

347 738

189 603

26 638

538 965

2 875 047

Поступление

1 803

791

153 345

155 939

Изменение в оценке обязательств по выводу из
эксплуатации объектов основных средств

2 232

Капитализированные затраты по
привлеченным кредитам и займам

17 918

Ввод в эксплуатацию

79 831

11 405

6 208

1 070

(98 514)

Внутреннее перемещение

(682)

(4)

1 668

140

(1 122)

Перевод из прочих внеоборотных активов

1 003

3 405

602

5 010

Выбытие

(1 993)

(646)

(320)

(802)

(215)

(3 976)

Курсовые разницы

30 272

4 280

4 920

138

6 063

45 673

По состоянию на 30 июня 2018 г.

1 884 569

366 969

202 681

27 184

616 440

3 097 843

Амортизация и обесценение

По состоянию на 1 января 2018 г.

(649 937) (105 090)

(60 290)

(7 455)

(822 772)

Амортизация за период

(61 142)

(8 120)

(6 107)

(1 323)

(76 692)

Внутреннее перемещение

(21)

Перевод из прочих внеоборотных активов

(132)

(1 780)

(1 912)

Выбытие

1 250

331

105

467

2 153

Курсовые разницы

(15 739)

(1 307)

(1 622)

(75)

(18 743)

По состоянию на 30 июня 2018 г.

(725 721) (115 961)

(67 901)

(8 383)

(917 966)

Остаточная стоимость

По состоянию на 1 января 2018 г.

1 122 166

242 648

129 313

19 183

538 965

2 052 275

По состоянию на 30 июня 2018 г.

1 158 848

251 008

134 780

18 801

616 440

2 179 877

в млн. руб. (если не указано иное)

Капитализированные затраты по кредитам и займам за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г.,
включают процентные расходы в размере 14,6 млрд. рублей и убыток от курсовых разниц, возникший по
кредитам и займам, полученным в иностранной валюте, в размере 3,3 млрд. рублей.

Первоначальная стоимость

Добыча

нефти и

газа

Перера-

ботка

нефти

Маркетинг

и сбыт

Прочие

основ-

ные

средства

Незавер-

шенное

строи-

тельство

Итого

По состоянию на 1 января 2017 г.

1 569 525

308 192

152 871

23 531

369 304

2 423 423

Поступление

670

898

194 430

195 998

Изменение в оценке обязательств по выводу из
эксплуатации объектов основных средств

(3)

Капитализированные затраты по
привлеченным кредитам и займам

14 811

Ввод в эксплуатацию

65 727

5 563

28 110

1 217

(100 617)

Внутреннее перемещение

(550)

158

108

272

Выбытие

(1 870)

(785)

(333)

(293)

(754)

(4 035)

Курсовые разницы

216

4 515

3 224

133

(850)

7 238

По состоянию на 30 июня 2017 г.

1 633 715

318 395

184 030

24 696

476 596

2 637 432

Амортизация и обесценение

По состоянию на 1 января 2017 г.

(553 140)

(89 106)

(49 052)

(5 780)

(697 078)

Амортизация за период

(50 070)

(6 510)

(5 366)

(1 102)

(63 048)

Внутреннее перемещение

(10)

(81)

Выбытие

1 126

126

171

282

1 705

Курсовые разницы

1 954

(1 286)

(776)

(46)

(154)

По состоянию на 30 июня 2017 г.

(600 039)

(96 776)

(55 033)

(6 727)

(758 575)

Остаточная стоимость

По состоянию на 1 января 2017 г.

1 016 385

219 086

103 819

17 751

369 304

1 726 345

По состоянию на 30 июня 2017 г.

1 033 676

221 619

128 997

17 969

476 596

1 878 857

Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия

По состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные и
совместные предприятия составляет:

30 июня 2018 г.

31 декабря 2017 г.

Процент

владения

Балансовая

стоимость

Процент

владения

Балансовая

стоимость

Славнефть

совместное предприятие

49,9

119 708

49,9

111 679

Артикгаз

совместное предприятие

50,0

123 447

46,7

105 157

Мессояха

совместное предприятие

50,0

29 336

50,0

17 965

Нортгаз

совместное предприятие

50,0

10 177

50,0

12 568

Прочие

9 920

9 389

Итого
инвестиции

292 588

256 758

Основным регионом, в котором ведут деятельность существенные ассоциированные и совместные
предприятия Группы, раскрытые выше, является Российская Федерация.

Славнефть

ПАО «НГК «Славнефть» и ее дочерние общества (Славнефть) занимаются разведкой, добычей и разработкой
нефти и газа, а также производством нефтепродуктов. Контролем над Славнефтью в равных долях обладают
Группа и ПАО «НК «Роснефть».

в млн. руб. (если не указано иное)

Арктикгаз

В январе 2018 года ООО «СеверЭнергия» и ООО «Ямал Развитие» были присоединены к АО «Арктическая
газовая компания» (Арктикгаз, совместное предприятие, созданное Группой и ПАО «Новатэк»). В марте 2018
года займы, выданные компанией Газпром нефть, были конвертированы в обыкновенные акции
дополнительного выпуска Арктикгаза. В результате инвестиция Группы в Арктикгаз (ранее владение
осуществлялось через ООО «СеверЭнергия» и ООО «Ямал Развитие») выросла с 46,7% на 31 декабря 2017 г.
до 50,0% на 31 марта 2018 г.

Арктикгаз занимается разработкой нефтегазоконденсатных месторождений – Самбургское, Уренгойское и
Яро-Яхинское, а также нескольких других менее крупных нефтегазоконденсатных месторождений,
расположенных в Ямало-Ненецком автономном округе Российской Федерации.

Нортгаз

ЗАО «Нортгаз» (Нортгаз) занимается разработкой Северо-Уренгойского газового и нефтяного месторождения.
Инвестиция Группы в Нортгаз осуществляется через ООО «Газпром Ресурс Нортгаз», которое контролируется
Группой и владеет 50% долей в Нортгазе. Контролем над Нортгазом в равных долях обладают Группа и
ПАО «Новатэк».

Мессояха

АО «Мессояханефтегаз» (Мессояха) занимается разработкой Восточно-Мессояхского и Западно-Мессояхского
нефтегазоконденсатных месторождений. Контролем над Мессояхой в равных долях обладают Группа и
ПАО «НК «Роснефть».

Ниже представлена финансовая информация существенных ассоциированных и совместных предприятий по
состоянию на 30 июня 2018 г., 31 декабря 2017 г. и за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 г. и 2017 г.:

30 июня 2018 г.

Славнефть

Артикгаз

Мессояха

Нортгаз

Денежные средства и их эквиваленты

1 901

20 704

1 943

Прочие оборотные активы

72 327

21 938

17 854

3 719

Внеоборотные активы

362 012

373 300

165 806

47 117

Краткосрочные финансовые обязательства

(43 643)

(31 428)

(4 700)

(6 708)

Прочие краткосрочные обязательства

(36 973)

(15 079)

(6 292)

(85)

Долгосрочные финансовые обязательства

(86 377)

(94 113)

(105 717)

(19 053)

Прочие долгосрочные обязательства

(42 880)

(50 268)

(8 699)

(5 206)

Чистые активы

226 367

225 054

58 254

21 727

31 декабря 2017 г.

Славнефть

СеверЭнергия

(Артикгаз)

Мессояха

Нортгаз

Денежные средства и их эквиваленты

4 153

8 658

1 409

Прочие оборотные активы

54 479

133 617

18 654

3 256

Внеоборотные активы

344 997

259 175

152 469

54 065

Краткосрочные финансовые обязательства

(34 666)

(49 851)

(4 913)

(6 379)

Прочие краткосрочные обязательства

(29 617)

(18 495)

(4 812)

(77)

Долгосрочные финансовые обязательства

(88 198)

(91 811)

(116 815)

(21 109)

Прочие долгосрочные обязательства

(41 229)

(52 465)

(9 072)

(4 656)

Чистые активы

209 919

188 828

35 512

26 509

Группа Газпром нефть. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность (2018 год) - часть 1